Управление рисками в процессе заключения контрактов внешнеэкономической деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Управление рисками в процессе заключения контрактов внешнеэкономической деятельности

Тюрина Н.М.

Карвацкая Н.С.

В экономической системе любой вид деятельности обусловливает появление рисков, приводящих к убыткам (нежелательным последствиям) системы в целом или ее структурных составляющих. Внешнеэкономическая деятельность, в частности, сопровождается большим количеством рисков, как субъективных, так и объективных. Объективность риска в экономической сфере базируется на том, что он возникает в силу объективных, присущих экономике категорий конфликтности, неопределенности, расплывчатости, отсутствия исчерпывающей информации на момент оценки и принятия управленческих решений. Субъективность риска обусловлена тем, что в экономике действуют реальные люди (инвесторы, менеджеры, управленческие команды, бизнесмены) со своим опытом, психологией, интересами, вкусами, склонностью или несклонностью к риску, со своим поведением и т.д. [ 1].

Исследования по определению сущности экономического риска, а также проблем управления рисками на предприятии посвящены работы таких ученых как В.М. Гранатуров, М.А. Грачева, А.П. Альгин, И.Т. Балабанов, Е.А. Уткин, О.Л. Устенко, А.В. Олифиров и др. Теоретико-методологические и прикладные аспекты управления рисками во внешнеэкономической деятельности находят свое отражение в ряде работ таких ученых как: Ч. Кеннеди, М. Фицпатрик, В. Ашер, Т. Брювер, Н.И. Дидковский, Т. Шарова, С. А. Кошечкина, В. Витлинский, Л. Л. Маханец и других.

Целью статьи является исследование сущности и особенностей управления рисками внешнеэкономической деятельности, обусловленных договорным процессом.

Авторы в статье риски внешнеэкономической деятельности, связанные с договорным процессом, рассматривают как неопределенность возможных колебаний результатов около их ожидаемых значений, которые могут произойти в результате невыполнения (выполнения не в полном объеме) сторонами условий контракта. Их можно разделить на: риски, которые являются внешними по отношению к договору и риски, которые непосредственно связаны с условиями контракта (рис.1).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.1. Классификация рисков ВЭД, обусловленных договорным процессом

К внешним рискам по отношению к договору ВЭД относятся: политические, макроэкономические, юридические, контрагента, коммерческие, маркетинговые. Политические риски возникают при проведении военных действий, переворота в стране - контрагенте, общественных беспорядков, изменений в курсе правительства. Проявлением такого вида риска может быть экспроприация или национализация имущества. К макроэкономическим рискам относят: фискально-монетарные риски; риск ограничений на экспорт - импорт; риск невозможности перевода капитала; риск неполучения прибыли; риск дефолта; запрет на ввоз либо вывоз; конфискация в случае несоблюдении нормативов и т.д. Политические и макроэкономические риски также в научной литературе относят к страновым рискам [7]. Юридические риски базируются на знании законодательства страны - партнера и могут возникать из-за различий законов и по незнанию законов мировой торговли, международных прав и правил. Риск контрагента зависит от особенностей ведения бизнеса, его финансового состояния. Что, в свою очередь, может обуславливать такие подкатегории рисков, как: риск мошенничества; риск невыполнения партнером обязательств; риск неплатежеспособности партнера; риск снижения финансовой устойчивости партнера; риск задержки поставки по вине партнера; риск задержки платежей покупателем; риск неприятия товара (риск производства) для товаров, изготовленных по заказу и др. К коммерческим рискам относятся: риск упущенной выгоды, снижение стоимости или обесценивание товара в связи с условиями транспортировки или хранения, повреждение товара, повышение издержек, включаемых в стоимость товара и т.д. Маркетинговые риски возникают в связи с исследованием рыночной среды, продвижением и реализацией товаров во внешнеэкономической деятельности предприятия. К таким рискам относятся информационные, инновационные, научно-технические, конъюнктурные риски, социальные, психологические, этнокультурные, моральные, социально-демографические, природно-климатические и др. Для проведения успешной сбытовой деятельности на внешних рынках необходимо проводить их тщательный анализ, основанный на разработке экспертных или маркетинговых систем, которые позволяют учитывать неопределенность информации о рынке.

К рискам, обусловленным непосредственно условиями контракта, относятся: определение предмета контракта, условия количества и качества, особенности упаковки и маркировки, формирования цены, особенности поставки, валютно-финансовые условия, условия приема и передачи товара (работ); определение обстоятельств, которые должны приниматься во внимание контрагентами как форс-мажорные; санкции и рекламации; риск арбитража и т.п.

Каждый из вышеперечисленных рисков можно рассматривать также через призму таких критериев, как: гражданство субъектов правоотношений (риски резидентов, риски нерезидентов); характер проявления во времени (временный (разовый); кратковременный (периодический); постоянный); уровень (величина) риска (низкий; умеренный; полный); уровень потерь (допустимый, критический, катастрофический); степень управляемости (управляемый (открытый); условно-нерегулируемый (частично-управляемый); неуправляемый (закрытый)); возможность страхования (страхуемый; нестрахуемый); степень добровольности принятия на себя риска (добровольный, недобровольный).

Управление риском авторы трактуют как процесс принятия и выполнения управленческих решений, направленных на минимизацию возможных потерь и снижение вероятности возникновения неблагоприятного результата в случае создания или наступления рисковых событий. Минимизация ущерба и снижение риска - понятия, которые несут разную смысловую нагрузку. Второе означает либо уменьшение возможных убытков, либо снижение вероятности наступления неблагоприятных событий. В то же время существуют различные финансовые механизмы управления, например, страхование, обеспечивающие компенсацию вреда, никак не влияя ни на его размер, ни на вероятность наступления.

В целом процесс управления риском можно представить в виде следующих этапов [7, c. 29-30]:

- установление контекста риска;

- анализ (определение и оценка) риска;

- ранжирование и отбор рисков

- влияние на риск (выбор методов воздействия на риски);

Деятельность в сфере риск-менеджмента в соответствии со стандартом AS/NZS Risk Management Standard предполагает проведение мониторинга процесса управления рисками и, при необходимости, корректировку результатов реализации выбранной стратегии.

Детальнее о составляющих процесса управления рисками. Установление контекста риска подразумемает определение стратегических и тактических целей предприятия и принципов риск-менеджмента для составления программы управления рисками. Анализ риска является начальным этапом, целью которого есть получение необходимой информации о структуре, свойствах объекта и имеющихся рисков. В результате количественного описания выявленных рисков определяются такие характеристики, как вероятность и размер возможного ущерба. При проведении оценки риска необходимо сформировать перечень сценариев развития неблагоприятных ситуаций и построить функции распределения вероятности наступления ущерба в зависимости от его размера. Ранжирование и отбор рисков - определение степени важости рисков для предприятия и порядка воздействия на них. Критерием может быть сравнение последствий с прибылью, доходом и активами предприятия. Следующий этап выбора метода воздействия на риски позволяет минимизировать возможные убытки в будущем. Каждый вид риска может допускать различные способы его уменьшения. Для выбора наилучшего метода снижения рисков необходимо использовать оценку вероятности появления рискового события. В результате политика участника ВЭД относительно потенциальных рисков может быть направлена на: исключение рисков, то есть отказ от осуществления любых действий, связанных с возможностью появления рисков в ВЭД; принятие рисков; уменьшение рисков (снижение уровня затрат от принятых рисков); передачу рисков партнеру либо третьему лицу. Так, например, одним из методов снижения риска наежности контрагента является предварительная проверка потенциального партнера, с которым планируется заключать контракт. Для этого необходимо оценить эффективность его функционирования. Только после проведенной оценки и полученной информации можно сделать конкретные выводы относительно его надежности, платежеспособности и целесообразности заключения внешнеэкономической сделки с минимизацией возможных рисков, используя все возможные оговорки.

Для оптимизации рисков, которые непосредственно связаны с условиями контракта, предприятие должно использовать все возможные внутренние методы, такие как: проверка предполагаемых партнеров; грамотное составление контракта соглашения; планирование и прогнозирование деятельности фирмы; тщательный подбор кадров. В таблице 1 представлены виды риска и рекомендации по их оптимизации, сгруппированные по разделам внешнеэкономического контракта.

Таблица 1. Рекомендации по оптимизации рисков внешнеэкономического контракта

Источник: составлено авторами на основе [4, 6]

После выбора оптимальных способов воздействия на конкретные риски есть возможность сформировать общую стратегию управления всем комплексом рисков предприятия. Это процесс принятия решений, когда определяются необходимые финансовые и трудовые ресурсы, происходит постановка и распределение задач среди менеджеров, осуществляется анализ рынка, проводятся консультации со специалистами.

Заключение

Неверно составленный внешнеэкономический контракт является источником рисков, как субъективных, формирующиеся контрагентами соглашения, так и объективных, не зависящих от воли сторон сделки. Объективные риски имеют источники происхождения в обстоятельствах непреодолимой силы и не зависят от воли торговых партнеров. Преодоление рисков такого вида может быть осуществлено путем согласования перечня обстоятельств и действий контрагентов по их устранению или уменьшению их влияния на выполнение взаимных обязанностей обусловленных внешнеторговым контрактом. Источником возникновения субъективных рисков внешнеторгового контракта является ненадлежащее определение контрагентами своих взаимных обязанностей для всех этапов существования соглашения. Детальный анализ возможных рисков должен быть связан с поиском и определением путей их преодоления с целью указания их в соответствующих разделах контракта.

Кроме этого современный уровень развития страхового, банковского и биржевого бизнеса в мире предоставляет участникам ВЭД широкий выбор различных инструментов защиты от рисков при осуществлении внешнеэкономических операций, однако они не в состоянии обеспечить абсолютную защиту, хотя и могут существенно их уменьшить.

Грамотное применение всего инструментария управления рисками во внешнеэкономической деятельности позволит определить их оптимальный уровень, который будет способствовать развитию предприятий и роста прибыли от их деятельности на международных рынках.

внешнеэкономический договорной управление контракт

Список литературы

1. Вітлинський В. В., Маханець Л. Л. Ризикологія у зовнішньоекономічній діяльності / В. В. Вітлінський, Л. Л. Маханець. - К.: КНЕУ, 2008. - 8-22 с.

2. Дідківський М.І. Зовнішньоекономічна діяльність підприємства: Навч, посіб. -- К.: Знання, 2006. -- С. 260-289, 412-422.

3. Маханець Л. Л. Моделювання ризику в зовнішньоекономічній діяльності спеціальність: Автореф. дис… канд. екон. наук: 08.03.02 / КНЕУ. _ К., 2002. _ 21 с.

4. Терещенко С. Контракт як джерело ризиків зовнішньоекономічної діяльності // "Вісник податкової служби України", № 42, листопад 2002 р.

5. Тюріна Н.М. Карвацка Н.С. Зовнішньоекономічна діяльність підприємства. Навчальний посібник. - К.: «Центр учбової літератури», 2013. - С. 302-315, 336-355.

6. Положення про форму зовнішньоекономічних договорів (контрактів) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z0833-01

7. Старостина А.О. Кравченко В.А. Ризик-менеджмент: теорія та практика: Навч.посіб. - К.: ІОЦ «Видавництво «Політехніка», 2004. - 200 с.

Размещено на Allbest.ru