Размещено на http://www.allbest.ru/

Санкт-Петербургский государственный политехнический университет

Курсовая работа

по дисциплине «Организация предпринимательской деятельности»

на тему «Разработка бизнес-плана»

Санкт-Петербург 2013

Задание на выполнение курсовой работы

1. Тема работы: Разработка бизнес-плана

2. Срок сдачи студентом законченной работы: 16.12.2013г.

3. Исходные данные к работе: нормативно-правовые документы, литературные источники, отчетные данные коммерческих предприятий

4. Содержание пояснительной записки: введение, краткое описание проекта, основная часть (организационный план, маркетинговый план, финансовый план, производственный план, оценка рисков), заключение, список используемых источников. Примерный объем пояснительной записки 30-50 страниц машинописного текста.

5. Перечень графического материала: нет

6. Консультанты: нет

7. Дата получения задания: 04 сентября 2013г.

Содержание

Введение

1. Резюме

2. Описание проекта

3. Организационный план

4. Маркетинговый план

5. Производственный план

6. Финансовый план

7. Управление рисками

Заключение

Список использованных источников

Введение

Бизнес-план - это комплексная оценка возможностей инновационного проекта в первую очередь для начинающего предпринимателя, позже - и для кредитора или инвестора

Он нужен предпринимателям, которые собираются заняться собственным делом, руководителям, которые желают расширить бизнес путем увеличения номенклатуры продукции.

Бизнес-план позволяет исследовать и оценить возможности проекта: определить его коммерческую эффективность, спрогнозировать возможные проблемы и пути их решения, предположить суммы капиталовложений и чистую прибыль. бизнес инновационный экономическая финансирование

Составлению бизнес-плана должны предшествовать маркетинговые исследования состояния целевого рынка, потребности целевой его аудитории, а также конкурентов и своих перспектив и возможностей. В случае грамотного написания бизнес-плана предприниматель получает реальную экономическую эффективность проекта, таким образом, предотвращая капиталовложения при неудачном проекте.

Бизнес-план служит двум основным целям:

· он даёт инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в

данный инвестиционный проект;

· служит источником информации для лиц непосредственно

реализующих данный проект;

Любой бизнес-план, независимо от характера поставленной задачи, должен решать следующие основные вопросы:

· обосновывать экономическую целесообразность планируемой

деятельности;

· описывать состояние экономической среды, в которой будет

реализован бизнес-план (состояние рынка, маркетинговые стратегии);

· отображать финансовые результаты деятельности, в первую очередь

объемы продаж, прибыли;

· обосновывать источник финансирования для реализации выбранной стратегии;

· предоставлять график исполнения работ по реализации плана;

· определять кадры, которые будут реализовывать данный план;

· определять те показатели, по которым можно будет регулярно контролировать состояние дел.

В данном проекте будет рассмотрен проект создания новой школы

классического балета для детей.

В балетную школу дети приходят заниматься не только ради здоровья, но и для того, чтобы осуществить мечту - встать на пуанты и танцевать в балетной пачке, а также развить профессиональные данные и способности, необходимые для поступления в профильные учебные заведения.

1. Резюме

В данном проекте представлен бизнес-план по созданию школы классического балета для детей «Мечта».

Школа «Мечта»» будет работать в сегменте хореографических школ и студий для детей в возрасте от 4-х до 12-ти лет.

В школе будут работать 3 группы:

· Начальная группа - дети 4-6 лет; 

· Средняя группа - дети 7-8 лет;

· Подготовительная группа - дети 9-12 лет.

Для комфорта и качества обучения количество детей в группах ограничено.

Наполняемость классов - от 20 до 25 детей.

Школа рассчитана на учащихся со средним уровнем дохода семьи. Занятия по классическому балету будут проводиться три раза в неделю по вторникам, четвергам и субботам с сентября по май месяцы включительно.

В программу занятий будут входить: основы классического танца, постановка корпуса, выворотности, осанки, профильная растяжка и «закачка», развитие общей пластики и ритмики, работа с музыкальным материалом.

Педагоги школы - признанные мэтры балетного искусства, профессионалы, которые отличаются не только своими творческими достижениями, но и особым подходом к обучению юных танцоров, уникальной системой и манерой обучения балетному мастерству.

Стоимость абонементов будет составлять:

· 3 500 руб. в месяц для детей начальной группы;

· 4 000 руб. в месяц для детей средней группы;

· 5 000 руб. в месяц для детей подготовительной группы.

Планируемое месторасположение:

Выборгское шоссе в районе станции метро «Озерки».

Это район интенсивной застройки, как в северной части города, так и ближайшего пригорода (ЖК «Северная долина», ЖК «Поэма у трёх озёр», ЖК «Сергей Есенин», ЖК «Парнас-парк», ЖК «Паркола» и др.).

Поэтому можно ожидать набора необходимого числа детей для занятий в школе.

Площадь зала для занятий должна быть 60-75 кв. м. таково требование СанПина (пункт 5.5.1.«Для занятий хореографией оборудуется зал для занятий ритмикой и танцами площадью из расчета 3 -- 4 м 2 на одного учащегося, высотой не менее 4 м.»)

Кроме зала для занятий хореографией необходимо иметь гардероб, два помещения для переодевания занимающихся, помещение для преподавателей, туалетную комнату.

Риски проекта:

При открытии школы классического балета существуют следующие риски:

· Затягивание сроков по поиску помещения;

· Затягивание сроков по оборудованию помещения;

· Проблемы с подбором персонала;

· Проблемы с организацией парковки;

· Проблемы с поиском спонсора;

· Проблемы с поиском субарендаторов.

Основной риск данного проекта - недостаточное количество занимающихся детей.

Объем в инвестициях:

Для реализации проекта требуются начальные вложения в размере 612 тыс. руб.

При открытии школы необходимо предусмотреть следующие основные статьи расходов:

· Затраты на поиск подходящего помещения;

· Затраты на оборудование помещения;

· Аренда помещения;

· Зарплата персоналу;

· Налоговые выплаты;

· Затраты на рекламу.

Финансирование проекта будет осуществляться за счет собственных средств в размере 212 тыс. руб., банковского кредита в размере 250 тыс. руб., взятого на 4-года под 20,7% годовых и вложений спонсора в размере 200 тыс. руб.

Показатели эффективности проекта:

Таблица 1. Показатели эффективности проекта

Наименование показателя	Показатель	Ед. измерения
Общие показатели проекта
Суммарная выручка	3127,5	тыс. руб./год
Расходы на текущую деятельность	2 840	тыс. руб./год
Прибыль	288	тыс. руб./год
Сумма инвестиций (спонсорский взнос)	200	тыс. руб.
Имущество на балансе на конец периода планирования	240	тыс. руб.
Точка безубыточности	332,5	тыс. руб. / мес.

2. Описание проекта

В Санкт-Петербурге находится известная во всем мире Академия Русского балета имени А. Я. Вагановой. Тысячи девочек и мальчиков хотели бы стать учениками Академии. Прием в Академию производится после окончания детьми начальной школы, причем дети должны соответствовать строгим требованиям Академии, а значит, они должны иметь соответствующую балетную подготовку, которую они могут получить в балетных школах с самого раннего детства. В данном проекте рассмотрен план открытия школы классического балета для детей 4-х - 12-ти лет.

В качестве педагогов школы будут привлечены признанные мэтры балетного искусства, профессионалы, которые отличаются не только своими творческими достижениями, но и особым подходом к обучению юных танцоров, уникальной системой и манерой обучения балетному мастерству. В программе обучения - базовые навыки классического, исторического и характерного танца.

Дети получат качественную подготовку к поступлению в Академию им. А.Я. Вагановой или иные хореографические училища, например, Пермское государственное хореографическое училище, Краснодарское хореографическое училище…

3. Организационный план

Для организации школы классического балета наиболее удачной организационно-правовой формой будет Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Закрытое (ЗАО) или Открытое (ОАО) общества будут более сложны в функционировании, что является излишним.

Процедуру регистрации можно провести самостоятельно либо с помощью юридической фирмы.

При регистрации ООО в услуги юридической фирмы будет входить:

· разработка учредительных документов;

· регистрация учредительных документов;

· оплата государственных пошлин;

· постановка на учет в ИФНС и внебюджетные фонды;

· открытие расчетного счета в банке.

Стоимость регистрации предприятия составляет от 10 до 20 тыс. руб. в зависимости от уровня юридической фирмы и объема оказываемых услуг.

Юридическая фирма может помочь в разработке учредительных документов. В услуги по разработке учредительных документов входит:

· Консультирование Клиента по вопросу разработки учредительных документов.

· Составление учредительных документов юридического лица:

· Устав;

Для составления учредительных документов необходимы сведения:

· Наименование юридического лица.

· Сведения об учредителях юридического лица (копии паспортов для физических лиц и свидетельств о регистрации и о постановке на налоговый учет для юридических лиц).

· Сведения о месте нахождения (юридическом адресе) создаваемого юридического лица.

· Размер уставного капитала юридического лица.

· Виды деятельности компании в соответствии с ОКВЭД.

Процесс регистрации занимает около 3-х недель. По итогам регистрации компания получает Свидетельство о государственной регистрации юридического лица, Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту её нахождения, Извещение о регистрации в ФСС и Уведомление о регистрации юридического лица в территориальном органе ПФР РФ.

Организационная структура

Руководителем школы классического балета «Мечта» является Генеральный директор ООО «Школа классического балета «Мечта» Смирнова Полина Вадимовна.

Вопросами бухгалтерского сопровождения деятельности школы занимается Главный бухгалтер.

Занятия с детьми проводят три педагога - соответственно младшей, средней и подготовительной групп. Педагогом младшей группы является Генеральный директор ООО «Школа классического балета «Мечта» Смирнова Полина Вадимовна.

Музыкальное сопровождение занятий производит концертмейстер.

В штате школы имеется работник гардероба, он же осуществляет уборку помещений.

Требования к сотрудникам школы.

Педагоги школы должны обладать профессиональными знаниями в области преподавания балетного искусства, иметь навыки обучения юных танцоров.

Главный бухгалтер должен иметь опыт работы в сфере оказания услуг не менее одного года.

Концертмейстер должен обладать опытом работы не менее одного года.

4. Маркетинговый план

Основные параметры создаваемой школы классического балета

В данном проекте предусмотрены следующие параметры школы классического балета «Мечта»:

· Школа «Мечта» будет работать в сегменте хореографических школ и студий для детей в возрасте от 4-х до 12-ти лет;

· Школа будет рассчитана на детей семей со средним уровнем дохода;

· Занятия будут проводиться три раза в неделю, по вторникам, четвергам и субботам с сентября по май месяцы в трёх возрастных группах;

· Стоимость абонементов будет составлять:

- 3 500 руб. в месяц для детей начальной группы ( от 4-х до 6-ти лет):

- 4 000 руб. в месяц для детей средней группы (от 7-ми до 10 - ти лет),

- 5 000 руб. в месяц для детей подготовительной группы (11-12 лет);

· Максимальное количество детей в каждой из групп составляет 25 чел.;

· Арендуемая площадь составит 60-75 кв. м.

· Арендная плата составит 100 000 руб. в месяц.

· Доход от сдачи помещения в субаренду составит - 40 000 руб. в месяц с сентября по май и 60 000 руб. в месяц в июне, июле и августе, что составит 540 000 руб. в год.

Основные конкуренты

Хореографические школы и студии представлены на рынке услуг в различных возрастных категориях, а также по направлению своей деятельности.

По возрастным категориям школы и студии можно разделить на два больших сегмента - взрослая и детская хореография.

По направлению своей деятельности взрослая и детская хореография имеет следующие разделы:

· Классический танец - является фундаментом всего комплекса танцевальных дисциплин, является определённым видом хореографической пластики. Повсеместно он признан одним из главных выразительных средств танца, и представляет собой исторически сложившуюся, упорядоченную систему движений, в которой нет ничего случайного или лишнего. В процессе обучения развиваются физические данные учащихся: гибкость, танцевальный шаг, устойчивость, вращение, прыжок, свободное и пластичное владение руками, координация движений, выносливость и сила. Приобретается это при систематических и регулярных занятиях, при тщательном выполнении установленных правил и многократных повторениях движений.

· Русский танец. Богатство русского танца безгранично. На протяжении многовековой истории русский танец был всегда тесно связан с бытом, обычаями, обрядами русского народа, он отражает лучшие черты его характера.

· Народно - сценический танец - одна из основ любой хореографии. Он столь же разнообразен, как разнообразна жизнь и культура разных народов. Такое разнообразие танцев родилось из характера народов, его жизни и образа занятий.

· Современный танец - это все направления танцевального искусства, появившиеся после классического балета. Говоря о современных танцах, можно говорить обо всем культурном пласте конца 20 - начала 21 веков, имеющем отношение к движению. Современные танцы - это очень широкое понятие, объединяющее в себе буквально все модные танцевальные течения.

Объем рынка:

· хореографические школы и студии классического танца составляют 7%;

· русские танцы - 10%;

· народно-сценические танцы - 31%;

· современные танцы - 37%;

· Оставшиеся 15% приходятся на студии ритмики и танцевальные кружки при детских садах и школах.

Целевая аудитория школы классического балета

Целевой аудиторией школы классического балета являются дети, которые мечтают встать на пуанты и танцевать в балетной пачке, а также развить профессиональные данные и способности, необходимые для поступления в профильные учебные заведения.

Анализ конкурентов

На сегодняшний день основными конкурентами являются:

1. Детская школа-студия классического балета Ильи Кузнецова (Заслуженный артист России, солист Мариинского театра).

Открыты балетные классы в 7-ми района города (Василеостровский, Адмиралтейский, Центральный, Фрунзенский, Выборгский, Кировский, Калининский). Школа рассчитана на детей от 5 до 12 лет.

2. Детская школа балета Kasok

г. Санкт-Петербург, Чкаловский пр., 15

Художественный руководитель школы - Заслуженная артистка России, солистка Мариинского театра Софья Гумерова.

Школа балета Kasok рассчитана на детей от 4 до 12 лет.

Филиалы школы расположены в пяти районах Санкт-Петербурга:

м. Маяковская (Марата, 47/49)

м. Комендантский пр. (Комендантская площадь, 11) 

м. Международная (Будапештская, 11) 

м. Чкаловская (Чкаловский, 15)

м. Пр. Просвещения (Энгельса, 139) 

м. Василеостровская (8-я линия, 33) 

м. Приморская (Кима, 26, корп 2) 

м. Ленинский пр. (Стачек, 170) 

3. Хореографическая мастерская Русская тройка

г. Санкт-Петербург, просп. Шаумяна, 22

4. Санкт-Петербургские академические хореографические Классы

г. Санкт-Петербург, ул. Уральская, 1, литер А

5. Детская школа балета

г. Санкт-Петербург, Пушкин, Павловское ш., 15

6. Балетная школа «Айседора»

г. Санкт- Петербург, ул. Пестеля, д. 13/15

7. Школа современной хореографии «Орденанс»

г. Санкт-Петрбург, Суворовский пр., 39

8. Балетная школа в Творческих мастерских «Цыпленок и Огурец»

г. Санкт-Петербург, набережная Обводного канала, д. 60

9. Школа балета З/а Андрея Яковлева.

 Балетные классы для взрослых и детей.

г. Санкт-Петербург, 5-я советская ул., д. 4

10. Хореографическое отделение при детской школе искусств

им. Свиридова

г. Санкт-Петербург, пр. Просвещения, 40

11. Санкт-Петербургский государственный театр детского балета

 г. Санкт-Петербург, ул. Новостроек, д. 25

Также в качестве конкурентов можно рассматривать и небольшие частные школы, периодически открывающиеся во всех районах города, а также кружки хореографии при детских садах и школах г. Санкт- Петербурга, например, студия «Маленькая балерина» при начальной общеобразовательной школе № 300 г. Санкт-Петербурга.

Анализ конкурентов:

Таблица 2 SWOT-анализ конкурентов

	Санкт-Петербургский государственный театр детского балета	Детская школа балета Kasok	Хореографическое отделение при детской школе искусств им. Свиридова.
Слабые стороны	Плохая транспортная доступность, удаленность от метро.	Переполненность классов, прием детей не избирательно. Отсутствие выездов на гастроли.	Небольшое помещение, отсутствие постановок, отсутствие выездов на гастроли.
Сильные стороны	Статус «Государственного», участие детей в балетных постановках, выезд на гастроли за границу.	Большое количество филиалов, руководитель - солистка Мариинского театра.	Хорошее расположение школы, хорошая инфраструктура.
Возможности	В принципе все и так не плохо.	Сосредоточиться на тех детях, которые стремятся заниматься балетом в дальнейшем на профессиональной основе.	Организовать участие детей в танцевальных конкурсах, проводимых в городе, для выявления наиболее талантливых и перспективных.
Угрозы	Увеличение числа конкурентов, недобор детей.	Увеличение числа конкурентов, недобор детей.	Увеличение числа конкурентов, недобор детей.

Как видно из таблицы, основным конкурентом является Санкт-Петербургский государственный театр детского балета. Для того, что бы конкурировать с ним, нужно открыть школу в транспортно доступном месте, в районе проживания большого количества детей, с высоким уровнем преподавания балетного искусства, с точно обозначенной целью - подготовка детей к поступлению в балетные училища города и страны.

Рекламная политика и продвижение школы

К рекламе школы надо отнестись со всей серьёзностью, ведь известны следующие высказывания:

«Вести бизнес, не делая рекламы, равносильно подмигиванию девушке в полной темноте. Вы знаете, что вы делаете, но больше никто».

Доктор Стюарт Хендерсон Бритт.

«Вы обязательно истратите слишком много, если захотите сэкономить на хорошей рекламе. Это подобно покупке билета на три четверти пути в Европу: вы потратили деньги, но туда не доехали».

.Ч. Монтимер.

Анализ целевой группы школы показывает, что рекламную информацию о наборе в школу классического балета надо размещать в детских садах и школах Выборгского, Калининского и Приморского районов. В газете «Мой район» Выборгского, Калининского и Приморского районов. Необходимо создание сайта школы. Также в качестве наружной рекламы будет использоваться вывеска на здании школы.

Привлечение инвестора (спонсора).

ИНВЕСТОР - физическое или юридическое лицо, осуществившие долгосрочное вложение средств в какое-либо дело с целью получения прибыли или иной коммерческой выгоды. .

СПОНСОР - предприятие или лицо, участвующее в финансировании какого - либо мероприятия. Спонсорство осуществляется, как правило, в рекламных целях без участия в получаемых доходах.

В нашем случае мы планируем привлечь спонсора.

Целевая аудитория для предполагаемого спонсора - родители детей, занимающихся в школе. Это люди с активной жизненной позицией, среднего или высокого финансового достатка, любящие путешествовать вместе со своим ребенком.

Предполагаемый спонсор - туристическая фирма «Ветер странствий».

Договор с туристической фирмой предполагается заключить на два года.

Для спонсора будет обеспечено:

· рекламная информация в фойе школы о текущих предложениях турфимы;

· скидки на турпутевки 5% для учащихся школы и их родителей;

· размещение рекламного ролика турфимы на заставке CD -дисков, которые получает каждый учащийся школы с записью упражнений для занятий дома;

· упоминание названия спонсора во всех рекламных объявлениях школы.

5. Производственный план

Особенности требований к хореографическим залам

Для открытия зала для занятий классическим балетом необходимо выполнить требования СанПина, как по площади зала, так и по его температурному режиму. В пункте 5.5.1. указано «Для занятий хореографией оборудуется зал для занятий ритмикой и танцами площадью из расчета 3 -- 4 м.кв. на одного учащегося, высотой не менее 4 м.кв, а согласно нижеследующей таблицы СанПина температура воздуха в нем должна быть 18 градусов.

Таблица 3 Требования СанПина к температуре воздуха

Основные помещения	Температура воздуха, град.С в разных климатических районах и подрайонах
	1а, 1б, 1г	1 в, 1 д, II, III	IV
Комнаты для занятий объединений учащихся	21	18	17
Лаборатории	21	18	17
Мастерские по обработке металла, дерева, с крупным станочным оборудованием, кружки технического моделирования	17	15	15
Помещения для музыкальных занятий объединений детей, клубные комнаты, занятий вокалом, актовый зал - лекционная аудитория, зрительный зал	20	18	18
Спортивные залы: При отсутствии мест для зрителей	18
При наличии мест для зрителей	15
Залы ванн бассейнов	На 1-2 град. С выше температуры воды в ванне
Залы для подготовительных занятий в бассейнах; хореографические классы	18

Оборудование зала

При занятиях классическим балетом важно видеть учащимися правильность выполнения упражнений, которые им предлагает педагог. Поэтому хотя бы одну из стен зала необходимо облицевать зеркалами высотой до 2 м. Вдоль 2-х смежных стен должны быть расположены переносные хореографические станки. Для музыкального сопровождения занятий необходимо пианино, а для прослушивания музыкальных композиций должен использоваться компьютер с аудиосистемой (требование к компьютеру - хорошая звуковая карта, качественные звуковые колонки большой выходной мощности).

Оборудование гардероба

Гардероб должен обеспечивать приём верхней одежды и пакетов с обувью одновременно от 50 посетителей (25 детей занимающейся группы и 25 детей, готовящихся к занятию), что должно обеспечиваться двухуровневыми крючками, размещенными на горизонтальной консоли. Также должны присутствовать скамейки, на которых дети могли бы сидеть при снятии и одевании обуви.

В данном проекте были сделаны следующие предположения:

· Стоимость аренды помещения - 100 000 руб. в месяц.

· Площадь хореографического зала - 60 - 75 кв.м.

· Месторасположение - северная часть города, район станции метро «Озерки»

Косметический ремонт помещения и покупка оборудования

Предполагается, что косметический ремонт зала начнется сразу после открытия юридического лица и подписания договора аренды с собственником помещения. Предполагаемый срок - один месяц.

Стоимость оборудования:

· пианино Weber W 112 (или аналогичное б/у) - 40 000 руб.;

· компьютер с аудиосистемой - 15 000 руб.;

· зеркала для зала:

ширина 1м.40см. высота 1м.80см.

платформа от пола - 15 см.

цена за единицу - 17 000 руб.

Рисунок 1. Зеркала для хореографического зала

Для оборудования зала необходимо установить 8 зеркал, что в итоге составит 136 000 руб.

· хореографические станки

Станки, как правило, устанавливают деревянные. Выдержка из СанПина по поводу станков: «Балетную перекладину в зале следует устанавливать на высоте 0,9 -- 1,1 м от пола и расстоянии 0,3 м от стены»

Рисунок 2. Хореографический станок

Будут приобретены следующие мобильные (переносные) хореографические станки:

· станок хореографический, мобильный (жердь из хвойных пород дерева) - 7000 руб.

· станок регулируется по высоте от 70 до 110 см.

Для оборудования зала необходимо приобрести 7 таких хореографических станков, что составит - 49 000 руб.

Итого затрат на оборудование зала - 240 000 руб.

Доход школы классического балета

Выручка школы будет формироваться из двух составляющих:

· продажа абонементов;

· доход от сдачи помещения в субаренду.

Следующие предположения по выручке:

Доход от продажи абонементов

Стоимость абонементов:

· младшая группа - 3 500 руб/месяц

· средняя группа - 4 000 руб./месяц

· подготовительная группа - 5 000 руб./месяц

Наполняемость групп (планируемое, не менее):

· младшая группа - сентябрь - 20 чел., октябрь - 23 чел., ноябрь- май - 25 чел.

· средняя группа - сентябрь - 20 чел., октябрь - 23 чел., ноябрь- май - 25 чел.

· подготовительная группа - сентябрь - 20 чел., октябрь - 23 чел., ноябрь - май - 25 чел.

Выручка:

· младшая группа - 70 000 руб. в сентябре, 80 500 руб. в октябре, 87 500 руб. с ноября по май.

· средняя группа - 80 000 руб. в сентябре, 92 000 руб. в октябре, 100 000 руб. с ноября по май.

· подготовительная группа - 100 000 руб. в сентябре, 115 000 руб. в октябре, 125 000 руб. с ноября по май.

Итого: 250 000 руб. в сентябре, 287 500 руб. в октябре, 312 500 руб. с ноября по май.

Итого за год: 2 725 000 руб.

Доход от сдачи помещения в субаренду:

В качестве получения дополнительного дохода - предполагается сдача помещения в субаренду в свободное от занятий с детьми время, а также в летние месяцы для организаций, занимающихся не конкурентным для школы бизнесом, например, занятия со взрослым населением (группы снижения веса для женщин, группы занятия йогой и т.п.).

Ожидаемый доход - 40 000 руб. в месяц в период с сентября по май и 60 000 руб. в месяц в летние месяца (июнь, июль, август), что составит доход 540 000 руб. в год.

Расходы на текущие затраты

Ежемесячные расходы:

1. Расходы на аренду помещения.

В проекте было рассмотрено предположение о стоимости аренды помещения 100 000 руб. в месяц.

2. Расходы на заработную плату.

Таблица 3. Список персонала и заработная палата

Должность	Кол-во чел.	Оклад руб./мес.
Педагог младшей группы	1	20 000
Педагог среднейгруппы	1	23 000
Педагог подготовительной группы	1	25 000
Концертмейстер	1	15 000
Работник гардероба, уборщица	1	10 000
Бухгалтер	1	20 000

3. Расходы на рекламу.

В данном проекте затраты на рекламу открывающейся школы классического балета предполагаются в 60 000 руб. в год.

4. Расходы на налоговые сборы, оплату услуг банка, выплату банковского кредита, прочие расходы

В расчетах используются налоги при упрощенной системе налогообложения (доходы минус расходы), услуги банка при обслуживании юридического лица на тарифе «оптимальный»:

· Налоговые отчисления (налоги на заработную плату) - 45 200 руб. в месяц в период с сентября по май и 16 000 руб. в месяц в июне, июле и августе.

· Оплата банковских услуг (плата по тарифу банка за обслуживание расчетного счета, плата по тарифу банка за приём наличных денежных средств, плата по тарифу банка за выдачу наличных денежных средств на зарплату персонала) - 2 000 руб. в месяц.

Выплаты по банковскому кредиту составляют 7 000 руб. в месяц.

Итого планируемые расходы за 2 года составят 6 043.6 тыс. руб.

6. Финансовый план

Инвестиционный план

Для реализации проекта необходимы первоначальные вложения в размере 612 тыс. руб.

В проекте предполагается, что финансирование проекта будет осуществляться за счет трёх составляющих - использование собственных средств учредителя, банковского кредита и спонсорских денег.

Состав затрат:

· Затраты на открытие юридического лица (ООО);

· Затраты на поиск подходящего зала;

· Затраты на оборудование зала;

· Аренда помещения;

· Зарплата персоналу;

· Налоговые выплаты;

· Затраты на рекламу;

Календарный план

Таблица 4. Календарный план

Наименование вложений	Сумма, тыс. руб.	Календарный план
		1 м-ц	2 м-ц	3 м-ц	4 м-ц	5 м-ц	6 м-ц
Поиск помещения	30	30	0	0	0	0	0
Покупка зеркал для зала и хореографических станков	185	0	185	0	0	0	0
Покупка пианино и компьютера с колонками	55	0	55	0	0	0	0
Открытие юридического лица	10	10	0	0	0	0	0
Набор персонала	10	0	10
Оборотные средства	272	136	136	0	0	0	0
Итого	562	362	200	0	0	0	0

Оборотные средства

Оборотные средства будут необходимы в течение первых двух месяцев реализации проекта.

Таблица 5. Объем оборотных средств

Наименование	Сумма, тыс. руб.
По периодам планирования
Оборотные средства, 1 мес. 1-го года	108
Оборотные средства, 2 мес. 1-го года	108
Итого	216
По направлениям затрат
Заработная плата*	40
Налоги на заработную плату	16
Аренда помещения	100
Расходы на рекламу	60
Итого	216

* Первые два месяца реализации проекта зарплата начисляется только Генеральному директору (он же педагог младшей группы) и Главному бухгалтеру.

Вложения в оборудования

На оборудование предусмотрено 36 % стартовых затрат.

Исходные показатели

Начало проекта - с момента оформления юридического лица

Сроки планирования - 1 год

Шаг планирования - 1 месяц

Основная валюта расчета - рубли

Личные вложения учредителя - 212 тыс. руб.

Банковский кредит - 200 тыс. руб.

Вложения спонсора - 200 тыс. руб.

План доходов

В данном проекте сделаны следующие предположения по выручке:

Стоимость абонементов:

· младшая группа - 3 500 руб./месяц

· средняя группа - 4 000 руб./месяц

· подготовительная группа - 5 000 руб./месяц

Максимальная наполняемость каждой из возрастных групп школы - 25 занимающихся детей

Доход от сдачи помещения в субаренду составит - 40 000 руб. в месяц с сентября по май и 60 000 руб. в месяц в июне, июле и августе, что составит 540 000 руб. в год.

План доходов:

Таблица 6. Динамика доходов

	1 год
Период	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
Кол-во проданных абонементов, шт.	0	0	60	69	75	75	75	75	75	75	75	0
Доход от проданных абонементов, тыс. руб.	0	0	250	287.5	312.5	312.5	312.5	312.5	312.5	312.5	312.5	0
Спонсорская помощь	0	200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Доход от сдачи зала в субаренду, тыс. руб.	0	0	40	40	40	40	40	40	40	40	40	60
Итого доход, тыс. руб.	0	200	290	327,5	352,5	352,5	352,5	352,5	352,5	352,5	352,5	60
	2 год
Период	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Итого
Кол-во проданных абонементов, шт.	0	0	69	75	75	75	75	75	75	75	75	0	1 323
Доход от проданных абонементов, тыс. руб.	0	0	287.5	312.5	312.5	312.5	312.5	312.5	312.5	312.5	312.5	0	5 512.5
Спонсорская помощь	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	200
Доход от сдачи зала в субаренду, тыс. руб.	60	60	40	40	40	40	40	40	40	40	40	60	960
Итого доход, тыс. руб.	60	60	327.5	352.5	352.5	352.5	352.5	352.5	352.5	352.5	352.5	60	6 672.5

Таблица 7. Динамика расходов

В тыс. руб.	1 год
Период	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
Затраты на открытие юр. лица, поиск помещения и подбор персонала	40	10	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Оборудование зала	0	240	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Заработная плата	0	40	40	113	113	113	113	113	113	113	113	113
Налоги на заработную плату	0	16	16	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2
Квартальные (годовые) авансовые платежи при УСН	0	0	0	5	0	0	0	0	10	5	0	0
Аренда помещения	0	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Выплата банковского кредита	0	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7
Расходы на рекламу	10	20	30	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Итого	50	433	193	270.2	265.2	265.2	265.2	265.2	275.2	270.2	265.2	265.2
В тыс. руб.	2 год
Период	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Итого
Затраты на открытие юр. лица, поиск помещения и подбор персонала	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	50
Оборудование зала	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	240
Заработная плата	40	40	40	113	113	113	113	113	113	113	113	113	2234
Налоги на заработную плату	16	16	16	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	893.6
Квартальные(годовые) авансовые платежи при УСН	5	0	0	5	0	0	0	0	10	5	0	0	45
Аренда помещения	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	2300
Выплата банковского кредита	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	161
Расходы на рекламу	20	40	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	120
Итого	188	203	163	270.2	265.2	265.2	265.2	265.2	275.2	270.2	265.2	265.2	6043.6

Таблица 8. Налоговые выплаты по проекту

тыс. руб.	1 год
Период	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
Налоги на заработную плату	0	16	16	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2
Квартальный авансовый платеж при использовании УСН	0	0	0	5	0	0	0	0	0	5	0	0
Платеж при использовании УСН по итогам года	0	0	0	0	0	0	0	0	10	0	0	0
Итого	0	16	16	50.2	45.2	45.2	45.2	45.2	55.2	50.2	45.2	45.2
все в тыс. руб.	2 год
Период	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Итого
Налоги на заработную плату	16	16	16	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	893.6
Квартальный авансовый платеж при использовании УСН	5	0	0	5	0	0	0	0	0	5	0	0	25
Платеж при использовании УСН по итогам года	0	0	0	0	0	0	0	0	10	0	0	0	20
Итого	21	16	16	50.2	45.2	45.2	45.2	45.2	55.2	50.2	45.2	45.2	938.6

Таблица 9. Отчет о прибылях и убытках

в тыс. руб.	1 год
	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
Выручка	0	200	290	327.5	352.5	352.5	352.5	352.5	352.5	352.5	352.5	60
Затраты	50	433	193	270.2	265.2	265.2	265.2	265.2	275.2	270.2	265.2	265.2
Заработная плата	0	40	40	113	113	113	113	113	113	113	113	113
Налоги на з/плату	0	16	16	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2
Аренда помещения	0	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Расходы на рекламу	10	20	30	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Затраты на открытие юр. лица, поиск помещения и подбор персонала	40	10	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Затраты на оборудование зала	0	240	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Выплата банковского кредита	0	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7
Квартальный авансовый платеж при УСН	0	0	0	5	0	0	0	0	10	5	0	0
Прибыль	-50	- 233	97	57.3	87.3	87.3	87.3	87.3	77.3	82.3	87.3	-205.2
все в тыс. руб.	2 год
	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Итого
Выручка	60	60	327.5	352.5	352.5	352.5	352.5	352.5	352.5	352.5	352.5	60	6672.5
Затраты	188	203	163	270.2	265.2	265.2	265.2	265.2	275.2	270.2	265.2	265.2	6043.6
Заработная плата	40	40	40	113	113	113	113	113	113	113	113	113	2234
Налоги на з/плату	16	16	16	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	45.2	893.6
Аренда помещения	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	2300
Расходы на рекламу	20	40	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	120
Затраты на открытие юр. лица, поиск помещения и подбор персонала	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	50
Затраты на оборудование зала	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	240
Выплата банковского кредита	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	161
Квартальный авансовый платеж при УСН	5	0	0	5	0	0	0	0	10	5	0	0	45
Прибыль	-128	-143	164.5	82.3	87.3	87.3	87.3	87.3	77.3	82.3	87.3	-205.2	628.9

Как видно из таблицы, убытки происходят в первые два месяца организации школы, что связано с организационными затратами, а также в летние месяца, когда отсутствует доход от продажи абонементов.

Точка безубыточности и срок окупаемости проекта

Точка безубыточности

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж (объем оказываемых услуг) для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

Для расчета точки безубыточности издержки делятся на две составляющие:

· Переменные затраты -- возрастают пропорционально увеличению производства (объему реализации товаров, услуг).

· Постоянные затраты -- не зависят от количества произведенной продукции (реализованных товаров, услуг) и от того, растет или падает объем операций.

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании. Так, степень превышения объемов продаж (оказанных услуг) над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

Одним из недостатков метода является отсутствие учета налоговых выплат.

Введем обозначения:

В	--	выручка от продаж.
Зпер	--	переменные затраты.
Зпост	--	постоянные затраты.
Тбд	--	точка безубыточности в денежном выражении.

Формула расчета точки безубыточности в денежном выражении для нашего случая будет выглядеть следующим образом:

Тбд = В*Зпост/(В - Зпер)

Рассчитаем точку безубыточности для школы классического балета «Мечта» для первого года существования с учетом того, что все затраты школы выражаются в постоянных затратах, так как у школы постоянный объем оказываемых услуг:

Тбд = 3 345 * 2 348.8 / 3 345 = 2 348.8 тыс. руб.

При средней стоимости абонемента для занятия в школе в 4 167 руб. (2 725 руб. (доход от продаж абонементов за первый год) / 654 (количество проданных абонементов за первый год) = 4 167 руб./ абонемент) необходимое количество продаж абонементов за первый год составляет:

2 348 800 /4 167 = 564 абонемента за год или 564/ 9м-цев = 63 абонемента в месяц.

Таким образом, при заложенных параметрах Тбд = 2 348,8 тыс. руб.

В натуральном выражении это составляет - 63 проданных абонемента в месяц.

Срок окупаемости проекта - 6 месяцев.

Таблица 10. Точка безубыточности

Период	4 мес.	6 мес.	8 мес.	10 мес.	12 мес.
Суммарная выручка, тыс. руб.	817.5	1522.5	2227.5	2932.5	3345
Постоянные издержки	635.2	1165.4	1695.8	2241.2	2771.6
Заработная плата	193	419	645	871	1097
Страховые взносы	82.2	172.6	263	368.4	458.8
Аренда помещения	300	500	700	900	1100
Расходы на рекламу	60	60	60	60	60
Переменные издержки	311.2	311.2	311.2	311.2	311.2
Полные затраты	946.4	1476.6	2007	2552.4	3082.8
Прибыль	-128.9	45.9	220.5	380.1	262.2

7. Управление рисками

Оценка рисков и пути их сокращения

При открытии школы классического балета могут возникнуть следующие риски:

Таблица 11. Оценка рисков и пути их сокращения

Виды рисков	Отрицательное влияние на реализацию проекта
Затягивание сроков по поиску помещений	Опасность опоздать к началу учебного года, что сократит период работы школы и доходную часть.
Затягивание сроков по оборудованию зала	Опасность опоздать к началу учебного года, что сократит период работы школы и доходную часть.
Проблемы с подбором персонала	Педагог недостаточного уровня преподавания вызовет недовольство со стороны детей и их родителей, что приведет к уменьшению числа занимающихся в школе, что в свою очередь уменьшит доходную часть.
Проблемы с поиском субарендатора	Отсутствие субарендатора в каком-либо из месяцев приведет к снижению дохода школы.
Проблемы с поиском спонсора	Отсутствие спонсора приведет к необходимости поиска дополнительного источника дохода.
Недостаточное количество занимающихся детей	Недобор детей в группы приведет к уменьшению доходной части школы

Основным риском проекта является недостаточное количество занимающихся детей.

Причинами возникновения данного риска могут являться:

· Концепция школы как «Школа классического балета»;

· Неудачная ценовая политика (стоимость абонементов);

· Неудачное месторасположение школы;

· Наличие в ближайшем окружении других школ и секций для детей (например, спортивных, танцевальных, художественных, театральных), которые отбирают часть детей на себя.

· Наличие в ближайшем окружении прямых конкурентов, работающих в сегменте школы.

Минимизация рисков

· Для быстрого поиска помещения рекомендуется обратиться сразу к нескольким риэлтерским организациям.

· При составлении договоров на покупку и доставку оборудования необходимо четко обговорить сроки с поставщиками, включая штрафные санкции за срыв сроков поставки.

· Провести анализ конкурентов в данном районе, по результатам которого убедиться в конкурентоспособности школы.

· Провести переговоры с максимально большим числом потенциальных спонсоров проекта.

· Провести переговоры с максимально большим числом потенциальных субарендаторов зала.

· Провести грамотную рекламную кампанию по привлечению детей в школу.

Заключение

Целью данной курсовой работы являлась разработка бизнес-плана открытия школы классического балета для детей 4-х - 12-ти лет, исследование и оценка возможностей данного проекта, определение его коммерческой эффективность, прогноз возможных проблем и путей их решения.

В результате разработки бизнес-плана:

· был проведен анализ конкурентов,

· были рассчитаны приблизительные планы расходов и доходов,

· была предложена рекламная политика,

· были найдены необходимые условия, при которых школа может существовать безубыточно,

· Была рассчитана сумма начальных вложений, которая составила 612 тыс. руб.

· был проведен анализ рисков.

Основная цель создания школы в её выходе и закреплении на рынке оказания хореографических услуг в сегменте «классический балет», а также в получение прибыли от деятельности школы.

Целевой сегмент занимающихся в школе - дети в возрасте от 4-х до 12-ти лет, которые мечтают развить профессиональные данные и способности, необходимые для поступления в профильные учебные заведения.

Чистая прибыль школы по итогам 2-х лет составила 628.9 тыс. руб.

Таким образом, проведенный анализ свидетельствует о том, что проект открытия школы классического балета «Мечта» выгоден.

Достоинствами данного проекта является его окупаемость уже по истечении первого года существования школы, отсутствие дорогостоящих вложений как на начальном этапе организации школы, так и в процессе ее деятельности, прогнозируемый интерес к данному проекту со стороны спонсора проекта.

Список использованных источников

1. Бусыгин А. В. Предпринимательство, учебник для вузов, М.: ИНФРА-М, 1997 г. - 608

2. Бизнес-план: Составление, нормы и рекомендации. - М. : АПриор,2010. - 304с.

3. Планово-экономический отдел http://www.peo.su

4. Анализ финансового состояния предприятия - http://afdanalyse.ru

5. Аудит - http://www.pwc.ru

6. Записки маркетолога - http://www.marketch.ru

7. Финансовый анализ по данным отчетности - http://www.audit-it.ru

8. Первое дело - http://www.1-delo.ru

9. Центр управления финансами - http://www.center-yf.ru

10. Финансовый анализ - http://www.finances-analysis.ru

Размещено на Allbest.ru