Управленческие решения в условиях неопределенности и риска

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

неопределенность риск управленческий решение

Актуальность работы состояит о том, что современное состояние экономики не отличается стабильностью и определенностью. Развитие организаций предполагает решать проблемы, принимать решения в условиях неопределенности и риска. Решение практической задачи позволит рассмотреть этапы принятия решения в условиях неопределенности и риска.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Одним из элементов самостоятельного управления деятельностью предприятия является принятие управленческих решений. Для российских предпринимателей весьма характерно принятие управленческих решений в условиях неопределённости. Это обусловлено социально-политическими, административно-законодательными, производственными, коммерческими, финансовыми и другими факторами. Условиями, создающими неопределенность, являются воздействия факторов внешней и внутренней среды организации. Таким образом, проблема неопределённости окружающей среды в процессе принятия управленческих решений остаётся актуальной для российских предпринимателей. Принятие ценовых решений обычно требует выбора между различными стратегиями и осложнено тем, что лицо, принимающее решение, должно предвидеть будущие события, которые могут повлиять на ожидаемый результат Эти события касаются изменений в внутрифирменных условиях деятельности, спросе, погодных условиях, политической конъюнктуре и др. Некоторые из них менеджеры способны контролировать, некоторые вообще не подлежат контролю и даже прогнозированию.

Предмет исследования - управленческие решения в условиях неопределенности и риска.

Объект исследования - методы принятия управленческих решений о цене продукции в условиях неопределенности и риска.

Цель курсовой работы - изучить методы принятия решений в условиях неопределенности и риска.

Задачи работы:

- изучение сущности и классификации управленческих решений;

- анализ видов рисков;

- изучение неопределенности в среде принятия управленческих решений;

- на практическом примере разобрать выбор ценовой стратегии в условиях неопределенности и риска.

Методы исследования - анализ, сравнение, применение математического расчета вероятности.

Структура работы состоит из теоретического раздела, в котором рассмотрены теоретические основы изучаемого вопроса и практического раздела, в котором рассматривается обоснованный выбор ценовой стратегии в условиях неопределенности и риска.

Теоретической основой работы являются труды таких авторов как Акулов В.Б., Рудаков М.Н., в которой рассмотрены методы управления орагнизацией в условиях неопределенности; Ансоф И., в которой автор подробно рассматривает систему планирования в больших экономических системах; Балаева О.Н., в котором автор рассматривает методы и особенности разработки управленческих решений; Виханский О.С., Наумов А.Н., в котором изучена система стратегического урпалвения в организации; Воробьев С.Н. в котором автор останавливается подробно на методых принятия управленческих решений.

Так же в ходе написания работы были использованы труды таких авторов как Гапоненко Т.В., Герчикова Е.П., Голубков Е.П., Гроув С.Э., Евланов Л.Г., Карданская Н.Л., Кинг У., Коллинщ Г., Рой О.М., Лафта Д., Чудновская С.Н..

Глава 1. Теоретические основы принятия решений в условиях неопределенности и риска

1.1 Сущность и классификация управленческих решений

Управленческое решение - это результат анализа, оптимизации, экономического обоснования и выбора альтернатив из множества вариантов достижения конкретной цели. Импульсом управленческого решения является необходимость ликвидации, уменьшения актуальности или решения проблемы, то есть приближение в будущем действительных параметров объекта к желаемым.

В учебной литературе встречаются различные классификации управленческих решений.

Обычно в принятии решения присутствуют в различной степени три момента: интуиция, суждение и рациональность. Рассмотрим подробнее каждое из них.

При принятии чисто интуитивного решения люди основываются на собственном ощущении того, что их выбор правилен. Здесь присутствует «шестое чувство», своего рода озарение, посещаемое, как правило, представителей высшего эшелона власти. Менеджеры среднего звена больше полагаются на получаемую информацию и помощь ЭВМ. Несмотря на то, что интуиция обостряется с приобретением опыта, менеджер, ориентирующийся только на неё, становится заложником случайности, и с точки зрения статистики шансы его на правильный выбор не очень высоки.

Решения, основанные на суждении, во многом сходны с интуитивными, вероятно, потому, что на первый взгляд их логика слабо просматривается. Но все же в их основе лежат знания и осмысленный, в отличие от предыдущего случая, опыт прошлого. Используя их и опираясь на здравый смысл, с поправкой на сегодняшний день, выбирается тот вариант, который принес наибольший успех в аналогичной ситуации в прежнее время. Однако здравый смысл у людей встречается редко, поэтому данный способ принятия решений тоже не очень надежен, хотя подкупает своей быстротой и дешевизной.

Другая слабость в том, что суждение невозможно соотнести с ситуацией, которая прежде не имела места, и поэтому опыта ее решения просто нет. Кроме того, руководитель при таком подходе стремится действовать преимущественно в тех направлениях, которые ему хорошо знакомы, в результате чего рискует упустить хороший результат в другой области, сознательно или бессознательно отказываясь от вторжения в нее. Поскольку решения принимаются людьми, то их характер во многом несет на себе отпечаток личности менеджера, причастного к их появлению на свет. В связи с этим принято различать уравновешенные, импульсивные, инертные, рискованные и осторожные решения.

Уравновешенные решения принимают менеджеры, внимательно и критически относящиеся к своим действиям, выдвигаемым гипотезам и их проверке. Обычно, прежде чем приступить к принятию решения, они имеют сформулированную исходную идею.

Импульсивные решения, авторы которых легко генерируют самые разнообразные идеи в неограниченном количестве, но не в состоянии их как следует проверить, уточнить, оценить. Решения поэтому оказываются недостаточно обоснованными и надежными, принимаются «с наскока», «рывками».

Инертные решения становятся результатом осторожного поиска. В них наоборот контрольные и уточняющие действия преобладают над генерированием идей, поэтому в таких решениях трудно обнаружить оригинальность, блеск, новаторство.

Рискованные решения отличаются от импульсивных тем, что их авторы не нуждаются в тщательном обосновании своих гипотез и, если уверены в себе, могут не испугаться любых опасностей.

Осторожные решения характеризуются тщательностью оценки менеджером всех вариантов, сверхкритичным подходом к делу. Они в еще меньшей степени, чем инертные, отличаются новизной и оригинальностью.

Перечисленные виды решений принимаются, в основном, в процессе оперативного управления персоналом. Для стратегического и тактического управления любой подсистемы системы менеджмента принимаются рациональные решения, основанные на методах экономического анализа, обоснования и оптимизации.

Рациональные решения. Главное различие между решениями рациональным и основанным на суждении заключается в том, что первое не зависит от прошлого опыта. Рациональное решение обосновывается с помощью объективного аналитического процесса.

1.2 Виды рисков при реализации управленческих решений

Риск - это возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Это историческая и экономическая категория. Таким образом, принятие решений в условиях риска означает выбор варианта решения в условиях, когда каждое действие приводит к одному из множества возможных частных исходов, причем каждый исход имеет вычисляемую или экспертно определяемую вероятность появления.

Как историческая категория риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Это свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития. Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата:

- отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток);

- нулевой;

- положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

В ситуации риска можно, используя теорию вероятности, рассчитать вероятность того или иного изменения среды, в ситуации неопределенности значения вероятности получить нельзя.

Классификация рисков

Под классификацией рисков следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация рисков позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском, так как каждому риску соответствует своя система приемов управления риском.

Квалификационная система рисков включает группу, категории, виды, подвиды и разновидности рисков. В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы:

1. Риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К этим рискам относятся риски: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих (имущественные, производственные, торговые);

2. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, представляющие собой часть коммерческих рисков.

По основной причине возникновения (базисный или природный риск) риски делятся на следующие категории:

- природно-естественные риски - риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п.);

- экологические риски - риски, связанные с загрязнением окружающей среды;

- политические риски - риски, связанные с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта. К политическим рискам относятся:

- невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации товаров и предприятий, введения эмбарго, из-за отказа нового правительства выполнять принятые его предшественниками обязательства и т.п.;

- введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т.д.);

- неблагоприятное изменение налогового законодательства;

- запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа (в этом случае обязательство перед экспортерами может быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения);

- транспортные риски - риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т.д.;

- коммерческие риски - опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов отданной коммерческой сделки.

По структурному признаку коммерческие риски делятся на следующие категории:

- имущественные риски - риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.п.;

- производственные риски - риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии;

- торговые риски - представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и т.п.; финансовые риски - связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). К ним относятся:

o риски, связанные с покупательной способностью денег:

o инфляционный риск - риск того, что при росте инфляции (обесценение денег и, соответственно, рост цен) получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут;

o дефляционный риск - риск того, что при росте дефляции (снижение цен и, соответственно, увеличение покупательной способности денег) происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов;

o валютные риски - опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций;

o риски ликвидности - риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительной стоимости;

o риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски):

o риск упущенной выгоды - риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.);

o риск снижения доходности - риск, возникающий в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам, а также по портфельным инвестициям, связанным с формированием инвестиционного портфеля, представляющим собой приобретение ценных бумаг и других активов (сюда могут относиться: процентные риски - опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам, риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам;

o кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору, риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга);

o риски прямых финансовых потерь - биржевые риски, представляющие собой опасность потерь от биржевых сделок (риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т.п.);

o селективный риск (лат. selektio - выбор, отбор) - риск неправильного выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля;

o риск банкротства - опасность в результате неправильного выбора вложения капитала полной потери предпринимателем собственного капитала и его неспособности рассчитываться по взятым на себя обязательствам.

1.3 Неопределенности в среде принятия управленческих решений

Неопределенность - это свойство объекта, выражающееся в его неотчетливости, неясности, необоснованности, приводящее к недостаточной возможности для лица, принимающего решение, осознания, понимания, определения его настоящего и будущего состояния.

Риск - это возможная опасность, действие наудачу, требующее, с одной стороны, смелости в надежде на счастливый исход, с другой - учета математического обоснования степени риска.

Практика принятия решений характеризуется совокупностью условий и обстоятельств (ситуацией), создающих те или иные отношения, обстановку, положение в системе принятия решений. Учитывая количественные и качественные характеристики информации, находящейся в распоряжении лица, принимающего решения, можно выделить решения, принимаемые в условиях:

- определенности (достоверности);

- неопределенности (ненадежности);

- риска (вероятностной определенности).

В условиях определенности лица, принимающие решения, достаточно точно определяют возможные альтернативы решения. Однако на практике трудно оценить факторы, создающие условия для принятия решений, поэтому ситуации полной определенности чаще всего отсутствуют.

Источниками неопределенности ожидаемых условий в развитии предприятия могут служить поведение конкурентов, персонала организации, технические и технологические процессы и изменения конъюнктурного характера. При этом условия могут подразделяться на социально-политические, административно-законодательные, производственные, коммерческие, финансовые. Таким образом, условиями, создающими неопределенность, являются воздействия факторов внешней к внутренней среды организации. Решение принимается в условиях неопределенности, когда невозможно оценить вероятность потенциальных результатов. Это должно иметь место, когда требующие учета факторы настолько новы и сложны, что насчет них невозможно получить достаточно релевантной информации. В итоге вероятность определенного последствия невозможно предсказать с достаточной степенью достоверности. Неопределенность характерна для некоторых решений, которые приходится принимать в быстро меняющихся обстоятельствах. Наивысшим потенциалом неопределенности обладает социокультурная, политическая и наукоемкая среда. Решения министерства обороны о разработке исключительно сложного нового оружия зачастую изначально неопределенны. Причина в том, что никто не знает - как будет использовано оружие и произойдет ли это вообще, а также какое оружие может применить противник. Поэтому министерство часто не в состоянии определить, будет ли новое оружие действительно эффективным к тому времени, когда оно поступит в армию, а это может произойти, например, через пять лет. Однако на практике очень немногие управленческие решения приходится принимать в условиях полной неопределенности.

Сталкиваясь с неопределенностью, руководитель может использовать две основные возможности. Во-первых, попытаться получить дополнительную релевантную информацию и еще раз проанализировать проблему. Этим часто удается уменьшить новизну и сложность проблемы. Руководитель сочетает эту дополнительную информацию и анализ с накопленным опытом, способностью к суждению или интуицией, чтобы придать ряду результатов субъективную или предполагаемую вероятность.

Вторая возможность - действовать в точном соответствии с прошлым опытом, суждениями или интуицией и сделать предположение о вероятности событий. Временные и информационные ограничения имеют важнейшее значение при принятии управленческих решений.

В ситуации риска можно, используя теорию вероятности, рассчитать вероятность того или иного изменения среды, в ситуации неопределенности значения вероятности получить нельзя.

Неопределенность проявляется в невозможности определения вероятности наступления различных состояний внешней среды из-за их неограниченного количества и отсутствия способов оценки.

1.4 Критерии рисков

Методы оценки риска

Критерий Вальда (или критерий «максимина») предполагает, что из всех возможных вариантов «матрицы решений» выбирается альтернатива, которая из всех самых неблагоприятных ситуаций развития события (минимизирующих значение эффективности) имеет наибольшее из минимальных значений.

Критерий «максимакса» предполагает, что из всех возможных вариантов «матрицы решений» выбирается та альтернатива, которая из всех самых благоприятных ситуаций развития событий (максимизирующих значение эффективности) имеет наибольшее из максимальных значений.Критерий Гурвица (критерий «оптимизма-пессимизма» или «альфа-критерий») позволяет руководствоваться при выборе рискового решения в условиях неопределенности некоторым средним результатом эффективности, находящимся в поле между значениями по критериям «максимакса» и «максимина» (поле между этими значениями связано посредством выпуклой линейной функции). Оптимальная альтернатива решения по критерию Гурвица определяется на основе следующей формулы:

Ai = aґЭmaxi + (1-a)ґ Эmaxi(1)

где Ai - средневзвешенная эффективность по критерию Гурвица для конкретной альтернативы;

a - альфа-коэффицент, принимаемый с учетом рискового предпочтения в поле 0 до 1(значения, приближающиеся к нулю, характерны для субъекта, не склонного к риску; значение 0,5 характерно для субъекта, нейтрального к риску; значения, приближающиеся к единице, характерны для субъекта склонного к риску);

Эmaxi - максимальное значение эффективности по конкретной альтернативе;

Эmini - минимальное значение эффективности по конкретной альтернативе.

Критерий Сэвиджа (критерий потерь о минимакса») предполагает, что из всех возможных вариантов «матрицы решений» выбирается та альтернатива, которая минимизирует размеры максимальных потерь по каждому из возможных решений.

Критерий математического ожидания отождествляет риск с математическим ожиданием потерь, которые могут произойти в результате выбранного решения. Исходя из этого для оценки альтернатив определяется значение математического ожидания как средневзвешенного значения всех возможных результатов. Математическое ожидание определяется по формуле

( 2 )

где xi - возможный результат, а ri - вероятность возможного результата.

При этом критерий математического ожидания оказывается несостоятельным для оценки единичных и неидентичных рисков.

Критерий среднего отклонения (критерий изменчивости). Одним из критериев, позволяющих одновременно учитывать размер ожидаемого дохода и величину его колебимости, является критерий среднего отклонения (критерий изменчивости), который преложил Х. Марковиц. Он признает значение математического ожидания в оценке неопределенных альтернатив при условии дополнения его категорией риск. Данный критерий рассчитывается по формуле:

( 3 )

В приведенной формуле риск измеряется дисперсией.

Критерий соблюдения осторожности. Данный метод оценивает альтернативы путем взвешивания риска дохода, при этом уровень риска измеряется не с помощью отклонения, а путем соотнесения конечного благосостояния с допустимым уровнем риска. Критерий оценивается по формуле:

( 4 )

где wt - конечное благосотояние, включающее начальное благосостояние w0 и выигрыша х;

а - наименьшее значение, которое может принимать wt,

t - допустимый уровень риска.

Для расчета приведенных выше критериев необходимо количественно оценить сам риск. Оценка риска предполагает определение следующих его параметров: вероятности наступления случая потерь и размера возможного ущерба от него.

Количественная оценка параметров риска предполагает его оценку в абсолютном и относительном выражении.

Критерий Стодолы (Гурвица)

Этот критерий является следствием из предыдущего и формулируется следующим образом: Линейная система устойчива, если все коэффициенты характеристического полинома положительны.

То есть, передаточная функция из примера по критерию Стодола соответствует устойчивой системе.

Критерий Гурвица, как и критерий Стодола, определяет устойчивость по характеристическому полиному системы без непосредственного вычисления его корней. Однако критерий Стодола является необходимым критерием устойчивости, но не является достаточным. То есть, если по критерию Стодола система неустойчива, то она действительно является неустойчивой, если по критерию система устойчива, то для подтверждения ее устойчивости требуются дополнительные расчеты. Например, характеристический полином

s³ + s² + 2s + 8(5)

по критерию Стодола соответствует устойчивой системе, однако корни этого полинома равны s₁ = -2, s_2,3 = 0,5 ± jЧ1,94. То есть система фактически является неустойчивой, хотя коэффициенты полинома положительны.

Критерий Гурвица дает необходимое и достаточное условие устойчивости линейных систем.

Исходной информацией для данного критерия является характеристический полином системы: разомкнутой A(s) или замкнутой D(s) - в зависимости от того, какая система анализируется.

Для определения устойчивости по Гурвицу строится матрица таким образом, чтобы по главной диагонали были расположены коэффициенты ХПЗС с a_n+1 по a₀. Справа и слева от нее записываются коэффициенты с индексами через 2 (a₀, a₂, a₄… или a₁, a₃, a₅ …). Тогда для устойчивой системы необходимо и достаточно, чтобы определитель и все главные диагональные миноры матрицы были больше нуля.

Если хотя бы один определитель будет равен нулю, то система будет находиться на границе устойчивости.

Если хотя бы один определитель будет отрицателен, то система неустойчива независимо от числа положительных или нулевых определителей.

Критерий Лапласа

Критерий Лапласа опирается на принцип недостаточного основания, который гласит, что, поскольку распределение вероятностей состояний P(si) неизвестно, нет причин считать их различными. Следовательно, используется оптимистическое предположение, что вероятности всех состояний природы равны между собой, т.е. P{s1} = P{s2} = ... = P{sn} = 1/n. Если при этом v(аi, sj) представляет получаемую прибыль, то наилучшим решением является то, которое обеспечивает

(6)

Если величина v(аi, sj) представляет расходы лица, принимающего решение, то оператор "max" заменяется на "min".

Это критерий максимизации среднего ожидаемого дохода. Критерий Байеса называется также критерию максимума среднего выигрыша.

Как известно, математическое ожидание М (Qi) случайной величины Qi представляет собой средний ожидаемый доход, который сказывается также Qi можно найти по формуле (7):

М(Q)=(7)

Для каждой стратегии Аi (i-го варианта решения) следует рассчитать средний ожидаемый доход (математическое ожидание) по формуле (8), и в соответствии с критерием Байеса следует выбирать вариант (стратегию Аi), для которого достигается наибольшее значение:

max М(Qi)=max(8)

Критерий Байеса используют в ситуации, в которой принимается решение, задовальняе следующим условиям:

- вероятность появления состояния Пj известна и не зависит от времени; принято решение теоретически допускает бесконечную большое количество реализаций;

- допускается некоторый риск при малых числах реализаций.

Глава 2. Обоснованный выбор ценовой стратегии в условиях неопределенности и риска

2.1 Условия задачи по выбору ценовой стратегии в условиях неопределенности и риска

Компания Central Ltd. разработала новый продукт Х и в настоящее время принимает решение, какую цену назначить: высокую - 24$ или низкую - 15$. Отдел маркетинга предоставил следующую информацию о возможном объеме реализации продукта Х при двух указанных ценах.

Таблица 1. Возможный объем реализации продукта Х при двух указанных ценах

Цена реализации - 15$ за ед.	Цена реализации - 24$ за ед.
Прогнозы по объему реализации, тыс. ед.	Вероятность	Прогнозы по объему реализации, тыс. ед.	Вероятность
20	0,1	8	0,1
30	0,6	16	0,3
40	0,3	20	0,3
-	-	24	0,3

Затраты на рекламу будут зависеть от целевого рынка и от цены на реализацию. При низкой цене в 15$ затраты на рекламу составят 12 000$, при высокой цене в 24$ - 122 000$.

Бухгалтерия и ПЭО предоставили следующие данные о затратах на производство нового продукта.

Таблица 2 Данные о затратах на производство нового продукта

Затраты на труд основных производственных рабочих	5$ на ед. Х
Переменные общепроизводственные расходы	5$ на ед. Х
Постоянные производственные издержки	38 000$.

Для производства одной единицы нового продукта Х требуется 2 кг. материала Y. Цена на материала, как ожидается, составит 4$ за кг. Поставщики готовы снизить цену на материал Y, если компания Central Ltd. подпишет с ними контракт на следующих условиях:

Таблица 3. Условия контракта с поставщиками

Объем поставки материала Y по контракту, кг.	Контрактная цена, $.
Не менее 40 000	3,75
Не менее 60 000	3,50

Приведенные цены станут действующими только тогда, когда Central Ltd. заранее даст гарантии, что буде покупать материал Y в одном из указанных объемов.

Если Central Ltd. согласилась бы на такие условия контракта по поставке материала Y, но затем выяснила бы, что не может использовать весь закупленный материал в своих целях, то имеется возможность излишки перепродать своему партнеру на следующих условиях:

Таблица 4. Условия перепродажи материала

Объем перепродажи материала Y, кг.	Цена перепродажи, $.
16 000 и более	2,90
Меньше 16 000	2,40

Независимо от объема затраты на перепродажу в расчете на 1кг. материала Y составят:

Таблица 5. Затраты на перепродажу в расчете на 1кг. материала Y

Упаковка	0,30$
Доставка	0,45$
Страхование	0,15$

Менеджеры компании Central Ltd. полагают, что нести убытки на материале нежелательно, а наоборот, хотели бы на этой сделке хорошо заработать. Поэтому решили разработать собственный критерий, который будет примяться для измерения степени обоснованности сделки, а именно:

К = L + 3E,

где

К - критерий обоснованности; чем выше значение К, тем привлекательнее стратегия.

Е - ожидаемое значение в денежном выражении (тыс. $) используемой стратегии;

L - самый низкий (MIN) результат (прибыль/убыток) используемой стратегии.

Под стратегией понимают комбинацию цены реализации нового продукта Х (15$ или 24$) и условия контракта на поставку материала Y.

Задание. Вы - менеджер по маркетингу. Руководство предприятия интересуют ваши рекомендации, которые помогли бы ему выбрать наиболее подходящую стратегию. Для этого надо принять два экономически обоснованных решения:

1) какую цену установить для нового продукта Х - 15$ или 24$?

2) заключать контракт с поставщиками материала Y на выше указанных условиях Y или нет? Если заключать контакт, то на каком варианте объема поставки материала Y целесообразно остановиться?

Методические указания. Целесообразно построить дерево решений и оценить каждую альтернативу, используя критерий ожидаемого значения и/или ожидаемого значения + дисперсия. Далее необходимо дать рекомендации по выбору стратегии, учитывая следующие цели компании Central Ltd.:

- получить максимальное ожидаемое значение прибыли;

- минимизировать убытки, которая понесет компания Central Ltd., если при каждой выбранной стратегии результат окажется худшим из всех возможных;

- получить максимально высокий показатель обоснованности К, который рассчитывается по формуле К = L + 3E.

2.2 Практическое решение выбора ценовой стратегии в условиях неопределенности и риска

Рассчитаем выручку и затраты предприятия при реализации по цене 15 долл.

Таблица 6. Выручка и затраты предприятия при реализации по цене 15 долл

Выручка	Затраты на рекламу	Затраты на труд основных производственных рабочих	Переменные общепроизводственные расходы	Постоянные производственные издержки	Необходимое количество материалов
300000	12000	100000	100000	38000	40000
450000	12000	150000	150000	38000	60000
600000	12000	200000	200000	38000	80000

Далее рассмотрим следующие альтернативы:

Таблица 7. Альтернатива 1. Покупать материалы по 4 долл

Прогнозы по объему реализации, тыс. ед.	Альтернатива 1. Покупать материалы по 4 долл.
	Затраты на материалы	Общие затраты	Прибыль
20	160000	410000	-110000
30	240000	590000	-140000
40	320000	770000	-170000

Таблица 8. Альтернатива 2. Заключить контракт (не менее 40000)

Прогнозы по объему реализации, тыс. ед.	Альтернатива 2. Заключить контракт (не менее 40000)
	Затраты на материалы	Общие затраты	Остаток материалов	Доп. Прибыль от реализации материалов	Прибыль
20	150000	400000	0	0	-100000
30	225000	575000	0	0	-125000
40	300000	750000	0	0	-150000

Таблица 9. Альтернатива 3. Заключить контракт (не менее 60000)

Прогнозы по объему реализации, тыс. ед.	Альтернатива 3. Заключить контракт (не менее 60000)
	Затраты на материалы	Общие затраты	Остаток материалов	Доп. Прибыль от реализации материалов	Прибыль
	140000	390000	20000	40000	-50000
20	210000	560000	0	0	-110000
30	280000	730000	0	0	-130000

Рассчитаем выручку и затраты предприятия при реализации по цене 24 долл.

Таблица 10. Выручка и затраты предприятия при реализации по цене 24 долл

Выручка	Затраты на рекламу	Затраты на труд основных производственных рабочих	Переменные общепроизводственные расходы	Постоянные производственные издержки	Необходимое количество материалов
192000	122000	40000	40000	38000	16000
384000	122000	80000	80000	38000	32000
480000	122000	100000	100000	38000	40000
576000	122000	120000	120000	38000	48000

Далее рассмотрим следующие альтернативы:

Таблица 11. Альтернатива 1. Покупать материалы по 4 долл

Прогнозы по объему реализации, тыс. ед.	Альтернатива 1. Покупать материалы по 4 долл.
	Затраты на материалы	Общие затраты	Прибыль
8	64000	304000	-112000
16	128000	448000	-64000
20	160000	520000	-40000
24	192000	592000	-16000

Таблица 12. Альтернатива 2. Заключить контракт (не менее 40000)

Прогнозы по объему реализации, тыс. ед.	Альтернатива 2. Заключить контракт (не менее 40000)
	Затраты на материалы	Общие затраты	Остаток материалов	Доп. Прибыль от реализации материалов	Прибыль
8	150000	390000	24000	69600	-128400
16	150000	470000	8000	19200	-66800
20	150000	510000	0	0	-30000
24	180000	580000	0	0	-4000

Таблица 13. Альтернатива 3. Заключить контракт (не менее 60000)

Прогнозы по объему реализации, тыс. ед.	Альтернатива 3. Заключить контракт (не менее 60000)
	Затраты на материалы	Общие затраты	Остаток материалов	Доп. Прибыль от реализации материалов	Прибыль
8	210000	450000	44000	88000	-170000
16	210000	530000	28000	56000	-90000
20	210000	570000	20000	40000	-50000
24	210000	610000	12000	18000	-16000

Таблица 14. Сравнительный анализ альтернатив

	Цена 15 долл	Цена 24 долл
	П1	П2	П3	П1	П2	П3	П4
Альтернатива 1	-110000	-140000	-170000	-112000	-64000	-40000	-16000
Альтернатива 2	-100000	-125000	-150000	-128400	-66800	-30000	-4000
Альтернатива 3	-50000	-110000	-130000	-170000	-90000	-50000	-16000

Найдем критерий ожидаемого значения:

Таблица 15. Критерий ожидаемого значения

	Цена 15 долл	Цена 24 долл
Альтернатива 1	-146000	-47200
Альтернатива 2	-130000	-43080
Альтернатива 3	-110000	-63800

Таким образом, при любом варианте компания понесет убытки. Наименьшие убытки будут в случае реализации по цене 24 долл. И при закупке материалов по 40000 кг.

Заключение

Управленческое решение - это результат анализа, оптимизации, экономического обоснования и выбора альтернатив из множества вариантов достижения конкретной цели. Импульсом управленческого решения является необходимость ликвидации, уменьшения актуальности или решения проблемы, то есть приближение в будущем действительных параметров объекта к желаемым.

Риск - это возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Это историческая и экономическая категория. Таким образом, принятие решений в условиях риска означает выбор варианта решения в условиях, когда каждое действие приводит к одному из множества возможных частных исходов, причем каждый исход имеет вычисляемую или экспертно определяемую вероятность появления.

Под классификацией рисков следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация рисков позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском, так как каждому риску соответствует своя система приемов управления риском.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Неопределенность - это свойство объекта, выражающееся в его неотчетливости, неясности, необоснованности, приводящее к недостаточной возможности для лица, принимающего решение, осознания, понимания, определения его настоящего и будущего состояния.

Источниками неопределенности ожидаемых условий в развитии предприятия могут служить поведение конкурентов, персонала организации, технические и технологические процессы и изменения конъюнктурного характера. При этом условия могут подразделяться на социально-политические, административно-законодательные, производственные, коммерческие, финансовые. Таким образом, условиями, создающими неопределенность, являются воздействия факторов внешней к внутренней среды организации. Решение принимается в условиях неопределенности, когда невозможно оценить вероятность потенциальных результатов. Это должно иметь место, когда требующие учета факторы настолько новы и сложны, что насчет них невозможно получить достаточно релевантной информации. В итоге вероятность определенного последствия невозможно предсказать с достаточной степенью достоверности. Неопределенность характерна для некоторых решений, которые приходится принимать в быстро меняющихся обстоятельствах.

В ситуации риска можно, используя теорию вероятности, рассчитать вероятность того или иного изменения среды, в ситуации неопределенности значения вероятности получить нельзя.

Неопределенность проявляется в невозможности определения вероятности наступления различных состояний внешней среды из-за их неограниченного количества и отсутствия способов оценки.

Список использованной литературы

1. Акулов, В.Б., Рудаков М.Н. Теория организации. Петрозаводск: ПетрТУ. 2014.

2. Ансофф, И. Планирование в больших экономических системах. М.: ИНФРА. 2013.

3. Балаева, О.Н. Разработка управленческих решений. М.: Юнити-Дана, 2015.

4. Бусыгин, А.В. Эффективный менеджмент: Курс лекций. Выпуск 3. М.: Эльф К. 2014.

5. Виханский, О.С., Наумов А.И. Стратегическое управление. М.:Гардарики. 2012.

6. Волкова, У.И. Экономика предприятия: учебник / под ред. У.И. Волкова. М.: ИНФРА-М. 2013.

7. Воробьев, С.Н. Управленческие решения: Учебник для вузов/ С.Н. Воробьев, В.Б. Уткин, К.В, Балдин. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

8. Гапоненко, Т.В. Управленческие решения: учебное пособие / Т.В. Гапоненко. - Ростов н/Д: Феникс, 2012.

9. Герчикова И. Содержание и стадии процесса выработки и принятия управленческого решения // Экономист, 2014.

10. Голубков Е.П. Какое принять решение? // Менеджмент в России и за рубежом. - 2015, №4.

Размещено на http://www.allbest.ru/

11. Голубков, Е.П. Сущность и характерные особенности управленческих решений // Менеджмент в России и за рубежом. 2014. №8.

12. Гроув, С.Э. Высоко эффективный менеджмент. М.: Экономикс. 2014.

13. Давенков, А.С. Управленческие решения / А.С. Давенков. - М.: Дело, 2012.

14. Евланов, Л.Г. Теория и практика разработки и принятия решений // Менеджмент, 2014.

15. Карданская, Н.Л. Основы принятия управленческих решений / Н.Л. Карданская. - М.: РДЛ, 2009.

16. Кинг, У., Клиланд Д. Стратегическое планирование и хозяйственная политика. М.: Прогресс, 2014.

17. Коллинз, Г., Блэй Дж. Структурные методы разработки систем: от стратегического планирования до тестирования. // Финансы и статистика. 2012

18. Критерии выбора эффективных решений / под ред. Рой О.М. 2014.

19. Лафта, Д. Управленческие решения / Д. Лафта. - МЦЭиМ, 2013.

20. Проблемы планирования и управления: опыт системных исследований / Под ред. Е.П. Голубкова и А.М. Жандарова. М.: Экономика. 2014.

21. Чудновская, С.Н. Разработка управленческих решений / С.Н. Чудновская. - Тюмень: ТГУ, 2012.

Размещено на Allbest.ru