Проект технологической линии по производству защелки для деревянных дверей
Оценка рынка сбыта товара. Стратегия и план маркетинга поволжского фанерно-мебельного комбината. Описание и оценка конкурентов предприятия. Оценка слабых и сильных сторон фирмы. Организационный план производства защелки. Оценка риска и страхования.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | бизнес-план |
| Язык | немецкий |
| Дата добавления | 06.04.2009 |
| Размер файла | 37,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
1
Бизнес-план по производству защелки для деревянных дверей
Содержание
1. Резюме
2. Описание продукции
3. Оценка рынка сбыта
4. Описание и оценка конкурентов
5. Прогноз сбыта продукции
6. Стратегия и план маркетинга
7. План производства
8. Организационный план
9. Юридический план
10. Оценка риска и страхования
11. Финансовый план
12. Стратегия финансирования
Литература
1. Резюме
Данный бизнес-план предполагает реализацию проекта технологической линии по производству защелки для деревянных дверей на 2003 - 2005 гг.
Выпуск намечается на оборудовании, являющимся собственностью Поволжского фанерно-мебельного комбината, работающем и налаженном, в помещении действующего цеха. К оборудованию закупается оснастка в виде 20 штампов для пресса различной формы.
Настоящий бизнес-план обосновывает реальность промышленного производства за счет гарантированного сбыта продукции и быстрой окупаемости затрат.
Программа деятельности предприятия предполагает освоение производства по выпуску защелки для деревянных дверей. Производство планируется начать на оборудовании, принадлежащем и находящимся на территории Поволжского фанерно-мебельного комбината. Следует отметить высокий уровень удовлетворения потребителей выпускаемой продукцией. На данном рынке преобладают аналогичные товары импортного производства.
Целью организации нового проекта по освоению технологической линии является завоевание соответствующей доли местного рынка (рынка республики Татарстан).
Стратегической целью является максимизация суммы прибыли предприятия.
Предприятие предлагает изделие, соответствующее по своим габаритным размерам, техническим требованиям и качеству стандартам, но по цене ниже, чем представленные на местном рынке аналогичные товары импортного производства, в 1,3 раза или на 25%.
Предлагаемая защелка для деревянных дверей иметь ряд существенных преимуществ, которые обязательно будут приняты во внимание потребителем (при условии информированности о них).
Защелка имеет износостойкое покрытие, которое не истирается, и выполнена из нержавеющей стали, которая не подвержена коррозии.
Изделие имеет высокие декоративные показатели. Она сделана под золото, ее ручка имеет красивую фигурную форму. Защелка имеет механизм дополнительного внутреннего запирания. В процессе эксплуатации изделие не теряет способности выполнять свои функции и сохраняет свой декоративный вид.
Исследования, проведенные в настоящем бизнес-плане, указывают на выгодность начала выпуска нового изделия.
Поволжский фанерно-мебельный комбинат известен как надежный партнер, оно обладает техническим потенциалом, имеет квалифицированных специалистов.
Цех, в котором будет осуществляться производство, находится на территории предприятия по адресу:
Республика Татарстан, 422520, г. Зеленодольск, ул. Привокзальная, 5.
Организация производства защелки для деревянных дверей экономически целесообразно, так как при объеме выпуска 2000 штук в I квартале производство начинает приносить прибыль в размере 26,13 тыс. руб., а за планируемый период (3 года) чистая прибыль составит 523,6 тыс. руб.
2. Описание продукции
Защелка для деревянных дверей представляет собой комплект, состоящий из защелки, ручки фалевой с накладками для защелок с механизмом дополнительного запирания и без дополнительного запирания.
Лицевые детали замка изготовлены из нержавеющей стали, которая отполирована кондиционным способом нитрит-титан.
Габаритные размеры и технические требования защелки и фалевой ручки соответствуют государственному стандарту (ГОСТ 5089 - 90) и типу защелки ЗЩ-2 (ЗЩ-2Д).
В настоящее время идет активное строительство дорогого жилья, индивидуального жилья; отделываются старые и открываются новые офисы, магазины и другие представительные помещения.
Данная продукция с покрытием, выполненным под золото, прекрасно вписывается в интерьер создаваемых помещений. Предлагаемые защелки также хорошо подойдут для дверей красиво отделанной стандартной квартиры. Оборудование позволяет производить защелки различных модификаций в зависимости от желаний заказчика и потребностей рынка..
Привлекательность предлагаемой защелки в глазах потребителей и преимущество перед представленными на рынке товарами-конкурентами заключается в том, что она выполнена из нержавеющей стали, которая не подвержена коррозии и отполирована способом, дающим высокую прочность покрытия и, следовательно, высокую износостойкость товара. Тем самым, декоративный вид защелки сохраняется в течение всего срока эксплуатации.
По уровню качества предлагаемая защелка входит в группу «продукция высокого качества».
Стадия развития продукции - рабочий проект. Стадия жизненного цикла - граница разработки и внедрения, так как уже известно каким покупатель хочет видеть данный товар сегодня и завтра, но еще новый товар не вышел на рынок, производство еще не началось.
На предприятии есть хорошее оборудование, новые конструкторские разработки и изобретения, работники обладают высокой квалификацией, что позволяет достичь конкурентоспособности путем организации выпуска товаров с высоким уровнем качества и привлечь внимание покупателей к выпускаемому товару. Также конкурентным преимуществом является хорошая репутация фирмы, которая известна даже за пределами республики Татарстан.
Калькуляция на 1 защелку для деревянных дверей представлена в таблице 1. Отпускная цена предлагаемой к производству защелки 115 руб. Средняя цена имеющихся на рынке импортных изделий 150 руб., и она выше нашей на 25%. Тем самым, предлагаемая защелка имеет преимущества по цене и по качеству. Защелка имеет высокие эксплуатационные характеристики при сравнительно невысокой цене.
Таблица 1
Калькуляция на 1 защелку для деревянных дверей, руб.
|
№ |
Статьи калькуляции |
Сумма |
|
|
1. |
Материалы |
20,03 |
|
|
2. |
Услуги сторонних организаций |
30,00 |
|
|
3. |
Электроэнергия |
1,50 |
|
|
4. |
Зарплата производственных рабочих с отчислениями |
3,18 |
|
|
5. |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
3,17 |
|
|
6. |
Транспортно-заготовительные расходы |
0,15 |
|
|
7. |
Общехозяйственные расходы |
9,05 |
|
|
Производственная себестоимость |
67,08 |
||
|
8. |
Коммерческие расходы |
3,52 |
|
|
Полная себестоимость |
70,60 |
||
|
Прибыль (35%) |
24,71 |
||
|
Оптовая цена 1 штуки |
95,31 |
||
|
Отпускная цена (с НДС) 1 штуки |
114,37 |
3. Оценка рынка сбыта
Существуют два основных рынка сбыта рассматриваемого товара:
Розничная торговля хозяйственными товарами.
Услуги населению.
Оба рынка представлены импортными товарами, а российские товары не заняли еще своего места на рынке.
Спрос на защелку для деревянных дверей на первом рынке зависит от следующих факторов:
от заинтересованности мелких производителей деревянных дверей в подъеме качественных и декоративных характеристик своих изделий;
от уровня благосостояния населения и его стремления к улучшению эстетического вида своего жилья;
от успешной рекламной компании, подчеркивающей качественные характеристики защелки.
На втором рынке:
от количества заказов на двери в столярном цехе одного из производств предприятия;
от информированности и преимуществах изделия.
Все эти рынки можно охарактеризовать как потенциальные рынки, то есть рынки, имеющие перспективы реализации товара. Однако, при определенных условиях, таких как: изменение традиций в оформлении помещений, стремление к ориентации на изделия импортного производства, возможны затруднения в сбыте продукции.
По разновидности потребителей рынок является потребительским, который характеризуется доступной ценой и оперативностью поставки.
Начальная продажа и маркетинг ориентированы на Поволжский фанерно-мебельный комбинат и столярные мастерские города Волжска и Зеленодольска, а в дальнейшем возможен выход на рынок республики Татарстан.
Ориентация на местный рынок обоснована тем, что производством аналогичных по стандарту и качеству защелок в республике Татарстан не занимается ни одно предприятие.
Известна фирма «ЛИНКОС» из города Санкт-Петербурга, которая начала выпуск аналогичных изделий и ищет партнеров в России. Но пока продукция этой фирмы у нас не появилась, и Поволжский фанерно-мебельный комбинат является монополистом в нашем регионе.
Выбор стратегии товара предприятия на рынке можно провести в соответствии с матрицей Ансоффа.
На основе представленной матрицы наиболее выигрышной стратегией является диверсификация товара, предусматривающая разработку новинок и модификаций существующих товаров и продвижение их на рынки.
Таблица 2
Фирмы, предлагающие подобный товар, и их доля на рынке
|
Название конкурирующей фирмы, ее месторасположение |
Доля рынка, % |
|
|
1. Итальянские формы |
40 |
|
|
2. Турецкие фирмы |
37 |
|
|
3. Фирмы других зарубежных фирм |
13 |
|
|
4. ООО «ЛИНКОС», г. Санкт -Петербург, ул. Восстания, 35 |
2 |
|
|
5. Поволжский фанерно-мебельный комбинат, Республика Татарстан, г. Зеленодольск, ул. Привокзальная, 5. |
8 |
Как видно из таблицы, зарубежные фирмы- производители подобного товара занимают основную часть рынка. Это объясняется тем, что до недавнего времени отечественных производителей товара аналогичного уровня не было на местном рынке.
Все преимущества и недостатки товаров конкурирующих форм описаны ниже в разделе «Описание и оценка конкурентов».
4. Описание и оценка конкурентов
Известно, что защелки для деревянных дверей, которые можно найти в магазинах города, предлагаются иностранными формами. Главными конкурентами необходимо считать фирмы Италии и Турции.
Качество защелки иностранных фирм хорошо известно, и оно не лучше качества защелки, предлагаемой к производству. Защелки импортного производства имеют индивидуальную привлекательную упаковку и комплектуются крепежными деталями.
На рынке представлены защелки с двумя видами покрытия:
Защелки, выполненные под золото, изготавливаются из латуни или дюралюминия, затем полируются порошковым эпоксидным лаком или краской. Порошковая краска или лак наносятся методом трибостатического напыления с последующей термической обработкой. Но лак, нанесенный таким способом, быстро истирается, металл начинает окисляться, защелка темнеет и, следовательно, теряет свой декоративный вид.
Защелка с покрытием натрий-хром (детали изготавливаются из того же материала, что и в первом случае). Такое покрытие также недолговечно.
Известна фирма «ЛИНКОС» из. Г. Санкт-Петербурга, которая начала выпуск аналогичных изделий по технологии иностранных фирм. Ее рекламные буклеты есть и в нашем городе.
Изготовлением же защелок из нержавеющей стали никто пока не занимается. Защелка из нержавеющей стали не уступает уже имеющимся на рынке по декоративному виду, так как выполнена под золото. Предлагаемая защелка также имеет механизм дополнительного внутреннего запирания.
В конкурентной борьбе предприятие опирается на превосходство в износостойкости покрытия, неподверженности металла коррозии и выше перечисленные характеристики.
Удобно эту информацию представить в виде следующей таблицы.
Таблица 3
Оценка шансов предлагаемого товара на рынке
|
Факторы конкурентоспособности |
Товар Поволжского фанерно-мебельного комбината |
Товар |
Товар |
|
|
иностранных фирм |
фирмы «ЛИНКОС» |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1. Товар Качество Технико-экономические показатели Престиж торговой марки Упаковка Уровень послепродажного обслуживания Надежность Зависимость от необходимого сырья |
5 4 4 1 2 5 5 |
4 4 5 5 0 5 5 |
4 3 3 4 0 5 3 |
|
|
2. Цена |
5 |
3 |
3 |
|
|
3. Наличие рекламной компании |
3 |
0 |
1 |
|
|
Сумма общих оценок |
34 |
31 |
26 |
|
|
Ранг товара фирмы |
1 |
2 |
3 |
Предлагаемая защелка имеет преимущество по многим характеристикам и шанс на рынке. Кроме того, ее цена 115 рублей, а средняя цена импортных защелок 150 рублей.
Таблица 4
Оценка слабых и сильных сторон фирмы
|
Группы показателей |
Оценка позиции |
|||||
|
I (“лидер”) |
II |
III |
IV |
V |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Финансы Структура активов Потребительский кредит Инвестиционные ресурсы Положение по безубыточному ведению дел Отношение объема продаж к стоимости активов Отношение основного и оборотного капитала Производство Использование производственных мощностей Гибкость перехода на новые виды продукции Количество рабочей силы Производительность труда Запасы сырья Объем продаж на одного работника Контроль качества Своевременность поставок готовой продукции Наличие производственных площадей |
* |
* * * * * |
* * * * * * |
* * |
* |
|
|
Организация и управление Отношение численности АУП к численности рабочих Система коммуникаций Четкость разделения функций в аппарате управления Качество используемой в управлении информации Маркетинг Репутация товаров на рынке Расходы по сбыту товаров Цены на товары и услуги Число потребителей товаров и услуг Рабочая сила Общее число работников Производственный персонал Мастера, инженеры Менеджеры среднего и высшего звена |
* * * * * * * |
* * * * * |
Средняя оценка предприятия на рынке - 3. Это связано с неустойчивостью положения предприятия, которая сказывается не только на финансах, но и на производстве.
5. Прогноз сбыта продукции
Бизнес-план разработан на период 2003-2005 гг., за который планируется произвести и продать 35 тыс. штук защелок по цене 115 руб.
Таблица 5
Прогноз сбыта защелок для дверей
|
Показатели |
2003 г. |
Итого |
2004 г. |
2005 г. |
Всего продаж |
||||
|
Iкв. |
IIкв. |
IIIкв. |
Ivкв. |
||||||
|
Объем продаж в натуральном выражении, штук Цена за 1 штуку, руб. Всего продаж, тыс. руб. |
2000 115 230 |
3000 115 345 |
3000 115 345 |
3000 115 345 |
11000 115 1265 |
12000 115 1380 |
12000 115 1380 |
35000 115 4025 |
6. Стратегия и план маркетинга
Поволжский фанерно-мебельный комбинат работает в условиях полной самостоятельности в выборе целей деятельности, управленческих структур, окладов и др. При реализации плана маркетинга необходимо основываться на следующих принципах:
Принцип «понимание потребителя», основанный на учете потребностей и динамике рыночной конъюнктуры.
Принцип «борьбы за потребителей», который реализуется воздействием на рынок и потребителя с помощью всех доступных средств.
Принцип «максимального приспособления производства к требованиям рынка», основанный на знании спроса и его изменений.
При определении стратегии маркетинга необходимо исходить из концепции совершенствования товара. На рынке найдут сбыт товары, отличающиеся наивысшим качеством, лучшими характеристиками и экс-плуатационными показателями. Фирма выбрала стратегию совер-шенствования товара путем его модификации и обдуманной политики цен.
План маркетинга.
Ценообразование. При определении метода установлении цены следует иметь в виду следующие условия: рыночную ситуацию и колебания цен конкурентов; влияние инфляции; способность выпускать продукцию высокого качества; стабилизация цены с учетом достаточной нормы прибыли.
В связи с этим условиями предпочтительно принять следующую стратегию ценообразования: покрытие всех расходов + некоторая прибыль и в то же время поддержание цены на уровне, который соответствует представлению потребителей о потребительской стоимости за товар.
Схемы распространения товара. Вопросами сбыта продукции Поволжского фанерно-мебельного комбината занимается заместитель Генерального директора по производству и отдел сбыта.
Таблица 6
Используемые каналы сбыта продукции
|
Каналы сбыта |
Как реализованы на предприятии |
Преимущества и недостатки |
|
|
Со склада 2.Через посредников 3. Розничная продажа через магазины |
Основной канал реализации Занимает очень малую долю Реализуется в объеме 1/3 от всех каналов сбыта |
Отсутствие транспортных расходов Удаленность складов от центра горда Минимизация расходов по сбыту продукции Оплата комиссионных Ликвидация расходов по поиску покупателей Транспортные расходы |
Таким образом, используется двухуровневый канал сбыта на рынке:
фирма, непосредственно отдел снабжения;
дилер (оптовый и розничный торговец).
Методы стимулирования продаж.
Поскольку основной канал сбыта - со склада предприятия, то основными методами стимулирования продаж являются:
при приобретении защелки вместе с заказом на дверь предоставляется скидка в размере 8% от стоимости;
стимулирование собственного торгового персонала.
Реклама.
Основной целью рекламы нового вида продукции является информирование потенциальных клиентов о качестве и преимуществах новой защелки.
Для реализации целей предприятия необходимо использовать следующие рекламные средства:
разработать и выпустить общий рекламный проспект предприятия;
размещение рекламных материалов в печатных изданиях республики Татарстан.
7. План производства
Цех, в котором будет осуществляться производство, находится на территории предприятия. В основном все операции по производству защелки осуществляются на следующем действующем оборудовании предприятия: пресс КД2124-К остаточной стоимостью 16855 руб., норма амортизационных отчислений 12%; токарный станок 1П611 стоимостью 12500 руб., норма амортизационных отчислений 6,7%; фрезерный станок 676 стоимостью 9850 руб., норма амортизационных отчислений 6,7%.
К прессу закупается оснастка различной формы в виде 20 штампов (стоимость одного штампа 2000 руб., норма амортизации - 12%). Таким образом, общая стоимость закупаемого оборудования составляет 40 тыс. руб.
Рассчитаем годовую сумму амортизационных отчислений:
16855 х 0,12 + (12500 +9850) х 0,067 + 40000 х 0,10 = 7520 руб.
Расчет оборотного капитала представим в таблице 7.
Таблица 7
Расчет оборотного капитала на 2003 год
|
Показатель |
Норма запаса, дни |
Число оборотов в год |
Периоды |
|||||
|
1.01 |
1.04. |
1.07 |
1.10 |
1.01 |
||||
|
1.Производственные запасы |
10 |
36 |
4451,1 |
6766,7 |
6766,7 |
6766,7 |
6766,7 |
|
|
2. Незавершенное производство |
5 |
72 |
- |
186,7 |
186,7 |
186,7 |
186,7 |
|
|
3. Готовая продукция на складе |
5 |
72 |
- |
1102,8 |
1102,8 |
1102,8 |
1102,8 |
|
|
4. Продукция, отгруженная, но не оплаченная |
20 |
18 |
- |
277,8 |
277,8 |
277,8 |
277,8 |
|
|
5. Дебиторская задолженность |
30 |
12 |
- |
2233,3 |
2233,3 |
2233,3 |
2233,3 |
|
|
6. Денежные средства |
5 |
72 |
1016,1 |
1016,1 |
1016,1 |
1016,1 |
||
|
7. Итого оборотный капитал |
4451,1 |
11583,4 |
11583,4 |
11583,4 |
11583,4 |
Таким образом, общая величина инвестиций по данному проекту будет складываться из капитальных вложений в основные и оборотные средства.
Таблица 8
Расчет инвестиций
|
ПОКАЗАТЕЛИ |
Единица измерения |
Величина показателя |
|
|
1.Приобретение технологического оборудования |
тыс.руб. |
40 |
|
|
2.Транспортные расходы |
тыс.руб. |
0,5 |
|
|
3.Прочие затраты |
тыс.руб. |
1,5 |
|
|
Итого основной капитал |
тыс.руб. |
41,5 |
|
|
4.Прирост оборотного капитала |
тыс.руб. |
4,5 |
|
|
Итого инвестиций |
тыс.руб. |
46,0 |
2001 году величина чистой прибыли, полученной предприятием составила 451892 рубля. Амортизационный фонд использован полностью. Следовательно, в пределах фонда социальной сферы (собственные средства) предприятие может финансировать инвестиционный проект. Планируется выделить 46 тыс. руб. на осуществление данного проекта, т.е. для финансирования данного проекта планируется использовать собственные денежные средства.
Общая величина потребности в начальном капитале составляет незначительную сумму, поэтому ее целесообразно потратить на приобретение оборудования и развертывание производства комплектующих изделий - защелок, что принесет в будущем большую выгоду для предприятия, а также позволит увеличить прибыль от прочей операционной деятельности.
Таким образом, в ходе потребности в основном и оборотном капитале определено, что необходимы инвестиции в размере 46 тыс. руб. Данную сумму инвестиций предприятие может финансировать из собственных средств организации.
Для производства защелки потребуются следующие материалы: черный металл, нержавеющая сталь, прутки из нержавеющей стали и черного металла, пружинная сталь.
Сталь и черный металл на предприятие доставляются транспортом, арендованным для перевозки, со складов фирм, осуществляющих торговлю необходимыми материалами. Материалы закупаются по мере необходимости в них.
Полировка лицевых деталей защелки осуществляется кондиционным способом нитрит-титан.
Покрытие деталей цинком осуществляется на другом предприятии. Заказы на покрытие деталей будут размещаться на заводах г. Волжска и Зеленодольска. Их стоимость 30 руб. за комплект.
В таблице 9 представлена себестоимость предлагаемой защелки на весь планируемый период, то есть 35 тыс. штук.
Таблица 9
Смета затрат на выпуск продукции за 2003-2005 годы
|
Статьи |
Сумма, тыс. руб. |
|
|
Материалы |
701,19 |
|
|
Услуги сторонних организаций |
1050 |
|
|
Электроэнергия |
52,5 |
|
|
Зарплата производственных рабочих с отчислениями |
111,125 |
|
|
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
110,88 |
|
|
Транспортно-заготовительные расходы |
5,39 |
|
|
Общехозяйственные расходы |
316,715 |
|
|
Производственная себестоимость |
2347,8 |
|
|
Коммерческие расходы |
42,24 |
|
|
Полная себестоимость |
2390,04 |
8. Организационный план
Специалистов, необходимых для производства защелки, выделяет Поволжский фанерно-мебельный комбинат. Необходимо отметить, что они способны самостоятельно разработать бизнес-план, провести экономические расчеты.
Таблица 10
Потребность в рабочей силе и заработная плата
|
Профессия |
Количество человек |
Месячная ЗП 1 рабочего, руб. |
Месячная ЗП штата, руб. |
|
|
Подсобные рабочие Основной рабочий персонал Всего |
3 5 8 |
708 950,2 |
2124 4751 6875 |
Штат работников управления предусматривается из персонала Поволжского фанерно-мебельного комбината, где уже оценены способности, квалификация и специальная подготовка.
Таблица 11
Штат и заработная плата персонала управления
|
Профессия |
Количество человек |
Месячная ЗП 1 управленца, руб. |
Месячная ЗП штата, руб. |
|
|
Генеральный директор Зам. Ген. директора по производству Технолог Главный бухгалтер Начальник цеха Всего |
1 1 1 1 1 5 |
1600 1350 1200 1000 1000 |
1600 1350 1200 1000 1000 6150 |
Штат предприятия имеет высокую квалификацию, менеджеры высшего и среднего звена способны работать инициативно и эффективно, на конечный результат.
9. Юридический план
Поволжский фанерно-мебельный комбинат - государственное предприятие, является юридическим лицом и действует на основании устава и законодательства РФ.
Форма собственности - государственная.
Местонахождение общества - Республика Татарстан, 422520, г. Зеленодольстк, ул. Привокзальная, 5.
Целью предприятия является удовлетворение общественно-полезных потребностей и получение прибыли.
Основными видами деятельности ПФМК являются:
производство фанеры и шпона, строительных деталей и конструкций;
оказание услуг населению по основному виду деятельности;
оказание коммерческих и посреднических услуг;
оказание транспортных услуг предприятиям, организациям и населению;
любые виды хозяйственной деятельности за исключением запрещенных законодательными актами РФ в соответствии с целью своей деятельности.
Руководство текущей деятельностью осуществляется директором, функции которого определены Положением и Контрактом.
Генеральный директор
осуществляет оперативное руководство;
представляет интересы предприятия в РФ и за ее пределами;
утверждает штаты, заключает трудовые договора с работниками;
совершает сделки от имени общества;
организует ведение бухгалтерского учета и отчетности; издает приказы.
Предприятие самостоятельно планирует свою производственно-хозяйственную и иную деятельность, а также социальное развитие трудового коллектива.
Основу плана составляют договора, заключенные с потребителями продукции и услуг, и поставщиками материально-технических и иных ресурсов.
Реализация продукции, выполнение работ, предоставление услуг осуществляется по ценам и тарифам, устанавливаемым предприятием самостоятельно, кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством.
Уставный капитал составляет 8931 тыс. руб.
Стоимость основных средств - 73304 тыс. руб.
Предприятие формирует резервный фонд в размере не менее 15% уставного капитала. ПФМК образует фонд накопления и фонд потребления.
Порядок образования и расходования определяется Дирекцией предприятия.
10. Оценка риска и страхования
Значение раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в бизнес-плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.
Глубина анализа рисковости бизнеса зависит от конкретного вида деятельности и величины проекта. Рассмотрим возможные риски по сферам их возникновения и определим их вероятность для нашего проекта.
Таблица 12
Анализ риска
|
Простые риски |
Эксперты |
Средняя оценка |
Приоритеты |
Вес риска |
Вероятность риска |
|||
|
I |
II |
III |
||||||
|
Финансово-экономические неустойчивость спроса появление конкурентов снижение цен конкурентами увеличение производства у конкурентов неплатежеспособность потребителей рост цен на сырье зависимость от поставщиков недостаток оборотных средств |
50 50 50 75 50 75 75 25 |
25 50 50 75 75 50 50 25 |
50 75 50 50 50 50 75 50 |
41,7 58,3 50,0 66,7 58,3 58,3 66,7 33,3 |
1 2 3 2 2 2 2 3 |
0,1 0,055 0,01 0,055 0,055 0,055 0,055 0,01 |
4,2 3,2 0,5 3,7 3,2 3,2 3,7 0,3 |
|
|
2. Социальные риски: трудности с набором рабочей силы отношение местных властей квалификация кадров недостаточный уровень заработной платы |
25 25 0 50 |
25 25 25 25 |
0 0 25 50 |
16,7 16,7 16,7 41,7 |
3 3 3 2 |
0,01 0,01 0,01 0,055 |
0,2 0,2 0,2 2,3 |
|
|
3. Технические риски нестабильность качества материалов новизна технологии недостаточная надежность технологии отсутствие резерва мощностей |
25 25 0 0 |
25 25 25 0 |
50 0 0 25 |
33,3 16,7 8,3 8,3 |
3 3 2 2 |
0,01 0,01 0,055 0,055 |
0,3 0,2 0,5 0,5 |
|
|
4. Экологические риски вероятность выброса вредность производства |
25 50 |
50 25 |
25 50 |
33,3 41,7 |
3 3 |
0,01 0,01 |
0,3 0,4 |
11. Финансовый план
Ниже приводятся планируемые детальные показатели деятельности Поволжского фанерно-мебельного комбината по производству защелки для деревянных дверей на период 2003-2005 гг.
Эти проектные разработки представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов предприятия.
Предлагаются следующие таблицы: таблица «Финансовый план» и «Движение денежных средств».
Расчет финансовых результатов в первый год производится по кварталам, а затем суммируются за год.
Предприятие в своей хозяйственной деятельности платит следующие виды налогов:
* НДС-20%;
* Налог на имущество - 2% от среднегодовой стоимости имущества;
* Налог на пользователя автодорог - 1% от чистой выручки предприятия;
* Сбор на содержание милиции - 3% от МРОТ на человека в месяц;
* Налог на прибыль - 24% от балансовой прибыли;
* Социальные отчисления в фонд социального страхования (4%), фонд обязательного медицинского страхования (3,6%), пенсионный фонд (28%), страхование от несчастных случаев 0,5% - в целом 36,1 % от фонда заработной платы работников предприятия.
Поволжский фанерно-мебельный комбинат рассчитывает получить с этого проекта дополнительную прибыль в размере 672,41 тыс. руб. к концу 2005 года.
Таблица 13
Финансовый план, тыс. руб.
|
Показатели |
2003 г. |
2004 г. |
2005 г. |
|||||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Всего |
||||
|
1. Чистая выручка |
190,62 |
285,92 |
285,92 |
285,92 |
1048,3 |
1143,6 |
1143,6 |
|
|
2. Себестоимость в том числе материалы заработная плата отчисления от зарплаты (36,1%) амортизация прочие расходы - в т.ч. налог на пользователей автодорог |
132,3 43,07 4,85 1,76 1,88 80,7 1,9 |
197,1 64,6 6,88 2,65 1,88 121,1 2,9 |
197,1 64,6 6,88 2,65 1,88 121,1 2,9 |
197,1 64,6 6,88 2,65 1,88 121,1 2,9 |
723,6 236,9 25,49 9,71 7,52 444 10,5 |
788,4 258,4 27,52 10,6 7,52 484,4 11,4 |
788,4 258,4 27,52 10,6 7,52 484,4 11,4 |
|
|
3. Коммерческие расходы |
3,52 |
3,52 |
3,52 |
3,52 |
14,08 |
14,08 |
14,08 |
|
|
4. Управленческие расходы |
7,87 |
8,52 |
8,52 |
8,52 |
33,43 |
34,08 |
34,08 |
|
|
5. Результат от реализации |
46,97 |
76,78 |
76,78 |
76,78 |
277,31 |
307,12 |
307,12 |
|
|
6. Прочие внереализационные расходы - налог на имущество - налог на содержание милиции |
0,6 0,4 0,2 |
0,6 0,4 0,2 |
0,6 0,4 0,2 |
0,6 0,4 0,2 |
2,4 1,6 0,8 |
2,2 1,4 0,8 |
2,2 1,4 0,8 |
|
|
7. Балансовая прибыль |
46,37 |
76,18 |
76,18 |
76,18 |
274,91 |
304,92 |
304,92 |
|
|
8. Налог на прибыль |
11,13 |
18,28 |
18,28 |
18,28 |
65,98 |
73,18 |
73,18 |
|
|
9. Чистая прибыль |
35,24 |
57,90 |
57,90 |
57,90 |
208,93 |
231,74 |
231,74 |
Наглядное представление о составе и структуре денежных доходов и расходов предприятия дает движение денежных средств (таблица 14).
Таблица 14
Таблица движения денежных средств, тыс. руб.
|
Показатели |
До начала пр-ва |
2003 г. |
2004 г. |
2005 г. |
|||||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Всего |
|||||
|
Поступление денежных средств Собственные финансовые средства Выручка от реализации Всего поступлений |
46 46 |
230 230 |
345 345 |
345 345 |
345 345 |
1265 1265 |
1380 1380 |
1380 1380 |
|
|
Расходование денежных средств Инвестиции в основной капитал Инвестиции в оборотный капитал: материалы оплата услуг сторонних организаций заработная плата с отчислениями коммерческие расходы прочие расходы 3.Налоги и прочие бюджет. платежи налог на пользвание автодорог налог на имущество налог на содержание милиции НДС в бюджет - налог на прибыль Всего расходование |
40 6 6 46 |
48,1 75,6 14,48 4,22 18,4 34,65 1,9 0,4 0,2 21,02 11,13 189,45 |
72,1 113,4 18,05 4,22 27,61 53,72 2,9 0,4 0,2 31,94 18,28 289,1 |
72,1 113,4 18,05 4,22 27,61 53,72 2,9 0,4 0,2 31,94 18,28 289,1 |
72,1 113,4 18,05 4,22 27,61 53,72 2,9 0,4 0,2 31,94 18,28 289,1 |
264,4 415,8 68,63 16,88 101,23 195,81 10,5 1,6 0,8 116,84 65,98 1102,75 |
288,4 453,6 72,2 16,88 110,4 214,63 11,4 1,4 0,8 127,85 73,18 1156,11 |
288,4 453,6 72,2 16,88 110,4 214,63 11,4 1,4 0,8 127,85 73,18 1156,11 |
|
|
Сальдо за период Сальдо нарастающим итогом |
0 |
40,55 |
55,9 96,45 |
55,9 152,35 |
55,9 208,25 |
208,25 |
223,89 432,14 |
223,89 656,03 |
|
|
Коэффициент дисконтирования (16%) |
0,8621 |
0,7432 |
0,6407 |
||||||
|
Чистые дисконтированные денежные поступления |
179,53 |
166,40 |
143,45 |
По итогам таблицы видно, что по истечении трех лет предприятие получит прибыль 656 тыс. руб. Всю прибыль предполагается инвестировать в производство, то есть в основную деятельность организации.
Прогнозный баланс, в отличие от двух приведенных выше форм, отражает финансовое состояние предприятия в определенный период времени (табл. 15).
Таблица 15
Прогнозный баланс
|
Актив |
Тыс. руб. |
Пассив |
Тыс. руб. |
|
|
На начало периода (1.01.2003 г.) |
||||
|
1. Внеоборотные активы - основные средства Оборотные активы запасы и затраты Баланс |
79,2 79,2 4,5 4,5 83,7 |
Капитал и резервы -нераспределенная прибыль 2.Краткосрочные пассивы Баланс |
46,0 46,0 37,7 83,7 |
|
|
На конец периода (31.12.2003 г.) |
||||
|
1. Внеоборотные активы - основные средства Оборотные активы - запасы и затраты - денежные средства Баланс |
71,7 71,7 11,6 6,7 1,0 83,3 |
Капитал и резервы -нераспределенная прибыль Краткосрочные пассивы Баланс |
46,0 46,0 37,3 83,3 |
Проанализируем эффективность деятельности нового вида производства за первый год.
Таблица 16
Финансовые коэффициенты
|
Показатели |
Значение |
|
|
1.Источники собственных средств, тыс. руб. 2.Выручка от реализации, тыс. руб. 3.Прибыль от реализации, тыс. руб. 4.Балансовая прибыль, тыс. руб. 5.Чистая прибыль, тыс. руб. 6.Себестоимость, тыс. руб. 7.Рентабельность собственного капитала, % (п.5 : п.1) 8.Рентабельность продаж, % (п.4: п.2) 9. Рентабельность производства, % (п.3 : п. 6) |
46 1048,3 277,31 274,91 208,93 723,6 454,2 26,2 38,3 |
В бизнес-плане также графически и аналитическим путем определяется точка безубыточности (порога рентабельности). Анализ безубыточности проводится в целях определения объема продаж, при котором предприятие покрывает свои расходы, не имея прибыли, но и не неся убытков (точка безубыточности или порог рентабельности). Для определения этой точки независимо от применяемой методики необходимо прежде всего разделить прогнозируемые затраты на постоянные, не зависящие от изменения объема производства продукции, и переменные, величина которых изменяется с ростом или сокращением объема производства.
Порог рентабельности можно опередить по следующей формуле:
Порог Постоянные затраты
рента = Выручка от реализации - Переменные затраты
бельности в относительном выражении
Запас финансовой прочности исходя из выручки от реализации продукции и порога рентабельности можно определить по формуле:
Запас финансовой = Выручка от реализа- - Порог
прочности ции продукции рентабельности
На основе анализа различных вариантов формирования текущих затрат необходимо выбрать наиболее подходящий для конкретных экономических условий деятельности своего предприятия.
Для расчета точки безубыточности составляется табл. 17.
Таблица 17
Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности (руб.)
|
Показатели |
2003 год |
|
|
1. Объем продаж |
1048,3 |
|
|
2.Постоянные затраты |
451,5 |
|
|
3. Удельный вес переменных расходов в объеме продаж, % |
25,9 |
|
|
4. Точка безубыточности |
609,5 |
|
|
5. Запас финансовой прочности |
438,8 |
Расчет обычно иллюстрируется построением соответствующего графика (рис. 1).
Безубыточный объем производства равен 609,5 тыс. руб. (или 5329 штук защелок), то есть в 2003 году необходимо реализовать продукцию на данную сумму чтобы покрыть все затраты. При такой выручке рентабельность равна нулю.
Планируемая выручка составит 1048,3 тыс. руб., что выше порога рентабельности на 438,8 тыс.руб. Это и есть запас финансовой устойчивости.
12. Стратегия финансирования
В 2001 году величина чистой прибыли, полученной предприятием составила 451,8 тыс. руб. Планируется выделить 46 тыс. руб. на осуществление данного проекта, т.е. для финансирования данного проекта планируется использовать собственные денежные средства.
Для начала реализации настоящего проекта необходимы собственные средства в размере 46 тыс. руб. Эти средства направляются на приобретение материалов, оснастки для пресса в виде 20 штампов, оплату услуг сторонних организаций, коммерческие расходы, заработную плату с отчислениями от нее и прочие расходы на первый месяц первого квартала 2003 года, когда предприятие начинает производство предлагаемого изделия.
Материалы, необходимые для начала производства, могут быть приобретены либо путем взаимозачета, либо путем бартера с поставщиком.
Обмен предприятие может осуществить на стекло, а также на лом цветных металлов, который остается после функционирования цеха по производству медных проводов.
На предприятии Поволжский фанерно-мебельный комбинат действует семь производств, на которых выпускается более 20 видов продукции. Ее реализация приносит прибыль, которая идет на развитие и расширение производства.
Показатели эффективности проекта рассчитываются на основе дисконтных моделей.
Чистый дисконтированный доход - разность между приведенной суммой чистых денежных поступлений (сумма за 3 года по табл. 14) и суммой инвестиций :
ЧДД=(179,53+166,4+143,45) - 46 = 443,4 > 0
Индекс доходности:
УР/И - приведенную сумму чистых денежных поступлений (сумма за 3 года по табл. 14) разделить на сумму инвестиций :
ИД= 489,4 /46 = 10,6 > 1
3.Среднегодовая прибыль:
Пч.ср = УПчn/n,
где Пчn - чистая прибыль в n-ном году, n - число лет.
Пср=(208,93+231,74+231,74) / 3 = 224,14 тыс. руб.
4.Срок окупаемости:
Срок окупаемости (Nок) инвестиций обычно рассчитывается на основании дисконтированных денежных поступлений.
Так как денежные поступления по годам распределены не равномерно, то срок окупаемости инвестиций рассчитывается прямым подсчетом (суммированием) числа лет, в течение которых инвестиции будут погашены кумулятивным доходом.
Nок=46 / 179,53 = 0,25 года (1 квартал)
5.Коэффициент эффективности проекта (Кэф) рассчитывается как частное от деления среднегодовой чистой прибыли (Пч.ср) на среднюю стоимость инвестиций (Иср ).
Кэф=Среднегодовая прибыль/среднегодовая стоимость капитала
Иср = 46/3 = 15,33 тыс. руб.
Кэф= 224,14 / 15,33=1462 > Rав.кап=20%
6.Внутренняя норма доходности:
ВНД=(ЧДД/Кап.влож. : n)*100
ВНД= 443,4/46 : 3*100 = 321%
В заключении можно сказать, что показатели эффективности инвестиционного проекта высокие. Денежный поток положителен, прибыль получена уже в первый квартал и высокая. Срок окупаемости 1 квартал.
Выводы
Программа деятельности предприятия предполагает освоение производства по выпуску защелки для деревянных дверей.
Следует отметить высокий уровень удовлетворения потребителей выпускаемой продукцией. На данном рынке преобладают аналогичные товары импортного производства.
Целью организации нового проекта по освоению технологической линии является завоевание соответствующей доли местного рынка (рынка республики Марий Эл).
Стратегической целью является максимизация суммы прибыли предприятия.
Выпуск намечается на оборудовании, являющимся собственностью ООО «Объединение «Родина», работающем и налаженном, в помещении действующего цеха. К оборудованию закупается оснастка в виде 20 штампов для пресса различной формы.
Представленный бизнес-план обосновывает реальность промышленного производства за счет гарантированного сбыта продукции и быстрой окупаемости затрат.
Организация производства защелки для деревянных дверей экономически целесообразно, так как при объеме выпуска 2000 штук в I квартале производство начинает приносить прибыль в размере 26,13 тыс. руб., а за планируемый период (3 года) чистая прибыль составит 523,6 тыс. руб.
Для начала реализации настоящего проекта необходимы собственные средства в размере 46 тыс. руб. Эти средства направляются на приобретение материалов, оснастки для пресса в виде 20 штампов, оплату услуг сторонних организаций, коммерческие расходы, заработную плату с отчислениями от нее и прочие расходы.
Показатели эффективности данного проекта высокие. Денежный поток положителен, прибыль получена уже в первый квартал и высокая. Срок окупаемости 1 квартал.
Литература
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: -М.: Финансы и статистика, 1997. - 248 с.
2. Грибанова Н.Н., Солодков В.Т. Планирование и прогнозирование деятельности предприятия. -М.: Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1996. - 80 с.
3. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха: Практ. пособие. - М.: Машиностроение, 1992. - 79с.
4. Мельник А.Н. Стратегическое планирование деятельности фирмы на этапе перехода к рыночным отношениям. -СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1996. - 102 с.
Подобные документы
Описание товара. Оценка рынка сбыта. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Закупка сырья материалов комплектующих. Производственный цикл. Организационный план. Юридический план. Оценка рисков. Финансовый план и финансовая стратегия.
реферат [10,2 K], добавлен 13.01.2003Описание продукции и оценка рынка сбыта предприятия. Оценка конкурентов и стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж пластиковых оконных блоков предприятия ООО "Сервисстрой". План производства, организационный, финансовый и юридический план.
бизнес-план [381,6 K], добавлен 25.02.2009Ваш продукт или услуга. Оценка рынка сбыта. Конкуренция. Стратегия маркетинга. План производства. Организационный план. Юридический план. Оценка риска и страхование. Финансовый план. Стратегия финансирования.
курсовая работа [42,8 K], добавлен 04.06.2002Оценка рынка сбыта продукции фирмы. Конкуренция, стратегия маркетинга и план производства фирмы. Организационно-управленчиский план создания фирмы. Оценка риска и страхование. Финансовый план фирмы. Стратегия финансирования рынка. Юридический план фирмы.
бизнес-план [457,9 K], добавлен 13.12.2010План мероприятий по созданию первоначального имиджа предприятия "Торговый центр "Мебель". Оценка наиболее крупных фирм-конкурентов. Сегментирование рынка потребителей. Оценка сильных и слабых сторон предприятия. План мероприятий по осуществлению проекта.
бизнес-план [98,3 K], добавлен 27.04.2015Организация производства мебели (компьютерных столов) в г. Москве. Предприятие и отрасль. Анализ рынка. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Организационный план. План риска. Финансовый план. Показатели эффективности проекта.
курсовая работа [28,0 K], добавлен 23.06.2004Титульный лист бизнес-плана. Резюме. Описание предприятия и его продукции. Оценка рынка сбыта. План производства. Организационный план. Юридический план предприятия. Оценка риска и страхование деятельности предприятия. Финансовый план предприятия.
курсовая работа [152,8 K], добавлен 21.05.2003Мюсли "Будьте здоровы", описание продукта. Основные поставщики сырья. Анализ рынка сбыта. Основная стратегия маркетинга. Анализ плана производства. Календарный, организационный и финансовый план предприятия ОАО "Амалия". Оценка рисков предприятия.
бизнес-план [30,0 K], добавлен 13.05.2010Визитная карточка фирмы "Компьютер-сервис" и резюме. Описание услуг, оценка рынка сбыта и конкуренция на нем. Стратегия маркетинга фирмы и реклама. План производства продукции, организационный, юридический и финансовый план. Оценка рисков и страхование.
лабораторная работа [45,3 K], добавлен 12.02.2009Бизнес-план организации производства творожка с вареной сгущенкой на предприятии пищевой промышленности. Описание продукции, оценка рынка сбыта и конкурентов. Стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж, оценка рисков, стратегия финансирования.
курсовая работа [85,5 K], добавлен 20.01.2012
