ѕ производственные (основной цех, сборка);

ѕ технологические;

ѕ офисные;

ѕ вспомогательные (наземный гараж, навес).

Для того, чтобы наладить линию по производству новых изделий, необходимо приобрести станки и инструменты.

Данные виды станков предполагается приобрести у торговой фирмы «Славянский двор». Выбор данной фирмы обоснован наиболее привлекательными ценами и условиями обслуживания, а именно, бесплатная доставка собственным автотранспортом в любой населенный пункт.

Доставка оборудования будет осуществляться транспортом компаний-поставщиков. Монтаж оборудования будет осуществляться рабочими ООО «Энгельская бумага».

Новое оборудование будет размещено в цехе обработки. Площадь данного цеха составляет 750 м2. Затраты на приобретение и монтаж дополнительного оборудования составят 4 320 029,60 руб. Планируемые амортизационные отчисления составят:

ѕ в первый год реализации проекта 330 560 руб.,

ѕ во второй год - 480 385 руб.,

ѕ в третий год - 289 115,44 руб.

Расчёт эффективного годового фонда времени работы оборудования в цехе обработки тоже посчитаны. Эффективный фонд времени работы оборудования в цехе обработки составляет 1432 часов или 215 дней.

Планируемых остановок на средний и текущий ремонты в рабочие дни осуществляться не будет, т.к. будут проводиться в выходные и праздничные дни.

Избыточная мощность оборудования предприятия объясняется тем, что размер партии заказа и тип, размеры изделий зависят от заказчика, поэтому необходимо иметь известный резерв мощности оборудования.

Одновременно с этим осуществляется изготовление поддонов из отходного материала. Поддоны необходимы для упаковки и транспортировки. Упаковка поддонов так же изготавливается из отходного материала.

Упакованные изделия автопогрузчиком складываются в специально отведённое место в цехе, откуда затем отгружаются потребителю.

Схема технологического процесса изготовления сопутствующего продукции аналогична представленной схеме.

Поставка сырья будет осуществляться собственным автомобильным транспортом поставщиков. Оплата будет производиться по безналичному расчету в течение срока, указанного в договоре поставки.

Сводная информация по затратам на сырьё и материалам приведена в таблице - 3.2, из которой видно, что общие годовые затраты на сырьё и материалы составят 34 819 034,62 руб.

Таблица 3.2 - Сводная таблица расходов на сырьё и материалы

На основании рассчитанных норм расхода материалов рассчитывается так же проектная себестоимость планируемой продукции.

Проектная калькуляция себестоимости планируемой продукции представлена в таблице 3.2. Планируемый расход электроэнергии рассчитывается по двуставочному тарифу, т.к. заявленная годовая мощность устанавливаемого оборудования превышает 100 кВт и составляет 224,95 кВт.

Формула для расчёта электроэнергии:

Зэл = (Nз x Ц1 + W x Ц2) x Ксэ,

где Зэл - затраты на электроэнергию для двигательных целей, руб.;

Nз - заявленная мощность оборудования, кВт;

Ц1 - цена за кВт заявленной мощности, руб. (Ц1=1512,5 рублей за кВт);

W - годовой расход электроэнергии на стороне вторичного напряжения, кВт*ч;

Ц2 - тарифная ставка за кВт*ч потреблённой энергии, руб. (Ц2=0,58 рублей за кВт*ч);

Ксэ - коэффициент содержания электросетей (Ксэ = 1,03).

Средняя стоимость 1 кВт в час определяется по формуле:

Цср = Зэл : W,

Расчёт годового расхода электроэнергии показывает, что годовой объём потребляемой энергии составляет 803513,54 кВт. В соответствии с формулой (затраты на электроэнергию для двигательных целей составят):

Зэл = (224,95 x 1512,5 + 803513,54 x 0,58) x 1,03 = 830459,54 руб.

Средняя цена потребляемой электроэнергии, рассчитанная по формуле, составит:

Цср = 830459,54 : 803513,54 = 1,03 руб./кВт*ч

Расчёт заработной платы инженерно-технических работников и служащих, необходимых для осуществления проекта.

Сводные данные по затратам на заработную плату представлены в таблице - 3.3, из которой видно, что дополнительные затраты на заработную плату составят 7 841 016,03 руб.

Таблица 3.3 - Сводная таблица затрат на заработную плату работникам, необходимым для осуществления проекта

Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.

Высшим органом управления ООО «Энгельская бумага» является Совет учредителей. К исключительной компетенции Совета учредителей относятся вопросы определения основных направлений социального и производственного (экономического) развития, утверждение планов и отчетов об их выполнении.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3.2 - Организационная схема ООО «Энгельская бумага»

Структура кадрового состава ООО «Энгельская бумага» формируется в соответствии со штатным расписанием в таблице - 3.3.

Таблица 3.3 - Штатное расписание

На предприятии имеется 4 отдела (производственный отдел, бухгалтерия, отдел продаж, отдел кадров), деятельность которых контролируется дирекцией.

Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия, а так же от занимаемых должностей, квалификации, объёма и сложности выполняемых работ. Для оплаты труда производственных рабочих так же используется система окладов.

Заработная плата работникам выплачивается один раз в месяц по мере поступления денег. Материальное стимулирование труда осуществляется в виде премий. Премия выплачивается рабочим за фактически отработанное время в данном месяце при условии выполнения плана по товарной продукции.

Так же предусмотрены стимулирующие выплаты - доплаты и надбавки за совмещение профессий; расширение зон обслуживания или увеличения объёма выполняемых работ; выполнение обязанностей отсутствующего работника; профессиональное мастерство рабочих, высокий уровень квалификации специалиста; выполнение обязанностей мастера учебных мастерских; обслуживание вычислительной техники.

Режим работы для управляющего персонала:

ѕ пятидневная рабочая неделя; восьмичасовой рабочий день (с 8.00. до 17.00.);

ѕ обеденный перерыв один час (12.00-13.00).

Из ИТР два мастера по участку выходят в смены по графику выхода производственных рабочих.

Режим работы для основных и вспомогательных рабочих в цехе обработки:

ѕ шестидневная рабочая неделя (с понедельника по субботу);

ѕ две рабочих смены;

ѕ двенадцатичасовой рабочий день (с 8.00 до 20.00); два обеденных перерыва по полчаса (с 12.00 до 12.30; с 17.00 до 17.30);

ѕ два перерыва по 15 минут: (с 10.00 до 10.15, с 15.00 до 15.15).

Режим работы для основных и вспомогательных рабочих в цехе раскроя пиломатериалов:

ѕ пятидневная рабочая неделя (с понедельника по пятницу);

ѕ две рабочих смены; восьмичасовой рабочий день (с 8.00 до 17.00);

ѕ обеденный перерыв один час (12.00 до 13.00).

Как отмечалось, действующие организационная структура и система управления ООО «Энгельская бумага» не отражают стратегических целей и задач предприятия. Данная организационная структура отражает этап зарождения и первый этап развития фирмы. В связи с планированием нового продукта необходимо совершенствование организационной структуры. В данной дипломной работе предлагается, придерживаясь правил построения линейно-функциональной структуры, провести в существующей организационной структуре некоторые изменения, необходимые для реализации проекта.

В данном случае функциональные структуры подразделения находятся в подчинении главного линейного руководителя. Таким образом, линейно-функциональная структура включает в себя специальные подразделения при линейных руководителях, которые помогают им выполнять задачи организации.

Необходимо ввести отдел конструкторско-технологических разработок. Этот отдел будет заниматься разработкой новых видов изделий и модернизацией уже имеющихся. Конечная цель создания отдела - удовлетворение постоянно меняющихся запросов потребителей.

Важным отделом является отдел технического контроля. В условиях конкурентной борьбы очень важным моментом выступает качество продукции. Маркетинговые исследования должны являться неотъемлемой частью работы фирмы, ориентированной на запросы потребителя. Введение планово-экономического отдела так же обусловлено созданием нового изделия и дальнейшим развитием производства.

Введение вышеперечисленных отделов влечёт за собой корректировку системы управления и привлечение новых специалистов.

3.5 Анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия

Рациональное использование персонала предприятия - непременное условие, обеспечивающее бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объёмов продукции и повышения эффективности производства.

В частности от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объём и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат, объём производства продукции, ее себестоимость и ряд других экономических показателей.

Для анализа показателей эффективности использования трудовых ресурсов ООО «Энгельская бумага» за 2015-2017 гг. составим таблице - 3.4.

Эффективность использования трудовых ресурсов предприятия характеризует показатель производительности труда. Показатель рассчитывается делением выручки от реализации на численность работающих. Численность работающих на ООО «Энгельская бумага» за анализируемый период увеличилась с 395 до 403 человек, то есть на 8 человек.

Таблица 3.4 - Анализ эффективности использования трудовых ресурсов ООО «Энгельская бумага» за 2015-2017 гг.

Производительность труда в 2015 г. составила 201,5 руб/чел., в 2016 г. составила 226,9 руб./чел, в 2017 г. - 252,9 руб./чел. В 2016 г. по сравнению с 2015 г. рост показателя составил 26 руб./чел. или 11,5%.

В соответствии с этим, средняя заработная плата работника за месяц составилав 2015 г. - 12,61 руб., в 2016 г. - 13,82 руб., в 2017 г. - 14,94 руб. Среднемесячная заработная плата также обнаруживает тенденцию к росту: в 2016 г. по сравнению с 2015 г. наблюдается увеличение среднемесячной заработной платы на 1120 руб., или 8,1%.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бизнес-план является основным инструментом управления предприятием. Бизнес-план обеспечивает анализ возможностей для бизнеса в конкретной ситуации и четкое представление, каким образом может быть использован потенциал проекта. Помимо этого, бизнес-план является основным документом, разрабатываемым с целью привлечения инвестиций. Данная работа предлагает инвестиционный бизнес-план для одного из предприятий целлюлозно-бумажно промышленности.

Бизнес-план используется и при обосновании мероприятий по совершенствованию и развитию организационной структуры фирмы, в частности, для обоснования уровня централизации управления и ответственности сотрудников. Данный план помогает и координации деятельности партнеров, связанных кооперированием и изготовлением одинаковых и взаимодополняющих продуктов.

Целлюлозно-бумажная промышленность на сегодняшний день является наиболее значимой отраслью лесопромышленного комплекса России. Вместе с тем, это одна из наиболее сложных, капиталоемких и наукоемких отраслей, требующая для своего развития серьезных капиталовложений.

Ранее малые предприятия ЦБП не рассматривались как бюджетообразующая или инвестиционно привлекательная область предпринимательской деятельности. Однако, как отмечают аналитики, в течение ближайших лет можно ожидать инвестиционный подъем на рынке ЦБП. Этому способствует не только рост инвестиционной привлекательности РФ в целом, но и расширение интересов отечественных и западных инвесторов. Создаются специальные инвестиционные программы для целлюлозно-бумажной отрасли.

Как для отечественных инвесторов, так и иностранных инвесторов для принятия решения об инвестировании средств важна информация о существующем финансовом состоянии предприятия, описываемая в инвестиционных бизнес-планах.

Оценка маркетинговой эффективности проекта по сравнению с альтернативными направлениями показывает безоговорочное преимущество выбранного направления:

ѕ всегда существующая высокая потребность в различных типах изделий бумажной промышленности;

ѕ относительно низкая себестоимость нашей продукции, обусловленная специфической технологией ее производства, что дает значительное преимущество перед конкурентами, а также ориентированием на внутренний рынок, что позволяет более широко манипулировать ценами;

ѕ независимость проекта от сырьевой базы, на которой основана подавляющая часть целлюлозно-бумажного производства в России - древесины, - что ставит его вне конкуренции по себестоимости, месту расположения и экологичности.

Производство бумаги в Среднем и Нижнем Поволжье развито слабо. Вместе с тем, участок Энгельска обладает следующими преимуществами:

ѕ избыточность водных ресурсов;

ѕ наличие научно-производственных центров;

ѕ развитые: транспортная инфраструктура, энергетика и топливная база, невысокая стоимость энергоресурсов;

ѕ наличие в регионе большого количества потребителей целлюлозно-бумажной продукции.

Разработка уникальной технологии делает более выгодной именно степную природную зону для расположения данного производства.

Проект покрывает территориально сектор, в котором производство бумаги налажено достаточно слабо, что придает ему общественную значимость.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. - 3-е изд. - М.: ФОРУМ, 2009. - 256 с.

2. Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодика. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 816 с.

3. Головань, С.И. Бизнес-планирование / С.И. Головань - М.: Феникс, 2009. - 320 с.

4. Липсиц, И.А. Бизнес-план - основа успеха: Практическое пособие / И.А. Липсиц - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело, 2012. - 112 с.

5. Маркова, В.Д. Бизнес-планирование / В.Д. Маркова, Н.А. Кравченко.- М.: Проспект, 2009. - 216 с.

6. Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: учебное пособие / В. А. Морошкин, В. П. Буров. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. - 256 с.

7. Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Морошкин, В. П. Буров. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. - 256 с.

8. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е.Р. Орлова. - 2-е изд., испр. и доп. - Омега-Л, 2012. - 152 с.

9. Петухова, С.В. Бизнес - планирование / С.В. Петухова.- М.: Омега - Л, 2009. - 236 с.

10. Платонова, Н.А. Планирование деятельности предприятия / Н.А Платонова, Т.В. Харитонова. - М.: Дело и сервис, 2009. - 432 с.

11. Попов, В.Н. Бизнес - планирование / В.Н. Попов, С.И. Ляпунов.- М.: Финансы и статистика, 2009. - 246 с.

12. Просветов, Г. И. Бизнес-планирование: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г. И. Просветов. - 2-е изд., доп. - М. : Альфа-Пресс, 2008. - 255 с.

13. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 488 с.

14. Сборник бизнес-планов: практическое пособие / ред. Ю. Н. Лапыгин. - М.: Омега-Л, 2012. - 310 с.

15. Составление бизнес-плана: нормы и рекомендации.- М.: Книга сервис, 2012. - 346 с.

16. Уткин, Э.А. Бизнес-план компании / Э.А Уткин.- М.: Изд-во «ЭКМОС», 2012. - 102 с.

17. Черняк, В.З. Бизнес планирование: Учебник для вузов.- М. ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 470 с.

18. Шевчук, Д. А. Бизнес-планирование: учеб. пособие / Д. А. Шевчук. - Ростов н/Д.: Феникс, 2010. - 208 с.

Размещено на Allbest.ru