План развития ЗАО "Мебель, стройматериалы" на 2010–2012 гг.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

БИЗНЕС-ПЛАН

РАЗВИТИЯ ЗАО «МЕБЕЛЬ, СТРОЙМАТЕРИАЛЫ» НА 2010-2012 ГГ.

Резюме

Цель бизнес-плана - составить прогноз развития финансово-хозяйственной деятельности организации на 2010-2012 гг. с учетом капитальных вложений в расширение материально-технической базы.

Закрытое акционерное общество «Мебель, стройматериалы» зарегистрировано решением Минского городского исполнительного комитета от 29 сентября 2000 г. №1099 в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за №100230641.

Основной целью деятельности организации в соответствии с Уставом является получение прибыли.

Основной вид деятельности ЗАО «Мебель, стройматериалы» - розничная торговля.

ЗАО «Мебель, стройматериалы» является крупнейшей в г. Минске организацией по реализации мебели и стройматериалов. Кроме этого организация осуществляет продажу сопутствующих непродовольственных товаров.

В настоящее время в состав ЗАО «Мебель, стройматериалы» входит 7 магазинов (4 собственных и 3 арендованных) по продаже мебели и строительных материалов торговой площадью 13 445,6 мІ и база «Мебель», расположенные в г. Минске.

Восстановительная стоимость основных средств организации на 01.01.2009 г. составила 17 030 млн. руб. Степень износа основных средств - 42,6%.

Среднесписочная численность работников ЗАО «Мебель, стройматериалы» за 2009 г. составила 437 человек.

Среднемесячная заработная плата работников в 2009 г. составила 1 845,8 тыс. руб.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Мебель, стройматериалы» показал, что организация имеет стабильное финансовое положение. Основные коэффициенты, характеризующие платежеспособность организации, находятся в рамках норматива.

Основная стратегия развития ЗАО «Мебель, стройматериалы» заключается в повышении эффективности торговой деятельности организации и расширении собственной материально-технической базы.

Основными задачами развития ЗАО «Мебель, стройматериалы», в соответствии с его стратегией, являются:

· наращивание объема товарооборота;

· увеличение торговых площадей;

· создание новых рабочих мест;

· увеличение доли организации на розничном рынке мебели и строительных материалов г. Минска;

· формирование положительного имиджа и повышение авторитета организации.

Для этого планируется расширить ассортимент товаров, особенно современных строительных материалов; обеспечить своевременное пополнение товаров в магазинах за счет пересмотра сдаваемых в аренду площадей организации и рационального их использования; организовать работу вводимого в эксплуатацию нового здания (общая площадь 2 545,2 мІ) в составе комплекса магазина №3 «Стройматериалы, мебель» и продолжить работы по расширению материально-технической базы данного магазина; обновить фасад и интерьер магазина №1 «Дом мебели»; разработать проектно-сметную документацию и начать строительно-монтажные работы по магазину №6 «Стройматериалы». В качестве источника финансирования капитальных затрат предусмотрено использование собственных средств организации.

В результате решения поставленных задач ЗАО «Мебель, стройматериалы» планирует достигнуть темпов роста товарооборота в сопоставимых ценах не менее 115%.

Выручка от реализации товаров, работ и услуг прогнозируется в 2010 году в размере 135 000 млн. руб., в 2011 году - 168 800 млн. руб., в 2012 году - 211 400 млн. руб. Балансовая прибыль в 2010 году составит 8 723 млн. рублей, в 2011 году - 9 494 млн. рублей, в 2012 году - 12 478 млн. рублей. Чистая прибыль определится в 2010, 2011 и 2012 гг. в размерах 6 227 млн. рублей, 6 746 млн. рублей и 8 896 млн. рублей соответственно.

Рентабельность по организации составит 6,5% в 2010 году, 5,6% в 2011 году и 5,9% в 2012 году.

1. Характеристика организации и стратегия ее развития

1.1 Краткая характеристика организации

финансовый сбыт маркетинг товарооборот

Закрытое акционерное общество «Мебель, стройматериалы» зарегистрировано решением Минского городского исполнительного комитета от 29 сентября 2000 г. №1099 в Едином государственном Реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за №100230641.

Место нахождения организации: 220005, г. Минск, ул. В. Хоружей, 6.

Основной целью деятельности организации в соответствии с Уставом является получение прибыли.

Основной вид деятельности ЗАО «Мебель, стройматериалы» - розничная торговля.

ЗАО «Мебель, стройматериалы» является крупнейшей в г. Минске организацией по реализации мебели и стройматериалов. Кроме этого организация осуществляет продажу сопутствующих непродовольственных товаров, таких как хозяйственные товары, электротовары, товары бытовой химии, культтовары, галантерейные товары, синтетические моющие средства и другие.

Восстановительная стоимость основных средств организации на 01.01.2009 г. составила 17 030 млн. руб., износ основных средств - 7 258 млн. руб., остаточная стоимость - 9 772 млн. руб. Степень износа основных средств - 42,6%, в том числе зданий и сооружений - 51,7%, машин и оборудования - 47,6%, транспортных средств - 33,7%.

Структура основных средств организации представлена следующим образом:

· здания и сооружения - 72,8%;

· машины и оборудование - 13,3%;

· транспортные средства - 9,6%;

· передаточные устройства, измерительные приборы и регулирующие устройства - 0,8%;

· другие виды основных средств - 3,5%.

В настоящее время ЗАО «Мебель, стройматериалы» располагает 7 магазинами по

торговле мебелью и строительными материалами общей торговой площадью 13 445,6 мІ, расположенными в г. Минске, в том числе:

Магазин №1 «Дом мебели», ул. В. Хоружей, 6, торговой площадью 4 338,6 мІ

Магазин №2 «Мебель», пр-т Партизанский, 72, торговой площадью 1 097,0 мІ

Магазин №3 «Стройматериалы, мебель», ул. Казинца, 6а, торговой

площадью 3 941,0 мІ

Магазин №4 «Мебель», ул. Волгоградская, 35, торговой площадью 569,0 мІ

Магазин №5 «Мебель», ул. К. Либкнехта, 92, торговой площадью 444,8 мІ

Магазин №6 «Стройматериалы», ул. Солтыса, 187а, торговой площадью

953,5 мІ

Магазин №7 «Мебель», ул. Голодеда, 31/14, торговой площадью 384,5 мІ

Материально-техническая база организации также включает базу «Мебель», ул. Промышленная, 25.

База и 4 магазина расположены в зданиях, находящихся на балансе ЗАО «Мебель, стройматериалы», 3 магазина - в помещениях, арендуемых у ЖРЭО Заводского и Московского районов г. Минска.

1.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. Показатели эффективности

Основные показатели работы ЗАО «Мебель, стройматериалы» за 2007-2008, 9 месяцев 2009 г. приведены в таблице 1.2.1. приложения 2.

Товарооборот ЗАО «Мебель, стройматериалы» 2007 г. - 65,1 млрд. руб., что в сопоставимых ценах составляет 130,0% к 2006 г. В свою очередь, товарооборот организации в 2008 г. увеличился по сравнению с 2007 г. на 130,4%. Однако за 9 месяцев 2009 г. наблюдаются незначительные темпы роста товарооборота в сопоставимых ценах - 105,8%.

По результатам деятельности организации в 2007 г. получено 4 672 млн. руб. прибыли от реализации, в 2008 г. - 6 568 млн. руб.; чистой прибыли - на сумму 4 791 млн. руб., в 2007 г. - 3 402 млн. руб.

За 9 месяцев 2009 г. размер прибыли от реализации составил 4 478 млн. руб. чистой прибыли - 3 436 млн. руб.

Таблица 1.2.1 Динамика показателей платежеспособности и финансовой устойчивости ЗАО «Мебель, стройматериалы» за 2007-2008 гг., 9 месяцев 2009 г.

Наименование показателя	Норматив	01.01. 2007 г.	01.01. 2008 г.	01.01. 2009 г.	01.10. 2009 г.
1. Коэффициент текущей ликвидности	?1,00	1,21	1,28	1,39	1,17
2. Коэффициент абсолютной ликвидности	?0,20	0,09	0,40	0,34	0,32
3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	?0,10	0,18	0,22	0,28	0,15
4. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	?0,85	0,42	0,32	0,35	0,41
5. Коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами	?0,5	0,00	0,00	0,00

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность организации собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Значение коэффициента текущей ликвидности ЗАО «Мебель, стройматериалы» за анализируемый период находится в рамках норматива. На 01.10.09 г. текущая ликвидность была обеспечена на уровне 1,17 рублей текущих активов на 1 рубль краткосрочных обязательств.

Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует платежеспособность организации и показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно. Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАО «Мебель, стройматериалы» на протяжении с 2007 по 2009 год находится в пределах норматива. По состоянию на 01.10.09 г. организация может немедленно погасить 32% краткосрочных обязательств.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует наличие у организации собственных оборотных средств, необходимых для ее финансовой устойчивости. Значение данного коэффициента на протяжении всего рассматриваемого периода соответствует нормативу. На 01.10.09 г. значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами составило 0,15.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами характеризует способность организации рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов. Значение коэффициента (0,41) находится в рамках норматива.

Коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами рассчитывается как отношение просроченных финансовых обязательств организации (долгосрочных и краткосрочных) к общей стоимости активов.

Таблица 1.2.2 Динамика показателей рентабельности ЗАО «Мебель, стройматериалы» за 2007-2008 гг., 9 месяцев 2009 г., %.

Наименование показателя	По прибыли от реализации	По чистой прибыли
	2007 г.	2008 г.	9 месяцев 2009 г.	2007 г.	2008 г.	9 месяцев 2009 г.
1. Рентабельность продаж	8,36	8,56	6,89	6,09	6,24	5,29
2. Рентабельность реализованной продукции	9,12	9,36	7,40	6,64	6,83	5,68
3. Рентабельность собственного капитала	43,46	42,07	25,68	31,65	30,69	19,71
4. Рентабельность активов	27,96	27,99	15,92	20,36	20,42	12,22
5. Рентабельность внеоборотных активов	50,39	50,78	30,60	36,70	37,04	23,51

Как видно из таблицы, за 9 месяцев 2009 по сравнению с предыдущими годами произошло снижение всех показателей рентабельности организации, рассчитанных как по прибыли от реализации, так и по чистой прибыли.

Анализ оборачиваемости средств организации представлен в таблице 1.2.3.

Таблица 1.2.3. Коэффициенты оборачиваемости средств ЗАО «Мебель, стройматериалы» за 2007-2008 гг., 9 месяцев 2009 г., раз (в среднем за год)

Наименование показателя	2007 г.	2008 г.	9 месяцев 2009 г.
1. Всего капитала	3,99	3,93	2,76
2. Собственных средств	6,21	5,91	4,45
3. Готовой продукции	16,43	16,90	11,14
4. Дебиторской задолженности	63,73	65,98	43,59
5. Кредиторской задолженности	8,59	8,93	5,67

За рассматриваемый период произошло замедление оборачиваемости готовой продукции с 16,43 раз (22,2 дня) в 2007 г. до 11,14 раз (24,5 дней) за 9 месяцев 2009 г.; всего капитала с 3,99 раз (91,5 день) в 2007 г. до 2,76 раз (98,9 дней) за 9 месяцев 2009 г.; собственных средств с 6,21 раз (58,8 дней) в 2007 г. до 4,45 раз (61,3 день) за 9 месяцев 2009 г. Оборачиваемость дебиторской задолженности замедлилась с 63,73 раз (5,7 дней) в 2007 г. до 43,59 раз (6,3 дней) за 9 месяцев 2009 г. Оборачиваемость кредиторской задолженности за 9 месяцев 2009 г. составила 5,67 раз (48,1 дней) и по сравнению с 2007 г. замедлилась на 2,92 (5,6 дней).

Таблица 1.2.4. Динамика кредиторской и дебиторской задолженности ЗАО «Мебель, стройматериалы» за 2007-2008 гг., 9 месяцев 2009 г., %

Наименование показателя	01.01. 2007 г.	01.01. 2008 г.	01.01. 2009 г.	01.10. 2009 г.
1. Кредиторской задолженности	5 371	5 971	9 156	12 211
2. Дебиторской задолженности	1 293	802	1 996	1 565

Кредиторская задолженность организации на 01.10.2009 г. составила 12 211 млн. руб., что на 33% больше, чем на начало года. В структуре кредиторской задолженности на 01.10.2009 г. 92,8% приходится на расчеты с поставщиками и подрядчиками, 3,7% - на расчеты с бюджетом и ФСЗН, 3,0% - на расчеты по оплате труда.

Сумма дебиторской задолженности ЗАО «Мебель, стройматериалы» на 01.10.2009 г. составила 1 565 млн. руб., что на 22% меньше, чем на 01.01.2009 г. 57,1% дебиторской задолженности на 01.10.2009 г. приходится на поставщиков и подрядчиков, 38,7% - на разных дебиторов.

Таким образом, проведенный анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Мебель, стройматериалы» показал, что организация имеет стабильное финансовое положение. Основные коэффициенты, характеризующие платежеспособность организации, находятся в рамках норматива.

1.3 Стратегия развития

Основная стратегия развития ЗАО «Мебель, стройматериалы» заключается в повышении эффективности торговой деятельности организации и расширении собственной материально-технической базы.

Основными задачами развития ЗАО «Мебель, стройматериалы», в соответствии с его стратегией, являются:

· наращивание объема товарооборота;

· увеличение торговых площадей;

· создание новых рабочих мест;

· увеличение доли организации на розничном рынке мебели и строительных материалов г. Минска;

· формирование положительного имиджа и повышение авторитета организации.

Для этого планируется расширить ассортимент товаров, особенно современных строительных материалов; обеспечить своевременное пополнение товаров в магазинах за счет пересмотра сдаваемых в аренду площадей организации и рационального их использования; организовать работу вводимого в эксплуатацию нового здания (общая площадь 2 545,2 мІ) в составе комплекса магазина №3 «Стройматериалы, мебель» и продолжить работы по расширению материально-технической базы данного магазина; обновить фасад и интерьер магазина №1 «Дом мебели»; разработать проектно-сметную документацию и начать строительно-монтажные работы по магазину №6 «Стройматериалы».

2. Коммерческая деятельность

2.1 Существующая структура розничного товарооборота ЗАО «Мебель, стройматериалы»

Динамика структуры розничного товарооборота ЗАО «Мебель, стройматериалы» за 2007-2009 гг. представлена в таблице 2.1.1.

Наибольший удельный вес в структуре розничного товарооборота ЗАО «Мебель, стройматериалы» занимает товарная группа «Мебель». Удельный вес по данной товарной позиции увеличился с 69,77% в 2007 г. до 76,31% в 2009 г.

Второе место в розничном товарообороте занимает товарная группа «Строительные материалы». Удельный вес данной группы в анализируемом периоде уменьшился с 23,02% в 2007 г. до 16,72% в 2009 г.

Удельный вес товарной группы «Хозяйственные товары» также сократился и в 2009 г. на данную товарную позицию пришлось 2,77%.

Удельный вес остальных товарных групп незначителен.

Таблица 2.1.1. Динамика структуры розничного товарооборота ЗАО «Мебель, стройматериалы» за 2007-2009 гг.

Наименование товарной группы	2007 г.	2008 г.	2009 г.
	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %
Безалкогольные напитки	5	0,01	16	0,02	29	0,03
Одежда и белье	42	0,07	52	0,06	80	0,08
Мыло хозяйственное	8	0,01	10	0,01	9	0,01
Синтетические моющие средства	39	0,06	58	0,07	49	0,05
Мыло туалетное	12	0,02	22	0,03	15	0,01
Парфюмерно-косметические товары	6	0,01	17	0,02	9	0,01
Галантерея	45	0,07	71	0,08	97	0,09
Мебель	44 074	69,77	59 372	67,49	78 418	76,31
Ковры и ковровые изделия		0,00	3	0,00	6	0,01
Металлическая посуда	41	0,06	38	0,04	21	0,02
Стеклянная посуда	21	0,03	66	0,08	81	0,08
Фарфоро-фаянсовая и керамическая посуда	58	0,09	48	0,05	39	0,04
Электротовары	1 317	2,08	2 061	2,34	2 140	2,08
Бумажно-беловые товары	7	0,01	11	0,01	12	0,01
Игрушки	2	0,00	4	0,00	5	0,00
Хозяйственные товары	1 653	2,62	2 854	3,24	2 846	2,77
Строительные материалы	14 542	23,02	22 098	25,12	17 181	16,72
Товары бытовой химии	506	0,80	623	0,71	834	0,81
Другие непродовольственные товары	790	1,25	544	0,62	890	0,87
Итого:	63 168	100,00	87 968	100,00	102 761	100,00

2.2 Основные поставщики товаров

ЗАО «Мебель, стройматериалы» является крупнейшей в г. Минске организацией по реализации мебели и стройматериалов. Кроме того, организация осуществляет продажу сопутствующих товаров, таких как хозяйственные товары, электротовары, товары бытовой химии, СМС, галантерейные товары и др.

Учитывая государственную политику развития производства товаров отечественных производителей преимущество при получении от поставщиков отдается товарам белорусских предприятий. За 2007 год получено товаров на сумму 51 463,8 млн. рублей, в т.ч. отечественного производства на сумму 47 206,9 млн. руб., что составляет 91,7% от общего объема поступления; за 2008 год получено товаров на сумму 71 805,2 млн. руб., в том числе отечественного производства на сумму 65 903,7 млн. руб., что составляет 91,8% от общего объема поступления; в 2009 году получено товаров на сумму 85 904,6 млн. руб., в т.ч. отечественного производства на сумму 80 125,3 млн. руб., что составляет 93,3% от общего объема поступления.

Поставка товаров за 2009 год возросла по сравнению с 2008 годом на 119,6%. Рост поставки товаров в разрезе товарных групп приведен в таблице 2.2.1.

Таблица 2.2.1. Темпы роста поставки товаров по основным группам за 2007-2009 гг.

Товарная группа	2007 г., млн. руб.	2008 г., млн. руб.	темп роста, %	2009 г., млн. руб.	темп роста, %
мебель	36 110,4	48 181,0	133,4	65 978,3	136,9
стройматериалы	11 366,4	18 446,7	162,3	13 394,4	72,6
сопутствующие товары	3 986,6	5 177,5	129,9	6 531,9	126,2
Всего:	51 463,8	71 805,2	139,5	85 904,6	119,6

В объемах поставки за 2009 год мебель занимает 77% (2007 г. - 70%, 2008 г. - 67%), стройматериалы - 15% (в 2007 г. - 22%, 2008 г. - 26%), сопутствующие товары - 8% (в 2007 г. - 8%, 2008 г. - 7%).

Основными поставщиками товаров в ЗАО «Мебель, стройматериалы» являются промышленные предприятия Республики Беларусь.

По товарной группе «Мебель» наибольший объем поставок приходится на предприятия, указанные в таблице 2.2.2.

Таблица 2.2.2. Объемы поставок мебельной группы товаров в разрезе основных поставщиков ЗАО «Мебель, стройматериалы» за 2007-2009 гг.

Предприятие	2007 г., млн. руб.	2008 г., млн. руб.	Темп роста, %	2009 г., млн. руб.	Темп роста, %
ЗАО ХК «Пинскдрев»	5 686,7	6 509,9	114,5	12 980,4	199,4
УП МФ «Лагуна»	5 440,3	6 876,2	126,4	11 404,5	165,9
СП «Белдрев» ООО	452,6	3 259,4	720,2	5 490,2	168,4
ОАО Гомельская ф-ка «Прогресс»	1 448,2	1 971,2	136,1	3 351,3	170,0
СОАО «Могилевмебель»	2 516,9	3 526,0	140,1	2 460,4	69,8
ИЧПТУП «Барро»	935,2	1 390,6	148,7	1 928,5	138,7
ОАО «Минскмебель»	1 009,9	1 473,0	145,9	1 507,9	102,4
ИЧУПП Компания «Офисный комфорт»	471,5	896,8	190,2	1 507,4	168,1
ООО МП «Веста»	814,7	1 036,8	127,3	1 424,5	137,4
ООО «Галс»	575,5	700,8	121,8	1 075,3	153,4
ЧУПП «Мебельсервис»	362,4	418,3	115,4	1 070,5	255,9
ООО «Софт Сити Трэйд»	761,3	903,2	118,6	1 056,3	117,0

Основной объем поставок по группе «Стройматериалы» обеспечен поставщиками, приведенными в таблице 2.2.3.

Таблица 2.2.3. Объемы поставок товаров по группе «Стройматериалы» в разрезе основных поставщиков ЗАО «Мебель, стройматериалы» за 2007-2009 гг.

Предприятие	2007 г., млн. руб.	2008 г., млн. руб.	Темп роста, %	2009 г., млн. руб.	Темп роста, %
ОАО «Красносельскстройматериалы»	1 826,0	3 389,7	185,6	2 235,8	65,9
ПРУП «Б Ц З»	1 885,5	4 024,9	213,5	1 713,4	41,6
ПРУП «Кричевцементношифер»	1 192,7	2 213,0	185,5	1 021,0	46,1
ОАО «МКСИ»	234,9	734,4	312,6	622,3	84,7
ПТ ООО «Тайфун»	211,8	309,3	146,0	398,3	128,2
ОАО «Лунинецлес»	173,8	353,7	203,5	370,3	104,7
ОАО «Минский з-д стройматериалов»	249,1	654,0	262,5	308,5	47,1
ОАО «Борисовдрев»	250,0	369,7	147,9	218,3	59,0
ОАО «БЕЛГИПС»	112,0	157,6	140,7	196,2	124,2
ООО «Стекло-опт»	287,4	349,9	121,7	175,6	50,2
ООО «Белоснежка»	63,4	114,4	180,4	173,3	151,5
КУПП «Новогрудок ЗМИ»	128,5	176,6	137,4	146,0	82,7
СОО «Пинскдрев ДСП»	125,7	157,6	125,4	137,1	86,9
УП «МАВ»	40,5	67,2	165,9	123,6	183,9
ОАО «Лакокраска»	72,0	107,2	148,9	110,6	103,1
ОАО «Керамин»	108,1	70,4	65,1	56,7	80,5

3. Анализ рынка сбыта. Стратегия маркетинга

3.1 Положение ЗАО «Мебель, стройматериалы» на рынке. Уровень конкуренции

Как отмечалось ранее ЗАО «Мебель, стройматериалы» является одной из крупнейших торговых организаций города Минска, осуществляющей розничную торговлю мебелью и стройматериалами. Организация известна не только в городе, но и в республике.

На сегодняшний день в г. Минске представлены различные форматы розничных предприятий по торговле мебелью и строительными материалами: рынки, небольшие магазины в спальных районах города, современные торговые центры.

В качестве конкурентов ЗАО «Мебель, стройматериалы» рассматривает:

- фирменные магазины по продаже мебели производителей СП «Домовой», ЗАО «Пинскдрев», ЧУП «Ружанская мебельная фабрика», ОАО «Бобруйскмебель», КУП «Калинковичский мебельный комбинат», СОАО «Могилевмебель», ЗАО «Молодечномебель», ОАО «Гомельдрев» и другие. Возможности этих магазинов ограничены ассортиментом выпускаемой ими продукции.

- магазины стройматериалов «Палас», «Сделай сам», «Керамин» и др. В этих магазинах отсутствует полный ассортимент основных строительных материалов (кирпич, блоки, доска, шифер и другие).

- магазины при промышленных предприятиях ОАО «МКСИ», ОАО «МЗСМ», ОАО «Минскпроектмебель», ОАО «Минскмебель» и др. Возможности этих магазинов ограничены ассортиментом так же, как и фирменных.

- Рынки. Реализованные ими товары не обеспечиваются гарантийными обязательствами

Преимущества ЗАО «Мебель, стройматериалы» перед конкурентами сводятся к следующему:

· значительный опыт работы в данной отрасли (более 30 лет);

· значительная доля розничного рынка мебели и стройматериалов;

· сеть магазинов расположена в различных районах города и охватывает значительный круг покупателей;

· широкий ассортимент товаров как в групповом разрезе, так в разрезе производителей и поставщиков;

· стабильное финансовое положение организации.

В связи с постоянным увеличением количества торговых организаций, занимающихся продажей мебели и стройматериалов, ЗАО «Мебель, стройматериалы» будет совершенствовать организацию торговли, а именно: повышать культуру обслуживания покупателей, соблюдать оптимальный режим работы, внедрять новые формы и методы продажи, шире использовать средства внутримагазинной информации.

3.2 Стратегия маркетинга

Основной целью стратегии маркетинга ЗАО «Мебель, стройматериалы» является увеличение доли организации на розничном рынке мебели и стройматериалов в г. Минске, привлечение новых сегментов покупателей за счет расширения ассортимента товаров, нацеленного на разные уровни доходов населения, привлечение новых поставщиков товаров.

Маркетинговая стратегия ЗАО «Мебель, стройматериалы» будет ориентироваться на следующие принципы:

1. Предоставление максимально широкого ассортимента товаров высокого качества, различной ценовой группы.

2. Эффективное использование имиджа и повышение авторитета ЗАО «Мебель, стройматериалы».

3. Использование принципов сетевой торговли.

4. Использование компьютеризированной информационно-сбытовой системы для учета поставки и продаж товаров.

3.3 Сегментация рынка

Для определения целевых сегментов следует воспользоваться следующими критериями сегментации:

· географический критерий (сегментация по признаку расположения предприятия) определяет основные территориальные рынки сбыта;

· социально-демографические критерии являются совокупностью показателей, которые определяют конкретные группы населения, являющиеся покупателями с учетом пола, возраста, уровня доходов, традиций и т.д.

Географический критерий.

Магазины ЗАО «Мебель, стройматериалы» расположены в различных районах города Минска:

Магазин №1 «Дом мебели» расположен в Советском районе. Покупателями магазина являются жители этого района, а также других районов города, т.к. магазин является центральным, крупнейшим и узнаваемым в г. Минске. Дополнительный сегмент покупателей этого магазина - жители населенных пунктов Минской области.

Магазин №2 «Мебель» расположен в Заводском районе. Основными покупателями магазина являются жители этого района, Партизанского района, Ленинского района (микрорайон Лошица).

Магазин №3 «Стройматериалы, мебель» находится в Октябрьском районе, обслуживает покупателей своего района, микрорайон Брилевичи. Дополнительный сегмент покупателей - жители, различных районов г. Минска и Минской области, занимающиеся строительством и ремонтом и имеющие личные автомобили.

Магазин №4 «Мебель» расположен в Первомайском районе. Покупателями являются жители этого района и микрорайона Боровляны.

Магазин №5 «Мебель» расположен в Московском районе Основные покупатели - жители этого района, микрорайонов Юго-Запад и Сухарево.

Магазин №6 «Стройматериалы» находится в Партизанском районе. При таком расположении торгового объекта основными покупателями магазина являются владельцы автомобилей, которые приобретают основные и сопутствующие строительные товары: шифер, цемент, смеси, пиломатериалы и др.

Магазин №7 «Мебель» расположен в Заводском районе. Основными покупателями являются жители этого района и микрорайона Лошица.

Социально-демографические критерии

К социально-демографическим критериям сегментации относят, прежде всего, уровень дохода, возраст, пол и социальное положение покупателей товаров.

Сегментация по уровню доходов требуется для отработки товарной политики организации. Потенциальных покупателей по уровню доходов можно подразделить на следующие сегменты:

1. Потребители, имеющие низкий уровень дохода (пенсионеры, не имеющие дополнительного заработка, безработные, низкооплачиваемые работники).

Потребители данного сегмента приобретают наиболее дешевую продукцию. Их спрос является чрезвычайно эластичным, что, в сочетании с наличием времени, выражается в поиске необходимых товаров по наиболее низким ценам. Низкие доходы предопределяют очень низкие объемы потребления промышленных товаров.

2. Потребители, имеющие близкий к среднему уровень доходов

Это крупный сегмент покупателей, состоящий в основном из пенсионеров, имеющих дополнительный заработок, рабочих и служащих государственных организаций и учреждений. Приобретают в основном отечественную продукцию. Характеризуются внимательным отношением, как к качеству продукции, так и к ценам.

3. Потребители, имеющие уровень доходов выше среднего.

По структуре данный сегмент близок к предыдущему, но с включением представителей мелкого бизнеса и высокопоставленных чиновников. Ориентирован на приобретение как отечественных, так и недорогих импортных товаров. Основное внимание уделяет их качеству.

Представители, относящиеся ко второму и третьему сегменту, чаще других предпочитают приобретать товары в кредит.

4. Состоятельные потребители

Сегмент покупателей, состоящий, в основном, из владельцев и работников преуспевающих коммерческих структур. Уровень доходов потребителей сегмента позволяет систематически наряду с отечественными товарами приобретать дорогостоящую импортную продукцию. Спрос этих потребителей неэластичен, они заинтересованы в широком и, как можно более полном ассортименте товаров. Предпочитают посещать торговые центры европейского типа, что определяется престижностью обслуживания в подобных магазинах.

3.4 Товарная политика. Политика снабжения

Товарная политика ЗАО «Мебель, стройматериалы» будет предусматривать сочетание как товаров отечественных производителей, так и импортных товаров, а также товаров различной ценовой группы, что обеспечит удовлетворение потребностей покупателей с различным уровнем дохода.

Основными задачами политики снабжения являются:

· обеспечение максимально широкого ассортиментного перечня товаров, которые должны быть постоянно в продаже;

· приобретение товаров непосредственно у производителей по более низким ценам, чем в среднем на рынке;

· ориентация на товары отечественных производителей.

Таким образом, политика снабжения будет ориентирована на тесное долгосрочное сотрудничество с производителями товаров, дистрибьюторами, крупными оптовыми организациями.

Тесные партнерские взаимоотношения с промышленными предприятиями позволят увеличить ассортимент реализуемых товаров как вширь (разнообразие товарных позиций), так и вглубь (рост товарных разновидностей в пределах одной товарной группы). Предпочтение будет отдаваться поставке конкурентоспособного товара отечественного производства, выгодно отличающегося ценой от импортного. Будут и в дальнейшем расширяться связи с такими крупными белорусскими предприятиями как: ЗАО ХК «Пинскдрев», ОАО Гомельская мебельная фабрика «Прогресс», СП «Белдрев» ООО, ОАО «Ивацевичидрев», УП МФ «Лагуна», ИЧУПП «Компания Офисный комфорт», ЧПТУП «Барро», ОАО «Мостовдрев», ПРУП «Белорусский цементный завод», ОАО «Красносельскстройматериалы», ОАО «Борисовдрев», ПРУП «Кричевцементношифер», ОАО «Борисовский ДОК», ПТООО «Тайфун», ОАО «Нафтан», РУП «Минский тракторный завод».

Предприятие обладает возможностями предложить покупателям высокий уровень оказания услуг и одновременно оптимальные цены на предлагаемые товары.

3.5 Стратегия ценообразования

Стратегия ценообразования организации будет направлена на поддержание уровня цен, обеспечивающего покрытие расходов на реализацию продукции и получение максимально высокого уровня доходов при соблюдении действующего законодательства и с учетом ценовой политики конкурентов.

Ценовой фактор, наряду с ассортиментом товаров и перечнем дополнительных услуг, является одним из определяющих для привлечения покупателей и формирования требуемого товарооборота.

При установлении цен на товары будут учитываться:

· уровень спроса и предложения;

· эластичность спроса;

· возможная реакция потребителей;

· обеспечение рентабельности;

· уровень цен конкурентов.

Для привлечения наибольшего числа покупателей будет производиться:

1. Регулярный мониторинг цен конкурентов на идентичные товары с целью поддержания привлекательности цен в нашей организации.

2. Регулярное отслеживание законодательства и политики регулирования цен на государственном уровне с целью своевременного принятия управленческих решений.

3. Периодическое применение скидок с целью увеличения скорости оборачиваемости товаров.

4. Корректировка цен во времени с учетом этапов жизни товаров (сроков хранения, морального старения, сезонного спроса, инфляции).

5. Расположение товаров в торговом зале в соответствии с правилами мерчандайзинта.

3.6 Стимулирование сбыта. Реклама

Для увеличения объемов продаж потребуется проведения мероприятий по формированию спроса и стимулированию сбыта.

Наиболее эффективным средством стимулирования сбыта являются периодически применяемые скидки. Подобные меры привлекают в магазин большое количество покупателей и способствуют приобретению ими тех товаров, которые для них не всегда доступны или не являются товарами необходимыми в первую очередь.

Для привлечения покупателей и увеличения товарооборота целесообразно проводить разнообразные акции по предоставлению скидки при покупке товара на определенную сумму (например, 3 млн. руб. и более), покупки товаров отдельных производителей, предоставление скидок постоянным покупателям.

В целях привлечения максимального количества покупателей и завоевания большей доли рынка планируется упростить условия предоставления товаров в кредит ЗАО «Мебель, стройматериалы» и увеличить количество проводимых выставок-продаж.

В целях активизации и стимулирования продаж планируется использовать рекламу в средствах массовой информации, рекламировать в торговом зале на взаимовыгодных условиях продукцию поставщиков.

4. Организационная структура управления. Трудовые ресурсы

Организационная структура управления ЗАО «Мебель, стройматериалы» представлена на рисунке 4.1. приложения 3.

На 01.01.2010 г. в ЗАО «Мебель, стройматериалы» работает 476 человек, из них высшее образование имеют 104 человека (21,8%), среднее специальное образование - 98 человек (20,6%), профессионально-техническое образование - 118 человек (24,8%). В организации работает 67 человек пенсионного возраста и 123 человека молодежи в возрасте до 31 года.

Среднесписочная численность работников ЗАО «Мебель, стройматериалы» за 2008 г. составила 416 человек и увеличилась по сравнению с 2007 г. на 17 человек. За 2009 г. среднесписочная численность работников организации увеличилась до 437 человек. Рост среднесписочной численности работников организации произошел в результате набора и подготовки кадров на новые рабочие места, которые будут созданы в связи с увеличением в 2010 г. торговых площадей магазина №3 «Стройматериалы, мебель».

Среднемесячная заработная плата работников в 2008 г. составляла 1 458,3 тыс. руб., что на 37,5% больше чем в 2007 г. Среднемесячная заработная плата работников в 2009 г. увеличилась по сравнению с 2008 г. на 26,5% и составила 1 845,8 тыс. руб. Таблица 4.1.

Таблица 4.1. Динамика среднесписочной численности и среднемесячной заработной платы работников ЗАО «Мебель, стройматериалы» за 2007-2009 гг.

№ п/п	Наименование показателя	Годы
		2007	2008	2009
1.	Среднесписочная численность работников, человек	399	416	437
2.	Фонд оплаты труда работников списочного состава, млн. руб.	5 077,6	7 279,8	9 679,2
3.	Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.	1 060,5	1 458,3	1 845,8

Динамику показателей движения кадров ЗАО «Мебель, стройматериалы» характеризуют данные таблицы 4.2.

Таблица 4.2. Динамика показателей движения кадров ЗАО «Мебель, стройматериалы» за 2007-2009 гг.

№ п/п	Наименование показателя	Годы
		2007	2008	2009
1.	Среднесписочная численность работников за год, человек	399	416	437
2.	Принято на работу, человек	103	154	132
3.	Уволено работников, человек	95	118	114
4.	Коэффициент оборота по приему работников	0,25	0,37	0,30
5.	Коэффициент оборота по выбыванию работников	0,23	0,28	0,26
6.	Коэффициент постоянства состава персонала организации	0,76	0,72	0,74

Проводимая руководством кадровая политика управления трудовыми ресурсами направлена прежде всего на повышение образовательного и профессионального уровня работников организации. Имидж торговой организации, его способность удерживать покупателей во многом зависят от знаний и опыта, приветливости, внешнего вида его работников. Политика обновления кадрового потенциала, проводимая в организации, преследует цель повышения профессионального уровня работников с ориентацией на достижение нового качества обслуживания покупателей. Для этого необходимо работать в направлении привлечения в организацию высококвалифицированных специалистов с творческим мышлением и способностью к внедрению инноваций. Кадры, несоответствующие квалификационным требованиям в новых рыночных условиях, необходимо постепенно заменять молодыми перспективными работниками со специальным образованием, с высоким творческим потенциалом, но с учетом передачи последним опыта и навыков, приобретенных старшим поколением. Главная задача в области управления персоналом состоит в способности создать условия для реализации каждым работником своих потенциальных возможностей и найти в каждом конкретном случае необходимый инструмент воздействия на работника в целях решения стоящих задач.

5. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Прогноз основных финансовых показателей ЗАО «Мебель, стройматериалы» составлен на основании фактических данных бухгалтерского учета прошлых лет с учетом индексов цен и исходя из предполагаемых ресурсов.

Товарооборот спрогнозирован с учетом ввода в эксплуатацию во 2 квартале 2010 года нового здания магазина №3 «Стройматериалы, мебель» с торговой площадью 1 969,2 мІ Темп роста товарооборота в 2010-2012 годах будут составлять соответственно 125,4%. Инфляция предполагается в 2010 году в размере 9%, в 2011 году - 8,5% и 2012 году - 8%. Доля реализации товаров по безналичному расчету прогнозируется в 2010 году на уровне фактически сложившейся в 2009 году, т.е. 3,7%. Учитывая, ожидаемое улучшение экономической ситуации в Республике Беларусь с 2011 года, предполагается рост реализации товаров по безналичному расчету в 2011 году до 3,8%, в 2012 году до 3,9% к товарообороту. Темп роста товарооборота в сопоставимых ценах в 2010 году составит 115,0%, в 2011 году - 115,5%, в 2012 году - 116,0%.

Доходы от аренды и услуг на 2010-2012 год спланированы с учетом уменьшения сдаваемых в аренду площадей, в результате продажи базы «Мебель» в 1 квартале 2010 года и отказа в аренде некоторым арендаторам с целью использования площадей для собственных нужд.

Выручка от реализации товаров, работ и услуг составит в 2010 году - 135 000 млн. руб., в 2011 году - 168 800 млн. руб., в 2012 году - 211 400 млн. руб. (Таблица 5.1).

Таблица 5.1. Расчет выручки от реализации товаров, работ и услуг ЗАО «Мебель, стройматериалы» на 2009-2012 гг.

Наименование показателя	2009 г. (факт)	2010 г. (прогноз)	2011 г. (прогноз)	2012 г. (прогноз)
		год	в том числе:	сумма	темп роста, %	сумма	темп роста, %
		сумма	темп роста, %	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Товарооборот	106 710	133 800	125,4	25 300	30 100	38 900	39 500	167 800	125,4	210 400	125,4
Удельный вес б/н, %	3,7	3,7						3,8		3,9
Бн	3 949	4 951	125,4					6 376	128,8	8 206	128,7
Розничный товарооборот	102 761	128 849	125,4					161 424	125,3	202 194	125,3
Индекс цен, %	112,01	109,00						108,50		108,00
Темп роста в сопоставимых ценах, %	104,3	115,0						115,5		116,0
Доходы от аренды и услуг	1 887	1 200	63,6	540	220	220	220	1 000	83,3	1 000	100,0
Выручка от реализации товаров, работ и услуг	108 597	135 000	124,3	25 840	30 320	39 120	39 720	168 800	125,0	211 400	125,2
НДС (20%)	16 566	22 500	135,8	4 307	5 053	6 520	6 620	28 133	125,0	35 233	125,2
Выручка от реализации товаров, работ и услуг, без НДС	92 031	112 500	122,2	21 533	25 267	32 600	33 100	140 667	125,0	176 167	125,2

Доходы от реализации товаров прогнозируются в 2010 году по уровню к товарообороту в размере 18,5%, так как организация не планирует значительный рост цен за счет увеличения торговой наценки. Независимо от периодического проведения акций организация предполагает ежегодный рост торговой надбавки с 2010 года, что приведет к увеличению доходов от реализации товаров по уровню к товарообороту в 2011 году до 18,6%, в 2012 - до 18,7%.

Таблица 5.2. Расчет доходов от реализации товаров ЗАО «Мебель, стройматериалы» на 2009-2012 гг.

Наименование показателя	2009 г. (факт)	2010 г. (прогноз)	2011 г. (прогноз)	2012 г. (прогноз)
		сумма	темп роста, %	сумма	темп роста, %	сумма	темп роста, %
Товарооборот	106 710	133 800	125,4	167 800	125,4	210 400	125,4
Доход от реализации товаров	19 651	24 753	126,0	31 211	126,1	39 345	126,1
Уровень к товарообороту, %	18,4	18,5		18,6		18,7

Прогноз расходов на реализацию товаров ЗАО «Мебель, стройматериалы» представлен в таблице 5.3.

Прогнозирование расходов на реализацию на 2010-2012 гг. проводилось на основании данных 2007-2009 гг. с учетом возможных изменений по каждой статье затрат.

Расходы на реализацию товаров в 2010 году запланированы в размере 18 250 млн. руб. или 13,6% по уровню к товарообороту. При планировании расходов было учтено увеличение затрат, связанных с вводом в эксплуатацию во 2 квартале 2010 года нового здания в составе комплекса магазина №3 «Стройматериалы, мебель». В связи с этим было предусмотрено увеличение амортизационных отчислений, расходов на оплату труда за счет ввода дополнительных рабочих мест и расходов на рекламу. Также предусмотрено увеличение отчислений на ремонт основных средств в связи с проводимыми работами в магазине №1 по устройству подвесного потолка с заменой системы освещения, планируемым ремонтом парапета «Дома мебели» и утеплением фасада одного из зданий магазина №3 «Стройматериалы, мебель».

В 2011 году уровень расходов на реализацию планируется снизить до 13,4% к товарообороту, что в суммарном выражении составит 22 550 млн. руб., в 2012 году - до 13,2%, что составит 27 700 млн. руб. за счет прогнозируемого роста товарооборота на 2011-2012 годы.

Прогнозная структура затрат на реализацию по ЗАО «Мебель, стройматериалы» представлена на рисунке 5.1.

Рисунок 5.1. Прогнозная структура расходов на реализацию ЗАО «Мебель, стройматериалы» на 2010-2012 гг.

Основной статьей расходов на реализацию является статья «Расходы на оплату труда», удельный вес которой в общем объеме расходов в 2010 году составит 44,3%, в 2011 году - 45,0%, в 2012 году - 45,3%.

Второй по удельному весу является статья «Налоги, отчисления и сборы, включаемые в издержки обращения». Доля данной статьи в 2010, 2011 и 2012 гг. составит 22,0%, 22,3% и 22,8% соответственно.

Удельный вес расходов по статье «Амортизация основных средств и нематериальных активов» составит 10,8% в 2010 году, 10,5% в 2011 году и 9,4% в 2012 году.

Последней из значимых статей является статья «Расходы на содержание сооружений, помещений и инвентаря». Удельный вес данной статьи планируется в 2010 в размере 3,7%, в 2011 гг. - 3,7% и в 2012 году - 3,8%.

На долю остальных статей в общем объеме расходов на реализацию товаров в 2010 году будет приходиться 19,3%, в 2011 году - 18,4%, в 2012 году -18,7%.

Выполнение прогнозных показателей позволит организации в 2010 году получить 7 303 млн. рублей, в 2011 году - 9 244 млн. рублей и в 2012 году - 12 178 млн. рублей прибыли от реализации товаров, работ и услуг.

При определении балансовой прибыли необходимо учитывать операционные и внереализационные доходы и расходы. Однако их планирование на длительный срок не представляется возможным, так как эти доходы и расходы являются непредвиденными. Учитывая реализацию базы «Мебель» и остаток средств на депозитном счете на 01.01.2010 года, сальдо операционных и внереализационных доходов и расходов было спланировано только на 2010 год в размере 1 220 млн. рублей. В результате, балансовая прибыль в 2010 году составит 8 723 млн. рублей, в 2011 году - 9 494 млн. рублей, в 2012 году - 12 478 млн. рублей.

После уплаты всех налогов чистая прибыль определится в 2010, 2011 и 2012 гг. в размерах 6 227 млн. рублей, 6 746 млн. рублей и 8 896 млн. рублей соответственно.

Распределение прибыли по фондам запланировано в размерах, утвержденных собранием акционеров на 2009 год.

Рентабельность по организации составит 6,5% в 2010 году, 5,6% в 2011 году и 5,9% в 2012 году. Таблица 5.3.

Таблица 5.3. Расчет чистой прибыли ЗАО «Мебель, стройматериалы» на 2009-2012 гг.

Наименование показателя	2009 г. (факт)	2010 г. (прогноз)	2011 г. (прогноз)	2012 г. (прогноз)
		сумма, млн. руб.	темп роста, %	сумма, млн. руб.	темп роста, %	сумма, млн. руб.	темп роста, %
Товарооборот	106 710	133 800	125,4	167 800	125,4	210 400	125,4
Услуги	1 887	1 200		1 000		1 000
Доход от реализации товаров	19 651	24 753	126,0	31 211	126,1	39 345	126,1
Уровень к товарообороту, %	18,4	18,5		18,6		18,7
Издержки обращения	15 168	18 250	120,3	22 550	123,6	27 700	122,8
Прибыль от реализации товаров, работ и услуг	5 869	7 503	127,8	9 494	126,5	12 478	131,4
Сальдо операционных и внереализационных доходов и расходов	354	1 220	344,6	0		0
Балансовая прибыль	6 223	8 723	140,2	9 494	108,8	12 478	131,4
Налоги из прибыли	1 750	2 496	142,6	2 748	110,1	3 582	130,3
- налог на недвижимость	176	200	113,6	250	125,0	300	120,0
- налог на прибыль	1 435	2 094	145,9	2 279	108,8	2 995	131,4
- налоги и сборы, обязательные отчисления из прибыли	139	202	145,3	219	108,4	287	131,1
Чистая прибыль	4 472	6 227	139,2	6 746	108,3	8 896	131,9
резервный фонд	101	99	98,0	119	120,2	143	120,2
фонд потребления	3 235	4 535	140,2	4 904	108,1	6 477	132,1
фонд дивидендов	874	1 226	140,3	1 325	108,1	1 751	132,2
фонд накопления	262	368	140,5	398	108,2	525	131,9
Рентабельность, %	5,7	6,5		5,6		5,9

Расчет потока денежных средств по ЗАО «Мебель, стройматериалы» представлен в таблице 5.4. и отражает формирование, распределение и использование финансовых ресурсов по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации.

При расчете потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности были учтены: выручка от реализации работ и услуг, прирост кредиторской задолженности и оборотных активов, рассчитанный в таблице 5.5. приложения 4, затраты на приобретение и реализацию товаров, работ и услуг, налоги из выручки и прибыли и прочие поступления и расходы.

При расчете потока денежных средств по инвестиционной деятельности были запланированы капитальные затраты на разработку проектно-сметной документации и строительно-монтажные работы по магазину №3 «Стройматериалы, мебель» и магазину №6 «Стройматериалы» в 2010-2012 гг.

В качестве источника финансирования капитальных затрат предусмотрено использование собственных средств организации.

При расчете потока денежных средств по финансовой деятельности была учтена выплата дивидендов.

Накопительный остаток денежных средств на протяжении всего прогнозного периода будет иметь положительное значение при условии выполнения намеченных прогнозных показателей. Это говорит о том, что планируемые капитальные вложения будут реализованы организацией без привлечения заемных средств.

Таблица 5.4. Расчет потока денежных средств ЗАО «Мебель, стройматериалы» на 2008-2012 гг.

	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.
1. Текущая (операционная) деятельность
1.1. ПРИТОК:
1.1.1. Выручка от реализации товаров, работ и услуг	92 312	108 597	135 000	168 800	211 400
в том числе:
1.1.2. Прирост кредиторской задолженности	2 596	1 809	2 088	2 534	3 036
1.1.3. Прочие поступления по текущей (операционной) деятельности	3 323	0	0	0	0
1.1.4 ИТОГО приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности	98 231	110 406	137 088	171 334	214 436
1.2. ОТТОК:
1.2.1. Затраты на приобретение и реализацию товаров, работ и услуг (себестоимость реализованных товаров, работ услуг, расходы на реализацию (за вычетом амортизации))	68 740	83 245	103 032	128 795	161 080
1.2.2. Налоги из выручки (без НДС)	1 935	1 639	0	0	0
1.2.3. НДС по приобретенным материальным ресурсам (к вычету)	12 338	14 733	20 362	25 460	31 886
1.2.4. НДС подлежащий к уплате в бюджет (подлежащий возврату)	1 295	1 547	2 138	2 673	3 347
1.2.5. Налоги из прибыли	1 891	1 750	2 496	2 748	3 582
1.2.6. Прирост оборотных активов	3 875	2 094	2 556	3 121	3 813
1.2.7. Прочие расходы по текущей (операционной) деятельности	1 292	0	0	0	0
1.2.8. ИТОГО отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности	91 366	105 008	130 584	162 797	203 708
1.3. Сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности	6 865	5 398	6 504	8 537	10 728
1.4. Накопительный остаток по строке 1.3.	6 865	12 263	18 767	27 304	38 032
2. Инвестиционная деятельность
2.1. ПРИТОК:
2.1.1. Операционные доходы (за вычетом налогов)	1 092	628	1 220	0	0
2.1.2. Внереализационные доходы (за вычетом налогов)	55	47	0	0	0
2.1.3. ИТОГО приток денежных средств по инвестиционной деятельности	1 147	675	1 220	0	0
2.2. ОТТОК:
2.2.1. Капитальные затраты (без НДС)		4 182	5 081	7 330	4 449
2.2.2. Операционные расходы	897	249	0	0	0
2.2.3. Внереализационные расходы	129	72	0	0	0
2.2.4. ИТОГО отток денежных средств по инвестиционной деятельности	1 026	4 503	5 081	7 330	4 449
2.3. Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности	121	-3 828	-3 861	-7 330	-4 449
2.4. Накопительный остаток по строке 2.3.	121	-3 707	-7 568	-14 898	-19 347
3. Финансовая деятельность
3.1. ПРИТОК:
3.1.1. Дополнительно привлекаемый акционерный капитал	0	0	0	0	0
3.1.2. Существующие заемные и привлеченные средства по организации	0	0	0	0	0
3.1.3. Краткосрочные кредиты и займы	0	0	0	0	0
3.1.4. Прочие источники	0	0	0	0	0
3.1.7. ИТОГО приток денежных средств по финансовой деятельности	0	0	0	0	0
3.2. ОТТОК:
3.2.1. Погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам	0	0	0	0	0
3.2.2. Погашение процентов и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам	0	0	0	0	0
3.2.3. Погашение прочих долгосрочных обязательств организации	0	0	0	0	0
3.2.4. Погашение краткосрочных кредитов и займов	0	0	0	0	0
3.2.5. Выплата дивидендов	749	1 095	1 215	1 342	1 660
3.2.6. Использование финансовых средств на прочие цели	3 375	1 948	0	0	0
3.2.7. ИТОГО отток денежных средств по финансовой деятельности	4 124	3 043	1 215	1 342	1 660
3.3. Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности	-4 124	-3 043	-1 215	-1 342	-1 660
3.4. Накопительный остаток по строке 3.3.	-4 124	-7 167	-8 382	-9 724	-11 384
4. ИТОГО приток денежных средств по всем видам деятельности	99 378	111 081	138 308	171 334	214 436
5. ИТОГО отток денежных средств по всем видам деятельности	96 516	112 554	136 880	171 469	209 817
6. Излишек (дефицит) денежных средств	2 862	-1 473	1 428	-135	4 619
7. Накопительный остаток денежных средств	2 862	1 389	2 817	2 682	7 301

6. Юридический план

Закрытое акционерное общество «Мебель, стройматериалы» создано в процессе преобразования арендного предприятия «Мебель, стройматериалы» на основании решения собрания арендаторов от 23 июня 1998 года. Общество является приемником прав и обязанностей названного предприятия.

Закрытое акционерное общество «Мебель, стройматериалы» (далее - Общество) зарегистрировано решением Минского городского исполнительного комитета от 29 сентября 2000 г. №1099 в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за №100230641.

Новая редакция Устава Общества утверждена протоколом от 27 марта 2007 г. №26 общего собрания акционеров закрытого акционерного общества «Мебель, стройматериалы».

Закрытое акционерное общество «Мебель, стройматериалы» является коммерческой организацией, имеет обособленное имущество, самостоятельный баланс, печать. Общество отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом.

Уставный фонд Общества на 01.01.2009 г. составляет 25 362 300 рублей. Уставный фонд разделен на 84 541 простую (обыкновенную) акцию номинальной стоимостью 300 рублей каждая. Уставный фонд Общества может быть увеличен путем выпуска дополнительных акций либо увеличения номинальной стоимости акций.

Общество осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим в Республике Беларусь законодательством, решениями Правительства Республики Беларусь и Уставом Закрытого акционерного общества «Мебель, стройматериалы».