Бизнес–план освоения нового вида продукции

26

Содержание

Введение

1. Резюме

2. Сведения о предприятии и отрасли

3. Описание продукта (услуг)

3.1.Характеристикаконкурентов

4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг)

4.1.Основные конкуренты

4.2.Сравнительные характеристики конкурентов

4.3. Рынок сбыта продукции (услуг)

4.4. Цена продукции (услуг)

4.5. Ценовая политика

4.6. Каналы сбыта продукции

4.7. Стратегия продвижения на рынок

5 Финансовый план

5.1. Калькуляция себестоимости продукции

5.2. Прогноз объемов производства

5.3. Расчет прибыли и убытков

5.4. Баланс расходов и доходов

5.5. Расчет коэффициентов финансовой оценки

6. Риски проекта

6.1. Перечень рисков

6.2. Оценка рисков

7. Расчет срока окупаемости

8 Эффективность реализации бизнес - плана

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Становление рыночной системы хозяйствования, развитие предпринимательства обуславливают необходимость переосмысления форм и методов ведения экономики предприятия. Чтобы эффективно действовать в современных условиях, предприятие должно выработать такую стратегию, которая, воплотившись в жизнь, принесла бы ему успех. В реализации такой стратегии существенную роль играет бизнес-план, документ, описывающий все основные аспекты будущей деятельности предприятия, анализирующий проблемы, с которыми может столкнуться фирма, а также определяющий способы решения возникших проблем.

Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукция, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.

Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.

1. Резюме

ООО «Викинг» было образовано в 2000 году и весь период своего существования занималось производством автомобильных принадлежностей и аксессуаров.

В данный момент ООО «Викинг» планирует производство нового вида продукции: автомобильных литых дисков и выход с ним на рынок г. Владивостока. Литые диски отличаются от обычных дисков прочностью и значительно более приятным дизайном. Колеса с такими дисками более прочные и привлекательные. Фирма планирует занять 2% рынка за один год, 8% во второй год и 14% в третий год.

Целями настоящего бизнес - плана являются:

Проработка одного из возможных вариантов расширения бизнеса и увеличение прибыли

Планирование производства и продажи товаров

Повышение имиджа фирмы

2. Сведения о предприятии и отрасли

ООО «Викинг» 7 лет занимается производством различных приспособлений и аксессуаров для автомобилей.

Для успешной реализации своей продукции ООО «Викинг» учитывает социально-психологические особенности покупателей и потребителей, старается сделать свой товар разнообразным, качественным и привлекательным для потребителя.

Юридический адрес:

ООО «Викинг» зарегистрировано в Торгово-промышленной палате РФ

Занесено в реестр за номером лицензии 16478561

Юридический адрес: 690001, Приморский край, г. Владивосток, улица Светланская, дом 18, кв. 85

Телефон / факс (095)-122-45-31

ФБ Банка «Дальневосточное ОВК»

ИНН 5404110575

к/с 30101810700000000853

БИК 040507853

р/с 40702810544070143019

ООО «Викинг» обладает:

* Складские площади 250 кв. м и производственные площади 1200 кв. м (по адресу г. Владивосток ул. Авиамоторная, корпус 2).

* Фирменный магазин «Викинг» по адресу г. Владивосток ул. Чернорядная, 34.

3. Описание продукта (услуг)

Автомобильные колеса с литыми дисками являются неотъемлемой и важной частью автомобиля. Правильный выбор дисков влияет на безопасность движения. Литые диски отличаются от обычных запасом прочности.

Технические характеристики.

Автомобильные диски нашей фирмы соответствуют стандарту на подобные изделия №19860-79 Госстандарта РФ.

* Размеры: диаметр - 35 см, ширина - 20 см.

* Специальный сплав: ЕХ1275 разработка фирмы (патент №980456) с добавлением титана и металлопластика.

* Срок службы: рассчитан на пробег 300000 км.

Автомобильные литые диски нашей фирмы (Модель №1) предназначены для автомобилей отечественного производства ВАЗ 2101 - ВАЗ 2107, ВАЗ 2108, ВАЗ 2109 и автомобилей импортного производства среднего класса типа ПАТ, OPEL, VolksWagen и других (подробный перечень марок автомобилей можно просмотреть в нашем магазине «Викинг», также он прилагается в документации к продукту. Существуют следующие потенциальные покупатели нашей продукции:

* Владельцы вышеперечисленных марок автомобилей.

* Фирмы, занимающиеся техническим обслуживанием автомобилей.

3.1 Характеристика конкурентов

Основными конкурентами являются отечественные ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. По сравнению с ними продукция нашей фирмы обладает рядом преимуществ - уникальный сплав с добавлением титана и металлопластика (патент № 190985) и является вполне конкурентоспособной.

Таблица 1

Сравниваемые показатели	Сравнительная оценка продукции предприятия с продукцией фирм - конкурентов
	1-й продукт, ВАЗ	2-й продукт, Rover	3-й продукт, Chrysler
1. качество	-	+	+
2. дизайн	+	+	-
3. прочность	-	+	-
4. сплав	-	-	-
5. дороже	+	+	+
6. износостойкость	-	-	+

Оценка продукции; "+" -- лучше;

"0" -- равна;

"-" -- хуже.

На Российском рынке существует несколько фирм - производителей аналогичной продукции: отечественный ВАЗ и несколько зарубежных. Из зарубежных конкурентов в нашей стране получили наибольшее распространение две фирмы: Rover и Chrysler. Их продукция широко известна, признана и высокого качества. Но очень высокая цена (около 600 тыс. руб.) препятствует широкому распространению товара. Диски нашей фирмы практически не уступают по качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую цену (около 450 тыс. руб.). По сравнению с продукцией отечественного ВАЗа наш продукт при приблизительно равных ценах имеет больший срок службы, что подтверждено тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькими независимыми тесовыми лабораториями (имеется сертификат соответствия №524). Использование уникального сплава из металлопластика ЕХ 1275 (патент №980456) позволяет нашей продукции иметь лучшие показатели прочности и износостойкости.

4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг)

План продвижения товара на рынок. Применяется подход к ценообразованию: цена такая же как у конкурентов, в качестве ориентира служит фирма ВАЗ.

Упор делается на проведение интенсивной рекламной компании и качественном послепродажном обслуживании.

В рекламе рассматриваются наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия № 987120.

Рекламная компания должна проводиться под лозунгом "Отличные диски - отличный автомобиль".

* Каналы сбыта. Планируется продажа товара через фирменный магазин «Викинг» и через торговых посредников со скидками 10%. Оптовые продажи со склада (партиями от 50 дисков) со скидкой 5%.

* Стимулирование сбыта. Наша фирма будет предоставлять рассрочку при покупке от 10 дисков сроком до 1 месяца.

План маркетинга

Проводился опрос владельцев 10-ти крупнейших магазинов, торгующих запасными частями к автомобилям. Анкета содержала вопросы о количестве покупателей данного вида продукта, о темпах роста количества покупателей с прошлого 2007 года и о предпочтениях.

Эти 10 магазинов охватывают 90% рынка сбыта автомобильных дисков в г. Владивостоке, остальные 10% приходятся на торговлю на рынках и продажи с рук. На основании анкет составлена таблица.

Таблица 2

Среднее число покупателей во всех 10 магазинах (за 2006 год)	240000 человек
Средине темпы роста числа покупателей (с конца 2006 по начало 2007 года)	24%
Объем продаж в рублях (усреднен по 10 магазинам) за 2007 год	114 млрд. руб.
Средние темпы роста объема продаж (с конца 1996 по начало 1998 года)	21%

4.1. Основные конкуренты

Таблица 3

Предприятия конкуренты	Доля рынка, %	Сильные и слабые стороны конкурентов	Мои сильные и слабые стороны
ВАЗ	46%	Продукция отечественного ВАЗа имеет меньшую цену, чем зарубежные аналоги, но меньший срок службы	наш продукт при приблизительно равных ценах имеет больший срок службы, использование уникального сплава из металлопластика позволяет нашей продукции иметь лучшие показатели прочности и износостойкости.
Rover	15%	продукция широко известна, признана и высокого качества, но очень высокая цена	диски нашей фирмы практически не уступают по качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую цену
Chrysler	22%	продукция широко известна, признана и высокого качества, но очень высокая цена	диски нашей фирмы практически не уступают по качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую цену

4.2. Сравнительные характеристики конкурентов

Таблица 4

Показатели	Конкуренты	Замечания о ваших особенностях в сравнении конкурентами
	1	2	3
Занимаемая доля рынка, %	46%	15%	22%	8%
Объем продаж (в нат. показателях)	300	170	230	280
Широта продуктовой линии
Уровень цены, руб.	455	650	725	450
Качество	Невысокое	высокое	высокое	высокое
Надежность продукта	-	-	-	Высокой прочности и износостойкости
Индивидуальный подход к каждому клиенту	-	-	-	Разнообразный ассортимент
Своевременность поставки	Раз в неделю	Раз в месяц	2 раза в неделю	ежедневно
Эксклюзивность обслуживания			-	предоставлять рассрочку при покупке от 10 дисков сроком до 1 месяца
Удобство в местоположении продавца	удобное	нет	нет	удобное
Наличие инфраструктуры возле фирмы	-	-	-	-
Стимулирование сбыта (потребителей)	Акции, лотереи, скидки	Акции, лотереи, скидки	Акции, лотереи, скидки	через торговых посредников со скидками 10%. Оптовые продажи со склада (партиями от 50 дисков) со скидкой 5%.
Гарантия (Замена товара)	замена	замена	замена	замена товара
Доставка	автотранспорт	автотранспорт	автотранспорт	Автотранспорт предприятия
Финансовое положение (рентабельность), %	45%	18%	24%	43%
Уровень технологии	Соврем. оборуд.	современное об.	современное об.	Новое современное обор.
Время деятельности предприятия, лет	75	48	53	7

4.3. Рынок сбыта продукции (услуг)

Таблица 5

Про- дукт	Потребитель	Частота и кол-во за одну покупку	Кол- во в год	Цена, руб.	Объем в год	Доля рынка планируемого предприятия
	Наиме- нование	кол-во					%	сумма
1.	Диски ВАЗ	4000	1	4000	455	1820000	46	535000
2.	Диски Rover	1700	1,2	3600	650	2340000	15	624640
3.	Диски Chrysler	3300	1	3300	725	2392500	22	309160
4.	Диски Викинг	3200	1,2	3240	450	1458000	8	130000

Так же можно проанализировать рынки, расположенные на некотором расстоянии от основного рынка сбыта.

Оценка удаленных рынков сбыта Таблица 6

№ п/п	Показатели	Близлежащий город или населенный пункт местонахождения предприятия	Населенные пункты в радиусе 100 км.	Рынки, удаленные за 100 км
1.	Уровень спроса	Высокий	Средний	Высокий
2.	Степень удовлетворения спроса	Высокая	высокая	Низкая
3.	Уровень конкуренции	Высокий	Средний	Низкий
4.	Доля потребителей, готовых купить продукцию	25%	13%	15%

Подтверждением обоснованности и реальности рынка сбыта являются: материалы маркетингового исследования; протоколы о намерениях приобретения продукции; договора на поставку продукции. При разработке ценовой политики важно определить не только уровень цен, но и стратегическую линию ценового поведения предприятия на рынке по каждому виду товара.

Цена продукции (услуг) Таблица 7

Продукт	Цена конкурентов	Потребители	Планируемая цена
		кто	Max цена	Метод определения	диагноз цен	Цена предприятия
					min	max
диски	455 - 725	покупатель	470	Ц= 352.8 + 71.6 + 25.4 = 450	450	470	450

Необходимо описать ценовую политику предприятия. Для определения цены можно воспользоваться методом “ средние издержки + прибыль”, расчет проводится по формуле:

Ц = ( с/с + П ) + НДС,

где Ц - цена, руб.;

с/с - полная себестоимость единицы продукции в руб.:

Продукция распространяется через:

собственную торговую сеть,

магазины,

торговых представителей,

агенты и др.

4.5. Ценовая политика

Таблица 8

№ п/п	Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Характеристика и оценка фактического состояния дел (для существующего предприятия)	Прогноз положения дел, оценка его показателями и действия по его улучшению
1.	Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него	Высокая конкуренция	изучает меры по повышению конкурентоспособности товара, создание новых товаров, расширение ассортимента, удлинение жизненного цикла товара.
2.	Какова вероятная реакция на повышение (понижение) цены?	На повышение отрицательное	На понижение положительно
3.	Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?	Хорошо	Нормально
4.	Как относятся покупатели к установленным ценам?	Нормально	Нормально
5.	Используются ли предприятием (фирмой) политика стимулирующих цен?	Да	через торговых посредников со скидками 10%. Оптовые продажи со склада (партиями от 50 дисков) со скидкой 5%.
6.	Используется ли предприятием политика стандартных цен?	Нет	свободно-отпускные и гибкие цены
7.	Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?	Проводим акции, проводит инновационную политику	Потребительская ценность товара - это качество товара.
8.	Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям?	Да	-

4.6. Каналы сбыта продукции

Таблица 9

Наименование элемента системы сбыта	Характеристика	Наличие (обеспеченность)	Условия
1. Со складов фирмы	Улучшает финансовые показатели	хорошо	Только крупными партиями
2.. Через магазины	Фирменные магазины улучшают финансовые показатели.	отлично	Выгодное расположение
3. Через посредников	Улучшает финансовые показатели	Сеть налажена	Необходимо производить отбор посредников
4.Заказы по телефонам	Улучшает финансовые показатели	хорошо	Необходимо наличие телефонной службы

* На сегодняшний день потребности покупателей на рынке владельцев автомобилей удовлетворяются в основном за счет отечественной фирмы ВАЗ, как видно из диаграммы 1, она занимает 46% рынка. Наша фирма предполагает выходить на рынок с ценой продукта приблизительно равной цене этого производителя (около 450 тыс. руб.), но значительно большим сроком службы (300000 км пробега у нас и 200000 км у ВАЗа). Это, как мы считаем, позволит нам несколько потеснить эту фирму. Однако могут существовать следующие проблемы вступления на рынок.

* Барьер мощности предприятия.

* Широкая известность марки ВАЗ и относительно малая известность нашей марки на рынке автомобильных дисков.

Пути решения этих проблем в агрессивной маркетинговой стратегии и тактике.

4.7. Стратегия продвижения на рынок

Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной компании. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получение сертификата соответствия №987120. Рекламная компания должна проводиться под лозунгом "Отличные диски -- отличная машина".

Таблица 10

№	Способы продвижения	Цена, руб.	Периодичность	Стоимость, руб.
1.	- участие в выставках, конкурсах.	18.000	1раз в год	18.000
2.	распространение рекламных объявлений;	2.000	Раз в месяц	24.000
3.	реклама на коробках; в витринах	1000	Ежедневно	12000
4.	установка рекламных щитов;	25.000	Раз в год	25000
5.	рассылка рекламных сообщений потенциальным потребителям;	2	Раз в месяц	24000
7.	рекламная кампания через СМИ (газеты, радио, телевидение);	130	1 раз в месяц	1560

5. Финансовый план

5.1. Калькуляция себестоимости продукции

N п/п	Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.	Обоснование
1.	Сырье и основные материалы	90	Таблица 11
2.	Комплектующие и полуфабрикаты	100	Таблица 11
3.	Топливо и энергия на технологические нужды	25	По факту счетчика
4.	Зарплата производственных рабочих	30	Таблица 12
5.	Отчисления на производственные нужды	11,7	39% от пункта 4
6.	Амортизация и аренда оборудования	5	Таблица 13
Итого прямых затрат	261,7	Е 1-6
7.	Цеховые расходы	15	50% от пункта 4
8.	Общезаводские расходы	30	100% от пункта 4
9.	Потери от брака	11,8	4.5% от пр. затрат
10.	Прочие производственные расходы	26,2	10% от пр. затрат
11.	Внепроизводственные расходы	13,1	55 от пр. затрат
Итого косвенных отходов	96,1	E 7-11
12.	Плановая себестоимость	357,8	Е 1-11
13.	Отчисления во внебюджетные фонды	15,5	3.4% от общ. стоимости работ (*)
14.	Полная себестоимость	373,3	Е 12-13

(*) Общая стоимость работ = плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 205 от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35% от прибыли) Общая стоимость работ = 357.8+71.6+25.1 = 454.5 тыс. рублей.

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций.

Себестоимость переработки = 357.8 (12 из таблицы 8) - 90 (1 из таблицы 8) - 100 (2 из таблицы 8) - 25 (3 из таблицы 8) = 142,8 тыс. рублей

Обоснование расходов на сырьё, материалы, полуфабрикаты на единицу продукции

Расчёт общей суммы проводился за месяц

Таблица 11

N п/п	Наименование продукта	Количество продукта	Цена за единицу, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
1.	Сталь марки ГОСТ 1245-76	3 кг	20	60
2.	Титановый сплав 1873-67	0,9	100	90
3.	Пластик марки 1234-56	1 кг	40	40
Итого всех затрат + 5% на транспортные расходы (1-3)+5%	190

Таблица 12

Обоснование расходов на заработную плату за месяц

N п/п	Должность	Оклад, тыс. руб.	Отраб. время, час за месяц	Сумма, млн. руб.
	1	2	3	4
1.	Рабочий 5 разряда	1500	144	9
2.	Рабочий-штамповщик 5 разряда	1200	144	6
3.	Рабочий-сборщик 2 разряда	600	144	3
Итого	18

Таблица 13

Обоснование амортизационных расходов

№ п/п	Наименование оборудования	Цена, млн. руб.	Срок службы, лет	Амортизация за год	Амортизация за час, руб.	Отраб. время, час за мес.	Сумма, тыс. руб.	Кол-во станков	Общая сумма, тыс. руб.
1.	Установка по изготовлению сплава	25	5	5	2900	144	417.6	3	1252.8
2.	Станок штамповочный	50	5	10	5800	144	835.2	2	1670.4
Итого	2923,2

5.2. Прогноз объёмов производства и реализации продукции

Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1998-2000 г.

По этим построена таблица 9 (прогноз реализации товара)

Таблица 14

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
1. Предполагаемый объём производства (шт.)	7200	24000	31200
2. Предполагаемая доля на рынке, %	3	10	13
Предполагаемая продажа (млн. руб.) по цене 450 тыс. руб.	3240	10800	14040

Таблица 15

Годы	Квартал или месяц	Объем производства, натур. ед.	Цена за ед., тыс. руб.	Выручка, цена, объем, млн. руб.
2008	1.	400	475	190
	2.	400	475	190
	3.	400	475	190
	4.	400	475	190
	5.	600	469.5	281.7
	6.	600	469.5	281.7
	7.	600	469.5	281.7
	8.	600	469.5	281.7
	9.	800	465.8	372.6
	10.	800	465.8	372.6
	11.	800	465.8	372.6
	12.	800	465.8	372.6
Итого	7200		3377,2
2009	1.	3000	465.8	1397.4
	2.	7000	465.8	3260.6
	3.	7000	465.8	3260.6
	4.	7000	465.8	3260.6
Итого	24000		11179,2
20010	12	31200	465,8	14532,9

Таблица 16

Вспомогательная таблица расчётов новой себестоимости

Период разработки	Объём производства, шт.	Полная себестоимость ед. продукции, тыс. руб.	Объём* себестоимость, млн. руб.	Цена за ед., тыс. руб.	Выручка объёма* цену млн. руб.	Прибыль (цена-себестоимость) *объем млн. руб.
1998	4*400=1600	373.3	597.280	475	760	162.72
	4*600=2400	369.6	887.040	469.5	1126.6	239.76
	4*800=3200	366.8	1173.760	465.8	1490.6	316.8
Итого	7200	369.9			3377.2	719.28

Расчёт новой себестоимости проводится по формуле С нов = С стар (j Аст/Анов + (1-j)), где А - объём производства, j - доля условно - постоянных затрат (3%). Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20% от полной себестоимости) + Налог на прибыль (35% от прибыли) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 тыс. руб.

5.3. Расчет прибылей / убытков

Таблица 17

N п/п	Показатели	Прибыль, млн. руб.	Убытки, млн. руб.	Обоснование
1.	Выручка	3377.2
2	Балансовая прибыль, в том числе	719.28
2.1	Прибыль от реализации	-
2.2	Прибыль от продажи имущества	-
2.3	Прибыль от реализации товара народного потребления	-
2.4	Прибыль от вне реализации операций	-
3	Чистая прибыль	467.53		Прибыль-налог на прибыль
4	Налогооблагаемая прибыль	719.28		Равна балансовой прибыли
Итого прибыли	3377.2
5	Себестоимость годовой продукции, в т. ч.		2663.2	Таблица 16
5.1	Себестоимость переработки		1028.2
5.2	Материальные затраты		1548
6	Выплачено дивидендов		-
7	Налог на прибыль		251,8	35% от 4
	Итого убытков		291,5
	Сальдо	462,2		Прибыль - убытки

5.4. Баланс доходов / расходов по чистой прибыли

Таблица 18

№п/п	Показатели	Доход млн. рублей	Расход млн. рублей
1.	Чистая прибыль	467.53
2.	Санкции/штрафы		-
3.	Отчисления резерв		200
4.	Фонд развития производства		100
5.	Фонд социальной культуры и жилищного строительства		-
6.	Долевой фонд		-
7.	Нераспределенная прибыль		167.53
	Итого	467.53	467.53

5.5. Расчёт коэффициентов финансовой оценки

Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 /2663.3 = 0.27

Рентабельность изделия = Прибыль реализации / себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7

Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 = 0.21

Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18.

Коэффициенты финансовой оценки проекта.

Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27.

Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7.

Рентабельность продаж = балансовая прибыль / выручка = 719.28 / 3377.2 = 0.21.

Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18.

* Себестоимость продукции составила 369.9 тыс. рублей, безубыточность производства достигается при выпуске 5700 единиц продукции.

* Необходимо инвестиций 2663 млн. руб. возврат средств с учетом дисконтирования (банковский процент 105) за 2 года 7 месяцев.

6. Риски проекта

6.1. Перечень рисков

Приоритеты по простым рискам не устанавливаются.

Таблица 19

Подготовительная стадия

Простые риски	Beca Wi
Удаленность от транспортных узлов	J
Удаленность от инженерных сетей	J
Отношение местных властей	J
Наличие альтернативных источников сырья	J

Строительная стадия

Простые риски	Beca Wi
Платежеспособность заказчика	1/5
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	1/5
Несвоевременная поставка комплектующих.	1/5
Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих.	1/5
Недобросовестность подрядчика.	1/5

Стадия функционирования, финансово-экономические риски

Простые риски	Beca Wi
Неустойчивость спроса.	1/7
Появление альтернативного продукта.	1/7
Снижение цен конкурентами.	1/7
Увеличение производства у конкурентов.	1/7
Рост налогов	1/7
Неплатежеспособность потребителей.	1/7
Рост цен на сырье, материалы, перевозки.	1/7

Стадия функционирования, социальные риски

Простые риски	Beca Wi
Трудности с набором квалифицированной силы.	?
Угроза забастовки.	?
Недостаточный уровень зарплаты	?
Квалификация кадров.	?

Стадия функционирования, технические риски

Простые риски	Beca Wi
Изношенность оборудования.	1/3
Нестабильность качества сырья и материалов.	1/3
Отсутствие резерва мощности	1/3

Стадия функционирования, экологические риски

Простые риски	Beca Wi
Вероятность залповых выбросов	1/5
Выбросы в атмосферу и сбросы в воду	1/5
Отсутствие резерва мощности	1/5
Близость населенного пункта	1/5
Вредность производства	1/5
Складирование отходов	1/5

6.2 Оценка рисков

Оценка производилась по 100 бальной системе тремя экспертами нашей фирмы (0 -риск несущественен; 25 - риск скорее всего не реализуется; 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя; 75 - риск скорее всего появиться; 100 - риск наверняка реализуется).

Таблица 20

Простые риски	Эксперты	Vi средняя вероятность	Балл Wi*Vi
	1	2	3
Удаленность от инженерных сетей	0	0	0	0	0
Отношение местных властей	25	25	0	16	4
Наличие альтернативных источников сырья	50	50	25	41	10
Удаленность от транспортных узлов	0	0	0	0	0
Платежеспособность заказчика	25	25	0	16	4
Непредвиденные затраты, в т. ч. из-за инфляции	50	75	75	67	13,4
Несвоевременная поставка комплектующих	75	100	100	92	18,4
Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих	0	25	0	8	1,6
Недобросовестность подрядчика	0	0	0	0	0
Неустойчивость спроса	0	0	25	8	1,6
Появление альтернативного продукта	50	75	25	33	4,7
Снижение цен конкурентами	100	75	50	71	10
Увеличение производства у конкурентов	75	100	75	92	l3,1
Рост налогов	50	75	50	58	8,2
Неплатежеспособность потребителей	25	0	0	8	1,6
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	75	50	75	66	9,4
Трудности с набором квалифицированной силы	0	0	0	0	0
Угроза забастовки	25	0	0	8	1,6
Недостаточный уровень зарплаты	50	0	25	50	6,25
Квалификация кадров	0	0	0	0	0
Изношенность оборудования	25:	25	25	25	8,3
Нестабильность качества сырья и материалов	25	0	0	8	2,6
Отсутствие резерва мощности	75	75	75	75	25
Вероятность залповых выбросов	50	50	25	41	8,2
Близость населенного пункта	100	100	100	100	20
Вредность производства	75	100	100	91	18,2
Складирование отходов	50	50	50	50	10

Для рисков, балл которых Wi*Vi > 10, необходимо разрабатывать мероприятия противодействия.

Мероприятия противодействия

Простой риск	Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	Занимать средства в твердой валюте
Несвоевременная поставка комплектующих	Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками
Увеличение производства у конкурентов	Увеличение рекламной компании
Отсутствие резерва мощности	Заключить договор об аренде производственной линии
Выбросы в атмосферу и сбросы в воду	-
Близость населенного пункта	-
Вредность производства	-

7. Расчёт срока окупаемости

Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле.

Предложим банковский процент =10%, тогда

* К1года=1/(1+0.1)=0.91.

* К2 года= 1/(1-Ю.1)*(1+ОЛ) = 0.826.

* КЗ года 1/(1+0.1)*(1-Ю.1)*(1+0.1)= 0.751.

Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1 года = 467.53 * 0.91 = 425.5 млн. рублей.

Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2 года = 1496 * 0.826 = 1236 млн. рублей.

Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * КЗ года = 1944 * 0.751 = 1460 млн. рублей.

Необходимо инвестиций 2663.2 млн. рублей. Доходы за 2 года = 1236 + 425.5 = 1661.2 млн. рублей. Остаток инвестиций 2663.2 - 1661.2 = 1002 млн. рублей. 1002 / 1460 = 0.68 3-го года. Следовательно, срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев.

8. Эффективность реализации бизнес - плана

Для оценки прогнозируемых на будущее и анализа прошлых результатов деятельности предприятия могут быть рассчитаны следующие показатели:

Показатели платежеспособности и ликвидности

Это такие показатели, как отношение текущих активов предприятия к краткосрочным обязательствам и отношение текущих активов предприятия, минус запасы и незавершенное производство, к краткосрочным обязательствам.

Показатели, характеризующие управление активами:

оборачиваемость товарно-материальных запасов и срок погашения дебиторской задолженности. Эти показатели дают представление о том, насколько эффективно предприятие использует активы, находящиеся в его распоряжении.

Соотношение заемных и собственных средств

Этот показатель поможет оценить финансовую устойчивость предприятия, степень его долговой зависимости, возможности для привлечения дополнительного капитала.

Финансовые коэффициенты и статистические показатели

Таблица 21

Наименование	1-й год	2-й год	3-й год
1. Оборачиваемость товарно-материальных запасов	7200	24000	31200
2. Срок погашения дебиторской задолженности, дн.	-	-	-
3. Срок погашения кредиторской задолженности, дн.	-	-	-
4. Доля валовой прибыли в объеме продаж, %	12	13	13
5. Доля чистой прибыли после уплаты налогов и процентов в объеме продаж, %	10	12	14
6. Отношение заемного капитала к собственному капиталу, %	41	43	43
7. Рентабельность собственного капитала, %	0,31	0,35	0,35
8. Рентабельность активов, %
9. Рентабельность инвестиций, %
10. Коэффициент платежеспособности
11. Совокупная оценка (приведенная стоимость, тыс. руб. (долл.))	7200	24000	312000

Заключение

Создание планирования на основе жизненного цикла продукта является необходимой для стабильного длительного роста компании. Умение вовремя создать нужную базу для товара - это то же самое, то проложить дорогу плотному транспортному потоку, чтобы не произошло остановки и задержки, а следовательно - убытков, может даже банкротов. Умение оперировать инструментами стимулирования сбыта в совокупности с разумным размещением товара на рынке ведет к лучшему из результатов - рождению нового успеха.

С учетом быстрых перемен во вкусах, технологии и состоянии конкуренции фирма не может полагаться только на существующие товары. Потребитель ждет новых усовершенствованных изделий.

Конкуренты прилагают максимум усилий, чтобы обеспечить его этими новинками. Из этого следует, что у каждой фирмы должна быть своя программа разработки новых товаров. Фирма может получить новинки двумя способами. Во - первых, путем приобретения другой фирмы, патента или лицензии на производство чужого товара.

Во - вторых благодаря своим исследованиям и разработкам. Некоторые предприятия, не умея как следует работать с уже существующими товарами, концентрируют свое внимание на создании новинок. Другие, наоборот, направляют энергию на работу с существующими товарами в ущерб созданию новинок. Эти две крайности необходимо сбалансировать.

Мы рассмотрели процесс разработки нового товара: ценовую политику, пути его продвижения на рынок, каналы сбыта продукции. Рассчитали коэффициенты финансовой оценкам проекта, риски а также произвели расчет срока окупаемости проекта.

Список используемой литературы

1. Бизнес-планы. Полное справочное руководство/ Под ред. И.М. Степанова.- М.: Лаборатория базовых знаний, 2001.- 240с.

2. Бизнес- планирование: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент»- 2-е изд., перер. И доп..-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-519с.

3. Бизнес- планирование: Учебник/ Под ред. В.М. Попова и С.И. ляпунова.- М.: Финансы и статистика, 2000.-672с.

4.Бизнес-планирование: Учебное пособие для студ. учреждений сред. проф. образования, обуч. по группе спец. 0600 "Экономика и управление" / В.А.Баринов. - М. : ФОРУМ: ИНФРА-М, 2003. - 272с.

5.Липсиц И.В. Бизнес-план- основа успеха. Изд 3-е перераб. и доп. - М.: Дело ЛТД ,2004. - 143 с.

6.Основы маркетинга / Филип Котлер, Гари Армстронг, Джон Сондерс, Вероника Вонг; [Общ. ред. Н. В. Шульпиной]. - 2. европ. изд. - М. и др. : Вильямс, 2000. -765с

7. Планирование на предприятии : Учебное пособие для студ. вузов, обуч. по экон. спец. и направлениям / А.И.Ильин. - 4-е изд., стереотип. - Минск : Новое знание, 2003. - 635с

8. Попов В.М. Бизнес план инвестиционного проекта предпринимателя: учебно-практическое пособие/ В.М. Попов, С.И. Ляпунов И.Ю. - М.: КНОРУС, 2005.- 480с.

9. Планирование деятельности фирмы : Учебно-методическое пособие / М.М.Алексеева. - М. : Финансы и статистика, 2003. - 248с.

10. Прогнозирование и планирование в условиях рынка : Учебное пособие / Л.Е.Басовский. - М. : ИНФРА-М, 2003. - 260с.

11. Планирование на предприятии : Учебно-практическое пособие / Т.П.Хлестунова. - Владивосток : Изд-во Дальневост. гос. акад. экон. и упр., 2004. - 82с.

12. Прогнозирование и планирование в условиях рынка : Учебное пособие для студ. вузов, обуч. по экон. спец. / Под ред. Т.Г. Морозовой, А.В. Пикулькина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 279с.

13. Планирование на предприятии [Текст] : учебное пособие / К. В. Пивоваров. - М. : Изд.-торг. корпорация, 2004. - 232 с.

14. Планирование на предприятии [Текст] : учебное пособие для вузов / Ю. П. Морозов, Е. В. Боровков, И. В. Королев, К. Ю. Морозов. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 256 с.

15. Прогнозирование и планирование в условиях рынка [Текст] : учебное пособие для вузов / Л. П. Владимирова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : Изд.-торг. корпорация "Дашков и К", 2005. - 400 с.

16. Справочник предпринимателя: розничная торговля, оптовая торговля, общественное питание и гостиничное хозяйство. - М.: Наука, 2000.

17. Щур Д.Л. , Труханович Л.В. Оптовая торговля.-М.: Издательство "Дело и Сервис", 2000.