Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

Расчет основных технико-экономических показателей внедрения АСР концентрации соды в котле варки содового раствора (ОАО «КрАЗ»)

Введение

Объектом исследования является ОАО «КрАЗ», который находится в городе Красноярске.

Алюминий является важнейшим металлом, объем его производства намного опережает выпуск всех остальных цветных металлов, и уступает только производству стали. Высокие темпы прироста производства алюминия обусловлены его уникальными физико-химическими свойствами, благодаря которым он нашел широкое применение в электротехнике, авиа- и автостроении, транспорте, производстве бытовой техники, строительстве, упаковке пищевых продуктов и пр.

Специализируется “КрАЗ” на выпуске алюминиевой продукции: слитки, крупногабаритные чушки, шины и др. Крупными потребителями цветных и черных металлов становятся в Красноярске «КраМЗ», «Крастяжмаш» и в Абакане вагоностроительный завод.

В качестве основного сырья в процессе производства алюминия-сырца используется глинозем, фторид алюминия, криолит регенерационный и криолит свежий. Для производства алюминия-сырца так же используется анодная масса и гасильные шесты.

1. Краткая характеристика объекта автоматизации

Объектом автоматизации является котел варки раствора. В результате варки получается криолит, который при дальнейшей переработке превращается в регенерационный криолит, используемый в процессе электролиза. Структурная схема варки содового раствора представлена на рисунке.

Технологическая схема получения слитков в литейном отделении

За параметр регулирования принимается концентрация соды в котле варки содового раствора, которая должна поддерживаться на уровне 230-250 г/дм³. Если концентрация соды меньше или больше этого диапазона, то содовый раствор получается ненасыщенным или перенасыщенным. Тот и другой вариант ведет к нарушению технологического режима и отразится на качестве криолита. Кроме того, повышенное содержание содового раствора приведет к ускоренному разрушению стенок котла и их быстрому износу.

2. Технико-экономическое обоснование внедрения АСР концентрации соды в котле варки содового раствора

В результате предложенного внедрения АСР планируют уменьшить расход соды на 10%, уменьшить затраты на текущий ремонт котла на 2%. Исходные данные для расчета годового экономического эффекта приведены в таблице 1.

Исходные данные для расчета годового экономического эффекта

Показатели	Аналог	Проект
Производительность одного котла варки соды фактическая, м3/сутки.	134	134
Коэффициент загрузки	0,9	0,9
Расход кальцинированной соды, кг/м3	14,5	13,05
Цена кальцинированной соды, руб/т.	4	4
Стоимость АСР на один котел, руб	-	100 000
Текущий ремонт и обслуживание АСР,%.	-	8 000
Норма амортизации АСР,%	-	20
Текущий ремонт и обслуживание котла варки,%.	10	8
Стоимость котла, руб.	545 272,5	545 272,5

Длительность простоя оборудования в планово-предупредительном ремонте 14 дней. Коэффициент использования оборудования по мощности равен 0,75.

Производственная программа данного цеха

Показатели	Ед. изм.	Условное обозначение или формула расчета	Аналог	Проект
Количество единиц ведущего оборудования	шт.	К вед.об.	3	3
Календарное время	сут.	Тк	365	365
Количество выходных и праздничных дней	сут.	Тв	-	-
Номинальное время	сут.	Тн= Тк - Тв	365	365
Длительность простоя в планово-предупредительном ремонте	сут.	ТППР	14	14
Длительность простоя комплекса в капитальном ремонте	сут.	ТКР	-	-
Действительный фонд времени	сут.	Тд= Тн - ТППР	351	351
Действительный фонд времени	час	Тд	8 424	8 424
Производительность единицы оборудования	М3/сут	П	134	134
Коэффициент использования оборудования по мощности	ед.	Км	0,9	0,9
Годовой выпуск	М3/год	Вгод= Квед.об.·Тд·П ·Км	126 991	126 991

Определяем условно-годовую экономию по изменяющимся статьям затрат.

Находим экономию на расходе кальцинированной соде, ДС_Al, руб., по формуле

ДС_сода=(q1-q2) В_П Ц, (1)

где ДС - изменение себестоимости по расходу сырья, материалов и топлива, руб.;

q1 и q2 - расход, соответственно, до и после внедрения проекта, т/т;

В_П - выпуск по проекту, т.;

Ц - цена на сырье и материалы, руб/т,

ДС_сода=(14,5-13,05)·12 6991·4 = 736 547,8 руб.

Вычислим затраты на амортизацию и текущий ремонт АСР ДЗ_а.р., руб., по формуле

ДЗ_а.р.=К_АСР(На+Р)/100, (2)

где К_АСР - капитальные вложения в АСР, руб.;

На - норма амортизации АСР,%; Р - текущий ремонт и содержание АСР,%,

ДЗ_а.р= 100 000·3·(20+8)/100= 84 000 руб.

Результаты расчетов представлены в таблице 3:

Расчет условно-годовой экономии по затратам выпуска криолита

Показатель	Аналог	Проект	Отклонение (+,-)
1. Расход кальцинированной соды	7 365 478	6 628 930,2	+736 547,8
2. Затраты на АСР	-	84 000	-84 000
3. Затраты на обслуживание котлов варки	163 581,75	130 865,4	32 715,6
УГЭ	-	-	685 263,4

Таким образом, условно-годовая экономия после внедрения АСР концентрации соды в котле варки содового раствора, составит 685 263,4 руб.

Рассчитываем дополнительную прибыль, но т.к. у нас нет увеличения выпуска, то ДП=УГЭ= 685 263,4 руб.

Определяем статические показатели эффективности: абсолютную экономическую эффективность и годовой экономический эффект по формулам (3) и (4):

Е_а=П/К, (3)

где П - изменение валовой прибыли за счет снижения затрат и получения дополнительной прибыли (при увеличении годового выпуска продукции или повышении цены на продукцию), руб.;

К - дополнительные капитальные вложения, руб.

Е_а=685263,4 /300000=2,284,

Срок окупаемости равен:

Т=1/ Е_а,

Т=1/1,713=0,437 года,

Э_год=П Е_н·К, (4)

где Е_н -нормативный коэффициент, Е_н для объектов автоматизации равен 0,32.

Э_год=685 263,4 - 0,32·300 000 =595 263,4 руб.

Абсолютная эффективность равна 2,284, что больше нормативной величины 0,32. Годовой экономический эффект положителен и составит 595 263,4 рублей. Следовательно, статические показатели подтверждают эффективность проекта.

Оценим динамические показатели эффективности проекта.

Рассчитываем чистый дисконтированный доход. Исходными данными для расчета являются:

Дополнительный инвестиционный поток (равен стоимости АСР, т.е. 300 000 руб.);

Дополнительный поток от операционной деятельности равен сумме УГЭ (685 263,4 руб.) и годовой амортизации АСР (С_ам= 300 000·0,2 = 60 000 руб.), т.е. всего ?ОП_t = 685 263,4 + 60 000 = 745 263,4 руб.

Количество расчетных периодов (равно времени внедрения (3 мес.) и эксплуатации (5лет) АСР), принимают 5 лет, т.к. начинают получать дополнительную прибыль в первом расчетном периоде;

Норма дисконта 0,15.

Расчет ЧДД

Период	Кд=1/(1+r)t-1	Кд ·?ОПt	?Кt	ЧДД
1	1	745 263,4	-300 000	445 263,4
2	0,87	648 379,158	-	1 093 642,558
3	0,75	558 947,55	-	1 652 590,108
4	0,65	484 421,21	-	2 137 011,318
5	0,57	428 800,138	-	2 565 811,456
Итого:	-	2 865 811,456	-300 000	2 565 811,456

В итоге получают, что ЧДД - величина положительная и равна 2 565 811,456 руб.

ИДД=, (5)

где П_t -прибыль в периоде t, руб;

А_t -сумма амортизационных отчислений в периоде t, руб;

К_t -капитальные вложения в периоде t, руб;

r -норма дисконта за период.

ИДД= 2 865 811,456/300 000=9,553.

Таким образом, статические и динамические методы определения эффективности доказывают целесообразность внедрения АСР концентрации соды в котле варки содового раствора.

3. Планирование капитальных вложений

В данном разделе приведем обоснование стоимости капитальных вложений в основные средства по проекту.

Общие капитальные вложения включают в себя стоимость зданий, сооружений, передаточных устройств, машин и оборудования, транспортных средств и инвентаря.

Затраты на приобретение и монтаж оборудования и сумму амортизационных отчислений рассчитываем по каждому виду в соответствии с таблицей 5.

Затраты на транспортировку и монтаж оборудования составляют 15% от его стоимости.

Расчет первоначальной стоимости и суммы амортизационных отчислений

Наименование оборудования	Количество, шт.	Цена единицы, руб.	Сумма, руб.	Затраты на монтаж и транспорти-ровку, руб.	Первоначальная стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, руб.
Котел варочный	3	474 150	1 422 450	213 367,5	1 635 817,5	10	163 581,75
Насос центробежный	6	42 000	25 2000	37 800	289 800	10	28 980
Дозатор содового раствора	3	38 000	114 000	17 100	131 100	14,3	18 747,3
Электроталь	1	4 100	4 100	615	4 715	14,3	674,245
Электропогрузчик ЭП-103К	1	30 000	30 000	4 500	34 500	16,7	5 761,5
Агрегат заряда ВАЗ-70	1	4 400	4 400	660	5 060	4,4	222,64
Итого:		592 650	1 826 950	274042,5	2 100 992,5		217 966,935

Суммы амортизационных отчислений А_год рассчитывают по нормам амортизации Н_а по формуле:

А_год= С_перв ·Н_а,

где С_перв - первоначальная стоимость, руб.

Если возникает трудность в нахождении достоверных данных для определения первоначальной стоимости основных средств (кроме технологического, подъемно-транспортного и информационного оборудования), то ее можно посчитать исходя из сложившейся структуры основных фондов в цехе-аналоге.

Примерная производственная структура ПС, % приведена в таблице 6 и рассчитывается по формуле:

ПС=С_гр/С_итог,

где С_гр - стоимость по искомой группе, руб;

С_итог - общая стоимость основных средств по всем группам, руб.

Составим сводную ведомость капитальных затрат и амортизационных отчислений (таблица 6).

Производственная структура основных средств составляет: здания -20%, сооружения - 5%, передаточные устройства -3%, энергетическое оборудование -2%, технологическое и подъемно-транспортное оборудование -55%, информационное - 13%, инвентарь -1%, инструмент - 1.

Сводная ведомость капитальных вложений по цеху

Группы основных фондов	Стоимость, руб.	Структура, %	Амортизационные отчисления
			Норма, %	Сумма, руб.
Здания	763 997,2	20	2	15 279,94
Сооружения	190 999,3	5	3	5 729,9
Передаточные устройства	114 599,6	3	7	8 021,972
Силовые машины и оборудование	76 399,7	2	5	3 819,9
Рабочие машины и оборудование	2 100 992,5	55	-	217 966,935
Информационное оборудование	496 598,2	13	25	124 149,55
Инвентарь	38 200	1	22	382
Инструмент	38 200	1	22	382
Всего	3 819 986	100	-	375 732,197
В т.ч. Активная часть Пассивная часть	2 291 991,6 1 527 994,4	70 30		345 936,385 29 795,812

Таким образом, сумма общих капитальных вложений по цеху составит 3 819 986 руб., в том числе стоимость активной части - 2291991,6 руб., стоимость пассивной части - 1527994,4 руб. Годовая сумма амортизационных отчислений составит 375732,197 руб.

4. Организация труда и расчет численности рабочих

Цель раздела: определить потребности производства в промышленно-производственном персонале.

Режим работы персонала предприятия определяется особенностями организации производственного процесса и ограничениями по использованию труда в соответствии с трудовым законодательством: отработанное время работника не должно превышать 40 ч.

На предприятии используется непрерывный режим работы.

На основе этих данных составляют график сменности для основных и вспомогательных рабочих.

Основные цеха в металлургическом производстве работают круглосуточно, поэтому возможна либо 3-х сменная работа по 8 часов в каждой смене. Расчет числа бригад ведут по следующей схеме:

Определим годовой календарный фонд рабочего времени:

365·24=8 760 часов;

Вычислим номинальный фонд рабочего времени: (365-52-11)·8= 2 416;

Найдем число бригад:

8760/ 2416=3,6 принимаем 4 бригады.

В зависимости от количества бригад при непрерывном режиме работы выберем четырехбригадный (8 ч/смена) график работы.

График сменности

Бригады	Число месяца
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
А	1	1	1	1	Х	2	2	2	2	Х	3	3	3	3	Х	Х
Б	3	3	Х	Х	1	1	1	1	Х	2	2	2	2	Х	3	3
В	2	Х	3	3	3	3	Х	Х	1	1	1	1	Х	2	2	2
Г	Х	2	2	2	2	Х	3	3	3	3	Х	Х	1	1	1	1

Рассчитаем соответствие графика сменности трудовому законодательству по схеме:

Определим отработанное за неделю время :

автоматизация котел раствор регулирование

(6)

где t_см - длительность смены, час.;

- количество рабочих дней за цикл, дн.;

Ц - цикл сменооборота, дн.;

- количество недель в году.

= часа.

Определим недоработку или переработку за год Н/П, дн.:

, (7)

где - нормативное время работы в неделю, час.

=дней.

На основании графика работы определим количество выходных дней в году, дн.:

, (8)

где - количество выходных дней за цикл.

= дня.

Определим плановый баланс рабочего времени по форме таблицы 8 и коэффициенты перехода от штатной численности к списочной для основных и вспомогательных рабочих. Вспомогательные рабочие работают 5 дней в неделю 2 смены по 8 час/см.

Плановый баланс рабочего времени на одного человека

Показатели	Непрерывный режим (3 см. по 8 час.)
Календарный фонд, дни	365
Выходные и нерабочие дни по графику сменности, дни	92
Номинальный фонд рабочего времени Тн, дни	273
Невыходы по причинам:
- отпуск очередной и дополнительный	43
- болезни	5
- выполнение государствен. и общественных обязанностей	1
Эффективный фонд рабочего времени Тэфф,
- дни	226
- часы	1 808
Коэффициент перехода от штатной численности к списочной Ксп=Тн/Тэф	1,208

Расчет численности работающих выполним раздельно по категориям: рабочие (основные и вспомогательные), руководители, специалисты и служащие. Различают явочное, списочное и штатное количество рабочих.

Явочное количество - это число работников, которое ежесуточно должно быть на производстве. Явочное количество рабочих Ч_яв, чел, определяют по нормам численности на обслуживание с помощью формулы:

Ч_яв=А·Н_об·с,

где А - число единиц оборудования, ед.,

Н_об -норма численности на обслуживание единицы

оборудования, чел.,

с -число смен в сутки, ед.

При непрерывном режиме работы рассчитывают штатную численность Ч_шт, чел., учитывающую подменных рабочих, число которых равно количеству рабочих одной смены:

Ч_шт=А·Н_об·(с+1).

Списочная численность Ч_сп, чел., учитывает тех рабочих, кто отсутствует на производстве по разным уважительным причинам (отпуск, командировки, болезни, учеба). Для непрерывного производства списочную численность вычислим по формуле:

Ч_сп=Ч_шт·К_с,

где К_с - коэффициент перехода от явочной (штатной) численности к списочной, который определяют по данным баланса рабочего времени одного рабочего.

Для основных рабочих расчет численности в смену ведем с помощью норм обслуживания оборудования, которые устанавливают по данным предприятия. Для некоторых категорий вспомогательных рабочих численность регламентируют количеством рабочих мест, согласно штатному расписанию предприятия.

Расчет численности основных и вспомогательных рабочих

Профессия	Количество агрегатов, ед.	Норма численности, чел/ед	Число рабочих смен	Явочная численность	Штатная численность, чел	Кс	Списочная численность
				в смену	в сутки
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Основные рабочие:
Аппаратчик	3	0,33	3	1	3	4	1,208	5
Аппаратчик	3	0,33	3	1	3	4	1,208	5
Аппаратчик	3	0,33	3	1	3	4	1,208	5
Итого:								15
Вспомогательные рабочие:
Слесарь КИПиА	-	1	3	2	6	8	1,208	10
Слесарь электрик	-	1	3	1	3	4	1,208	5
Механик	3	1	3	3	9	12	1,208	15
Уборщица	-	-	-		-	-	-	2
Итого:								32

В результате планирования численности рабочих установлено, что в цехе требуется 47 рабочих, из них основных - 15 человек, вспомогательных - 32 человека.

5. Расчет годового фонда заработной платы

В целях учета и планирования различают основную и дополнительную заработную плату. Основная заработная плата непосредственно связана с рабочим временем, а дополнительная - не связана с рабочим временем. Основная заработная плата включает в себя тарифный фонд, премиальные, доплаты за работу в вечернее и ночное время, в праздничные дни. Тарифный фонд равен произведению списочного количества рабочих на эффективный фонд рабочего времени и тарифную ставку, соответствующую их разряду. Премии руководителям устанавливают в размере 40% от оклада, основным рабочим - 20% от заработка по тарифу, вспомогательным рабочим- 10% от заработка по тарифу, специалистам -30% от оклада.

Районный коэффициент с учетом северной надбавки - 60%.

Коэффициент доплаты за ночное время:

К_н^непр=8/24*0,4=0,133 (9)

Коэффициент доплаты за вечернее время:

К_в^непр=4/24*0,2=0,033 (10)

Коэффициент оплаты за отпуск:

К_отп^непр=43/237=0,18 (11)

Коэффициент оплаты за гос.обязанности:

К_гос.об.^непр=1/237=0,004 (12)

Коэффициент оплаты за праздничные дни:

(13)

Фонд заработной платы руководителей, специалистов

Должность	Численность, чел.	Оклад в месяц, руб.	Премии, руб	Районный коэффициент и северная надбавка, руб	Годовой фонд заработной платы, руб
Руководители:			40%	60%
Начальник цеха	1	10 700	4 280	8 988	287 616
Старший мастер	1	7 151	2 860	6 007	192 216
Сменный мастер	6	4 926	1 790	4 138	794 448
Итого:		22 777	9 110	19 133	1 274 280
Специалисты:			30%	60%
Инженер технолог	1	4 521	904	3 255	104 160
Инженер по качеству	1	4 521	904	3 255	104 160
Итого:		9 042	1 808	6 510	208 320
Всего		31 819	10 918	25 643	1 482 600
Вспомогательные рабочие			10%
Уборщица	2	3 500	350	2 310	147 840

Сводная форма по труду и зарплате

Категория	Количество, чел	Годовой фонд заработной платы, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.
Рабочие:
основные	15	1 314 886	7 305
вспомогательные	32	2 456 066	6 396
Руководители	8	1 274 280	13 274
Специалисты	2	208 320	8 680
Всего:	57	5 253 552	7 680

Расчет численности персонала показал, что для работы цеха численность всего производственно промышленного персонала должна составлять 57 человек; в том числе 15 основных рабочий, 32 вспомогательных рабочих, 8 руководителей и 2 специалиста. Расчет фонда заработной платы показал, что годовой фонд заработной платы цеха составит 5253552 рублей, среднемесячная заработная плата по цеху составит 7 680 рублей.

6. Расчет себестоимости продукции

Перед составлением калькуляции производят расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудование (РСЭО) и цеховых расходов по форме таблиц 13 и 14.

Смета РСЭО

Статьи расходов	Сумма по аналогу, руб.	Сумма по проекту, руб.	Примечание
Амортизация активной части основных средств	261 936,385*	345 936,385	По данным таблицы 6
Содержание и ремонт активной части основных средств	2 308 226	2 308 226	Заработная плата вспомогательных рабочих, занятых ремонтом и обслуживанием оборудования (таблица 12)
	1 365 923	1 365 923	Единый социальный налог (26% от заработной платы)
	119 519	137 519	Стоимость материалов и запчастей для ухода и ремонта (6% от стоимости активной части основных средств)
Внутризаводское перемещение грузов	600	600	2% от стоимости подъемно-транспортного оборудования
Итого:	4 056 204,385	4 158 204,385

Смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма по аналогу, руб.	Сумма по проекту, руб.	Примечание
Заработная плата вспомогательных рабочих	147 840	147 840	По данным таблицы 11 (заработная плата оставшихся вспомогательных рабочих, не занятых ремонтом и обслуживанием оборудования)
Заработная плата руководителей, специалистов и служащих	1 482 600	1 482 600	По данным таблицы 12
Единый социальный налог	1 024 053	1 024 053	26% от заработной платы вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих
Амортизация пассивной части основных средств	29 795,812	29 795,812	По данным таблицы 6
Содержание пассивной части основных средств	30 560	30 560	2% от стоимости, по данным таблицы 6
Ремонт пассивной части основных средств	45 840	45 840	3% от стоимости, по данным таблицы 6
Расходы на испытания, опыты, исследования, содержания заводских лабораторий	105 071	105 071	2% от фонда оплаты труда работающих, по данным таблицы 12
Охрана труда и техника безопасности	150 838	150 838	4% от фонда оплаты труда основных и вспомогательных рабочих, по данным таблицы 12
Прочие расходы	180 996	180 996	В размере 6% от суммы выше учтенных расходов
Итого:	3 197 596	3 197 596

Калькуляция себестоимости продукции по аналогу

Статьи затрат	На единицу	На выпуск
	количество, ед. изм.	цена, руб	сумма, руб.	количество ед. изм.	сумма, руб.
1 Сырье: -Сода кальцинированная, кг -Гидрат окиси алюминия, т -Каустическая сода, т	14,5 0,72 0,61	4 1,75 5	58 1,26 3,05	1 841 370 91 434 77 465	7 365 478 160 009 387 323
3 Технологические материалы: Пар, м3	0,0417	2	0,0834	5 296	10 591
4 Энергия на технологические цели, кВт/ч	1100	1,5	1.650	139 690 100	209 535 150
5 Зарплата основных рабочих			10,39		1 314 886
7. Единый социальный налог			2,7		341 870
8 Цеховые расходы			25,18		3 197 596
9 РСЭО			32,74		4 158 204,385
Итого цеховая себестоимость:			1 783		226 476 181
10. Общезаводские расходы			89,17		11 323 809
Итого производственная себестоимость			1 872,57		237 799 990
11. Внепроизводственные расходы			56,17		7 134 000
Итого полная себестоимость			1 928,75		244 933 990

Калькуляция себестоимости продукции по проекту

Статьи затрат	На единицу	На выпуск
	количество, ед. изм.	цена, руб	сумма, руб.	количество ед. изм.	сумма, руб.
1 Сырье: -Сода кальцинированная, кг -Гидрат окиси алюминия, т -Каустическая сода, т	13,05 0,72 0,61	4 1,75 5	52,2 1,26 3,05	1 657 233 91 434 77 465	6 628 930 160 009 387 322
3 Технологические материалы: Пар, м3	0,0417	2	0,0834	5 296	10 591
4 Энергия на технологические цели, кВт/ч	1100	1,5	1.650	139 690 100	209 535 150
5 Зарплата основных рабочих			10,39		1 314 886
7. Единый социальный налог			2,7		341 870
8 Цеховые расходы			25,18		3 197 596
9 РСЭО			32,74		4 158 204,385
Итого цеховая себестоимость:			1 777,56		225 734 558,385
10. Общезаводские расходы			88,88		11 286 728
Итого производственная себестоимость			1 866,44		237 021 286,385
11. Внепроизводственные расходы			56		7 110 739
Итого полная себестоимость			1 922,44		244 132 025,385

Себестоимость единицы продукции по аналогу составляла 1 928,75 руб., по проекту стала составлять 1 922,44 руб. Изменение себестоимости произошло за счет внедрения АСР концентрации соды в котле варки содового раствора, что привело в свою очередь к снижению расхода мазута. В целом стоимость одной тонны продукции уменьшилась в среднем на 6,31 рублей.

7. Расчет основных технико-экономических показателей

1. Определим фондоемкость, руб./т

Ф_емк=(К_а +НОС_а)/В_а,

где К_а - капиталовложения в основные средства по цеху-аналогу, руб;

НОС_а - нормируемые оборотные средства по цеху-аналогу, (приняты в размере 10% от полной себестоимости годового выпуска по цеху-аналогу), руб;

В_а - выпуск продукции по аналогу, т.

Ф_емк=(3 819 986 + 24 493 990)/126 991 =222,96

2. Рассчитаем цену на продукцию цеха, руб./т

Ц_р=С_а+Е_н·В_а,

где С_а- себестоимость продукции в цехе-аналоге, руб/т;

Е_н - нормативный коэффициент эффективности, Е_н=0,15;

Ф - фондоемкость единицы продукции, руб/т

Ц_р= 1 928,75+ 0,15·222,99 = 1 963 руб.

3. Определим валовую прибыль по аналогу и проекту, руб.

П_в=(Ц-С)·В,

где С - себестоимость единицы продукции по аналогу или проекту, руб/т;

В - выпуск продукции по аналогу или проекту, т.

П_в^ан=(1 963 - 1 928,75)·126 911 = 4 981 257 руб.

П_в^пр =(1 963 - 1 922,44) ·126 911 = 5 147 510 руб.

4. Вычислим чистую прибыль по аналогу и проекту, руб.

П_ч=П_в- Н,

Налоги

Местные налоги	Объекты обложения	Расчет	Сумма, руб
1. На образование	1% от ФОТ	0.01·5 253 552	52 535
2. На содержание милиции	3% от МФОТ	0.03·2 826 972	84 809
3. На уборку территории	1% от (Цр -С)·Вп	0.01·5 147 510	51 475
4. На содержании жилья	1,5% от (Цр -С)·Вп	0,015·5 147 510	77 213
Итого			266 032
Федеральный налог	Объекты обложения	Расчет	Сумма, руб
1. На прибыль	30% от Пв-Нм	0.3·(5 147 510-266 032)	1 464 443
Всего			1 730 475

П_ч^ан=4 981 257 -1 730 475=3 250 782 руб.

П_ч^пр=5 147 510 -1 730 475=3 417 035 руб.

5. Определим рентабельность производства по аналогу и проекту, %

Р_п=100·П_в/(К+НОС),

где К - капиталовложения в основные средства по аналогу или проекту, руб; НОС - нормируемые оборотные средства по аналогу или проекту (НОС=15% от полной себестоимости годового выпуска по цеху - аналогу или проекту), руб.

Р_п^ан=100·3 250 782/(3 519 986+24 493 990)=11,48%

Р_п^пр=100·3 417 035 /(3.819.986+24 493 990)=12%

6. Рассчитаем затраты, приходящиеся на один рубль товарной продукции по аналогу и проекту, руб./руб.

З_ТП = Сгод/(В·Цр),

где С_ед - себестоимость единицы продукции, руб.

З_ТП^ан = 1 928,75/(126 991·1 963) = 0,007

7. Определим фондоотдачу, руб./руб.

Ф_о=В?Ц / К

Ф_о^ан=(126 991·1.914,111)/ 3 519986=60,05

Ф_о^пр=(126 991·1.914,111)/ 3 819 986=63,63

8. Вычислим производительность труда на одного работающего в цехе, т/чел.

П_ппп=В / Ч_ппп,

где Ч_ппп - численность промышленно-производственного персонала цеха аналога или проекта, чел.

П_ппп^ан=126 991/57=2 268

П_ппп^пр=126 991/57=2 268

Основные технико-экономические показатели

Показатели	Ед. изм.	Проект	Аналог	Отклонение
1	2	3	4	5
1. Годовой выпуск продукции в натуральном выражении	т.	126 991	126 991	-
2. Капиталовложения в основные средства	руб.	3 819 986	3 519 986	+300000
3. Фондоотдача	руб./руб.	63,63	60,05	+3,58
4. Численность ППП	чел.	57	57	-
5. Производительность труда ППП	т/ чел	2 268	2 268	-
6. Себестоимость годового выпуска	руб.	244 132 025,385	244 933 990	-801 964
7. Затраты на один рубль товарной продукции	руб./руб.	0,0069	0,007	-0,0001
8. Прибыль валовая	руб.	5 147 510	4 981 257	+166 253
9. Прибыль чистая	руб.	3 417 035	3 250 782	+166 253
10. Рентабельность производства	%	12	11,48	+0,52
11. ЧДД	тыс. руб.			2 565 811,456
12. ИДД				9,553
13. Срок окупаемости	лет			0,437

Анализируя изменение основных технико-экономических показателей работы цеха после внедрения проекта, можно сделать следующие выводы. Годовой выпуск не меняется. По проекту потребуются дополнительные капитальные вложения в размере 300.000 руб. Численность промышленно-производственного персонала составит 57 человек. Производительность труда неизменно. Себестоимость годового выпуска уменьшится на 801 964 руб. за счет изменения расхода кальцинированной соды.

Затраты на 1 руб. товарной продукции уменьшаться на 0,0001 руб./руб. Валовая прибыль по проекту увеличиться на 166 253 руб. за счет снижения себестоимости. Рентабельность увеличится на 0.52%. ЧДД за расчетный период положительный и составит 2.565.811,456 руб. ИДД больше единицы. Срок окупаемости больше нормативного и составит 0,437 года. Следовательно, можно сделать вывод, что внедрение АСР концентрации соды в котле варки содового раствора целесообразно.

Заключение

В курсовом проекте предлагалось оценить экономическую целесообразность внедрения АСР концентрации соды в котле варки содового раствора. При внедрении АСР изменится расход кальцинированной соды, гидрата окиси алюминия, каустической соды, а так же потребуются дополнительные капитальные вложения в размере 300000 руб.

В разделе «Технико-экономическое обоснование АСР концентрации соды в котле варки содового раствора», в результате расчетов получили, что срок окупаемости составил 0,437 года, ЧДД за расчетный период составляет +2 565 811,456 руб, а ИДД - 9,553, что больше единицы.

Таким образом, статические и динамические методы определения эффективности доказывают целесообразность внедрения АСР концентрации соды в котле варки содового раствора ОАО «КраЗ».

В разделе «Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений» определили, что сумма общих капитальных вложений составит 3819986,36 руб, в том числе стоимость активной части -- 2 291 991,6 руб, стоимость пассивной части --1 527 994,4 руб. Годовая сумма амортизационных отчислений составит 356 632,94 руб.

В разделах «Организация труда и расчет численности работающих» и «Расчет годового фонда заработной платы» было определено, что численность промышленно производственного персонала по проекту составит 57 человек; из них 15 - основных рабочих, 32 - вспомогательных, специалистов - 2, руководителей - 8, годовой фонд заработной платы - 5253552 руб., среднемесячная заработная плата по цеху составит -7680 руб.

В разделе «Расчет себестоимости продукции» было определено, что себестоимость единицы продукции по аналогу составила 1 928,75 руб., по проекту стала составлять 1 922,44 руб. А себестоимость на годовой выпуск продукции по аналогу составила 244933990 руб., по проекту стала составлять 244 132 025,385 руб. Изменение себестоимости произошло за счет изменения расхода кальцинированной соды, гидрата окиси алюминия, каустической соды.

В разделе «Расчет основных технико-экономических показателей» анализируя изменение основных технико-экономических показателей работы цеха после внедрения проекта, можно сделать следующие выводы: годовой выпуск 161991 т /год. По проекту потребуются дополнительные капитальные вложения в размере 300 000 руб. Численность промышленно-производственного персонала составит 57 человек. Производительность труда 2268 т/чел. Себестоимость годового выпуска уменьшится на 618510 руб., за счет уменьшения расхода кальцинированной соды, гидрата окиси алюминия, каустической соды и за счет внедрения АСР. Затраты на 1 руб. товарной продукции уменьшатся на 0,0001 руб./руб. Валовая прибыль по проекту увеличится на 166253 руб. за счет уменьшения себестоимости готовой продукции. Рентабельность увеличится на 0,52%.

Список источников

1. Организация и планирование производства: Метод. указания к дипломному и курсовому проектированию для студентов специальности «Автоматизация производственных процессов и производств»/ Составитель С.Л. Парфенова; Гос. образоват. учреждение «ГАЦМиЗ» - Красноярск, 2003.

2. Организация производства: Учебник для вузов / О. Г. Туровец, В. Н. Попов, В. Б. Родионов и др. 2-е изд. -- М.: Экономика и финансы, 2002.

правление организацией: Учебник/ Под. ред. А. Г. Поршнева, 3. П. Румянцевой и Н. А. Саломатина. 3-е изд. -- М.: ИНФРА-М, 2002

Размещено на Allbest.ru