Размещено на http://allbest.ru

1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

1.1 Краткая характеристика выбранного способа производства

Производство керамической плитки для внутренней облицовки стен является трудоёмким производством. В курсовом проекте принимаем способ полусухого прессования. Выбор данного способа производства даёт возможность облегчить ручной труд, сэкономить топливо и энергию, расход сырьевых материалов.

Преимущество способа перед ранее существующим заключается в том, что:

- двухступенчатое прессование и выдержка при максимальном давлении, а также применение пресс-порошка с возможно большей однородностью по гранулометрическому составу и влажности 5%, положительно влияет на качество прессовки, предотвращая появления трещин расслаивания;

- соотношение между глубиной слоя засыпки и толщиной полуфабриката в различных частях изделия, поддержание давления на преодолении трения о стенки пресс-формы даёт возможность получать равномерность прессовки;

- прессование плитки на гидравлическом прессе РН-2090, при максимальном давлении 31+4 МПа, даёт возможность прессовать сразу 7 плиток и получать качественную прессовку;

- отходы пресс-порошка после прессования и зачистки граней возвращаются в бассейн отходов и распускаются до заданных параметров, это экономит расход сырьевых материалов;

- автоматизация всего процесса позволяет облегчить и улучшить производство;

- скоростной режим сушки и обжига, использование отходящих дымовых газов, даёт возможность экономить топливо и энергию;

- использование однорядной роликовой сушилки FMS сокращает время сушки, полностью исключает ручной труд;

- нанесение глазури методом полива экономичен, даёт возможность после обжига более качественный разлив глазури;

- скоростной режим и плотность наносимой глазури позволяют значительно уменьшить натёки на боковые грани плиток;

- в щелевой печи проекта FMS-2500 для утильного и политого обжига передвижение керамической плитки в обжиговом канале осуществляется по роликовому конвейеру в один ряд по высоте, что позволяет резко сократить время обжига и уменьшить расход топлива на единицу обожжённой продукции;

- при эксплуатации такой печи сравнительно просто решаются вопросы механизации загрузочных и выгрузочных операций и автоматизации всего процесса обжига;

- не требуется большого количества теплоёмкого огнеупорного припаса для транспортирования изделий в обжиговом канале печи;

-экономятся производственные площади;

- после устройства выбраковки и службы ОТК бой и брак плитки поступает на переработку (дробится и размалывается) и в качестве отощителя применяется вторично, что позволяет экономить сырьевые материалы;

-формирование транспортных пакетов даёт возможность удобного транспортирования.

-составление транспортных пакетов в два, три яруса позволяет экономить площади для хранения готовой продукции.

Технологическая схема производства плитки для внутренней облицовки стен представлена в приложении 1.

Тип производства данного предприятия серийный.

Режим работы предприятия принимают на основе норм технологического проектирования ОНТП-07-05. Работа цеха по производству плитки для облицовки стен осуществляется в три смены, по 8 часов каждая.

График работы составляет три дня через один день.

Структура управления цехом представлена в приложении 2.

1.2 Определение показателей использования производственной мощности

Производственная мощность цеха характеризуется максимально возможным выпуском продукции в натуральном выражении при полном использовании всех резервов производства.

Производственная мощность цеха определяется мощностью основного производственного участка по формуле (1). В курсовой работе основное оборудование, по которому определяется производственная мощность цеха является роликовая печь политого обжига.

Мц = N • Пчас. • Фр(1)

где:N - количество единиц ведущего оборудования цеха (участка);

Пчас. - часовая производительность единицы оборудования;

Фр - режимный фонд времени работы оборудования, час.

Мц = 2•161•8400=2704800 м².

Режимный фонд времени работы оборудования можно определить по формуле (2):

Фр = К • Т • Д (2)

где: К - количество смен в сутки;

Т - количество часов в смену;

Д - количество рабочих дней в году (по нормативным данным и данным предприятия);

Фр = 3 • 8 • 350 = 8400 час

Уровень использования производственной мощности цеха характеризуется коэффициентом интенсивного использования (Кинт), экстенсивного использования (Кэкст) и интегральным коэффициентом использования производственной мощности (Кинтегр).

Коэффициент интенсивного использования производственной мощности определяется по формуле (3):

Кинт = Qплан / Мц(3)

где:Qплан - планируемый (заданный) объем выпускаемой продукции за год в натуральных единицах измерения;

Кинт = 1300000/2704800=0,48

Коэффициент экстенсивного использования производственной мощности может быть определен отношением планового (режимного) времени работы к календарному по формуле (4):

Кэкст = Фпл(реж) / Фк(4)

где: Фк - календарное время за год, определяется по формуле (5) в часах:

Фк = 24 • Дк(5)

где: Дк - число календарных дней в году (365 или 366)

Фк = 24• 365 = 8760 час

Кэкст = 8400 / 8760 = 0,95

Интегральный коэффициент использования производственной мощности определяется произведением коэффициентов интенсивного и экстенсивного использования производственной мощности по формуле (6):

Кинтегр = Кинт • Кэкст(6)

Кинтегр = 0,48•0,95 = 0,46

Разность между намеченным к производству объемом выпускаемой продукции (Qплан) и величиной производственной мощности цеха за год (Мц) свидетельствует о резерве роста производства и рассчитывается в % по формуле (7):

Р = ( Мц - Qплан ) • 100 / Мц (7)

Р = ( 2704800 -1300000) • 100 / 2704800 = 52 %

2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

В данном разделе производится расчет основных данных, характеризующих объем производства, состав работающих, использование инвестиций, а также определяются такие показатели, как производительность труда, себестоимость продукции, прибыль, рентабельность, срок возврата инвестиций, и другие.

Все расчетные показатели будут собраны в единую таблицу, что позволит с достаточной степенью точности определить качественный уровень данного производства и сделать выводы об экономической целесообразности строительства цеха по разработанному проекту.

2.1 Производственная программа

Выпуск и реализация продукции планируется в натуральном и стоимостном выражении. Производственная программа цеха приведена в таблице 1.

Таблица 1- Производственная программа

Наименование продукции	Единица измерения	Отпускная цена за единицу без НДС (Цед.), тыс. руб.	Объем производства
			в натуральном выражении	в стоимостном выражении, млн. руб.
Плитка керамическая	м2	31,738	1300000	41259,400

2.2 Расчет капитальных вложений на строительство цеха

Капитальные вложения на строительство цеха складываются из затрат на:

- возведение зданий, сооружений;

- приобретение и монтаж оборудования, передаточных устройств;

- прочие затраты (расходы на изыскательные, геологоразведочные и проектные работы, на содержание дирекции строящегося производства, затраты на привязку проекта к местности, и др.)

Таблица 2 - Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования	Кол-во установ-ленных единиц	Балансовая стоимость, млн. руб.	Норма амортизации, %	Годовые амортизацион-ные отчисления (Аоб), млн. руб.
		единицы	всего
1.Емкость запаса пресс порошка	1	8,912	8,912	2,3	0,204
2. ленточный конвейер	2	16,931	33,862	8,3	2,810
3. бункер пресс порошка	2	12,418	24,836	2,5	0,620
4. пресс	2	1510,590	3021,180	4,3	129,910
5. роликовый конвейер	5	20,755	103,755	9,9	10,271
6. сушилка	1	1213,385	1213,385	2,8	33,975
7.печь щелевая	2	3615,415	7230,830	2,5	180,770
Всего:			11636,760		358,56
Неучтеное оборудование(8%)			930,940	10	93,094
Итого:			12567,700		451,654

Неучтенное оборудование, устанавливаемое в цехе, принимается в % от суммарной балансовой стоимости установленного оборудования.

Общая сумма инвестиций (И) на организацию производства данного вида продукции рассчитывается по формуле (8):

И = Цед • Qплан • Кинв(8)

где: Кинв. - коэффициент инвестирования (по индивидуальным данным учащихся);

Цед - расчетная цена единицы изделия

И = 31,738•1300000•1,17=48273,498 млн.р.

2.3 Расчет списочной численности рабочих

Расчет численности и фонда заработной платы осуществляется отдельно по категориям работающих.

Количество основных производственных рабочих (явочная численность) может устанавливаться по трудоемкости работ, по нормам обслуживания, по нормативам численности, по агрегатам и рабочим местам. На поточных линиях численность основных производственных рабочих определяется с учетом сложности работы линии, многостаночного обслуживания и совмещения профессий.

Количество вспомогательных рабочих можно определить:

-по трудоемкости выполняемых работ;

-по нормам обслуживания;

-по нормативам численности;

-с использованием корреляционных методов;

-по соотношению их с основными производственными рабочими (в условиях крупносерийного и массового производства это соотношение составляет от 30 до 50%).

Для определения списочной численности рабочих рассчитывается коэффициент перевода явочной численности в списочную, исходя из баланса времени 1 рабочего.

Расчет баланса рабочего времени 1 списочного рабочего в год производится в таблице 3 по нормативным и отчетно-статистическим данным базовых предприятий.

Таблица 3 - Баланс рабочего времени 1 списочного рабочего в год

Показатели	Количество дней
1. Календарный фонд времени (Фк), дн.	365
2. Выходные дни (Дв)	104
3. Праздничные дни (Дп)	8
4. Номинальный фонд времени (ФНОМИН)	253
5. Невыходы на работу - всего, в том числе:	29
6. - очередные и дополнительные отпуски;	24
7. - болезни;	2
8. - отпуски по беременности и родам;	-
9. - выполнение государственных и общественных обязанностей;	1
10. - отпуски по учебе;	1
11. отпуски по разрешению администрации	1
12. Эффективный фонд времени, дней (Фэф)	224

Коэффициент перевода от явочного состава к списочному в условиях прерывного производства определяется отношением номинального фонда времени к эффективному по формуле (9):

Кпер = Ф_НОМИН / Фэф(9)

где: Фномин и Фэф - соответственно номинальный и эффективный фонды рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

Кпер = 253 / 224 = 1,12

Коэффициент перевода от явочного состава к списочному в условиях непрерывного производства определяется отношением календарного фонда времени к эффективному по формуле (10):

Кпер = Фк / Фэф(10)

Кпер = 365 /224 = 1,64

Списочная численность рабочих (Чсп) определяется по формуле (11):

Чсп = Чя • Кпер.(11)

где:Чя - явочная численность, принимается по агрегатам и рабочим местам с учетом особенностей технологического процесса на базовом предприятии.

Чсп = 47 • 1,64 = 77,08 чел

Расчет списочной численности рабочих сводим в таблицу 4:

Таблица 4. Списочная численность основных и вспомогательных рабочих цеха

Наименование профессии рабочего	Разряд	Явочная численность (Чя)	Коэффициент перевода (Кпер)	Списочная численность (Чсп)
Основные производственные рабочие (сдельщики)
1. Прессовщик	6	6	1,64	9,84(10)
2. Обжигальщик	5	3	1,64	4,92(5)
3.Оператор А/Л	4	9	1,64	14,76(14)
4. Глазуровщик	4	3	1,64	4,92(5)
5. Аэрогрофист	4	3	1,64	4,92(5)
6. Съемщик уклдчик	5	3	1,64	4,92(5)
Итого основных рбочих		27		44
Вспомогательные рабочие
1.Водитель погрузчика	4	3	1,64	4,92(5)
2.Наладчик	5	3	1,64	4,92(5)
3. Сварщик	3	1	1,64	1,64(2)
4. Электрик	5	3	1,64	4,92(5)
5. Контроллер ОТК	3	9	1,64	14,76(14)
6. Уборщик	3	1	1,64	1,64(1)
Итого вспомогательных рабочих		20		33
Итого численность рабочих цеха		47		77

2.4 Расчет фонда оплаты труда производственных рабочих цеха

Фонд оплаты труда производственных рабочих цеха состоит из суммы фондов заработной платы основных и вспомогательных рабочих цеха, а также обязательных отчислений от них.

Фонд заработной платы основных производственных рабочих - сдельщиков состоит из основной заработной платы, которая определяется на основе производственного задания и сдельной (комплексной) расценки за выполнение единицы продукции плюс премиальные начисления из ФОТ, а также дополнительной заработной платы, которая начисляется в % от основной заработной платы.

Расчет фонда заработной платы рабочих - сдельщиков сводим в таблицу 5:

Таблица 5 - Расчет ФЗП рабочих-сдельщиков

Наименование профессии	Спис числ (Чсп.), чел.	Комплексн(сдельная) расценка за единицу изделия, руб.	Сдельная зарплата за год, млн. руб. (2*3*Qплан.)	Премиальнначисления, млн.руб. (% от 4)	Дополнител зарплата, млн. руб. [% от (4 + 5)]	Годов ФЗП, млн.руб (4 + 5 + 6) (ФЗПгод)
1	2	3	4	5	6	7
Прессовщик	10	47	611,000	128,310	21,813	761,123
2.Обжигальщик	5	47	305,500	64,155	10,906	380,561
3.Оператор А/Л	14	47	855,400	179,634	30,538	1065,572
4.Глазуровщик	5	47	305,500	64,155	10,906	380,561
5.Аэрографист	5	47	305,500	64,155	10,906	380,561
6.Съемщик укладчик	5	47	305,500	64,155	10,906	380,561
Итого	44		2688,400	564,564	95,975	3348,939

Среднегодовая заработная плата основных производственных рабочих определяется по формуле (12):

Зср/год = ФЗПгод / Чсп(12)

Зср/год =3348,939/44 = 76,112 млн.р

Среднемесячная заработная плата основных производственных рабочих рассчитывается делением среднегодовой заработной платы на 12 месяцев по формуле (13):

Зср/мес = З_ср/^год / 12(13)

Зср/мес = 76,112/ 12 = 6,343 млн.р.

Фонд заработной платы рабочих - повременщиков рассчитывается исходя из количества часов, которые необходимо отработать всеми рабочими в году, и часовых тарифных ставок; премиальные начисления также рассчитываются в % от тарифного фонда заработной платы; дополнительные выплаты начисляются в % от основной заработной платы рабочих. В качестве расчетных необходимо принять тарифные ставки для рабочих основных производственных цехов, действующих на базовом предприятии.

Среднегодовая заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (14):

Зср/год = ФЗПгод / Чсп(14)

Зср/год =1238,043/ 33 = 37,516 млн.р.

Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается делением среднегодовой заработной платы на 12 месяцев по формуле (15):

Зср/мес = Зср/год / 12(15)

Зср/мес =37,516 / 12 = 3,126 млн.р.

Среднегодовая заработная плата одного рабочего в цехе определяется как частное от деления суммы среднегодовых заработных плат основных и вспомогательных рабочих к среднесписочному составу рабочих цеха. Среднемесячная заработная плата одного рабочего рассчитывается делением среднегодовой заработной платы на 12. Расчеты сводим в таблицу 7:

Таблица 7 Сводная таблица ФЗП рабочих цеха

	Основная зарплата, млн. руб.	Дополнительная зарплата, млн. руб.	ФЗП производств. рабочих цеха, млн. руб. (2 + 3)	Среднегодовая зарплата, млн. руб. [(4 + 3) / 2]	Среднемесячная зарпл., млн. руб. (п.5/12)
Сдельщики	3252,964	95,975	3348,939	76,112	6,342
Повременщики	1058,158	179,885	1238,038	37,516	3,126
Итого	4311,122	275,860	4586,977	59,571	4,964

Для расчета фонда оплаты труда производственных рабочих цеха необходимо учесть отчисления от заработной платы в фонд социальной защиты населения, которые являются обязательными платежами, рассчитываются в % от ФЗП, и входят в себестоимость изготавливаемой продукции. Расчеты годового фонда оплаты труда производственных рабочих цеха сводим в таблицу 8:

Таблица 8 Расчет годового фонда оплаты труда производственных рабочих цеха

Категории работающих	Списочная численность (Чсп)	Фонд зар. платы по цеху, млн. руб.	Отчисления в фонд социальной защиты	Фонд оплаты труда по цеху, млн. руб. (3 + 5)
			%	млн. руб.
1	2	3	4	5	6
Основные рабочие	44	3348,939	34	1138,639	4487,578
Вспомогательные рабочие	33	1238,043	34	420,935	1658,978
Итого по цеху:	77	4586,982		1559,574	6146,556

2.5 Расчет затрат на производство продукции

2.5.1 Расчет стоимости сырья и материалов для выполнения производственной программы

Расчет стоимости сырья и материалов, потребляемых в производстве данного вида продукции, производят исходя из потребного их количества на весь выпуск, удельных норм расхода сырья, материалов на единицу продукции, планово-заготовительных цен за единицу сырьевых компонентов.

Технологические потери могут учитываться как в плановом объеме производства, так и в удельных нормах расхода сырья и материалов.

Потребное количество сырьевых материалов на весь выпуск определяется путем умножения удельной нормы расхода на годовой объем производства продукции.

Планово-заготовительные цены при выполнении расчета приняты в «привязке» к действующим на базовых предприятиях. Они складываются из прейскурантной цены и оплаты услуг автомобильного и железнодорожного транспорта.

Расчет стоимости сырья и материалов на производственную программу, потребляемых в производстве данного вида продукции, выполняется в таблице 9:

Таблица 9 - Расчет стоимости сырья и материалов

Наим сырья и материалов	Еда измер	Уд. норма расхода на ед. продукции	План объем производства продукции (Qплан.), нат. ед. изм.	Расход сырья и материалов на весь выпуск продукции, нат. ед. изм. (3 * 4 * 5)	Цена за ед, тыс. руб.	Сумма на производств программу, млн. руб.
1. Глина Веско-Техник	т	5,37	1300000	6985,9	35,480	247,860
2. Глина Гайдуковка	т	25,6	1300000	33387,3	22,540	752,550
3. Доломит	т	4,57	1300000	5945,4	210,280	1250,198
4. Гранитн. отсев	т	9,65	1300000	12546,1	55,375	694,740
5.Кв. песок	т	3,2	1300000	4161,8	78,350	326,077
6.Каолин	т	2,75	1300000	3582,6	885,430	3172,141
7.Фритта	т	0,8	1300000	1045,5	295,455	308,898
8.КМЦ	т	0,001	1300000	2,2	935,620	2,060
9.Каолин	т	0,07	1300000	94,03	885,430	83,256
10.Натрийполифосфат	т	0,0006	1300000	0,8	823,120	0,658
Итого						6838,438

2.5.2 Расчет потребности в энергоресурсах на технологические цели

Расчет осуществляется исходя из удельных норм расхода на единицу продукции и стоимости 1 м³ газа, Гкал или кВт/ ч., и т.п.

Удельную норму расхода можно принять по нормативам или отчетным данным завода (из расшифровки прямых статей калькуляции, здесь же указывается и цена приобретения). Расчет топлива и энергии, потребляемых в производстве, сведен в таблице 10.

Таблица 10 Расчет потребности цеха в энергоресурсах

Вид энергоресурсов	Ед измер	Удельная норма расхода на ед. продукции	Плановый объем производства продукции, нат. ед. изм. (Qплан)	Потребность в энергоресурсах	Цены и тарифы за единицу, тыс. руб.	Сумма на производственную программу, млн. руб.
Электроэнергия	кВТ	0,38	1300	494000	1,454	718,276
ИТОГО:						718,276

2.5.3 Расчет общепроизводственных расходов

В состав общепроизводственных расходов включаются расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) и цеховые расходы

1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

Статья ''Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования'' складывается из следующих затрат:

1.1. Затраты на содержание оборудования, транспортных средств и других рабочих мест - это стоимость смазочных и обтирочных материалов, зарплата основная и дополнительная, с отчислением на социальное страхование рабочих по обслуживанию оборудования, транспорта и других рабочих мест. Составляют 10% от первоначальной стоимости оборудования и транспортных средств (Соб, см. табл. 2) и рассчитываются по формуле (16):

РСО = Соб • %, млн. руб.(16)

РСО = 12567,700• 0,09 = 1131,093 млн.р.

Амортизация оборудования Аоб - 451,654 млн.р.

Текущий ремонт оборудования Тр определяется в % 24 от суммы амортизации оборудования (Аоб) и рассчитываются по формуле (17):

Тр = Аоб • %, млн. руб.(17)

Тр= 451,654• 0,17 = 76,781 млн.р.

Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов (МБП) и расходы по их восстановлению планируют из расчета одной базовой величины на 1-го рабочего и рассчитываются по формуле (18):

Ви МБП= Чсп • баз.вел., млн. руб (18)

Ви МБП= 77 • 0,13= 10,010 млн.р.

Прочие неучтенные расходы составляют 7 % от суммы вышеперечисленных учтенных расходов.

Прочие расходы = (РСО + Аоб + Тр + ВиМБП ) • 0,06 = 100,172 млн.р.

Цеховые расходы

Цеховые расходы включают в себя:

-заработную плату аппарата управления цеха с отчислениями на социальные нужды;

-затраты на амортизацию зданий, сооружений, инвентаря;

-содержание и ремонт зданий и сооружений;

-обеспечение нормальных условий труда и технику безопасности, и др.

Цеховые расходы рассчитываются в % (200%) от основной заработной платы всех производственных рабочих и рассчитываются по формуле (19):

Рцех = ФЗПосн • %, млн. руб.(19)

Рцех = 4311,122 • 0,13 = 5604,459 млн.р.

Расчет ОПР сводим в таблицу 11.

Таблица 11 Расчет общепроизводственных расходов

Статьи расходов	Сумма, млн. руб.
1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО), всего:	1769,710
В том числе: 1.1. Расходы на содержание оборудования (РСО)	1131,093
1.2. Амортизация оборудования	451,654
1.3. Текущий ремонт оборудования	76,781
1.4. Возмещение износа МБП	10,010
1.5. Прочие неучтенные расходы	100,172
2. Цеховые расходы	5604,459
Итого общепроизводственные расходы (п.1 + п.2)	7374,169

Расчет общехозяйственных расходов

Общехозяйственные расходы включают затраты, связанные с обслуживанием и организацией производства и управления предприятием в целом, в том числе:

-содержание работников аппарата управления: заработная плата, отчисления на социальные нужды, материально-техническое и транспортное обслуживание их деятельности;

-содержание и обслуживание технических средств управления (вычислительные центры, узлы связи, средства сигнализации, и т.д.);

-оплата консультационных, информационных и аудиторских услуг, оплата услуг банка (в том числе текущие проценты по кредитам банка и проценты по кредитам поставщика за приобретенные товароматериальные ценности;

-текущие затраты, связанные с содержанием фондов природоохранного назначения, очистных сооружений, на уничтожение экологически опасных отходов и платежей за предельно допустимые выбросы загрязняющих веществ в природную среду;

-платежи по обязательному страхованию имущества предприятия и отдельных категорий работников, налоги, сборы, платежи и другие обязательные отчисления, производимые в соответствии с установленным законодательством порядком, и другие.

Общехозяйственные расходы (Робщехоз.) рассчитываются общей суммой без расшифровки, составляют 130% (по индивидуальным заданиям учащихся) от основной заработной платы производственных рабочих и рассчитываются по формуле (20):

Робщехоз. = ФЗПосн • %, млн. руб.(20)

Робщехоз. = 4311,122 • 2,0 = 8622,244 млн.руб.

Прочие производственные расходы

Прочие производственные расходы составляют 45 % от основной заработной платы производственных рабочих и рассчитываются по формуле (21):

Рпр = ФЗПосн • %, млн. руб.(21)

Рпр = 4311,122 • 0,8 = 3448,898 млн. руб

Внепроизводственные (коммерческие) расходы

Внепроизводственные (коммерческие) расходы связаны со сбытом продукции. К ним относятся затраты на тару, упаковку, хранение, транспортировку продукции, расходы, связанные с исследованием рынка (маркетинговые операции), участие в торгах, на товарных биржах, расходы на рекламу и др. Внепроизводственные расходы составляют 2 % от производственной себестоимости и рассчитываются по формуле 22:

Рвнепр = Спроиз • %, млн. руб(22)

Рвнепр = 33148,581 • 1,5 = 497,229 млн. руб

Все проведенные расчеты в п. 2.5. служат основанием для составления сметы затрат на производство продукции, которая является важнейшим разделом бизнес-плана предприятия. В смете отражаются все затраты на производство продукции на предстоящий период с разбивкой по экономическим элементам, и путем их суммирования определяется общий размер затрат на производство продукции по предприятию (цеху). Данные сметы затрат на производство продукции являются основой для расчета прибыли предприятия на плановый год, его потребности в оборотных средствах, и для других экономических расчетов.

Таблица 12 Смета затрат на производство и реализацию продукции

Элементы затрат	Сумма затрат на весь объем производства, млн. руб.
1. Материальные затраты, всего:	7556,714
В том числе: 1.1. Сырье и материалы (из табл. 9)	6838,438
1.2. Топливо и энергия на технологические цели (из табл. 10)	718,276
2. Основная заработная плата производственных рабочих (из табл. 7)	4311,122
3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих (из табл. 7)	275,860
4. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда (из табл. 8)	1559,574
5. Общепроизводственные расходы (из табл. 11)	7374,169
6. Общехозяйственные расходы	8622,244
7. Прочие производственные расходы	3448,898
Итого производственная себестоимость товарной продукции	33148,581
8. Отчисления в инновационный фонд (4% от производственной себестоимости)	1325,943
9. Внепроизводственные (коммерческие) расходы	497,229
Итого полная себестоимость товарной продукции	34971,753

Проектируемая калькуляция себестоимости продукции

Все произведенные в разделах 3.5.1 - 3.5.6 расчеты служат основанием для составления калькуляции себестоимости продукции. Калькуляция себестоимости продукции является базой для нахождения резервов снижения затрат на производство единицы продукции, позволяет реально планировать цену реализации продукции, т.е. служит основой для обоснования оптовой и отпускной цены единицы продукции. Расчет цены продукции по статьям калькуляции сводится в таблицу 13.

Таблица 13 Калькуляция себестоимости продукции

Статьи затрат и элементы цены	Себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	Минимальная цена, тыс. руб.	Структура себестоимости, %
1. Сырье и материалы	5,260		19,556
2. Топливо и энергия на технологические цели	0,552		2,052
3. Заработная плата производственных рабочих	3,528		13,117
4. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда	1,199		4,458
5. Общепроизводственные расходы	5,672		21,088
6. Общехозяйственные расходы	6,632		24,657
7. Прочие производственные расходы	2,653		9,863
Итого производственная себестоимость (Спроиз)	25,496
8. Отчисления в инновационный фонд	1,019		3,788
9. Внепроизводственные (коммерческие ) расходы	0,382		1,421
Итого полная себестоимость (Сед)	26,897	26,897	100
10. Прибыль (Пед) (по принятому нормативу рентабельности, по вариантам, и для минимальной цены)	4,841	0,538
11. Расчетная цена без НДС (Цед)	31,738	27,435
12. НДС	6,348	5,487
13. Отпускная цена (Цотп.)	38,086	32,922

2.6 Расчет основных технико-экономических показателей

Основными технико-экономическими показателями работы цеха являются:

1.Общая (нормативная) прибыль

Общая (нормативная) годовая прибыль (По) рассчитывается по формуле (23):

По = (Цед - Сед ) • Qплан, млн. руб.(23)

По = (31,738- 26,897) • 1300000 = 6293,300 млн.руб.

где: Цед - расчетная (оптовая) цена единицы продукции, тыс. руб.;

Сед - полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.;

Qплан - годовой выпуск продукции в натуральном выражении.

Минимальная прибыль

Пмин = (Цмин - Сед ) • Qплан, млн. руб.(24)

Пмин = (27,435 - 26,897) • 1300000 = 699,400 млн. руб.

Рентабельности продукции (Рпр.)

Рпр. = Пед / Сед • 100, %(25)

где:Пед - прибыль единицы продукции, тыс. руб.;

Рпр. = 4,841/ 26,897 • 100 = 18 %

Рентабельность продаж (Рпрод)

Рпрод. = Пед / Цед • 100, %(26)

Рпрод. = 4,841 / 31,738 • 100 = 15,3%

Рентабельность производства

Рпроизв = По / (Оф + НОС) • 100, %(27)

где:Рпроизв - показатель рентабельности производства;

Оф - стоимость основных фондов;

НОС - стоимость нормируемых оборотных средств;

НОС = 0,18 • И, млн. руб.(28)

Оф = И - НОС, млн. руб.(29)

где:И - инвестиции (капитальные вложения), тыс. руб.;

НОС = 0,18 • 48273,498 = 8689,229 млн. руб.

Оф =48273,498-8689,229= 39584,269 млн. руб.

Рпроизв = 6293,300 / (39584,269+8689,229) • 100 = 13%

Срок окупаемости капитальных вложений (Т):

Т = И / По, лет(30)

Т =48273,498 /6293,300= 7,7лет

Коэффициент эффективности инвестиций Ен:

Ен = 1 / Т(31)

Ен = 1 / 7,7= 0,130

Удельные капитальные вложения (инвестиции) Куд.

Куд. = И / Qплан(32)

Куд. = 48273,498 / 1300 = 37,133

Производительность труда одного рабочего

в натуральном выражении:

Враб. = Qплан / Чсп,(33)

где:Чсп - среднесписочная численность рабочих цеха (основных и вспомогательных);

Враб.= 1300000 / 77 = 16883 т.м²/чел

в стоимостном выражении:

Враб. = Qплан • Цед / Чсп(34)

Враб. = 1300000 • 31,738 / 64 = 535,836 млн.руб/чел

Фондоотдача:

ФО = Qплан • Цед / Оф(35)

ФО = 1300000 • 31,738/ 39584,269 = 1,04

Фондоемкость:

Фёмк = 1 / ФО(36)

Фёмк = 1 / 1,04 = 0,96

Фондовооруженность труда:

Фв.т. = Оф / Чсп(37)

Фв.т. = 39584,269 / 77 = 514,081 млн.руб / чел

Материалоемкость продукции:

Мёмк = Мз / Сед(38)

где:Мз - материальные затраты (стоимость сырья и материалов) на производство единицы продукции

Мёмк = 5,260/ 26,897 = 0,20

Энергоёмкость продукции:

Эёмк = (Зтопл + Зэнерг) / Сед(39)

где:Зтопл и Зэнегр - затраты на топливо и энергию на единицу продукции

Эёмк = 0,552/26,897 = 0,02

Техническая вооруженность труда (Тв):

Тв = Соб / Чсп(40)

Тв =12567,700 / 77 = 163,217млн.руб / чел

Затраты на рубль товарной продукции (УЗ:):

УЗ = Сед / Цед(41)

УЗ =26,897/ 31,738= 0,850

Рассчитанные основные технико - экономические показатели сводим в таблицу 14.

Таблица 14 - Основные технико-экономические показатели

Показатели	Единица измерения	Величина
1. Объем производства (Qплан)	т.м2	1300
2. Годовая производственная программа (объем реализованной продукции в отпускных ценах)	млн. руб.	41259,400
3. Себестоимость товарной продукции	млн. руб.	34971,753
4. Прибыль общая (нормативная)	млн. руб.	6293,300
5. Прибыль минимальная	млн. руб.	699,400
6. Численность рабочих цеха	чел.	77
7. Производительность труда одного рабочего	млн. руб.	535,836
8. Среднемесячная заработная плата одного рабочего	млн. руб.	4,964
9. Себестоимость единицы продукции	тыс. руб.	26,897
10. Рентабельность продукции	%	18
11. Рентабельность продаж	%	15,3
12. Рентабельность производства	%	13
13. Срок окупаемости инвестиций	лет	7,7
14. Коэффициент эффективности инвестиций		0,130
15. Удельные капитальные вложения		37,133
16. Фондоотдача		1,04
17. Фондоемкость		0,96
18. Материалоемкость		0,20
19. Энергоемкость		0,02
20. Фондовооруженность труда	млн. руб./чел.	514,081
21. Техническая вооруженность труда	млн. руб./чел.	163,217
22. Затраты на рубль товарной продукции		0,850

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате произведенных расчетов технико-экономических показателей производства данного вида продукции можно сделать вывод, что производство этого вида строительного материала является целесообразным и эффективным, так как:

1) рентабельность производства составляет 13 %;

2) рентабельность продукции составляет 18 %;

3) срок окупаемости капитальных вложений составляет 7,7 лет. Срок окупаемости капитальных вложений можно снизить путем повышения рентабельности продаж.

4) прибыль составляет 6293,300 млн. руб.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Экономика предприятий / В.Я Хрипач, Г.З. Суша, Г.К Оноприенко. Под ред. В.Я Хрипача - 2-е изд. Стереотипное. Мн.: Экономпресс, 2001 - 464с.

2. Карпей Т.В. Экономика, организация и планирование промышленного производства. Учебное пособие для учащихся ССУЗОВ. Издание 4-е испр. И доп. - Мн.: Дизайн. ПРО, 2004 - 328с. Ил.

3. Экономика, организация и планирование производства строительных

материалов. Учеб. Для техникумов / А.Ю. Астанский, С.И Ильин, А.Ф Поспелов; под ред. С.И Ильина - 3-е изд. перераб. и доп. - М. Стройиздат 1988 - 479.с

4. Основы производства керамических плиток: Учеб. пособие/ Л45 И.А. Левицкий, И.В. Пищ. - Мн.:БГТУ, 2002. - 127 с.

5. Юшкевич М.О., Роговой М.И. - Технология керамики. -М.; Строй издат, 1969.-365 с., ил.

6. Роговой М.И «Теплотехническое оборудование керамических заводов»: Учебник для техникумов. - М.; Строй издат, 1983.-367 с.,ил..

Размещено на Allbest.ru