Разработка бизнес-плана предпринимательской деятельности

Министерство Образования Российской Федерации

Санкт-Петербургский государственный горный институт им. Г.В. Плеханова

(технический университет)

Кафедра Организации и управления.

Домашнее задание

Тема: Разработка бизнес-плана предпринимательской деятельности

Санкт-Петербург

2008 год

Оглавление

Резюме

I. Технико-экономический анализ

II. Анализ рынка

III. Затраты проекта

IV. Анализ поступления выручки

V. Финансовый анализ

VI. Расчет экономической эффективности

Заключение

Список использованной литературы

Резюме

Предлагается проект организации магазина по продаже сотовых телефонов стандарта GSM и аксессуаров к ним, который будет также оказывать услуги по подключению абонентов к операторам МТС и Мегафон и заниматься ремонтом аппаратов.

Весь проект - оборудование фитнесс-зала класса VIP (современные тренажеры, великолепный дизайн помещения), консультации квалифицированных тренеров и профессиональные услуги массажистов - разрабатывался с учетом уровня жизни (соответственно привычного сервиса) и распорядка рабочего дня (удобное время работы зала - с 8.30 до 23.00 по рабочим дням). Как показали предварительные исследования, люди с удовольствием будут приходить заниматься в тренажерный зал или на массаж в удобное для них время, тратя на дорогу 5-10минут.

Первоначально планируется привлечение в качестве посетителей работников бизнес-центра, но в дальнейшем предусмотрена возможность расширения клиентской базы по рекомендации уже занимающихся посетителей, что в свою очередь предусматривает крайне низкие расходы на рекламную деятельность, которая будет ограничиваться пределами бизнес центра.

Уже на первом этапе деятельности предполагается «вести» каждого клиента индивидуально, то есть разрабатывать конкретные графики занятий, как в тренажерном зале, так и занятия настольным теннисом, а также посещения массажного кабинета.

Как показали предварительные расчеты инвестиционный проект должен приносить устойчивую прибыль в течении всего срока существования объекта инвестиций.

Исходя из сложившейся ситуации на данном рынке услуг в Санкт Петербурге первоначально в качестве посетителей предполагаются только состоятельные клиенты, что несколько ограничивает возможности проекта, но в последующем (после двух - трех лет работы) предусмотрено привлечение и менее состоятельной клиентуры (с возможностью применения усеченных программ).

При произведенном расчете было выявлено, что срок окупаемости проекта составляет восемь месяцев. При осуществлении инвестиционного проекта предусматривается вложение как собственного (в размере 34000$), так и заемного (в размере 28000$) капитала. По предварительной договоренности с банком предусматривается погашение кредита в течение первых четырех месяцев осуществления инвестиционного проекта.

Особенностью данного инвестиционного проекта является значительная доля условно постоянных затрат, так как основные затраты связанны с ежемесячными выплатами арендной платы за предоставляемое помещение, и выплатой заработной платы работникам фитнесс-зала.

I. Технико-экономический анализ

Инициатором проекта является фирма «Кардинал». ООО «Кардинал» уже более двух лет успешно функционирует на рынке компьютерной техники и сотовых телефонов в Санкт - Петербурге.

Цель проекта - организация магазина по продаже сотовых телефонов стандарта GSM.

Ориентация проекта. Проект ориентирован на предоставление следующих услуг:

- продажа мобильных телефонов (по желанию клиента возможно принятие заказов на конкретные модели) и аксессуаров к ним;

- осуществление подключений абонентов к операторам сети GSM: МТС и Мегафон;

- оказание услуг мастера по ремонту телефонов (срочный ремонт осуществляется в течение 0,5 - 3 часов).

Место расположения магазина.

Магазин располагается по адресу: г. Санкт - Петербург, Пулковское шоссе, дом 76, гостиница «Пулковская».

Выбор предполагаемого месторасположения обусловлен следующими причинами:

Магазин будет ориентирован в первую очередь на покупателей - иногородних жителей, клиентов гостиницы «Пулковская», которая насчитывает более 500 номеров, в том числе и номеров класса «Люкс».

отсутствие поблизости магазинов - конкурентов.

организованная уборка помещения, оплата которой включена в арендную плату

удобная парковка и охраняемая стоянка около здания гостиницы.

Помещение.

Аренда помещения. Под магазин будет выделена территория в фойе гостиницы площадью 6*7 кв. м. и подсобное помещение. Арендная плата 1680$ в месяц (из расчета 40$ за 1 кв. м)

Ремонт помещения

В выбранном помещении уже сделан ремонт. Список необходимых дополнительных работ и изменений приведен в таблице 1:

Таблица 1

п/п	Вид работ	Стоимость материала, оборудования, $	Стоимость работ, $	Итого
1	Обособление территории магазина (установление стеклянных ограждений)	830	420	1250
2	Установка витрин	385	200	585
3	Накладные расходы			367
	Всего			2202

Выбор необходимого оборудования.

Необходимое для магазина оборудование приведено в таблице 2.

Таблица 2

№ п/п	Наименование оборудования	Количество	Цена,$
1	Стол	2	140
2	Стул	5	125
3	Телефон + факс	1	85
4	Компьютер	1	650
5	Кассовый аппарат	1	110
6	Сейф	1	350
	Всего		1460

Юридическая форма и организационная структура проекта

Организационно-правовая форма. ООО «Кардинал» - общество с ограниченной ответственностью является учредителем новой фирмы «Реал», которая организуется в форме общества с ограниченной ответственностью.

Расходы на организацию юридического лица:

Таблица 3

№п/п	Вид расходов	Сумма, $
1	Регистрация юридического лица	150
2	Юридическая поддержка	50/мес
3	Прочие	200
4	Всего	400

Потребность в персонале для осуществления инвестиционного проекта

Рабочая сила для ремонтных работ.

Подбор рабочих осуществляется фирмой, выполняющий ремонтные работы.

Персонал магазина.

Таблица 4

№ п/п	Должность/профессия	Количество сотрудников	Заработная плата, $/месяц	Итого
1	Директор	1	400	400
2	Бухгалтер	1	300	300
3	Продавец-консультант	3	250	750
4	Охранник	1	280	280
	Всего	1730

Планирование сроков реализации проекта

Юридическое оформление - 1 месяц.

Ремонтные работы - 2 недели.

II. Анализ рынка

Анализ рынка включает в себя следующие пункты:

Расположение магазина

Наличие конкурентов

Предполагаемая ценовая политика

Маркетинговые действия по продвижению на рынок

Расположение магазина.

Магазин предполагается расположить непосредственно в здании гостиницы «Пулковская», которая находится по адресу Пулковское шоссе, дом 76.

Гостиница «Пулковская» расположена недалеко от станций метрополитена (ближайшая станция метро - Московская в 5 - 10 минутах ходьбы), следовательно, можно предположить, что основными клиентами магазина станут проживающие в гостинице гости города, имеющие достаточный доход, а также персонал гостиницы и жители Московского района.

Наличие конкурентов.

В настоящее время в данном районе (южное направление от станции метро «Московская») подобного рода магазинов не существует. Все существующие магазины по продаже сотовых телефонов располагаются на достаточном удалении, и они ориентированы в первую очередь на жителей Московского района города.

Что касается конкурентной борьбы, то предполагается, что в ближайшее время на данном рынке (в пределах предполагаемой площади) непосредственных конкурентов не возникнет.

Ценовая политика.

При осуществлении инвестиционного проекта предполагается, что уровень цен будет находиться на уровне, чуть выше среднегородского. Это связанно, во-первых, с тем, что клиенты магазина - состоятельные иногородние жители, во- вторых, в непосредственной близости нет магазинов-аналогов.

Маркетинговые действия по продвижению на рынок.

Предполагается, что рекламные действия на первоначальном этапе ограничатся рекламой открытия нового магазина непосредственно среди клиентов и персонала гостиницы.

В дальнейшем предполагаются также рекламные действия и за пределами гостиницы.

III. Анализ поступления выручки

При расчете выручки предварительный план поступлений рассчитываем исходя из среднестатистических показателей по магазинам сотовых телефонов Санкт-Петербурга с учетом месторасположения и контингента покупателей. По предварительным результатам приток выручки за месяц выглядит следующим образом:

Таблица 5

Наименование продаж	Показатели фирм, шт	Прини-маемые значе-ния	Средняя стои-мость единицы	Средняя выручка
	Сотекс	Теле-форум	Атс-телеком
Сотовые телефоны: - низкой ценовой категории - средней ценовой категории - высокой ценовой категории	31 18 16	26 29 24	27 23 22	29 24 20	100 250 400	2900 6000 8000
Подключения к операторам сетей: - МТС - Мегафон	63 54	59 42	47 56	54 48	20 30	1080 1440
Чехлы кожаные: - элитные - среднего качества	18 211	32 154	26 182	25 182	18 7	450 1274
Аккумуляторы	24	18	37	26	18	468
СЗУ	74	71	86	77	10	770
Прочие аксессуары						2000
Ремонтные работы: - мелкий ремонт - сложные ремонтные работы	35 23	-	-	35 23	15 30	525 690
Всего за месяц						25597

IV. Затраты проекта

Первоначальные расходы и затраты проекта приведены в таблице 6.

Таблица 6

Виды затрат	Сумма
Предварительные работы Оборудование Арендная плата Расходы на организацию юр. лица Расходы на закупку товаров Прочие затраты	2202 1460 1680 400 10000 200
Итого:	15942

Затраты на закупку товаров представлены в таблице 7

Таблица 7

Наименование продаж	Средняя выручка	Закупочная стоимость товаров,(%)	Закупочная стоимость товаров,($)
Сотовые телефоны: - низкой ценовой категории - средней ценовой категории - высокой ценовой категории	2900 6000 8000	65 75 85	1885 4500 6800
Подключения к операторам сетей: - МТС - Мегафон	1080 1440	100 100	1080 1440
Чехлы кожаные: - элитные - среднего качества	450 1274	50 20	225 224,8
Аккумуляторы	468	30	140,4
СЗУ	770	25	192,5
Прочие аксессуары	2000	30	600
Ремонтные работы: - мелкий ремонт - сложные ремонтные работы	525 690	30 40	157,5 276
Всего за месяц	25597		17551,2

Текущие затраты

Таблица 8

	Периоды, мес
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Арендная плата	1680	1680	1680	1680	1680	1680	1680	1680	1680	1680
Расходы на закупку товаров	17551,2	17551,2	17551,2	17551,2	17551,2	17551,2	17551,2	17551,2	17551,2	17551,2
Заработная плата работников	1730	1730	1730	1730	1730	1730	1730	1730	1730	1730
Итого:	20961,2	20961,2	20961,2	20961,2	20961,2	20961,2	20961,2	20961,2	20961,2	20961,2

18

V. Финансовый анализ

Финансирование проекта предполагается производить по средствам собственного (20000$) и заемного (10000$) капиталов. Предполагается взять краткосрочный кредит в банке «Русский Стандарт» на четыре месяца под 35% годовых. Предполагается погашать кредит равномерно, начиная с первого месяца.

Таблица 9

	Периоды
	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц
Проценты	300	225	150	75
Погашения,$	2500	2500	2500	2500
Платежи всего,$	2800	2725	2650	2575

Расчет платежей.

Расчет процентной ставки на месяц:

Ст = Стг/12 = 35/12 = 3% в месяц.

Расчет процентов за пользование за кредит.

1 месяц = 10000*3/100 =300$

2 месяц = (10000 - 2500)*3/100 = 225$

3 месяц = (7500 - 2500)*3/100 = 150$

4 месяц = (5000 - 2500)*3/100 = 75$

Таблица 12

Предварительный расчет прибыли и убытков по месяцам

	1	2	3	4	5	6	7	8
А.Приход	26137	26137	26137	26137	26137	26137	26137	26137
Б.Расход:
1. Капитальные вложения	15942
2. Текущие затраты	10961,2	20961,2	20961,2	20961,2	20961,2	20961,2	20961,2	20961,2
3. Возврат кредита	2800	2725	2650	2575
Полные текущие затраты	29703,2	23686,2	23611,2	23536,2	20961,2	20961,2	20961,2	20961,2
В. Прибыль (А-Б)	-3566,2	2450,8	2525,8	2600,8	5175,8	5175,8	5175,8	5175,8
Г. Налог на прибыль	-	588,2	606,2	624,2	1242,2	1242,2	1242,2	1242,2
Д. Чистая прибыль	-3566,2	1862,6	1919,6	1976,6	3933,4	3933,4	3933,4	3933,4

VI. Расчет экономической эффективности

Поступления денежных средств в период осуществления проекта.

Таблица 13

Показатель	Годы
	1	2	3	4	5
Чистая прибыль	33659,8	47200,8	47200,8	47200,8	47200,8
Капвложения	15942
Чистый доход	17717,8	47200,8	47200,8	47200,8	47200,8
Коэффициент дисконтирования	1	0,8130	0,6610	0,5374	0,4369
Дисконтированный денежный поток	17717,8	38374,63	31198,89	25364,95	20621,91
Интегральный экономический эффект	17717,8	56092,43	87291,32	112656,27	133278,19
Индекс доходности	8,3602

133278,19 $

Оценка с точки зрения кредитора

3.1 Норма покрытия (НП)

НП = ЧДД / Сумма кредита = 13,328

Данный показатель характеризует, что будущий чистый денежный доход надежно обеспечивает кредитоспособность проекта и, следовательно, безопасность для кредитования.

3.2 Норма покрытия долгов (НПД)

НПД = (чистый денежный поток) / (проценты по кредиту + погашение)

Таблица 14

	Периоды
	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц
Денежный поток	26137	26137	26137	26137
Платежи всего по кредиту,$	2800	2725	2650	2575
Норма покрытия долгов	9,33	9,59	9,86	10,15

Исходя из расчетов можно сделать вывод о том, что инвестиционный проект позволяет полностью покрыть все затраты по возмещению заемных средств кредитору.

Определение точки безубыточности проекта

Для определения точки безубыточности необходимо разделить все имеющие место затраты на постоянные и переменные.

В постоянные затраты включаются следующие статьи расходов:

Арендная плата

Заработная плата работникам фитнесс-центра

Услуги бытового характера

В переменные затраты включаются все необходимые средства для осуществления предпринимательской деятельности (теннисные мячи, ракетки, и теннисная сетка, и пр. а также средства для проведения массажа, необходимая обучающая литература). Предположительно переменные затраты на одного посетителя будут составлять порядка 1,8-2$. Для расчета примем значение 1,9$ на человека.

Qбез = FC/(P- AVC) где:

FC - условно постоянные затраты

Р - цена (стоимость) одного посещения

AVC- условно переменные затраты на одного посетителя

Определим точку безубыточности для первого года осуществления проекта.

При осуществлении расчетов цену занятия принимаем как среднюю величину между тремя предлагаемыми видами услуг Р = 14,8$

Qбез = 77377,1/(14,8-1,9) = 5998 человека в год.

Принимая во внимание, что в месяце будет 24 рабочих дня, то:

Qбез = 5998/(24*12) = 20 человек в день

Полученная величина показывает минимально необходимое количество посетителей для достижения безубыточного существования проекта. Принимая во внимание предварительное исследование рыночной ниши проекта, можно сделать вывод о том, что данный проект находится в достаточно выгодном положении и имеет существенный запас по наличию посетителей.

Заключение

Целью данной работы прежде всего являются получение и закрепление, как теоретических, так и практических знаний в области составления бизнес проектов. Курс Основы предпринимательской деятельности предполагает освоение теоретических основ бизнес проектирования, как одного из наиболее важных аспектов при осуществлении предпринимательства.

Сегодня можно с уверенностью сказать, что ни один инвестиционный проект не обходится без составления его бизнес-плана. Бизнес-план необходим прежде всего для получения четких сведений о будущих расходах и поступлениях денежных средств, определения объемов продаж или предоставления работ или услуг (в нашем варианте). Также необходимо получить информацию о том, каков период окупаемости проекта и какова будет доля заемных средств при осуществлении всего инвестиционного проекта, определить минимально необходимый объем продаж для выхода на безубыточный уровень. Все эти показатели должны показывать насколько эффективны вложения в данный проект. Бизнес-план также необходим при получении заемных средств, так как кредитору необходимо получения информации о том куда будут направлены его средства и позволяют ли поступления средств от проекта производить оплату кредита.

Для предпринимателя осуществляющего инвестиционный проект бизнес-план дает возможность определить (при возможности осуществления нескольких проектов) какой из проектов будет наиболее эффективен, как с позиции окупаемости, так и с позиции получения максимальной прибыли.

Список использованной литературы

«Экономика предприятия» В. Я. Горфинкель, В. А. Швандар. М. Юнити 2001г.

«Основы менеджмента» Н. И. Кабушкин. Минск. Новое Знание 2001г

«Микроэкономика» Учебное пособие М. Поиск 1998г.

Конспект лекций «Основы предпринимательской деятельности».