Организация нового производства

Размещено на http://allbest.ru

Введение

персонал фонд капитальный затрата

В условиях развития рыночной экономики произошел спад эффективности материальной сферы производства. В связи с этим возникла необходимость коренного изменения механизма управления экономикой предприятия.

Одним из путей решения этой проблемы является реструктуризация завода, выделение его как самостоятельное предприятие с целью более экономичного использования имеющихся ресурсов.

Перед студентами ставится задача провести технико-экономическое обоснование при организации нового производства на базе машиностроительного завода, выпускающего продукцию, которая используется для комплектации производственной и бытовой вычислительной техники, радиоэлектронной и телевизионной аппаратуры.

1. Общие указания к выполнению работы

Цель курсовой работы:

привить навыки самостоятельных технико-экономических расчетов при организации нового производства;

закрепить знания по пройденным дисциплинам экономико-организационного цикла;

научить новому подходу к ценообразованию продукции, основанному на анализе безубыточности производства.

Курсовая работа выполняется по теме: «Организация нового производства (технико-экономическое обоснование)». На базе данных, соответствующих выбранному варианту, студент должен:

1) определить величину капитальных (единовременных) затрат на создание фирмы;

2) рассчитать показатели производственной программы;

3) рассчитать потребности в оборудовании и площадях;

4) просчитать численность персонала фирмы и организацию оплаты труда;

5) рассчитать результаты предпринимательской деятельности.

В заключении к курсовой работе студент должен сделать выводы о целесообразности организации нового производства на базе завода.

Курсовая работа выполняется по варианту, соответствующему двум последним цифрам в зачетной книжке.

2. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Планируемый годовой объем выпуска изделий на основе проведенных маркетинговых исследований и полученных предварительных заказов представлен в табл. 1, где Q_г - годовой объем выпуска изделий, шт; П_р - порог рентабельности (период времени выхода фирмы в зону прибыльности), дни; ДЗП - дополнительная заработная плата, %.

Таблица 1

Номер варианта	ДЗП, %	Номенклатура выпускаемых изделий, шт.
		Изделие А	Изделие Б
		Qг	Пр	Qг	Пр
01	10	5400	205	2700	170

Технологический процесс и трудоемкость изготовления изделий показаны в табл. 2.

Таблица 2

Наименование операций	Средний тарифный разряд	Трудоемкость изготовления изделия	Коэффициенты
		А, н/ч	Б, н/ч	Выполнения норм, Кв.н	Выборочности, Квыб
1. Станочные	4	1,8	2,5	1,03	-
2. Слесарные	4	2,4	2,9	1,0	-
3. Монтажно-сборочные	3	4,3	5,0	1,0	-
4. Наладочные, регулировочные, испытательные	5	6,5	9,6	1,0	-
5. Технический контроль качества	3	0,5	0,6	-	0,5

Основные средства фирмы и амортизационные группы отражены в табл. 3.

Таблица 3

№ п/п	Наименование основных средств	Номер амортизационной группы	Срок полезного использования
1	Станочное оборудование	6	Свыше 10 лет до 15 лет включительно
2	Слесарное оборудование Монтажно-сборочное оборудование Электронно-вычислительная техника	2	Свыше 2 лет до 3 лет включительно
3	Наладочное, регулировочное, испытательное оборудование Оборудование для контроля технологических процессов	5	Свыше 7 лет до 10 лет включительно
4	Транспортные средства	3	Свыше 3 лет до 5 лет включительно
5	Производственный и хозяйственный инвентарь	4	Свыше 5 лет до 7 лет включительно
6	Здание	7	Свыше 15 лет до 20 лет включительно

Примечание. Метод начисления амортизации - линейный.

Расход материалов и комплектующих деталей представлен в табл. 4.

Таблица 4

Номер варианта	Норма расхода материалов и комплектующих деталей на единицу изделия
	Изделие А	Изделие Б
	М1, кг	Д1, шт.	Д2, шт.	Д3, шт.	М2, кг	М3, кг	Д2, шт.	Д3, шт.
01	2,8	15	8	22	10,6	4,9	10	11

Цены на используемые материалы и комплектующие детали с учетом налога на добавленную стоимость (НДС):

М1 - 46 р./кг;

М2 - 27 р./кг;

М3 - 20 р./кг;

Д1 - 17 р./шт.;

Д2 - 25 р./шт.;

Д3 - 19 р./шт.

Дополнительные данные:

начало деятельности предприятия - с 1 января текущего года;

режим работы двухсменный; условия труда нормальные;

ставка налога на добавленную стоимость (НДС-18%);

МРОТ: 5205 руб. ставка СВ (ЕСН)- 30% (Примечание: 01.01.2010 года вместо Единого социального налога введены Страховые взносы);

ставка налога на прибыль принимается согласно действующему законодательству на момент расчета - 20%.

3. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПЕРСОНАЛА ФИРМЫ

персонал фонд капитальный затраты

Задание 1. Численность основных рабочих.

Q^A = 5400; Q^Б = 2700

Задание 2. Технологический процесс

испытательные

t₁^A = 1,8t₂^А = 2,4t₃^А = 4,3t₄^А = 6,5t₅^А = 0,5

t₁^Б = 2,5t₂^Б = 2,9t₃^Б = 5,0t₄^Б = 9,6t₅^Б = 0,5

Задание 3. Ф_{полезн.}

1) К_к.д. = 365

2) К_{пр. и в.} = 116

3) К_р.д = 1 - 2 = 249

4) R потерь рабочего времени = 10,2; потери рабочего времени = 25 дней

5) Ф_{полезн. =} К_{р.д *} t_см.*(1 - ) = 249*8*(1 - ) = 1788,82 часов

Задание 4. Численность основных рабочих по операциям.

Ч _о.р = Ч¹ + Ч² + Ч³ + Ч⁴ + Ч⁵

Ч¹ = = = 8,93 ? 9

Ч² = = = 11,62 ? 12

Ч³ = = = 20,53 ? 21

Ч⁴ = = = 34,51 ? 35

Ч⁵ = = = 1,21 ? 2

Ч _о.р = 9+12+21+35+2=79 человек

4. ЧИСЛЕННОСТЬ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ РАБОЧИХ

1) Наладчик оборудования = 0,03*79 = 2,73 ? 3 человека

2) Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования = 0,01*79 = 0,79 ? 1 человек

3) Слесари по ремонту инструмента и приспособлений = 0,015*79 = 0,185 ? 1 человек

4) Водитель транспортных средств = 0,02*79 = 1,58 ? 2 человека

5) Разнорабочие = 0,02*79 = 1,58 ? 2 человека

6) Кладовщики-раздаточники инструмента = 0,014*79 = 1,106 ? 2 человека

7) Кладовщики складирования готовой продукции = 0,012*79 = 0,948 ? 1 человек

8) Итого вспомогательных рабочих: 12 человек.

Ч _{рабочих} = 79 + 12 = 91 человек

Ч _{специалистов}: 91чел. - 100%

х чел. - 7%

х = = 6,37

7 чел.< 9 чел. > 9 человек

Ч _{служащих} = (91+9)% = 100 человек*%

100 чел. - 100%

х чел. - 4%

х = 4 человека

Ч _моп = 100 чел.*%

100 чел. - 100%

х чел. - 6%

х = 6 человек

Ч _{руководителей} = (91+9+4+6)*%

110 чел. - 100%

х чел. - 2%

х = 2,2 ? 3 человека

Ч _{персонала} = 91+9+4+6+3=113 человек.

№ п/п	Наименование должности и профессии	Кол-во Штат. Ед.	Квалификационный уровень	Месячный оклад, р.
1	Управленческий персонал (руководители)	3
1.1	Директор	1	16	30969,75
1.2	Зам. директора	2	14, 15	27690,6 28939,8
2	Специалисты	9
2.1	Конструктор	1	10	17020,35
2.2	Технолог	1	10	17020,35
2.3	Программист	-	-	-
2.4	Гл. бухгалтер	1	13	24619,65
2.5	Бухгалтер	1	8	13220,7
2.6	Ст. мастер	1	11	19154,4
2.7	Мастер	1	9	15146,55
2.8	Механик	2	9,10	15146,55 17020,35
2.9	Маркетолог	-	-	-
2.10	Экономист	1	10	17020,35
3	Служащие	4
3.1	Агент по снабжению	1	7	11815,35
3.2	Референт	1	7	11815,35
3.3	Экспедитор	1	6	10410
3.4	Кассир	1	4	9004,65
4	МОП	6
4.1	Гардеробщик	2	2,3	7078,8 8275,95
4.2	Уборщик производственных помещений	2	3	8275,95
4.3	Уборщик бытовых помещений	2	3	8275,95

5. РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТЕЙ В ОБОРУДОВАНИИ И ПЛОЩАДЯХ

Задание 1. Q^A = 5400; Q^Б = 2700

Задание 2. Технологический процесс

испытательные

t₁^A = 1,8t₂^А = 2,4t₃^А = 4,3t₄^А = 6,5t₅^А = 0,5

t₁^Б = 2,5t₂^Б = 2,9t₃^Б = 5,0t₄^Б = 9,6t₅^Б = 0,5

К_в.н = 1,03К_в.н = 1,0К_в.н = 1,0К_в.н = 1,0

Задание 3.

F_эф. = К _р.д. * t _смены * К _смены * (1 - )

где, б - простой оборудования;

1 и 2 пункт - 6%;

3, 4, 5 - 0%.

Станочные: F_эф. = 249*8*2*(1 - ) = 3744,96

Слесарные: F_эф. = 249*8*2*(1 - ) = 3744,96

Монтажно-сборочные: F_эф. = 249*8*2*(1 - ) = 3984

Наладочные, регулировочные, испытательные: F_эф. = 249*8*2*(1 - ) = 3984

Технический контроль: F_эф. = 249*8*2*(1 - ) = 3984

Задание 4.

Сⁱ_расч. = ₌

Станочные: С¹_расч. = = 4,3 ? 4 единицы

Слесарные: С²_расч. = = 5,6 ? 6 единиц

Монтажно-сборочные: С³_расч. = = 9,2 ? 9 единиц

Наладочные, регулировочные, испытательные: С⁴_расч. = = 15,3 ? 15 единиц

Технический контроль качества: С⁵_расч. = = 1,1 ? 1 единица

Задание 5. С_{принятое}

ь по правилам округления; если меньше 4 - в меньшую сторону, если больше 4 - то в большую;

К_з.о. =

С¹_пр. = 4 ед.К_з.о. = *100% = 107,5 (7,5%)

С²_пр. = 6 ед.К_з.о = * 100% = 93,3(6,7%)

С³_пр. = 9 ед.К_з.о = * 100% = 102,2(2,2%)

С⁴_пр. = 15 ед. К_з.о = * 100% = 102(2%)

С⁵_пр. = 1 ед.К_з.о = *100% = 110(10%)

S_{производственная} = 4*20+(6+9+15+1)*10=80+310=390 м²

S_{вспомогательных помещений} = 12*7+(4+6)*5+9*8+3*20=84+50+72+60=266 м²

S_{дополнительная вспомогательная} = 4*(+3+9+4+6)=270 м²

S_общая = 390+266+270=926 м²

6. РАСЧЕТ КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ

1. МРОТ = 5205 руб.

Таблица 2.

Затрат	Зу.	Зр.	Зпр.	Цо.	Ип.	Зн.	Зтр.	Зэв.	Спл.
Кратный размер минимальной месячной оплаты труда	2	1	1	1800	500	750	1300	350	15

Подготовка учредительных документов, оплата консультаций специалистов по созданию фирмы.

З_у. = 2*5205=10410 руб.

1) Государственная регистрация фирмы.

З_р. = 1*5205=5205 руб.

2) Прочие затраты, связанные с регистрацией предприятия: гос. пошлина, изготовление печатей, штампов и др.

З_пр. = 1*5205=5205 руб.

3) Закупка станочного оборудования.

З_о=И_о*С¹_прин.=8800*4*5205=37476000 руб.

4) Закупка оборудования со 2 по 5 операции технологического процесса.

З_{п i}=И_п.*МРОТ*Сⁱ_прин.

Слесарные: З²_п.=500*5205*6=15615000 руб.

Монтажно-сборочные:З³_п.=500*5205*9=23422500 руб.

Наладочные, регулировочные, испытательные:З⁴_п.=500*5205*15=39037500 руб.

Технический контроль качества:З⁵_п.=500*5205*1=2602500 руб.

5) Закупка хозяйственного и производственного инвентаря.

З_н.=750*5205=3903750 руб.

6) Закупка транспортных средств.

З_тр.=1300*5205=6766500 руб.

7) Закупка электронно-вычислительной техники.

З_эв.=350*5205=1821750 руб.

8) Затраты на приобретение здания.

З_зд.=S_общ.*С_пл.=926*15*5205=72297450 руб.

Итого КЗ=202963770 руб.

7. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА

Приложение 3.

ЗП_пр.сд=Q_j*t_jk*T_ci*K_п (рублей)

Станочные:

ЗП^А_пр.сд=5400*1,8*1,25*1,62*=585421,63 руб.

ЗП^Б_пр.сд=2700*2,5*1,25*1,62*=406547,679 руб.

Слесарные:

ЗП^А_пр.сд=5400*2,4*1,25*1,62*=780571,51 руб.

ЗП^Б_пр.сд=2700*2,9*1,25*1,62*=471597,573 руб.

Монтажно-сборочные:

ЗП^А_пр.сд=5400*4,3*1,25*1,45*=1251771,3 руб.

ЗП^Б_пр.сд=2700*5,0*1,25*1,45*=727770,5 руб.

Наладочные, регулировочные, испытательные:

ЗП^А_пр.сд=5400*6,5*1,25*1,76*=2296754,46 руб.

ЗП^Б_пр.сд=2700*9,6*1,25*1,76*=1696064,8 руб.

Технический контроль качества:

ЗП^А_пр.сд=5400*0,5*1,25*1,45*=145554,806 руб.

ЗП^Б_пр.сд=2700*0,6*1,25*1,45*=87332,461 руб.

Часовая тарифная ставка.

Станочные:

F^мес._пол.=22 р.д.*8ч.=176 часов

T^4р._сч.=*1,62=29,57*1,62=47,903 руб.

Слесарные:

T^4р._сч.=29,57*1,62=47,903 руб.

Монтажно-сборочные:

T^3р._сч.=29,57*1,45=42,876 руб.

Наладочные:

T^5р._сч.=29,57*1,76=52,043 руб.

Технический контроль качества:

T^3р._сч.=29,57*1,45=42,876 руб.

Доплата до основной ЗП., руб.

Станочные:

А: 585428,639*0,3=175628,58 руб.

Б: 406547,679*0,3=121964,303 руб.

Слесарные:

А: 780571,51*0,3=234171,45 руб.

Б: 471597,573*0,3=141479,272 руб.

Монтажно-сборочные:

А: 1251771,3*0,3=375531,39 руб.

Б: 72770,5*0,3=218331,15 руб.

Наладочные:

А: 2296754,46*0,3=689026,338 руб.

Б: 1696064,8*0,3=508819,44 руб.

Технический контроль качества:

А: 145554,806*0,3=43666,442 руб.

Б: 18332,461*0,3=5499,74 руб.

Основная ЗП., руб.

Станочные:

А: 585428,639+175628,58=761057,21 руб.

Б: 406547,679+121964,303=528511,982 руб.

Слесарные:

А: 780571,51+234171,45=1014742,96 руб.

Б: 471597,5736+141479,272=613076,845 руб.

Монтажно-сборочные:

А: 1251771,3+375531,39=1627302,69 руб.

Б: 72770,5+218331,15=946101,65 руб.

Наладочные:

А: 2296754,46+689026,338=2985780,798 руб.

Б: 1696064,8+508819,44=2204884,24 руб.

Технический контроль качества:

А: 145554,806+43666,442=189221,248 руб.

Б: 18332,461+5499,74=23832,201 руб.

Дополнительная ЗП., руб. (ДЗП-10.%)

Станочные:

А: 761057,21*0,1=76105,721 руб.

Б: 528511,982*0,1=52854,198 руб.

Слесарные:

А: 1014742,96*0,1=101474,296 руб.

Б: 613076,845*0,1=61307,685 руб.

Монтажно-сборочные:

А: 1627302,69*0,1=162730,269 руб.

Б: 946101,65*0,1=94610,165 руб.

Наладочные:

А: 2985780,798*0,1=298578,079 руб.

Б: 2204884,24*0,1=220488,424 руб.

Технический контроль качества:

А: 189221,248*0,1=18922,125 руб.

Б: 23832,201*0,1=2383,22 руб.

Основная+дополнительная ЗП., руб.

Станочные:

А: 761057,21+76105,721=837162,931 руб.

Б: 528511,982+52851,198=581563,18 руб.

Слесарные:

А: 1014742,96+101474,296=1116217,256 руб.

Б: 613076,845+61307,685=674384,53 руб.

Монтажно-сборочные:

А: 1627302,69+162730,269=1790032,959 руб.

Б: 946101,65+94610,165=1040711,812 руб.

Наладочные:

А: 2985780,798+298578,079=3284358,877 руб.

Б: 2204884,24+220488,424=2425372,664 руб.

Технический контроль качества:

А: 189221,248+18922,125=208143,373 руб.

Б: 23832,201+2383,22=26215,421 руб.

Расчет ФОТ вспомогательных рабочих.

Часовая тарифная ставка.

Наладчик оборудования:

F^мес._пол.=8*22=176 часов

T^5р._сч.=*1,76=52,043 руб.

Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования:

T^4р._сч.=*1,62=47,903

Слесари по ремонту инструмента и приспособлений:

T^5р._сч.=*1,76=52,043 руб.

Водитель транспортных средств:

T^4р._сч.=*1,62=47,903

Разнорабочие:

T^3р._сч.=*1,45=42,876 руб.

Расчет ФОТ основных рабочих.

Наименов операций	Разряд	Трудоемк Работ по изделиям	Часовая тариф-ная ставка, р.	Прямая заработнаяплата, р.	Доплаты до основной ЗП, р.	Основная ЗП, р.	Дополнитель-ная ЗП, р.	Основная +дополнительная ЗП, р.
		Одного изде-лия	Всех изде-лий
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.Станочные Изделие А Изделие Б	4	1,8 2,5	9720 6750	47,903	585421,63 406547,679	175628,58 121964,303	761057,21 528511,982	76105,721 52851,198	837162,931 581563,18
2.Слесарные Изделие А Изделие Б	4	2,4 2,9	12960 7830	47,903	780571,51 471597,573	234171,45 141479,272	1014742,96 613076,845	101474,296 61307,685	1116217,256 674384,53
3.Монтажно-сборочные Изделие А Изделие Б	3	4,3 5,0	23220 13500	42,876	1251771,3 727770,5	375531,39 218331,15	1627302,69 946101,65	162730,269 94610,165	1790032,959 1040711,815
4.Наладочные Изделие А Изделие Б	5	6,5 9,6	35100 25920	52,043	2296754,46 1696064,8	689026,338 508819,44	2985780,798 2204884,24	298578,079 220488,424	3284358,877 2425372,664
5.Технический контроль Изделие А Изделие Б	3	0,5 0,6	2700 1620	42,876	145554,806 87332,461	43666,442 5499,74	189221,248 23832,201	18922,125 2383,22	208143,373 26215,421
6.Итого: Изделие А Изделие Б	- -	15,5 20,6	83700 55620	- -	5060073,706 3389313,013	1518024,2 996093,905 ?=2514118,105	6578104,906 4316406,918 ?=10894511,824	657810,49 431640,692 ?=1089451,182	7235915,396 4748047,31 ?=11983962,706

Кладовщики-раздаточники инструмента:

T^3р._сч.=*1,45=42,876 руб.

Кладовщики складирования готовой продукции:

T^3р._сч.=*1,45=42,876 руб.

Простая повременная ЗП вспомогательных рабочих.

Наладчики оборудования:

ЗП_{пр. повр.}=1,76**1788,82*3*1,25=351152,164 руб.

Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования:

ЗП_{пр. повр.}=1,62**1788,82*1*1,25=107739,865 руб.

Слесари по ремонту инструмента и приспособлений:

ЗП_{пр. повр.}=1,76**1788,82*1*1,25=117050,15 руб.

Водитель транспортных средств:

ЗП_{пр. повр.}=1,62**1788,82*2*1,25=215479,737 руб.

Разнорабочие:

ЗП_{пр. повр.}=1,45**1788,82*2*1,25=192867,666 руб.

Кладовщики-раздаточники инструмента:

ЗП_{пр. повр.}=1,45**1788,82*2*1,25=192867,666 руб.

Кладовщики складирования готовой продукции:

ЗП_{пр. повр.}=1,45**1788,82*1*1,25=96433,832 руб.

Доплата до основной ЗП., руб.

Наладчики оборудования:

351152,164*0,3=105345,649 руб.

Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования:

107739,865*0,3=32321,961 руб.

Слесари по ремонту инструмента и приспособлений:

117050,15*0,3=35115,045 руб.

Водитель транспортных средств:

215479,737*0,3=64643,921 руб.

Разнорабочие:

192867,666*0,3=57860,3 руб.

Кладовщики-раздаточники инструмента:

192867,666*0,3=57860,3 руб.

Кладовщики складирования готовой продукции:

96433,832*0,3=28930,149 руб.

Основная ЗП., руб.

Наладчики оборудования:

351152,164+105345,649=456497,813 руб.

Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования:

107739,865+32321,961=140061,829 руб.

Слесари по ремонту инструмента и приспособлений:

117050,15+35115,045=152165,19 руб.

Водитель транспортных средств:

215479,737+64643,921=280123,658 руб.

Разнорабочие:

192867,666+57860,3=250727,966 руб.

Кладовщики-раздаточники инструмента:

192867,666+57860,3=250727,966 руб.

Кладовщики складирования готовой продукции:

96433,832+28930,149=125363,98 руб.

Дополнительная ЗП., руб.

Наладчики оборудования:

456497,813*0,1=45649,781 руб.

Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования:

140061,829*0,1=14006,183 руб.

Слесари по ремонту инструмента и приспособлений:

152165,19*0,1=15216,519 руб.

Водитель транспортных средств:

280123,658*0,1=28012,366 руб.

Разнорабочие:

250727,966*0,1=25072,797 руб.

Кладовщики-раздаточники инструмента:

250727,966*0,1=25072,797 руб.

Кладовщики складирования готовой продукции:

125363,98*0,1=12536,398 руб.

Основная ЗП+дополнительная ЗП., руб.

Наладчики оборудования:

456497,813+45649,781=502147,594 руб.

Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования:

140061,829+14006,183=154068,012 руб.

Слесари по ремонту инструмента и приспособлений:

152165,19+15216,519=167381,7 руб.

Водитель транспортных средств:

280123,658+28012,366=308136,024 руб.

Разнорабочие:

250727,966+25072,797=275800,763 руб.

Кладовщики-раздаточники инструмента:

250727,966+25072,797=275800,763 руб.

Кладовщики складирования готовой продукции:

125363,98+12536,398=137900,378 руб.

Расчет ФОТ вспомогательных рабочих.

Наименование	Разряд	Часовая тарифная ставка, р.	Полезный фонд, ч	Число вспомогательных рабочих, чел.	Прямая ЗП, р.	Доплаты до основной ЗП, р.	Основная ЗП, р.	Дополнительная ЗП, р.	Основная ЗП + дополнительная ЗП, р.
Наладчик оборудования	5	52,043	1788,82	3	351152,164	105345,649	456497,813	45649,781	502147,594
Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования	4	47,903	1788,82	1	107739,868	32321,964	140061,829	14006,183	154068,012
Слесари по ремонту инструмента и приспособлений	5	52,043	1788,82	1	117050,15	35115,045	152165,19	15216,519	167381,7
Водитель транспортных средств	4	47,903	1788,82	2	215479,737	64643,921	280123,658	28012,366	308136,024
Разнорабочие (занятые в складских и транспортных работах)	3	42,876	1788,82	2	192867,666	57860,3	250727,966	25072,797	275800,763
Кладовщики-раздаточники инструмента	3	52,876	1788,82	2	192867,666	57860,3	250727,966	25072,797	275800,763
Кладовщики складирования готовой продукции	3	42,876	1788,82	1	96433,832	28930,149	125363,98	12536,398	137900,378
Итого:	-	-	-	-	1273591,083	382077,328	1655658,402	165566,841	1821235,234

Расчет ФОТ управленческого персонала, специалистов, служащих, МОП.

Месячный оклад.

МРОТ*К_кв.

Управленческий персонал.

Директор:5205*5095=30969,75

Зам. директор:5205*5,32=27690,6

5205*5,56=28939,8

Специалисты.

Конструктор:5205*3,27=17020,35

Технолог:5205*3,27=17020,35

Главный бухгалтер:5205*4,73=24619,65

Бухгалтер:5205*2,54=13220,7

Старший мастер:5205*3,68=19154,4

Мастер:5205*2,91=15146,55

Механик:5205*2,91=15146,55

5205*3,27=17020,35

Экономист:5205*3,27=17020,35

Служащие.

Агент по снабжению:5205*2,27=11815,35

Референт:5205*2,27=11815,35

Экспедитор:5205*2,0=10410

Кассир:5205*1,73=9004,65

МОП.

Гардеробщик:5205*1,59=8275,95

5205*1,36=7078,8

Уборщик производственных помещений:5205*1,59=8275,95

Уборщик бытовых помещений:5205*1,59=8275,95

ЗП с учетом поясного коэффициента.

Управленческий персонал.

Директор:30969,75*1,25=38712,18 руб.

Зам. директор:34613,25*1,25=36174,75 руб.

5205*5,56=28939,8 руб.

Специалисты.

Конструктор:17020,35*1,25=21275,437 руб.

Технолог:17020,35*1,25=21275,437 руб.

Главный бухгалтер:24619,65*1,25=30774,562 руб.

Бухгалтер:13220,7*1,25=16525,875 руб.

Старший мастер:19154,4*1,25=23943 руб.

Мастер:15146,55*1,25=18933,187 руб.

Механик:15146,55*1,25=18933,187 руб.

17020,35*1,25=21275,437 руб.

Экономист:17020,35*1,25=21275,437 руб.

Служащие.

Агент по снабжению:11815,35*1,25=14769,187 руб.

Референт:11815,35*1,25=14769,187 руб.

Экспедитор:10410*1,25=13012,5 руб.

Кассир:9004,65*1,25=11255,812 руб.

МОП.

Гардеробщик:8275,95*1,25=10344,937 руб.

7078,8*1,25=8848,5 руб.

Уборщик производственных помещений:8275,95*1,25=10344,937 руб.

Уборщик бытовых помещений:8275,95*1,25=10344,937 руб.

Доплата до основной ЗП., руб.

Управленческий персонал.

Директор:38712,18*0,3=11613,654 руб.

Зам. директор:36174,75*0,3=10852,425 руб.

34613,25*0,3=10383,975 руб.

Специалисты.

Конструктор:21275,437*0,3=6382,631 руб.

Технолог:21275,437*0,3=6382,631 руб.

Главный бухгалтер:30774,562*0,3=9232,368 руб.

Бухгалтер:16525,875*0,3=4957,762 руб.

Старший мастер:23943*0,3=7182,9 руб.

Мастер:18933,187*0,3=5679,956 руб.

Механик:18933,187*0,3=5679,956 руб.

21275,437*0,3=6382,631 руб.

Экономист:21275,437*0,3=6382,631 руб.

Служащие.

Агент по снабжению:14769,187*0,3=4430,756 руб.

Референт:14769,187*0,3=4430,756 руб.

Экспедитор:13012,5*0,3=3903,75 руб.

Кассир:11255,812*0,3=3376,743 руб.

МОП.

Гардеробщик:10344,937*0,3=3103,481 руб.

8848,5*0,3=2654,55 руб.

Уборщик производственных помещений:10344,937*0,3=3103,481 руб.

Уборщик бытовых помещений:10344,937*0,3=3103,481 руб.

Основная ЗП., руб.

Управленческий персонал.

Директор:38712,18+11613,654=50325,834 руб.

Зам. директор:36174,75+10852,425=47027,175 руб.

34613,25+10383,975=44997,225 руб.

Специалисты.

Конструктор:21275,437+6382,631=27658,068 руб.

Технолог:21275,437+6382,631=27658,068 руб.

Главный бухгалтер:30774,562+9232,368=40006,93 руб.

Бухгалтер:16525,875+4957,762=21483,637 руб.

Старший мастер:23943*+7182,9=31125,9 руб.

Мастер:18933,187+5679,956=24613,143 руб.

Механик:18933,187+5679,956=24613,143 руб.

21275,437+6382,631=27658,068 руб.

Экономист:21275,437+6382,631=27658,068 руб.

Служащие.

Агент по снабжению:14769,187+4430,756=19199,943 руб.

Референт:14769,187+4430,756=19199,943 руб.

Экспедитор:13012,5+3903,75=16916,25 руб.

Кассир:11255,812+3376,743=14632,556 руб.

МОП.

Гардеробщик:10344,937+3103,481=13448,418 руб.

8848,5+2654,55=11503,05 руб.

Уборщик производственных помещений:10344,937+3103,481=13448,418 руб.

Уборщик бытовых помещений:10344,937+3103,481=13448,418 руб.

Дополнительная ЗП., руб. (ДЗП-10%)

Управленческий персонал.

Директор:50325,834*0,1=5032,583 руб.

Зам. директор:47027,175*0,1=4702,718 руб.

44997,225*0,1=4499,723 руб.

Специалисты.

Конструктор:27658,068*0,1=2765,807 руб.

Технолог:27658,068*0,1=2765,807 руб.

Главный бухгалтер:40006,93*0,1=4000,693 руб.

Бухгалтер:21483,637*0,1=2148,364 руб.

Старший мастер:31125,9*0,1=3112,59 руб.

Мастер:24613,143*0,1=2461,314 руб.

Механик:24613,143*0,1=2461,314 руб.

27658,068*0,1=2765,807 руб.

Экономист:27658,068*0,1=2765,807 руб.

Служащие.

Агент по снабжению:19199,943*0,1=1919,994 руб.

Референт:19199,943*0,1=1919,994 руб.

Экспедитор:16916,25*0,1=1691,625 руб.

Кассир:14632,556*0,1=1463,256 руб.

МОП.

Гардеробщик:13448,418*0,1=1344,842 руб.

11503,05*0,1=1150,305 руб.

Уборщик производственных помещений:13448,418*0,1=1344,842 руб.

Уборщик бытовых помещений:13448,418*0,1=1344,842 руб.

Норма расхода материалов и комплектующих деталей на единицу изделия.

Изделие А	Изделие Б
М1, кг.	Д1, шт.	Д2, шт.	Д3, шт.	М2, кг.	М3, кг.	Д2, шт.	Д3, шт.
2,8	15	8	22	10,6	4,9	10	11

Цены на используемые материалы и комплектующие детали с учетом налога на добавленную стоимость (НДС).

М1=46 р/кг

М2=27 р/кг

М3=20 р/кг

Д1=17 р/кг

Д2=25 р/кг

Д3=19 р/кг

НДС=15,25%

М1==38,983Д1==14,406

М2==22,881Д2==21,186

М3==16,949Д3==16,102

Расчет ФОТ управленческого персонала, специалистов, служащих, МОП.

Наименование профессии	Месячный оклад, р.	Численность работников по категориям, чел.	ЗП с учетом поясного коэффициента, р.	Доплаты до основной ЗП, р	Основная ЗП, р.	Дополнительная ЗП, р.	Основная ЗП + дополнитель- ная ЗП, р.	Годовой фонд оплаты труда
Управленческий персонал	3							1879023,096
Директор	1	30969,75	38712,18	11613,654	50325,834	5032,583	55358,417	664301,004
Зам. директор	2	27690,6 28939,8	34613,25 36174,75	10383,975 10852,425	44997,225 47027,175	4499,723 4702,718	49496,948 51729,893	593963,376 620758,716
Специалисты	9							3839549
Конструктор	1	17020,35	21275,437	6382,631	27658,068	2765,807	30423,875	365086,5
Технолог	1	17020,35	21275,437	6382,631	27658,068	2765,807	30423,875	365086,5
Программист	-
Гл. бухгалтер	1	24619,65	30774,562	9232,368	40006,93	4000,693	44007,623	528091,476
Бухгалтер	1	13220,7	16525,875	4957,762	21483,637	2148,364	23632,001	283584,012
Ст. мастер	1	19154,4	23943	7182,9	31125,9	3112,59	34238,49	410861,88
Мастер	1	15146,55	18933,187	5679,956	24613,143	2461,314	27074,457	324893,484
Механик	2	15146,55 17020,35	18933,187 21275,437	5679,956 6382,631	24613,143 27658,068	2461,314 2765,807	27074,457 30423,875	324893,484 365086,5
Маркетолог	-
Экономист	1	17020,35	21275,437	6382,631	27658,068	2765,807	30423,875	365086,5
Служащие	4							923322,732
Агент по снабжению	1	11815,35	14769,187	4430,756	19199,943	1919,994	21119,937	253439,244
Референт	1	11815,35	14769,187	4430,756	19199,943	1919,994	21119,937	253439,244
Экспедитор	1	10410	13012,5	3903,75	16916,25	1691,625	18607,875	223294,5
Кассир	1	9004,65	11255,812	3376,743	14632,556	1463,256	16095,812	193149,744
МОП	6							1039436
Гардеробщик	2	7078,8 8275,95	8848,5 10344,937	2654,55 3103,481	11503,05 13448,418	1150,305 1344,842	12653,355 14793,26	151840,26 177519,12
Уборщик производственных помещений	2	8275,95 8275,95	10344,937 10344,937	3103,481 3103,481	13448,418 13448,418	1344,842 1344,842	14793,26 14793,26	177519,12 177519,12
Уборщик бытовых помещений	2	8275,95 8275,95	10344,937 10344,937	3103,481 3103,481	13448,418 13448,418	1344,842 1344,842	14793,26 14793,26	177519,12 177519,12
Итого:		334473,3	376711,9	113013,6	489725,4	48972,54	538698	7681330,828

8. РАСЧЕТ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИРМЫ

№ п/п	Наименование статей калькуляции	Условное обозначение	Затраты, р.
			Изделие А	Изделие Б
			На одно изделие	На все изделия	На одно изделие	На все изделия
1	Сырье и материалы	М	848,974	4584459,6	714,571	1929341,7
2	Основная заработная плата основных рабочих	ЗПо	1218,168	6578104,906	1598,669	4316406,918
3	Дополнительная заработная плата основных рабочих	ЗПд	121,817	657810,49	159,867	431640,692
4	Страховые взносы (30 %)	СВ	401,995	2170774,619	527,561	1424414,103
5	Накладные расходы	НР	5117,402	27633970	6715,849	18132791
6	Производственная себестоимость (1+2+3+4+5)	Спр	7708,356	41625119,615	9716,517	26234594,503
7	Коммерческие расходы	КР	1156,253	6243767,942	8457,478	3935189,175
8	Полная себестоимость (6+7)	Сп	88644,609	47868887,557	18173,995	30169783,678

Для изделия А:

№ п/п	Наименование материала	Ед. изм.	Норма расхода	Цена за ед. с НДС, р.	Цена за ед. без НДС, р.	Общая сумма затрат без НДС, р.
1	М1	кг	2,8	46	38,983	109,152
2	Д1	шт	17	17	14,406	216,09
3	Д2	шт	25	25	21,186	169,488
4	Д3	шт	19	19	16,102	354,244
	Итого материалов на сумму					848,974

Для изделия Б:

№ п/п	Наименование материала	Ед. изм.	Норма расхода	Цена за ед. с НДС, р.	Цена за ед. без НДС, р.	Общая сумма затрат без НДС, р.
1	М2	кг	10,6	27	22,881	242,539
2	М3	кг	4,9	20	16,949	83,050
3	Д2	шт	10	25	21,186	211,86
4	Д3	шт	11	19	16,102	177,122
	Итого материалов на сумму					714,571

Смета затрат накладных расходов.

№ п/п	Статьи расходов	Сумма, р.
1	Затраты на оплату труда, в том числе: ФОТ АУП ФОТ специалистов ФОТ служащих ФОТ МОП ФОТ вспомогательных рабочих	9502566,062 1879023,096 3839549 923322,732 1039436 1821235,234
2	Страховые взносы (СВ)	2850769,819
3	Амортизационные отчисления основных средств	25811751,15
4	Прочие расходы	7602052,849
5	Итого накладных расходов (1+2+3+4)	45767139,88
6	Основная заработная плата основных рабочих, принятая как база для расчета процента накладных расходов (табл.Прил.3, строка 6 (итого))	10894511,824
7	Процент накладных расходов = (5:6)*100%	420,09%

Расчет амортизационных отчислений для основных средств фирмы.

№ п/п	Наименование основных средств	Номер амортиз группы	Срок полезного использован	Общая первоначальн стоимость	Норма амортизац	Сумма амортизацион отчислений
1	Станочное оборудование	6	15 лет	37476000	6,67%	2499649,2
2	Слесарное оборудование, монтажно-сборочное оборудование, электронно-вычислительная техника	2	3 года	40859250	33,34%	13622473,95
3	Наладочное, регулировочное, испытательное оборудование для контроля технологических процессов	5	10 лет	41640000	10%	4164000
4	Транспортные средства	3	5 лет	6766500	20%	1353300
5	Производственный и хозяйственный инвентарь	4	7 лет	3903750	14,28%	557455,5
6	Здание	7	20 лет	72297450	5%	3614872,5
7	Итого	-	-	-	-	25811751,15

Сумма амортизационных отчислений:

1) 37476000*0,0667=2499649,2

2) 40859250*0,3334=13622473,95

3) 41640000*0,1=4164000

4) 6766500*0,2=1353300

5) 3903750*0,1428=557455,5

6) 72297450*0,05=3614872,5

Накладные расходы:

Изделие А.

На одно изделие =5117,402

На все изделия5117,402*5400=27633970 руб.

Изделие Б.

На одно изделие=6715,849

На все изделия6115,849*2700=18132791 руб.

Порог рентабельности («А» - 205, «Б» - 170).

К_А==3032,877

К_Б=1257,534

Цена j-го изделия.

Ц_pj= +З_{перемен.j}

З_пост.=НР+КР

З_{перемен.}=З_с.м.(М)+ОЗП(ЗП_о)+ДЗП+ОВ

Для изделия А:

З_пост.27633970+6243767=33877737

З_{перемен.}=848,974+1218,168+121,817+401,995=2590,954

Ц_рА=+2590,954=13761,119

Для изделия Б:

З_пост.=18132791+3935189=22067980

З_{перемен.}=714,571+1598,669+159,867+527,561=3000,668

Ц_рБ=+3000,668=20549,283

Величина выручки от реализации продукции.

ВР=

ВР=13761,12*5400+20549,283*2700=74310048+55483056=129793100

Маржинальный доход.

МД=В_р.п.-З_{перемен.}

МД=129793100-2590,954*5400-3000,668*2700=129793100-13991151,6-8101803,6=107700144,8

Прибыль от реализации продукции.

П=МД-ПР

ПР=З_пост.А+З_пост.Б=33877737+22067980=55945717

П=107700144,8-55945717=51754427,8

Налог на прибыль (базовая ставка 20%).

Н на Пр=51754427,8*0,2=10350885,56

Чистая прибыль.

ЧПр=51754427,8-10350885,56=41403542,24

Рентабельность фирмы.

R==*100%=25,49%

Срок окупаемости капитальных затрат.

Т_ок.==3,92 года

Результаты расчетов финансовой деятельности фирмы сводятся в итоговую таблицу.

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Результат
1	Капитальные (единовременные затраты)	р.	202963770
2	Общая площадь	м2	926
3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5	Численность работающих в фирме, в том числе: рабочих руководителей специалистов служащих МОП	чел.	113 91 3 9 4 6
4	ФОТ	р.	9502566,062
5	Себестоимость: изделие А изделие Б	р.	8864,609 18173,995
6	Прогнозируемая цена: изделие А изделие Б	р.	13761,119 20549,283
7	Выручка от реализации (продажи) продукции	р.	129793100
8	Маржинальный доход (прибыль)	р.	107700144,8
9	Прибыль от реализации (от продаж)	р.	51754427,8
10	Чистая прибыль	р.	41403542,24
11	Рентабельность фирмы	%	25,49
12	Срок окупаемости капитальных затрат	лет	3,92

9. РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

N_т.п.=

N_т.п=5400*13761,12+2700*20549,28=129793100

N_т.п= (н/ч)

N_т.п=5400*15,5+2700*20,6=139320

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

При выполнении данной курсовой работы я получила навыки самостоятельных технико-экономических расчетов при организации нового производства; закрепила знания по пройденным дисциплинам экономико-организационного цикла; научилась новому подходу к ценообразованию продукции, основанному на анализе безубыточности производства.

На основе проделанных расчетов делаем выводы о целесообразности организации нового производства на базе завода. Создание такой фирмы экономически выгодно и целесообразно, так как, при реализации продукции, она приносит прибыль в размере 51754427,8 рублей. Также при рентабельности 25,49% срок окупаемости невелик - 3,92 года.

Размещено на Allbest.ru