Формирование инновационной стратегии предприятия

замена термических печей цеха 11 на менее энергоемкие позволило сэкономить потребление электроэнергии;

замена чиллера на теплообменник в системе охлаждения линии по производству 3-х слойной пленки позволило сэкономить потребление теплоэнергии;

организация непрерывного производства на участке 3-х слойной пленки исключило дополнительный расход электроэнергии на запуск оборудования;

обеспечение привода насосов смазки редукторов трубных линий цеха 03 от первичного вала позволило снизить потребление электроэнергии за счет уменьшения установленной электрической мощности;

замена компрессора в цеху по производству товаров бытовой химии дало возможность уменьшить потребление электроэнергии, предотвратило нерациональное ее использование;

изготовление установки для очистки теплообменников в системах теплоснабжения предприятия исключило дополнительный расход теплоэнергии.

Общий эффект от реализации энергосберегающих мероприятий составил в 2010 году 225 млн.руб. [3]

Таким образом, на основании изложенного материла, можно сделать вывод, что в целом инновационная стратегия предприятия является эффективной, а объем инновационных мероприятий выполняется в достаточно полном объеме. Свидетельством тому является выполнение запланированных решений по совершенствованию производственных технологий, модернизации и выпуску новой продукции.



3. Предложения по разработке инновационной стратегии в ОАО «БЗПИ»

3.1 Направления развития инновационной стратегии предприятия

В рамках инновационного развития ОАО «БЗПИ» предлагаются следующие инвестиционные проекты.

1. Модернизация инструментального цеха

Цель проекта: оснащение инструментального производства предприятия современным высокопроизводительным оборудованием, в том числе с числовым программным управлением (ЧПУ), для обеспечения потребности собственного производства, отечественного рынка в новых видах технологической оснастки (прессформ) для выпуска новых видов товаров народного потребления.

Для реализации проекта необходимо приобрести комплексы металлорежущего, электроэрозионного оборудования с ЧПУ, программное обеспечение конструкторско-технологического процесса, компьютерную технику, автономную компрессорную установку, произвести замену морально устаревшего универсального металлорежущего оборудования, смонтировать кран мостовой грузоподъемностью пять тонн и осуществить строительно-монтажные работы

Ввод в эксплуатацию нового производственного оборудования позволит:

придать выпускаемой продукции из пластмасс современный внешний вид, отвечающий требованиям рынка, расширить ассортимент производимой продукции;

снизить себестоимость оснастки на новые изделия и, как следствие, себестоимость выпускаемой продукции в части амортизации оснастки;

снизить материалоемкость выпускаемой продукции за счет уменьшения толщины изделия до минимально возможной и повысить ее конкурентоспособность на внутреннем и внешнем рынках;

сократить сроки изготовления оснастки;

увеличить объем реализации оснастки заказчикам со стороны;

снизить себестоимость всей производимой на предприятии продукции в части условно-постоянных затрат за счет увеличения объемов производства и снижения этих расходов на единицу продукции.

Состав оборудования запланировано скомплектовать из оборудования производителей Германии, Австрии, Швейцарии, Чехии, Японии, США, России, Республики Беларусь, определенных на основании конкурса.

Для реализации проекта должны быть закуплены: компрессорная установка, радиально-сверлильный, два плоскошлифовальных, консольно-фрезерный станки, программное обеспечение «PRO/Engineer».

Кроме того, необходимо приобретение следующего импортного металлообрабатывающего оборудования с ЧПУ:

вертикальные трехкоординатные обрабатывающие центра - 2 ед.;

горизонтальный обрабатывающий центр;

электроэрозионный проволочно-вырезной станок;

электроэрозионный прошивочный станок;

комплекс универсального металлообрабатывающего оборудования: круглошлифовальный полуавтомат, токарно-винторезный станок, ленточно-пильный станок;

часть компьютерной техники.

Также необходимо приобретение универсального пятикоординатного обрабатывающего центра с ЧПУ, компьютерной техники и проведение строительно-монтажных работ.

2. Освоение производства трехслойных пленок с шириной рукава до 3 м.

Цель проекта: расширение ассортимента производимых пленок, производство пленок с новыми свойствами, позволяющими значительно расширить область их применения.

Освоение производства 3-слойной полиэтиленовой пленки с шириной рукава 3 м вызвано несколькими факторами:

- разработкой и производством добавок, позволяющих изменять свойства пленки в широких пределах;

- разработкой новых технологий производства сельскохозяйственной продукции;

- расширением области применения полимерных пленок в упаковочной продукции и т.д.

Основное применение - укрытие силосных ям, теплиц, оранжерей, стогов сена, торфяных буртов, а также для упаковки продукции агропромышленного комплекса.

Основными потребителями шестиметровой пленки являются предприятия сельскохозяйственной отрасли, строительные организации, торфопредприятия.

Планируемый объем производства пленки к 2013 году составит 1300 тонн в год.

Объем реализации на рынке Республики Беларусь составит около 70 % планируемой к производству пленки, в Российской Федерации - около 30 %.

Получаемая пленка может состоять из трех слоев. Наличие трех слоев позволяет получать пленки с новыми потребительскими свойствами и выпускать их с меньшей толщиной при тех же физико-механических показателях.

Оборудование позволяет кроме основного сырья вносить в каждый из слоев до четырех компонентов и всего - до двенадцати компонентов.

Это могут быть:

- гидрофильные добавки, в результате действия которых на внутренней поверхности не осаждаются крупные капли росы, что положительно сказывается на росте растений в теплице;

- антиблокирующие добавки - для уменьшения слипания пленки;

- скользящие добавки - для улучшения скольжения полиэтиленовых пленок;

- светостабилизаторы - для сохранения физико-механических показателей пленки при эксплуатации в условиях ультрафиолетового излучения;

- термостабилизаторы - для термостабилизации полимеров при многократной переработке;

- антипирены - для пленочных изделий категорий огнестойкости ПВ 0 и ПВ 2;

- другие виды добавок, вводимых в соответствии с заранее задаваемыми свойствами пленок.

Применение добавок позволит выпускать пленку:

светостабилизированную для теплиц;

теплоудерживающую, позволяющую поддерживать температуру в теплице на 3-5С выше, чем при обычной п/э пленке;

пленку, на которой не образуется конденсат, позволяющую избежать ожогов растений;

3-х слойную пленку для укрытия силосных ям, которая характеризуется повышенной прочностью, растяжением, сопротивлением на разрыв, уменьшенной газопроницаемостью, чем достигается улучшение качества корма за счет уменьшения температуры и улучшения качества брожения;

пленки с заданной рецептурой добавок, позволяющие смещать спектр солнечного излучения и увеличивать урожайность на 20-30%;

пленки строительные, применяющиеся при ремонте фасадов зданий в качестве укрывочных материалов и изготавливающиеся из вторичного сырья;

упаковочные (термоусадочные), применяющиеся при упаковке крупногабаритных изделий (поддонов).

Для реализации проекта необходимо приобретение экструзионной линии для производства трехслойной пленки, бобинорезательной машины, встраиваемого модуля нанесения печати и устройства складывания рукава, проведение комплекса строительно-монтажных работ.

Производством оборудования для изготовления пленок занимается большое количество предприятий Западной и Восточной Европы, России и стран Юго-Восточной Азии. В данной ситуации главным является правильный выбор поставщика, правильного соизмерения цены и качества, наиболее полного удовлетворения требований к оборудованию. Немаловажным является также и возможность поставщика поставки полного комплекта оборудования. Исходя из планируемого потребления пленки с шириной рукава 3 м - 950-1000 тонн, для полной загрузки линии необходима резательная машина, которая позволит получать более узкие полурукава и полотна. Учитывая, что существующий парк пленочного оборудования эксплуатируется 35-40 лет, новое оборудование позволит значительно увеличить производительность труда и уменьшить издержки. Новый пленочный агрегат позволит производить до 50% нынешнего ассортимента пленок и при этом осуществить плановый поэтапный вывод из эксплуатации устаревшего, самортизированного оборудования.

После анализа данных различных производителей выбор остановлен на оборудовании фирм «Macchi» Италия, Luigi BANDERA Италия и «Карневалли» Бразилия. По результатам открытого конкурса лучшим признано конкурсное предложение фирмы «Карневалли».

3. Освоение производства полимерной тары 1-30 литров методом выдувки.

Цель проекта: освоение новой конкурентоспособной полимерной тары, получаемой выдувкой, для расширения ассортимента выпускаемой продукции.

Упаковка - необходимый компонент любой продажи любого товара. На смену упаковке, которая раньше производилась из стекла, металла, бумаги, картона приходит пластик. На производство различных видов пластиковой упаковки используется порядка 40 процентов потребляемых в мире полимеров. При этом потребление пластмасс и синтетических смол для производства тары и упаковки постоянно увеличивается. Совершенствуются не только свойства применяемых полимерных материалов, но и оборудование для их переработки. Современные технологии переработки пластмасс позволяют выпускать тару практически любой вместимости и самых разнообразных конструкций.

Для производства полых и объемных изделий из термопластов (канистр, бочек, бутылей, флаконов и т.п.) наибольшее распространение получил метод экструзионного-выдувного формования.

Имеющееся экструзионно-выдувное оборудование выпуска 1965-1988 годов предназначено для выпуска однослойных изделий из полиэтилена. В настоящее время оборудование морально и физически устарело и имеет низкую производительность, что приводит к большей цене изделий и делает их неконкурентоспособными на рынке. Для реализации проекта необходима закупка двух автоматов (для производства изделий объемом 1-5 литров трехслойных со смотровой полосой и объемом до 30 литров однослойных со смотровой полосой), на которых будет возможно производить изделия с использованием IML-технологии (декорирование в форме), технологической оснастки и проведение строительно-монтажных работ.

Основными потребителями полимерной тары, получаемой методом выдувки (тубы, флаконы, канистры) будут:

- предприятия концерна «Белнефтехим» - для разлива химических реагентов и технических жидкостей (40 %);

- предприятия министерства архитектуры и строительства - для расфасовки лаков, красок и другой химических продуктов (30 %)

- предприятия Министерства сельского хозяйства и продовольствия - для расфасовки пищевых продуктов (30 %).

Общий объем производства продукции по проекту к 2013 году составит 200 тонн в год.

Производством оборудования для изготовления выдувных изделий занимается большое количество фирм Западной и Восточной Европы, России и стран Юго-Восточной Азии. В качестве аналога оборудования для производства полимерной тары выбраны экструзионно-выдувные машины фирмы SMS Corporation. Окончательный выбор оборудования будет осуществляться в результате проведения конкурсных торгов.

3.2 Расчет ожидаемого экономического эффекта от реализации мероприятий

Для расчета экономического эффекта необходимо рассчитать капитальные и эксплуатационные затраты, прирост чистой прибыли и срок окупаемости капительных затрат.

Расчет капитальных затрат.

Капитальные затраты по проекту модернизации инструментального цеха составят 706 млн. руб., в том числе:

- оборудование - 557 млн. руб.;

- оснастка и инструмент - 22 млн. руб.;

- программное обеспечение - 23,8 млн. руб.;

- строительно-монтажные работы - 85 млн. руб.;

- проектно-изыскательские работы - 18,2 млн. руб.

Источники финансирования:

- фонд финансовой поддержки - 50 млн. руб.;

- инновационный фонд концерна «Белнефтехим» - 515 млн. руб.;

- амортизационный фонд предприятия - 141 млн. руб.

Капитальные затраты по проекту освоения производства трехслойных пленок составят 1170 млн. руб. в том числе:

- оборудование - 927 млн. руб.;

- строительно-монтажные работы - 224 млн. руб.;

- проектно-изыскательские работы - 19 млн. руб.

Источники финансирования:

- инновационный фонд концерна «Белнефтехим» - 643 млн. руб.

- кредит банка 336 млн.руб.

- амортизационный фонд предприятия - 191 млн. руб.

Капитальные затраты по проекту освоения производства полимерной тары составит 245 млн. руб., в том числе:

- оборудование - 240 млн. руб.;

- строительно-монтажные работы - 4 млн.руб.;

- проектно-изыскательские работы - 1 млн.руб.

Источники финансирования:

- инновационный фонд концерна «Белнефтехим» - 103 млн. руб.

- амортизационный фонд предприятия - 142 млн.руб.

Расчет эксплуатационных затрат.

Эксплуатационные затраты определены укрупнено в размере 5% от величины капитальных затрат:

Эксплуатационные затраты по проекту модернизации инструментального цеха составят: 706*0,05 = 35,3 млн.руб.

Эксплуатационные затраты по проекту освоения производства трехслойных пленок составят 1170*0,05 = 58,5 млн.руб.

Эксплуатационные затраты по проекту освоения производства полимерной тары составит 245*0,05 = 12,3 млн.руб.

Расчет прироста прибыли от реализации.

Согласно проведенным исследованиям, реализация проекта по модернизации инструментального цеха способна увеличить выручку от реализации продукции на 8%, что при уровне рентабельности реализации 10,9% даст прирост прибыли от реализации в размере:

?Пр1 = 52681*0,08*0,109 = 459,4 млн.руб.

Согласно проведенным исследованиям, реализация проекта по освоению производства трехслойных пленок способна увеличить выручку от реализации продукции на 14%, что при уровне рентабельности реализации 10,9% даст прирост прибыли от реализации в размере:

?Пр2 = 52681*0,14*0,109 = 803,9 млн.руб.

Согласно проведенным исследованиям, реализация проекта по освоению производства полимерной тары способна увеличить выручку от реализации продукции на 3%, что при уровне рентабельности реализации 10,9% даст прирост прибыли от реализации в размере:

?Пр3 = 52681*0,03*0,109 = 172,3 млн.руб.

Обобщенная информация по инновационным проектам представлена в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Инвестиционная и инновационная деятельность предприятия на 2011 год

Наименование проекта	Основные показатели проекта
	Капитальные затраты, млн.руб.	Эксплуатационные затраты, млн.руб.	Прирост прибыли от реализации, млн.руб.
Модернизация инструментального цеха	706	35,3	459,4
Освоение производства трехслойных пленок	1170	58,5	803,9
Освоение производства полимерной тары	245	12,3	172,3
Итого	2121	106,1	1435,6

Из данных таблицы 3.1 видно, что общая потребность в инвестициях на 2011 год составляет 2121 млн.руб. При этом, ожидаемый прирост прибыли от реализации составит 1435,6 млн.руб.

В качестве экономического эффекта (ЭЭ) выступает чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, которая определяется по формуле:

ЭЭ = Пч = Пр - Нп, (3.1)

где Нп сумма налога на прибыль (24%);

Нп = 1435,6*0,24 = 344,5 млн.руб.

Таким образом, конечный результат составит:

ЭЭ = 1435,6 - 344,5 = 1091,1 млн.руб.

Рассчитаем экономический эффект реализации предлагаемых мероприятий с использованием коэффициента дисконтирования. В процессе работы получаемый эффект в конечном итоге возмещает капитальные затраты. Однако полученные при этом суммы результатов и затрат по годам приводится к единому времени - расчетному году (за расчетный год принят 2011 год) путем умножения результатов и затрат за каждый год на коэффициент дисконтирования (а).

Капитальные вложения окупаются за счет притока прибыли и амортизационных отчислений.

Амортизационные отчисления определены укрупнено по линейному методу и норме амортизации 7%:

А = 2121*0,07 = 148,5 млн.руб.

Сумма притока прибыли и амортизационных отчислений даст чистый финансовый поток ЧФП:

ЧФП = 1091,1 + 148,5 = 1239,6 млн.руб.

Приведем годовой прирост прибыли и амортизации к начальному периоду. Чистый дисконтируемый финансовый поток ЧДФП определяется по формуле:

ЧДФП = (Пч+А)* а, (3.2)

где а - коэффициент дисконтирования.

Коэффициент дисконтирования рассчитывается по следующей формуле:

бt = (1+Ек) -t (3.3)

где бt - коэффициент дисконтирования текущего года, позволяющий привести доход или инвестиции текущего года на начало расчетного периода;

Ек - норма дисконта (принимается равной 16%);

t - текущий год.

Таким образом, коэффициентам приведения по годам будут соответствовать следующие значения:

б0= (1+0,16) -0 = 1

б1 = (1+0,16) -1 = 0,862

б2 = (1+0,16) -2 = 0,743

б3 = (1+0,16) -3 = 0,641

Расчет эффективности с учетом дисконтирования при ставке дисконта 16% приведен в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Расчет эффективности

Показатель	2011	2012	2013	2014
Чистый финансовый поток	0,0	1239,6	1239,6	1239,6
Эксплуатационные затраты	0,0	106,1	106,1	106,1
Коэффициент дисконтирования	1,000	0,862	0,743	0,641
Чистый дисконтированный финансовый поток	0,0	1068,6	921,2	794,2
Дисконтированные ЭЗ	0,0	91,5	78,8	68,0
Капитальные вложения	2121,0	0,0	0,0	0,0
Чистый дисконтированный доход	-2121,0	-1143,8	-301,5	424,7

Для наглядности динамики экономического эффекта нарастающим итогом, на основании данных таблицы 3.2 приводится рисунок 3.1.

Рисунок 3.1 - Динамика чистого дисконтированного дохода

Из рисунка 3.1 видно, что дисконтированный срок окупаемости составляет около 2,5 лет, что для подобного рода проектов является невысоким значением и позволяет сделать вывод об экономической целесообразности инвестирования денежных средств в реализацию предлагаемых мероприятий.



Заключение

Выполнение данной работы позволяет сделать вывод, что инновации являются важнейшим элементом повышения конкурентоспособности предприятия. Инновация характеризуется более высоким технологическим уровнем, новыми потребительскими качествами товара или услуги по сравнению с предыдущим продуктом

Основными целями управления инновационной деятельностью являются: разработка и внедрение новой продукции или услуг, модернизация и усовершенствование выпускаемой продукции, совершенствование и развитие производства традиционных для предприятия видов продукции и услуг, создание условий для обеспечения более эффективной деятельности и повышения конкурентоспособности предприятия

Инновационный процесс представляет собой процесс последовательного превращения идеи в товар, проходящий этапы фундаментальных и прикладных исследований, конструкторских разработок, маркетинга, производства и сбыта.

Анализ инновационной деятельности проводился в данной работе по материалам ОАО «БЗПИ», которое является одним из крупнейших предприятий Республики Беларусь по переработке пластических масс.

Предприятие специализируется по выпуску прессовых, литьевых, выдувных изделий, труб, пленки, профильно-погонажных изделий изготавливаемых методами: прессования, литья под давлением, выдуванием и экструзией, с августа 2007 года выпускаются товары бытовой химии.

В течение анализируемого периода производственно-хозяйственная деятельность предприятия была прибыльной, кроме того, динамика основных показателей прибыльности была положительной. В частности, прибыль от реализации выросла по сравнению с 2008 годом на 2827 млн.руб. (196,25%) и составила в 2010 году 5764 млн.руб. Чистая прибыль выросла по сравнению с 2008 годом на 2222 млн.руб. (551,63%) и составила в 2010 году 2714 млн.руб.

Коэффициент текущей ликвидности на конец периода и коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на конец периода находятся в нормативных пределах, что позволяет сделать вывод об удовлетворительной структуре баланса.

На основании проведенного анализа, можно сделать вывод, что в целом инновационная стратегия предприятия является эффективной, а объем инновационных мероприятий выполняется в достаточно полном объеме. Свидетельством тому является выполнение запланированных решений по совершенствованию производственных технологий, модернизации и выпуску новой продукции.

На 2011 год предложены следующие инновационные проекты:

- модернизация инструментального цеха;

- освоение производства трехслойных пленок с шириной рукава до 3 м.;

- освоение производства полимерной тары 1-30 литров методом выдувки.

Общая потребность в инвестициях на 2011 год составляет 2121 млн.руб. При этом, ожидаемый прирост прибыли от реализации составит 1435,6 млн.руб. Чистый дисконтированный доход на конец 2014 ожидается в размере 424,7 млн.руб. Это позволяет окупить единовременные затраты за 2,5 года и позволяет сделать вывод об экономической целесообразности инвестирования денежных средств в реализацию предлагаемых мероприятий.



Список использованных источников

1. Авсянников, Н.М. Инновационный менеджмент. Москва: РУДН, 2007. - 256 с.

2. Балабанов, И.Т. Инновационный менеджмент. Санкт-Петербург: Питер, 2005. - 344 с.

3. Бизнес-план ОАО «БЗПИ» на 2011 год.

4. Волков, В.П., Ильин, А.И. Экономика предприятия. Москва: Новое знание, 2003. - 676 с.

5. Гончаров, В.И. Менеджмент. - Минск: Мисанта, 2009. - 624 с.

6. Гунин, В.Н. Инновационный менеджмент. - Москва: ГУУ, 2008. - 623 с.

7. Дегтяренко, В.Н. Оценка эффективности инвестиционных проектов. - Москва: Экспертное бюро. - 144 с.

8. Ковалев, Г.Д. Основы инновационного менеджмента. - Москва: Юнити, 2009. - 332 с.

9. Инновационный менеджмент / под ред. Л.Н. Оголевой. - Москва: Инфра-М, 2006. - 680 с.

10. Лимитовский, М.А. Методы оценки коммерческих идей, предложений, проектов. - Москва: Дело ЛТД, 2005. - 128 с.

11. Морозов, Ю.П. Инновационный менеджмент. - Санкт-Петербург: Питер, 2009. - 510 с.

12. Основы инновационного менеджмента / под ред. П.Н. Завлина. - Москва: Экономика, 2008. - 520 с.

13. Суша, Г.З. Экономика предприятия. - Минск: Новое знание, 2003. - 384 с.

14. Устинов, В.А. Управление инновационной деятельностью в процессе создания новой техники, освоения производства новой продукции: Учебное пособие. - Москва: ГАУ, 2008. - 623 c.

15. Фатхутдинов, Р.А. Инновационный менеджмент. Москва: Бизнес-школа, 2009. - 389 с.

16. Четыркин, Е. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - Москва: Финансы и статистика, 2002. - 288 с.

17. Экономика предприятия / под ред. В.И. Кудашова. - Минск, 2006. - 356 с.

18. Баланс ОАО «БЗПИ» на 01.01.2011 г.

19. Отчет о прибылях и убытках ОАО «БЗПИ» за 2010 г.



Приложение 1

Организационная структура ОАО «БЗПИ»

Рисунок П.1.1 - Организационная структура ОАО «БЗПИ»



Приложение 2

Динамика основных технико-экономических показателей ОАО «БЗПИ» за период 2008-2010 гг.

Таблица П.2.1 - Динамика основных технико-экономических показателей ОАО «БЗПИ» за период 2008-2010 гг.

Наименование показателя	Ед. изм.	Значение показателя по годам	Откл.
		2008	2009	2010	Абс., +-	Отн., %
Использование производственных мощностей	%	45.0	47.3	45.8	0.8	-
Коэффициент износа активной части основных средств, участвующих в предпринимательской деятельности	%	69.1	74.4	73.0	3.9	-
Объем производства в натуральном выражении (по основным номенклатурным группам)	тонн	11362	12847	11227	-135.0	98.81
пленки	тонн	2930	3419	3386	456.0	115.56
трубы	тонн	4097	4936	4072	-25.0	99.39
изделия из пластмасс	тонн	3272	3229	2730	-542.0	83.44
товары бытовой химии	тонн	1063	1263	1039	-24.0	97.74
Объем производства в стоимостном выражении (в действующих ценах)	млн.руб.	42530	52890	66743	24213.0	156.93
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг	млн.руб.	41421	53845	52681	11260.0	127.18
Удельный вес реализованной продукции, товаров, работ, услуг по рынкам сбыта:
внутренний рынок	%	81.3	82.2	80.7	-0.6	-
ближнее зарубежье	%	15.7	14.8	16.5	0.8	-
в том числе Россия	%	14.9	14.6	16.4	1.5	-
дальнее зарубежье	%	3.0	3.0	2.8	-0.2	-
Экспорт товаров	тыс.долл. США	3415	4461	4829.2	1414.2	141.41
Импорт товаров	тыс.долл. США	7244.9	2036.2	2532.1	-4712.8	34.95
Сальдо внешнеторгового оборота	тыс.долл. США	-3829.9	2424.8	2297.1	6127.0	-59.98
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг	млн.руб.	38484	49737	46917	8433.0	121.91
Прибыль (убыток) от реализации продукции, товаров, работ, услуг	млн.руб.	2937	4108	5764	2827.0	196.25
Чистая прибыль ( + ), убыток ( - )	млн.руб.	492	559	2714	2222.0	551.63
Рентабельность реализованной продукции, работ, услуг	%	7.6	8.3	12.3	4.7	-
Рентабельность продаж	%	7.1	7.6	10.9	3.8	-

Размещено на Allbest.ru