Основы планирования на предприятии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Московский Государственный Открытый Университет

им. В.С. Черномырдина

Кафедра «Экономика и управление в строительстве»

Курсовая работа

по дисциплине: «Планирование на предприятии»

Выполнила:

студентка 5 курса МиЭП

вечерней формы обучения

Специальность: 080502

Проверила: Мещерякова Ю.С.

Москва 2014

Содержание

Введение

Задание на курсовой проект

1. План строительного производства

2. План по труду

3. План по прибыли и снижению себестоимости работ

Список использованной литературы



Введение

Сущность планирования в рыночной экономике состоит в том, чтобы наилучшим образом обосновать такие виды, объемы, сроки и другие показатели производства, выполнения работ и оказания услуг, которые при умелом использовании имеющихся ресурсов могут принести предприятию наибольший доход. В процессе планирования обеспечивается необходимое равновесие между производством и потреблением продукции, величиной спроса на товары и услуги и объемом их предложения.

Главной целью планирования является получение максимальной прибыли. Ее достижения могут быть выработаны двумя способами роста дохода:

1. За счет экономичного расходования применяемых ресурсов

2. На основе приращения используемого капитала

При осуществлении планирования ставятся задачи, определяются материальные, трудовые и финансовые средства для их достижения и сроки исполнения, а также последовательность их реализации. Основной задачей управления при планировании является то, чтобы построить трудовые коллективы на выполнение производственных заданий по строительству.

Кроме того, анализируются и выявляются факторы, имеющие влияние на развитие деятельности предприятия, для своевременного предотвращения их на стадии возникновения в случае их негативного влияния.

Таким образом, можно сказать, что планирование как функция управления означает стремление учитывать заблаговременно все внешние и внутренние факторы, которые обеспечивают подходящие условия для нормального функционирования и развития предприятия. Оно также определяет разработку комплекса мероприятий, устанавливающих последовательность достижения конкретных целей с учетом возможностей наиболее результативного использования ресурсов каждым производственным подразделением и всем предприятием.

Процесс планирования подразумевает постановку определенных целей, разработку мероприятий по достижению этих целей, а также политику предприятия на долгосрочную перспективу.

Для управления планирование являет собой этап, от которого во многом зависит развитие.

Большое влияние на планирование оказывает грамотность руководства, квалификация специалистов, вовлеченных в данный процесс, достаточность ресурсов, необходимых для осуществления процесса (компьютерная техника и пр.), информативная база.



Задание на курсовой проект

Необходимо разработать проект годового производственно-экономического плана строительно-монтажной организации - генерального подрядчика.

Вариант задания - 6.

Исходные данные, необходимые для разработки годового производственно-экономического плана строительно-монтажной организации представлены в таблице 1.

Таблица 1 Исходные данные для проектирования

Показатели	Единица измерения	Вариант 6
1 . Объекты строительства - жилые дома, этажность домов ДОМОВ	этажей	5,5
Материал стен (П-панели, Б-блоки, К-кирпич)		К,К
Общая площадь одного дома	тыс. м2	3,4-3,8
Число домов, подлежащих вводу в эксплуатацию в планируемом году	единиц	4,2
2. Темпы прироста объема СМР в планируемом году	%	6
3. Удельный вес работ с применением новой техники в общем объеме соответствующих видов работ в базисном году		0,35
4. Задание по снижению себестоимости СМР	% от стоимости подрядных работ	3,2
5. Задание по повышению производительности труда (экономии затрат труда)	% от трудозатрат на основные СМР	5
6. Показатель выполнения норм выработки рабочими на основных СМР	%	110
7. Невыходы на работу (в расчете на одного рабочего) в предшествующем году:		-
очередные отпуска	дни	24
по другим уважительным причинам (болезнь, выполнение общественных обязанностей и др.)	дни	14



1. План строительного производства

В этой части курсовой работы устанавливается производственная программа строительно-монтажной организации, которая является основной частью плана работы каждой организации, так как определяет конечную продукцию данной организации, объем ее работы, служит основой для расчета требуемых материально-технических и людских ресурсов, а также для разработки всех других разделов плана [5, стр.5]. Здесь необходимо разработать:

1) график строительства и ввода объектов в действие;

2) план подрядных работ;

3) ведомость физических объемов работ.

График строительства и ввода объектов в действие.

Вначале необходимо определить сроки строительства для двух типов домов. Для этого воспользуемся методическими указаниями [4, стр.5].

Согласно рекомендациям СНиПа 1.04.03-85 общая нормативная продолжительность строительства жилого здания, общая площадь которого совпадает со значением, приведенным в СНиПе 1.04.03-85, определяется непосредственно по таблице в зависимости от характеристики (этажности) здания и его конструкции. В случае, если общая площадь отличается от приведенных в нормах значений и находится в интервале между какими-либо двумя величинами, нормативная продолжительность строительства жилого здания определяется методом линейной интерполяции. Расчетные формулы:

Т⁰ = Т¹+х Х= ( Т²-Т¹) / S²-S¹

где, х- прирост нормы продолжительности строительства относительно величины Т};

Т⁰; Т¹; Т² - соответствующие нормы продолжительности строительства:

искомая и крайние (минимальное и максимальное) табличные значения, [мес.];

S⁰; S¹; S² - соответствующие общие площади строительного объекта:

рассматриваемого и крайние (минимальное и максимальное) табличные значения, [м2].

Для рассматриваемого варианта - пятиэтажного кирпичного здания выберем из таблиц СНиПа 1.04.03-85 соответствующие близлежащие граничные значения.

Таблица 1.

Объект строительства	Характеристика	Нормы продолжительности строительства, мес.
		общая	Подготовительный период	Подземная часть	Надземная часть	отделка
Задание пяти - этажное (п. 7.3.4 п.7,4,5 5)	Общая площадь, м2 2500 Кирпичное	7	1	1	2,5	1,5
	Общая площадь, м2 4000 Кирпичное	8	1	1	3,5	1,5

Проведем необходимые расчеты.

Вначале рассчитаем величину отклонения норматива х :

3400-2500 *(8-7) = 0,6;

4000-2500

Тогда, нормативное время строительства жилого здание будет иметь следующее значение:

Т0 = 7 + 0,6=7,6 (мес)

В итоге, общее нормативное время строительства кирпичного дома, которое включает все необходимые этапы при возведении жилого здания - от подготовительного до отделочного, согласно СНиП 1.04.03-85 составило 7,6 месяца. планирование заработный персонал

Для рассматриваемого варианта - пятиэтажного кирпичного здания с общей площадью 3800 м2, выберем из таблиц СНиПа 1.04.03-85 соответствующие близлежащие граничные значения.

Таблица 2.

Объект строительства	Характеристика	Нормы продолжительности строительства, мес.
		общая	Подготовительный период	Показательная часть	Надземная часть	Отделка
Здание пяти-этажное (п.7,3,5 п. 7,4,5)	Общая площадь, м2 2500 Кирпичное	7	1	1	2,5	1,5
	Общая площадь, м2 4000 Кирпичное	8	1	1	3,5	1,5

Проведем необходимые расчеты.

Вначале рассчитаем величину отклонения норматива х :

3800-2500

(8-7) = 0,9;

4000-2500

Тогда, нормативное время строительства жилого здание будет иметь следующее значение: Т=7+0,9=7,9; мес

В итоге, общее нормативное время строительства кирпичного дома, которое включает все необходимые этапы при возведении жилого здания - от подготовительного до отделочного, согласно СНиП 1.04.03-85 составило 7,9 месяца.

Теперь, необходимо определить показатели задела (степень готовности Кп) для жилых домов заданной площади. Для этого воспользуемся методическими рекомендациями [5, стр. 21].

Для жилого кирпичного пятиэтажного дома с общей площадью 3400 м2 нормативные показатели задела согласно СНиП 1.04.03-85 будут следующие.



Таблица 3

Коэф. и показатели задела	Порядковые номера месяцев 1 для То6
	1	2	3	4	5	6	7
	0,88	1,75	2,63	3,5	4,38	5,25	6,13
	0,88	0,75	0,63	0,5	0,38	0,25	0,13
	0	1	2	3	4	5	6

Выполним расчет показателя задела для рассматриваемого случая:

К^г = К⁰ + (К - К⁰) * 0,88 = 0 + (7 - 0) * 0,88 = 6%

К² = 7+(14-7)*0,75 = 12%

К³= 14+(29-14)*0,63 = 23%

K⁴ = 29+(49-29)*0,5 = 39%

К⁵= 49+(71-49)*0,38 = 57%

К⁶ = 71+(91-71)*0,25 = 76%

К⁷ = 91+(100-91)*0,13 = 92,17 %

При этом граничные условия:

К⁰=0 Кn+1=100

Показатели задела для расчетного случая сведем в следующей таблице.

Таблица 4

Наименование объекта	со л Сб г- о | С! га	Нормы задела в строительстве по месяцам, % сметной стоимости
		1	2	3	4	5	6	7
Жилой пятиэтажный крупнопанельный дом общей площадью 3800 м2	Кп	7	14	29	49	71	91	100

Аналогичные расчеты проведем для пятиэтажного кирпичного дома общей площадью 3800 м²

Результаты расчета индексов сведем в следующую таблицу.

Таблица 5

Коэф. и показатели задела	Порядковые номера месяцев 1 для То6
	1	2	3	4	5	6	7
	0,88	1,75	2,63	3,5	4,38	5,25	6,13
	0,88	0,75	0,63	0,5	0,38	0,25	0,13

Тогда:

К^г = К⁰ + (К - К⁰) * 0,88 = 0 + (7 - 0) * 0,88 = 6%

К² = 7+(14-7)*0,75 = 12%

К³= 14+(29-14)*0,63 = 23%

K⁴ = 29+(49-29)*0,5 = 39%

К⁵= 49+(71-49)*0,38 = 57%

К⁶ = 71+(91-71)*0,25 = 76%

К⁷ = 91+(100-91)*0,13 = 92,17 %

Показатели задела для расчетного случая сведем в следующей таблице.

Таблица 6

Наименование объекта	СО Л 3 ^ о {!> с: ш	Нормы задела в строительстве по месяцам, % сметной стоимости
		1	2	3	4	5	6	7
Жилой пятиэтажный крупнопанельный дом общей площадью 3800 м2	Кп	7	17	34	59	81	92	100

Теперь, когда произведены расчеты заделов для рассматриваемых двух типов домов, молено приступать к построению графика строительства и ввода объектов в действие.

План подрядных работ.

Перед составлением плана подрядных работ необходимо произвести расчет сметной стоимости двух типов строительных объектов. Здесь, примерные показатели объемов работ и соответствующая сметная стоимость приведены с учетом накладных расходов, плановых накоплений и лимитированных затрат в расчете на 100 м2 общей площади жилых домов в ценах применительно к уровню 1984г. Для пересчета в сегодняшние цены используется коэффициент - 53,5. Цены приведены без учета налога на добавленную стоимость.

Таблица 7. Расчет объема подрядных работ (в ценах 2005г.).

№ п/п	Виды работ и конструктивные элементы	Кирпичный жилой дом общей площадью 3400 м2	Кирпичный жилой дом общей площадью 3800 м2	Организации-исполнители (собственными силами или субподрядчиками)
		Стоимость работ при Ктер.=1> на 100м2 общей площади, б.	Всего стоимость работ, руб.	Стоимость работ при Ктер.=1, на 100м2 общей площади, б.	Всего стоимость работ, руб.
Подземная часть зданий.
1	Разработка грунта в котловане для технического подполья (в отвал и с погрузкой в автотранспорт).	3317	112778	3317	126046	Выполняется собственными силами.
2	Песчаная подготовка под { фундаменты.	283,55	9640,7	283,55	10774,9	Выполняется собственными силами.
3	Монолитные фундаменты и стены подвала.	7490	254660	7490	283480	Выполняется собственными силами.
4	Сборные фундаменты и стены подвала.	34775	1182350	34775	1321450	Выполняется собственными силами.
5	Плиты перекрытий над ( техническим подпольем.	14980	509320	14980	569240	Выполняется собственными силами.
6	Обратная засыпка грунта с уплотнением.	246,1	7692,1	246,1	9351,8	Выполняется собственными силами.
7	Монолитные бетонные крыльца.	3156,5	107321	3156,5	119947	Выполняется собственными силами.
8	Отмостка.	1498	50932	1498	56924	Выполняется собственными силами.
Надземная часть зданий.
11	Крупнопанельные перегородки.	401250	13642500	401250	15247500	Выполняется собственными силами.
12	Перегородки из гипсолитовых плит.	33170	1127780	33170	1260460	Выполняется собственными силами.
13	Междуэтажные перекрытия и покрытия.	74900	2546600	74900	2846200	Выполняется собственными силами.
14	Лоджии, балконы, плиты над входами.	12840	436560	12840	487920	Выполняется собственными силами.
15	Лестничные марши и площадки.	11235	381990	11235	426930	Выполняется собственными силами.
16	Оконные и балконные блоки.	32100	1091400	32100	1219800	Выполняется собственными силами.
17	Дверные блоки	18190	618460	18190	691220	Выполняется собственными силами.
18	Кровля из трех слоев рубероида с утеплением из карамзитобетона.	16050	545700	16050	609900	Выполняется собственными силами.
19	Полы: - из линолеума; - из керамической плитки.	64200 963	2182800 32742	64200 963	2439600 36594	Выполняется собственными силами.
20	Остекление	642	21828	642	24396	Выполняется собственными силами.

Согласно методическими указаниями [3, стр.8], стоимость однотипных домов в данном курсовом проекте принимается одинаковой. В последней таблице приводится ориентировочная полная сметная стоимость двух типов жилых домов. В самом плане подрядных работ по объектам, строительство которых начинается в планируемом году, и вводимым в действие в этом лее году, объем работ на планируемый год равен их полной стоимости (приведенной таблице). По пусковым объектам, перешедшим с предыдущего года, и по объектам задела, переходящим на следующий запланируемый год, их стоимость рассчитывается, исходя из процентов готовности каждого объекта на начало и конец планируемого периода (согласно графику строительства и ввода объектов в действие).

Распределение объема работ по кварталам производится в соответствии с графиком строительства и ввода объектов в действие, исходя из их стоимости, процентов готовности и ритмичности.

Распределение объемов работ по организациям исполнителям (собственными силами/силами подрядных организаций) для двух типов жилых домов будет выглядеть следующим образом.

Таблица 8.

Кирпичный жилой дом общей площадью 3400 м2	Кирпичный жилой дом общей площадью 3800 мг
Всего по генподряду, руб.
31097532	35283120
В том числе, собственными силами, руб.
27841521,8	316440049,7
и субподрядными организациями, руб.
1618910	1809370

2. План по труду

План по труду содержит показатели: объем СМР собственными силами, производительность труда, численность работников и фонд заработной платы по категориям работников.

При составлении плана по труду раздельно определяются:

а)численность и фонд заработной платы рабочих;

б) численность и фонд заработной платы инженерно-технических работников (ИТР), служащих, младшего обслуживающего персонала (МОП) и работников охраны.

Определение численности и фонда заработной платы рабочих

Численность рабочих и фонд их заработной платы определяются исходя из затрат труда и заработной платы на планируемый объем строительно-монтажных работ (СМР).

При этом учитываются:

затраты труда и заработной платы на основные СМР, выполняемые
собственными силами строительной организации;

дополнительные затраты труда и надбавки на удорожание работ,
выполняемых в зимних условиях;

сокращение затрат труда за счет перевыполнения норм выработки;

прочие затраты труда и заработной платы (по работам, выполняемым за счет накладных расходов), услуги субподрядным организациям, обслуживание строительных машин, неучтенные работы;

затраты труда и заработной платы рабочих подсобного производства;

- дополнительная заработная плата рабочих.

Расчет затрат труда и заработной платы рабочих, занятых на основных строительно-монтажных работах

Затраты труда рабочих, занятых на основных СМР, определяются на основе данных об объемах отдельных видов работ в физическом выражении (см. «Ведомость физических объемов работ»), выполняемых собственными силами, и укрупненных норм затрат труда (разд. 29 СНиП, калькуляции и др.). При этом численность и фонд заработной платы рабочих определены раздельно для основного и вспомогательного (подсобного) производства.



Таблица 9 Расчет затрат труда рабочих, занятых на основных СМР

Виды работ и конструктивных элементов	Объем работ	Затраты труда, чел.-дн.
	ед. изм.	кол-во	на единицу работ	на весь объем
Подземная часть здания
Разработка грунта в котловане для технического подполья	м3	28560	0,01	285,6
Песчаная подготовка под фундаменты	м3	1523,2	0,11	167,6
Монолитные фундаменты и стены подвала	м3	1904	0,1	190,4
Сборные фундаменты и стены подвала	м3	3060	0,1	306,0
Плиты перекрытий над техническим подпольем	м2 м	7650	0,025	191,3
Обратная засыпка грунта с уплотнением	м3	10200	0,004	40,8
Монолитные бетонные крыльца	м3	408	0,96	391,7
Отмостка	м2 . м" *	3060	0,86	2631,6
Надземная часть здания
Кирпичная кладка наружных и внутренних стен	м3	132600	0,95	125970,0
Перегородки из гипсолитовых плит	м2	48620	0,96	46675,2
Междуэтажные перекрытия и покрытия	м2	57460	0,15	8619
Лоджии, балконы, плиты над входами	м2 м"	3978	0,8	3182,4
Лестничные марши и площадки	м2	3808	0,86	3274,9
Оконные и балконные блоки	м2 М"	12376	0,42	5197,9
Дверные блоки	м2	6188	0,6	3712,8
Кровля из трех слоев рубероида с утеплением из керамзитобетона	м2	11730	0,15	1759,5
Полы
из линолеума	м2 м"	73950	0,06	4437
из керамической плитки	м2	2040	0,08	163,2
Остекление	м	6630	0,06	397,8
Итого:		415745,2		207594,6

Сумму заработной платы можно определить в целом на выполнение всех основных видов строительно-монтажных работ путем умножения полученного количества человеко-дней на среднедневную заработную плату, которую можно принять равной среднеотраслевой заработной плате, действующей на момент составления проекта, приведенной к тарифной ставке 4 разряда.

Тарифная ставка рабочего 4 разряда составляет 58,6 руб.

Среднедневная заработная плата рабочих:

58,6 Ч 8 = 468,8 руб.

Фонд заработной платы рабочих:

468,8 руб. Ч 207594,6 чел.-дн. = 97320348,48 руб. = 97320,3 тыс. руб.

Для данного курсового проекта работы приняты:

-дополнительные затраты труда и заработной платы, связанные с
производством работ в зимних условиях, в размере 5 %:

207594,6 чел.-дн. Ч 5 % = 10379,73 чел.-дн.;

97320,3 тыс, руб. Ч 5 % = 4866,01 тыс. руб.;

-прочие затраты труда и заработной платы (по работам, выполненным за счет накладных расходов, услуги субподрядным организациям, обслуживание строительных машин, прочие неучтенные работы) в размере 15%:

207594,6 чел.-дн. Ч 15 % = 31139,19 чел.-дн.;

97320,3 тыс. руб. Ч15 % = 14598,04 тыс. руб.;

-затраты труда и заработной платы рабочих подсобного производства в размере 3%:

207594,6 чел.-дн. Ч 3 % = 6227,84 чел.-дн.;

97320,3 тыс. руб. Ч 3 % = 2919,61 тыс. руб.;

-дополнительная заработная плата рабочих (доплата бригадирам, прочие виды дополнительной заработной платы) - в размере 28% от затрат
на основные строительно-монтажные работы:

97320,3 тыс. руб. Ч 23 % =22383,67 тыс. руб.

Сокращение затрат труда на основные строительно-монтажные работы за счет перевыполнения норм выработки (Э) определяется по формуле:

Э = Тн - ,

где Тн - общее количество рабочего времени на основные СМР по действующим нормам, чел.-дн.; К - показатель выполнения норм выработки 110 %.

Э = 207594,6 - = 18872,24 чел.-дн.

Все рассчитанные выше затраты труда и заработной платы рабочих сведены в таблице 10.

Таблица 10 Затраты труда и заработной платы рабочих (строительно-монтажные работы и подсобное производство)

Виды работ	Затраты труда, чел.-дн.	Заработная плата, тыс. руб.
Строительно-монтажные работы
1. Основные СМР	207594,6	97320,3
2. Дополнительные затраты труда и заработной платы, связанные с производством в зимних условиях	10379,73	4866,01
3. Сокращение затрат труда и заработной платы по плану технического развития	5154,78	2352,9
4. Сокращение затрат труда за счет перевыполнения норм выработки	18872,24	-
Итого по 1-му разделу	193947,31	99833,41
5. Прочие затраты труда и заработной платы (по работам, выполняемым за счет накладных расходов, услуги субподрядным организациям, обслуживание строительных машин, прочие неучтенные работы)	31139,19	14598,04
Итого по основным СМР и прочим затратам	225086,5	114431,45
6. Дополнительная заработная плата рабочих (доплата бригадирам, прочие виды дополнительной заработной платы)	-	22383,67
7. Подсобное производство	6227,84	2919,61
Всего:	231314,34	139734,73

На основе рассчитанных затрат труда определяется численность рабочих строительно-монтажной организации (из табл. 6) по формуле:

Ч =

где: ЗТ - затраты труда на СМР и в подсобных производствах, чел.-дн.;

В - среднее количество выходов на одного рабочего в год, дни.

Чтобы рассчитать количество выходов на работу в среднем на одного рабочего в год, составляется «Баланс рабочего времени» (таблица 11).

Таблица11 Годовой баланс рабочего времени (в расчете на одного рабочего)

Показатели	2011г. (предшествующий год)	План на 2012 г.
	Кол-во	% к номинальному фонду рабочего времени	Кол-во	% к номинальному фонду рабочего времени
Общее число календарных дней в году	365	-	366	-
Выходные и праздничные дни при пятидневной рабочей неделе (104+8)	117	-	117	-
Число календарных рабочих дней (номинальный фонд рабочего времени)	248	100	249	100
Среднее количество невыходов на одного рабочего в год	34	13,7	34	13,7
В том числе:
в очередных отпусках	24	9,7	24	9,7
по другим уважительным причинам (болезнь, выполнение общественных обязанностей и др.)	14	5,6	14	5,6
Среднее количество выходов на одного рабочего в год (полезный фонд рабочего времени) (249-38)	210	84,7	211	84,7
В том числе по кварталам:
первому	47,4		47,4
второму	52,5		52,5
третьему	55,9		55,9
четвертому	55,1		54,2

Определение численности и фонда заработной платы ИТР, служащих, МОП и работников охраны

Численность и фонд заработной платы данной категории работников могут быть определены на основе штатного расписания административно-управленческого персонала аналогичной строительной организации с корректировкой на объем работ по генеральному подряду, предусмотренному в плане.

В данной курсовой работе численность административно-управленческого персонала может быть условно принята в размере 10-12%, а фонд заработной платы - в размере 12-14% от численности и фонда заработной платы рабочих на строительно-монтажных работах и в подсобных производствах.

Численность работников всего:

Чраб. = 231314,34 / 211 = 1096 чел.,

В том числе рабочих подсобного производства:

Чраб. = 6227,84 /211 = 29 чел.

ЧАУП=1096Ч10% -109 чел.

ФОТАУП = 139734,73 Ч 12% = 16768,17 тыс. руб.

Численность и фонд заработной платы работников в обслуживающих хозяйствах (транспорт, складское хозяйство и пр.) определяются в процентах к численности и заработной плате соответствующей категории работников, занятых на строительно-монтажных работах и в подсобных производствах: рабочие 1-1,5%, управленческий персонал 2-2,5%.

Численность и фонд заработной платы работников в обслуживающих хозяйствах:

рабочих Чраб. = 1096 Ч 1% = 10 чел.; ФОТраб. = 139734,73 Ч 1%= 1397,35 тыс. руб.

административно-управленческий персонал: ЧАУП= 109 Ч 2% = 2 чел.

ФОТАУП = 16768,17 Ч 2% = 355,36 тыс. руб.

Штатное расписание административно-управленческого и линейного персонала составляется в соответствии с принятой схемой структуры управления производством, предусмотренной законом Российской Федерации «О предприятиях и предпринимательской деятельности» от 25 декабря 1990г., и должностными окладами, предусмотренными «Методическими рекомендациями по определению размера средств на оплату труда в договорных ценах в сметах на строительство и оплате труда работников строительно-монтажных и ремонтно-строительных организаций» (МДС 83-1.99).

Таблица 12 Штатное расписание административно-управленческого персонала

Структурные подразделения и должности	Число штатных единиц	Должностной оклад, руб.	Фонд з/платы в месяц, руб.
1	2	3	4
1 . Руководство
Генеральный директор	1	65000	65000
Главный инженер	1	35000	35000
Заместитель генерального директора по общим вопросам	1	30000	30000
Заместитель генерального директора по финансовым вопросам	1	30000	30000
Итого	4		160000
2. Аппарат при руководстве
Секретарь-референт	1	12000	12000
Юрист	1	20000	20000
Итого	2		32000
3. Отдел кадров
Начальник отдела кадров	1	12000	12000
Специалист по кадрам	1	10000	10000
Итого	2		22000
4. Бухгалтерия
Главный бухгалтер	1	16000	16000
Бухгалтер	3 5	12000	36000
Бухгалтер-кассир	1	12000	12000
Итого	5		64000
5. Планово-экономический отдел
Ведущий экономист	1	18000	18000
Экономист	3	12000	36000
Итого	4		54000
6. Производственно-технический отдел
Инженер по проектно-сметной работе	7	10000	70000
Итого	7		70000
7. Отдел главного энергетика
Начальник отдела	1	18000	18000
Энергетик	3	10000	30000
Итого	4		48000
8. Охрана труда
Инженер по охране труда	1	16000	16000
Инженер по технике безопасности	1	16000	16000
Итого	2		32000
9. Отдел маркетинга
Инженер по материально-тех. снабжению	11	9000	99000
Итого	11		99000
10. Линейный персонал
Гл. спец. строит.-монтажного управления	1	20000	20000
Мастер участка	8	15000	120000
Производитель работ	58	12000	696000
Итого	67		836000
11. Обслуживающие хозяйства
Начальник охраны	1	10000	10000
Итого	1		10000
Всего	109		1427000

На основе рассчитанных выше данных составляется план по труду (таблица 13).

Таблица 13 План по труду на 2012 г.

Показатели	План по труду
	Всего	в том числе по кварталам
		1	2	3	4
1 . Объем СМР, выполняемых собственными силами, тыс. руб.	683819	139514	144062	170628	229615
2. Численность, работающих на СМР и ПП, чел., всего:	1205	1205	1205	1205	1205
в т. ч.рабочих	1096	1096	1096	1096	1096
АУП	109	109	109	109	109
3. В подсобных производствах
в том числе рабочих	29	29	29	29	29
4. В обслуживающих и прочих хозяйствах	12	12	12	12	12
в т. ч. рабочих	10	10	10	10	10
АУП	2	2	2	2	2
5. Фонд заработной платы всего, тыс. руб.	156502,9	39125,73	39125,73	39125,73	39125,73
в т. ч. рабочих	139734,73	34933,68	34933,68	34933,68	34933,68
АУП	16768,17	4192,04	4192,04	4192,04	4192,04
6.Выработка на 1 работающего на СМР и ПП, тыс. руб.	567	116	120	141	190
в том числе рабочих	624	127	131	156	210

3. План по прибыли и снижению себестоимости работ

Плановая себестоимость работ определяется на основе плана по материально-техническому снабжению, плана по труду, плана механизации, сметы накладных расходов. Для определения уровня себестоимости работ составляется смета затрат на производство (таблица 14).



Таблица 14 Смета затрат на производство подрядных СМР, выполняемых собственными силами, тыс. руб.

Статьи затрат	Плановая с/с в базовом уровне	Планируемое снижение с/с	Плановая с/с с учетом ее снижения
Прямые затраты - всего	515234,33	13038,12	502196,21
в том числе:
материалы	361526,13	7624,35	353901,78
основная заработная плата рабочих	139734,73	2352,9	137381,83
затраты по эксплуатации строительных машин	13973,47	3060,87	10912,6
Накладные расходы	95318,35	4692,33	90626,02
Себестоимость СМР, выполненных собственными силами	610552,68	17730,45
592822,23Плановые накопления	73266,32	-	71138,67
Сметная стоимость СМР - всего	683819	-	663960,9

При расчете стоимости выполняемых работ по статьям затрат необходимо руководствоваться следующим:

-основная заработная плата рабочих в базовом уровне принимается на основе данных плана по труду;

-затраты по эксплуатации строительных машин в базовом уровне принимаются с коэффициентом 0,1 к уровню основной заработной платы:

139734,73Ч0,1 = 13973,47 тыс. руб.

-затраты на материалы рассчитываются как разность прямых затрат, заработной платы рабочих и затрат по эксплуатации строительных машин; прямые затраты определяются путем деления стоимости выполняемых работ на коэффициент, учитывающий принятый размер плановых накоплений и накладных расходов;

прямые затраты = 683819/(1,185Ч1,12) = 515234,33 тыс. руб.

Затраты на материалы:

515234,33 - 139734,73 - 13973,47 = 361526,13 тыс. руб.

- накладные расходы принимаются в размере 18,5% от прямых затрат в базовом уровне, а плановые накопления - в размере 12% от прямых затрат и накладных расходов:

накладные расходы = 515234,33 Ч 18,5 % = 95318,35 тыс. руб.

плановые накопления = (515234,33 + 95318,35) Ч 12 % = 73266,32 тыс. руб.

Себестоимость СМР, выполненных собственными силами = прямые затраты + накладные расходы:

515234,33 + 95318,35 = 610552,68 тыс. руб.

Планируемое снижение себестоимости по статьям затрат принимается по данным плана технического развития.

Балансовая прибыль или убытки определяются путем сопоставления финансовых результатов (таблица 15).

Таблица 15 Финансовые результаты

Показатели	Прибыль	Убытки (расходы)
1. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	806906,42	-
2. Объем СМР, тыс. руб.	683819	-
3. Налог на добавленную стоимость (18%), тыс. руб.		123087,42
4. Затраты на производство реализуемой продукции, тыс. руб.	-	663960,9
5. Прибыль, полученная от производства (2-4), тыс. руб.	19858,1	-
6. Уровень рентабельности, % (отношение балансовой прибыли к объему выполненных работ собственными силами) (5/2)	3	-

Таблица 16 Расчет налогооблагаемой прибыли и налога на прибыль

Показатели	Сумма, тыс. руб.
1. Прибыль, полученная от производства	19858,1
2. Прибыль от прочей реализации (основных средств, товарно-материальных ценностей, ценных бумаг и др.)	992,91
3. Прибыль от внереализационных операций за вычетом расходов по этим операциям (дивиденды по акциям, доходы от сдачи в аренду имущества, штрафы, пени, неустойки)	992,91
4. Валовая прибыль (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3)	21843,92
5. Налогооблагаемая прибыль	21843,92
6. Налог на прибыль (20%)	4368,78
7. Чистая прибыль (стр. 5 - стр. 6)	17475,14

Таблица 17 Использование прибыли и платежи в бюджет

Показатели	Сумма, тыс. руб.
1. Платежи в бюджет
налог на прибыль, зачисляемый в бюджет РФ (2 %)	397,16
налог на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов Федерации (18 %)	3574,46
налог - на имущество	152,78
плата за землю	109,22
налог на добавленную стоимость	123087,42
НДФЛ(13%)	20345,38
2. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:
фонд накопления	1745,51
фонд потребления	1745,51
благотворительные цели	87,38

При расчете использования прибыли в курсовом проекте условно принимаются следующие нормативы:

а) ставка налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет РФ - 2%, в бюджет субъектов - 18%, от прибыли:

19858,1 Ч 2 % = 397,16 тыс. руб.;

19858,1 Ч 18 % = 3574,46 тыс. руб.;

6) налог на имущество - 2% от суммы, исчисленной в размере 70% затрат на эксплуатацию машин:

(10912,6 Ч 70%) Ч 2%= 152,78 тыс. руб.;

в)плата за землю - 0,5 % от балансовой прибыли: 21843,92 Ч 0,5 % = 109,22 тыс. руб:

г)налог на добавленную стоимость 18 % в составе выручки, получаемой от реализации продукции;

д)отчисления в резервный фонд -- 5 % от чистой прибыли: 17475,14 Ч 5 % = 873,76 тыс. руб.;

е)фонды накопления, ж) потребления - 10% от чистой прибыли: 17475,14 Ч 10 %= 1745,51 тыс. руб.;

з) на благотворительные цели - 0,5% от чистой прибыли:

17475,14 Ч 0,5 % = 87,38 тыс. руб.;

и) прибыль от прочей реализации - 5 % от прибыли от производства:

19858,1 Ч 5 % = 992,91 тыс. руб.;

к) прибыль от внереализационных операций 5% от прибыли от производства = 992,91 тыс. руб.

Таблица 18 Использование прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

Показатели	Сумма, тыс.руб.
Фонд накопления	1745,51
Фонд потребления (без расходов на оплату труда) (без расходов на оплату труда)	1745,51

В заключительном разделе курсового проекта приводятся основные технико-экономические показатели.

Таблица 19 Основные технико-экономические показатели за 2012 г.

Показатели	Значение
1 . Ввод в действие жилой площади, тыс. кв. м.	42,4
в т. ч.: I квартал	10,6
II квартал	10,6
III квартал	10,6
IV квартал	10,6
2. План подрядных работ на 2012 г., тыс. руб.
по генподряду	873675
в т. ч. собственными силами	683819
3. Выручка от реализации продукции (работ, услуг)	806906,42
4. Прибыль балансовая,	21843,92
в т. ч. чистая прибыль	17475,14
5. Себестоимость строительно-монтажных работ	592822,23
6. Выработка одного работающего на СМР и в подсобных производствах, тыс. руб.	567
7. Численность работников в строительстве - всего чел.	1205
в т. ч.: рабочих	1096
АУП	109
8. Фонд оплаты труда работников, тыс. руб. всего:	156502,9
в т. ч. рабочих	139734,73
9. Средняя зарплата одного работника, руб./мес.	10823
10. Средства, направляемые на потребление, тыс. руб.	158248,41

Список литературы

1. Бузырев В.В., Панибратов Ю.П., Федосеев И.В. Планирование на строительном предприятии. М., Издательский центр «Академия», 2005г. - 336с

2. Дикман Л.Г. Организация строительного производства. М., Изд. АСВ, 2003г. - 512с.,

3. Заикин А.И, Либерман И.А. Планирование строительного производства. Задание и методические указания к выполнению курсового проекта. М., Изд. МГОУ, 1996г. - 40с

4. Мамед-Заде Н.А. Определение нормативной продолжительности строительства объектов (жилые здания). Методические указания для курсового и дипломного проектирования для студентов специальности 060800 - Экономика и управление на предприятии (в строительстве). М., Изд. МГОУ, 2002г., - 24с.

5. Мамед-Заде Н.А., Расчет показателей задела в строительстве. Методические указания к курсовому и дипломному проектированию для студентов специальности 060800 - Экономика и управление на предприятии (в строительстве). М., Изд. МГОУ, 2003г., 32с.

6. 6. Степанов И.О. Экономика строительства. М., Юрайт, 2003г. - 591с., ил.

7. СНиП 1.04.03-85* «Нормы продолжительности строительства и задела в строительстве предприятий, зданий и сооружений». Части 1и 2. М., «Просвещение», 1990г., 480с.

Размещено на Allbest.ru