Главная Коллекция "Otherreferats" Менеджмент и трудовые отношения Бизнес-план инновационного производства

Бизнес-план инновационного производства

Проект инновационного производства на вновь создаваемом предприятии ОАО "БелСтанк" Организация комплексного безотходного производства высокотехнологичной машиностроительной продукции, обеспечивающей ресурсосбережение у производителя и потребителя.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 22.02.2012
Размер файла 60,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Резюме проекта инновационного производства на вновь создаваемом предприятии ОАО «БелСтанк»

Организация комплексного безотходного производства высокотехнологичной машиностроительной продукции, обеспечивающей ресурсосбережение у производителя и потребителя.

Изделие. Высокоточный горизонтально-расточной станок модели 2А620-2.

Годовой объем производства 1100 шт. Достижение производственной мощности предприятия планируется поэтапно после двух лет его строительства. В первый год работы производственные мощности используются на 50%, во второй год - на 95%, программы производства третьего года и последующих лет соответствуют производственной мощности.

Полезный эффект проекта

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ОАО «БелСтанк» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 10500 кг меньше массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Производительность станка на 23% выше аналога. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.

Технические показатели проекта позволяют отнести предприятие к категории «Высокотехнологичное производство».

Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество 65,78%.

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.

При рыночной цене первоклассных производителей 59,26 тыс. долл. отпускная цена предприятия определена в 49,39 тыс. долл.

инновационный производство машиностроительный ресурсосбережение

1. Характеристика предприятия и стратегия его развития

1.1 общая характеристика предприятия

Общую характеристику предприятия ОАО «БелСтанк» содержит «Паспорт предприятия».

Паспорт предприятия

Отрасль

Машиностроительная промышленность

Наименование предприятия

Открытое акционерное общество «БелСтанк»

Юридический адрес

г. Минск, ул. Промышленная, 17

Форма собственности

Акционерная, головное предприятие ОАО «БелСтанк»

Дата регистрации

проект новый

Размер уставного фонда

11685,6 тыс. долл.

Размер земельного участка

7517 м2

Учредители предприятия

ОАО «Станкострой», ГП «Промышленник»

Распределение уставного фонда:

а) государственные организации;

б) юридические лица;

в) физические лица

21%,

79%

0%

Директор

Дорожко А.Н.

Главный бухгалтер

Науменко А.Ф.

Телефоны:

266-01-67

1.2 основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия

Прогнозы по проекту

№

п/п

Показатель

Годы расчетного периода проекта

Строительство

Эксплуатация предприятия

1

2

3

4

5

6

7

1

Строительство предприятия

2

Эксплуатация предприятия

3

Ликвидация предприятия

В конце расчетного периода активы предприятия продаются по остаточной стоимости

4

Подготовка к ликвидации

Косметический ремонт зданий и оборудования (5% от первоначальной стоимости);

Благоустройство земельного участка (20% от стоимости подготовки участка к застройке)

5

Использование производственной мощности, %

-

-

50

95

100

100

100

Параметры проекта

Основные сведения по проекту

Показатель

Основные сведения по проекту

Показатель

Горизонт расчета (лет)

7

Вид принятой в проекте расчетной единицы

долл. США

Шаг расчета:

Инфляция, процентов за год

0,0%

- для первого года

год

Ставка платы за кредит, реальная

7%

- для второго года

год

Дата начала реализации проекта

2013, январь

- для последующих периодов

год

Расчеты выполнены по состоянию на

2013, январь

Налоговое окружение

№

п/п

Виды налогов и сборов и их отнесение на местный и республиканский бюджеты

Ставка налога (постоянная по годам реализации проекта), %

1

2

3

1

Косвенные налоги из выручки от реализации

1.1

Налог на добавленную стоимость

20%

1.2

Отчисления в республиканский и местный бюджеты по единому нормативу

-

2

Налоги, относимые на себестоимость

2.1

Начисления на оплату труда

34% и 1%

2.2

Плата за землю

1% от кадастровой стоимости

2.3

Экологический налог

-

3

Налоги и сборы, относимые на прибыль

3.1

Налог на недвижимость

1% в год

3.2

А. Налог на прибыль базовый

Б. Льгота для высокотехнологичных предприятий

В. Налог на прибыль с учетом льгот

24%

80%

4,8%

3.3

Транспортный сбор

-

3.4

Отчисления в местный бюджет на содержание инфраструктуры

-

Показать алгоритм расчета отчислений на содержание инфраструктуры

3.5

Отчисления в инновационный фонд (только для предприятий с долей госсобственности)

0,5%

2. Описание продукции ОАО «Белстанк»

Рассматриваемый проект предполагает экологически чистое производство высокоточного горизонтально-расточного станка модели 2А620-2.

Целевой функцией проекта принято ресурсосбережение.

Строительство предприятия предполагает экономию ресурсов в двух сферах:

- во-первых, непосредственно на предприятии;

- во-вторых, у организаций, использующих продукцию повышенного технического уровня.

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ОАО «БелСтанк» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 10500 кг ниже массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Производительность станка на 23% выше, чем у аналога. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.

Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество по сравнению с первоклассными производителями 65,78%.

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.

Проект позволяет отнести предприятие к категории «Высокотехнологичное производство».

3. Производственные мощности и площади

Производственные мощности выбраны исходя из программы выпуска продукции на третий год производства. Технология производства предусматривает использование серийно выпускаемого металлорежущего и транспортного оборудования.

Расчет значения количества технологического, вспомогательного, подъемно-транспортного оборудования, мощности, установленного электрооборудования и необходимых площадей для оборудования и транспортных средств сведен в табл.

Оборудование, транспорт, мощности установленного электрооборудования и необходимые площади

Оборудование

Вид станков

Норматив расчета

Количество станков

Процент загрузки станков 100х гр. 4 / гр. 5

Мощность, кВт

Площадь, м2

Расчет

Принято

единицы оборудования

суммарная

единицы оборудования

суммарная

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Технологическое, вспомогательное оборудование, подъемные средства цеха (общепроизводственные)

А. Технологическое оборудование (стр. 1 + стр. 2)

721

135,26

139

97,31%

-

1559

-

3012

1. Итого металлорежущие станки (стр. 1.1+…стр. 1.8)

568

105,83

109

97,09%

-

1409

-

2742

1.1. Токарные

средний

117

21,80

22

99,09%

11

242

20

440

1.2. Сверлильные

малый

41

7,64

8

95,49%

7

56

12

96

1.3. Фрезерные

средний

96

17,89

18

99,37%

10

180

20

360

1.4. Агрегатно-расточные

крупный

72

13,41

14

95,82%

18

252

45

630

1.5. Зубообрабатывающие

средний

68

12,67

13

97,46%

16

208

20

260

1.6. Шлифовальные

средний

98

18,26

19

96,10%

15

285

20

380

1.7. Строгальные

крупный

60

11,18

12

93,16%

13

156

45

540

1.8. Прочие

малый

16

2,98

3

99,37%

10

30

12

36

2. Сборочное, наладочное оборудование

малый

153

29,43

30

98,10%

5

150

9

270

3. Оборудование вспомогательное цеха

25%

34,75

35

99,29%

12

420

24

840

4. Итого транспорт

-

3,76

4

94,00%

-

74

-

76

4.1. Подъемные средства цеха

-

1,4%

1,95

2

97,50%

25

50

20

40

4.2. Транспортные средства цеха

-

1,3%

1,81

2

90,50%

12

24

18

36

Итого по цеху (стр. А+3+4)

-

-

173,77

178

97,62%

-

2053

-

3928

Транспорт заводоуправления (общепроизводственный)

5. Итого транспорт

-

-

5,90

6

98,33%

-

140

-

36

5.1. Подъемные средства

-

3%

3,95

4

98,75%

35

140

-

-

5.2. Транспортные средства

-

1,4%

1,95

2

97,50%

-

-

18

36

4. Организационный план

Основные участники и стороны проекта

Роль основных участников проекта

Участник

Инициатор проекта

Заемщик

Реализация проекта

Госорган Мингорисполком

ОАО «БелСтанк», г. Минск Беларусь

Учредители ОАО «Станкострой», ГП «Промышленник»

Определится по тендеру

Кредитование 50% проекта

ОАО «Белагропромбанк», г. Минск, Беларусь

Инвестиции акционеров 50% проекта

ОАО «Станкострой», ГП «Промышленник» г. Минск Беларусь

Проведение государственной комплексной экспертизы проекта

Министерство экономики РБ

Министерство финансов РБ

Министерство иностранных дел РБ

Госкомитет по науке и технологиям РБ

Поставка и шеф-монтаж оборудования

Определится по тендеру

Выполнение строительных и монтажных работ

Определится по тендеру

Обучение персонала

Учебный центр ОАО «Эксперт»

5. План реализации проекта

5.1 Календарный план реализации проекта

Календарный план реализации проекта отражает последовательность выполнения работ на этапе строительства зданий и монтажа оборудования, а также выход на полную мощность предприятия.

Работа

По годам строительства

По годам производства

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

I

II

III

IV

I

II

III

IV

Организационная работа

Регистрация предприятия

Подготовка земельного участка

Строительство зданий и сооружений

Приобретение транспорта общехозяйственного назначения

Приобретение транспорта общепроизводственного назначения

Размещение заказов на оборудование ноу-хау

Оплата оборудования

Оплата ноу-хау

Приобретение техоснастки и инвентаря

Монтаж оборудования

Заключение контрактов и оплата материальных ресурсов

Начало поставок материальных ресурсов

Набор и подготовка персонала

Сдача предприятия в эксплуатацию

Выход на полную мощность

Возврат заемного капитала

5.2 План по труду

План привлечения промышленно-производственного персонала. В проекте предусматривается дифференцированный подход к привлечению промышленно-производственного персонала (ППП). Стратегия привлечения ППП отражена в табл.

Стратегия привлечения промышленно-производственного персонала

Категория промышленно-производственного персонала

Подход к привлечению персонала

Дирекция строящегося предприятия

3 человека от начала строительства предприятия до конца расчетного периода. Расходы на зарплату дирекции в период строительства предприятия входят в состав организационных инвестиционных затрат.

Служащие аппарата управления предприятием

70% на начало первого года производства, затем добираются при превышении освоения производственной мощности свыше 70%.

Служащие цехового уровня

60% на начало первого года производства, затем добираются при превышении освоения производственной мощности свыше 60%.

Рабочие, занятые производством продукции

Набираются постепенно в процентах освоения производственной мощности.

Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции

40% на начало первого года производства, затем добираются до процента освоения производственной мощности.

Расчет численности промышленно-производственного персонала (работающих).

Списочная численность промышленно-производственного персонала, чел.

Показатель

Списочная численность по годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

Использование производственной мощности, %

50

95

100

100

100

1. Численность общепроизводственная (персонал цеха) (стр. 1.1+стр. 1.2)

212

392

412

412

412

1.1. Рабочие цеха (стр. 1.1.1+стр. 1.1.2)

176

335

353

353

353

1.1.1. Рабочие, непосредственно занятые производством про - дукции

135

257

270

270

270

1.1.2. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (0,68 х стр. 4)

41

79

83

83

83

1.2. Служащие цехового уровня (в 1-2 годы минимум 60%)

36

56

59

59

59

2. Численность персонала обще - хозяйственная (стр. 2.1+стр. 2.2)

50

78

82

82

82

2.1. Рабочие управления, непосредственно не занятые производством продукции (0,32 х стр. 4)

19

37

39

39

39

2.2. Служащие аппарата управления предприятия (в 1-2 годы минимум 70%)

30

41

43

43

43

3. Всего персонал (стр. 1 + стр. 2)

262

470

494

494

494

Окончание таблицы 1.8

4. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (в 1-2 годы минимум 40%)

61

115

122

122

122

6. Инвестиционный план

6.1 Инвестиции во внеоборотные активы

Инвестиции в здания и земельный участок

Виды площади

Показатели площадей

Размер, м2

Стоимость, долл./м2

Стоимость, тыс. долл.

1

2

3

4

1. Площади цеха, общепроизводственные

4473

156

698,200

1.1. Производственная площадь цеха

3928

150

589,200

1.2. Служебно-бытовая площадь цеха (стр. 1.2.1+стр. 1.2.2)

545

200

109,000

1.2.1. бытовая для рабочих

194

-

-

1.2.2. служебно-бытовая для служащих

351

-

-

2. Площадь общехозяйственная

896

169

151,667

2.1. Административно-бытовая площадь аппарата управления

307

250

76,750

2.2. Бытовая для рабочих

43

200

8,600

2.3. Складская площадь

511

120

61,277

2.4. Гаражи предприятия

36

140

5,040

3. Итого площадей предприятия (стр. 1 + стр. 2)

5369

158

849,867

4. Величина входного НДС (стр. 3 х НДС)

-

-

169,973

5. Инвестиции в площади с учетом НДС

-

-

1019,840

6. Земельный участок

7517

11,3

84,99

7. Величина входного НДС (стр. 6 х НДС)

-

-

17,00

Инвестиции в земельный участок с НДС

-

-

101,99

Инвестиции в технологическое оборудование

Оборудование

Кол-во станков, шт.

Цена единицы, тыс. долл.

Коэф-нт затрат на транспортировку и монтаж

Балансовая стоимость, тыс. долл.

1. Токарные станки

22

12

5,2

1372,8

2. Сверлильные станки

8

2

5,2

83,2

3. Фрезерные станки

18

10

5,2

936

4. Агрегатно-расточные станки

14

11

5,2

800,8

5. Зубообрабатывающие станки

13

30

5,2

2028

6. Шлифовальные станки

19

15

5,2

1482

7. Строгальные станки

12

17

5,2

1060,8

8. Прочие

3

11

5,2

171,6

9. Сборочное и испытательное

30

15

5,2

2340

Итого (стр. 1+2+3+4+5+6+7+8+9)

139

-

-

10275,2

Величина входного НДС

-

-

-

2055,04

Инвестиции в технологическое оборудование с учетом НДС

-

-

-

12330,24

Инвестиции во вспомогательное оборудование, транспорт, технологическую оснастку, производственный инвентарь

Инвестиции, принимаемые по нормативу от стоимости технологического оборудования или здания

Вид активов

Норматив

Балансовая стоимость оборудования, тыс. долл.

НДС, тыс. долл.

Инвестиции с учетом НДС, тыс. долл.

1

2

3

4

5

Производственные активы цеха

1. Технологическое оборудование

100%

10275,2

2055,04

12330,24

1.1. Вспомогательное оборудование

25%

2568,8

513,76

3082,56

1.2. Технологическая оснастка и инструмент

2%

205,5

41,10

246,60

1.3. Производственный инвентарь цеха

$100/чел

41,2

8,24

49,44

1.4. Подъемные средства цеха

1,4%

143,85

28,77

172,62

1.5. Транспортные средства цеха

1,3%

133,58

26,72

160,29

Общехозяйственные активы предприятия

1.6. Подъемные средства предприятия

3%

308,26

61,65

369,91

1.7. Транспортные средства предприятия

1,4%

143,85

28,77

172,62

1.8. Инвентарь и технические средства

$500/чел

41,00

8,20

49,20

1.9. Организационные расходы

3,1%

318,53

63,71

382,24

1.10. Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)

12%

1233,02

246,60

1479,63

2. Итого инвентарь (стр. 1.3+стр. 1.8)

-

82,20

16,44

98,64

3. Итого транспорт (стр. 1.4+1.5+1.6+1.7)

-

729,54

145,91

875,45

4. Здания 4.1. Подготовка земельного участка

100%

849,87

169,97

1019,84

10%

84,99

17,00

101,99

6.2 Инвестиции в оборотные активы

Величина оборотных активов изменяется пропорционально объему производства, поэтому расчет выполняется на год освоения производственной мощности, а затем корректируется по годам эксплуатации предприятия.

Потребность в оборотных активах, тыс. долл.

Элементы оборотных средств

Величина на год (360 дней), тыс. долл.

Норма запаса в днях

Величина по годам производства, тыс. долл.

Первый

Второй

Третий и др.

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

-

-

50

95

100

1. Производственные запасы, всего (стр. 1.1+1.2+1.3+1.4+1.5)

-

-

631,84

1200,50

1263,69

1.1. Основные материалы (стр. 1.1.1+1.1.2)

8529,68

36

426,48

810,32

852,97

1.1.1. Производственный запас

30

355,40

675,27

710,81

1.1.2. Страховой запас

6

71,08

135,05

142,16

1.2. Вспомогательные материалы

69,63

60

5,80

11,02

11,61

1.3. Покупные комплектующие и полуфабрикаты, в т.ч. (стр. 1.3.1+1.3.2)

3411,87

35

165,85

315,12

331,71

1.3.1. Производственный запас

25

118,47

225,09

236,94

1.3.2. Страховой запас

10

47,39

90,04

94,77

1.4. Топливо

511,78

20

14,22

27,01

28,43

1.5. МБП

64,96

180

19,49

37,03

38,97

2. Незавершенное производство

-

-

1012,98

1924,65

2025,95

3. Готовая продукция

-

10

232,22

441,22

464,44

4. Потребность в оборотных активах (стр. 1 + стр. 2+стр. 3)

-

-

1877,04

3566,38

3754,08

5. Прирост оборотных активов

-

-

1877,04

1689,34

187,70

6.3 Календарное планирование потребности в инвестициях

Календарная потребность в инвестициях для осуществления платежей за активы проекта, тыс. долл.

Категории инвестиций

Инвестиции по годам строительства

Инвестиции по годам производства

0

1

2

3

4

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

Внеоборотные активы (с НДС) (стр. 2 + стр. 3)

4370,54

10574,81

4671,84

-

-

19617,19

2.

Основные средства (с НДС) (основной капитал)

2744,36

10332,69

4576,28

-

-

17653,33

2.1.

Здания и сооружения

1019,84

-

-

1019,84

2.2.

Технологическое оборудование

1761,46

7045,85

3522,93

-

-

12330,24

2.3.

Вспомогательное оборудование

440,37

1761,46

880,73

-

-

3082,56

2.4.

Транспортные средства

542,53

332,92

-

-

875,45

2.5.

Технологическая оснастка

123,30

123,30

-

-

246,60

2.6.

Инвентарь

49,32

49,32

-

-

98,64

3.

Нематериальные активы (с НДС) (нематериальный капитал)

1626,18

242,11

95,56

-

-

1963,86

3.1.

Организационные расходы

95,56

191,12

95,56

-

-

382,24

3.2.

Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)

1479,63

-

-

1479,63

3.3.

Подготовка земельного участка

51,00

51,00

101,99

4.

Оборотные активы (с НДС)

-

-

1877,04

1689,34

187,70

3754,08

5.

Всего инвестиций по периодам (с НДС) (стр. 1 + стр. 4)

4370,54

10574,81

6548,88

1689,34

187,70

23364,35

7. План себестоимости продукции

7.1 Прямые затраты в себестоимости продукции

Прямые затраты в годовой себестоимости продукции, тыс. долл.

Наименование

Затраты первого года производства

Затраты второго года производства

Затраты третьего-пятого годов производства

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

Сырье и материалы

3105,52

621,10

3726,63

5900,49

1180,10

7080,59

6211,05

1242,21

7453,26

Сырье и основные материалы

3554,03

710,81

4264,84

6752,66

1350,53

8103,19

7108,06

1421,61

8529,68

Возвратные отходы (вычитаются)

477,52

95,50

573,02

907,29

181,46

1088,75

955,04

191,01

1146,05

Вспомогательные материалы

29,01

5,80

34,82

55,12

11,02

66,15

58,03

11,61

69,63

Покупные комплектующие изделия

1421,61

284,32

1705,94

2701,06

540,21

3241,28

2843,23

568,65

3411,87

Топливо и энергия

293,65

58,73

352,38

557,94

111,59

669,52

587,30

117,46

704,76

Топливо

213,24

42,65

255,89

405,16

81,03

486,19

426,48

85,30

511,78

Электроэнергия

80,41

16,08

96,49

152,78

30,56

183,33

160,82

32,16

192,98

Заработная плата рабочих, занятых производством продукции с отчислениями

-

-

1049,76

-

-

1998,43

-

-

2099,52

Итого затрат

-

964,16

6834,71

-

1831,90

12989,83

-

1928,32

13669,41

Расходы на оплату труда, включая отчисления, тыс. долл.

Показатель

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

50

95

100

100

100

1. Расходы на оплату труда рабочих цеха, занятых производством продукции

1049,76

1998,43

2099,52

2099,52

2099,52

1.1. Основная и дополнительная заработная плата

777,60

1480,32

1555,20

1555,20

1555,20

1.2. Отчисления от ФЗП

272,16

518,11

544,32

544,32

544,32

2. Расходы на оплату труда рабочих цеха, непосредственно не занятых производством продукции

255,05

491,44

516,33

516,33

516,33

2.1. Основная и дополнительная заработная плата

188,93

364,03

382,46

382,46

382,46

2.2. Отчисления от ФЗП

66,12

127,41

133,86

133,86

133,86

3. Расходы на оплату труда служащих цехового уровня

419,90

653,18

688,18

688,18

688,18

3.1. Основная и дополнительная заработная плата

311,04

483,84

509,76

509,76

509,76

3.2. Отчисления от ФЗП

108,86

169,34

178,42

178,42

178,42

4. Расходы на оплату труда рабочих управления, непосредственно не занятых производством продукции

118,20

230,17

242,61

242,61

242,61

4.1. Основная и дополнительная заработная плата

87,55

170,50

179,71

179,71

179,71

4.2. Отчисления от ФЗП

30,64

59,67

62,90

62,90

62,90

5. Расходы на оплату труда служащих аппарата управления предприятия

466,56

637,63

668,74

668,74

668,74

5.1. Основная и дополнительная заработная плата

345,60

472,32

495,36

495,36

495,36

5.2. Отчисления от ФЗП

120,96

165,31

173,38

173,38

173,38

6. Всего расходов на оплату труда (стр. 1+2+3+4+5)

2309,47

4010,86

4215,37

4215,37

4215,37

7. Всего отчислений от ФЗП

598,75

1039,85

1092,87

1092,87

1092,87

Отнесения оплаты труда на косвенные расходы

8. Общепроизводственные расходы на оплату труда (стр. 2 + стр. 3)

674,96

1144,63

1204,50

1204,50

1204,50

9. Общехозяйственные расходы на оплату труда (стр. 4 + стр. 5)

584,76

867,80

911,35

911,35

911,35

Расчет подоходного налога от заработной платы персонала предприятия

10. Среднегодовая зарплата персо - нала (стр. 6 - стр. 7)/Численность ППП

6,53

6,32

6,32

6,32

6,32

11. Норма подоходного налога, %

12

12

12

12

12

12. Подоходный налог на работников (стр. 6 - стр. 7) хстр. 11

205,29

356,52

374,70

374,70

374,70

7.2 Косвенные затраты в себестоимости продукции

Косвенные затраты (общепроизводственные и общехозяйственные) без амортизационных отчислений, тыс. долл.

Статья

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

1. Общепроизводственные расходы всего (стр. 1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+ 1.7+1.8+1.9+1.10)

1081,93

1560,88

1621,88

1621,88

1621,88

в том числе 1.1. Расходы на оплату труда общепроизводственные

674,96

1144,63

1204,50

1204,50

1204,50

1.2. Эксплуатация оборудования

102,75

102,75

102,75

102,75

102,75

1.3. Ремонт оборудования

154,13

154,13

154,13

154,13

154,13

1.4. Внутризаводское перемещение грузов

71,93

71,93

71,93

71,93

71,93

1.5. Малоценный инструмент

41,10

41,10

41,10

41,10

41,10

1.6. Прочие малоценные и быстроиз - нашивающиеся предметы (15 долл./чел.)

3,18

5,87

6,18

6,18

6,18

1.7. Содержание цехов (1,0% от балансовой стоимости здания)

6,98

6,98

6,98

6,98

6,98

1.8. Ремонт цехов (2,0% от балансо - вой стоимости здания)

13,96

13,96

13,96

13,96

13,96

1.9. Охрана труда (10 долл./чел.)

2,12

3,92

4,12

4,12

4,12

1.10. Прочие расходы (1,0% от стр. 1)

10,82

15,61

16,22

16,22

16,22

2. Общехозяйственные расходы, всего (стр. 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5)

662,12

947,15

990,98

990,98

990,98

2.1. Расходы на оплату труда общехозяйственные

584,76

867,80

911,35

911,35

911,35

2.2. Расходы на содержание и ремонт заводского транспорта (15%)

67,82

67,82

67,82

67,82

67,82

2.3. Содержание административных и других зданий (1,5%)

2,28

2,28

2,28

2,28

2,28

2.4. Ремонт административных и других зданий (2,5%)

3,79

3,79

3,79

3,79

3,79

2.5. Административные расходы (70 долл./чел.)

3,48

5,46

5,75

5,75

5,75

3. Косвенные расходы, всего (стр. 1 + стр. 2)

1744,05

2508,03

2612,86

2612,86

2612,86

4. Косвенные расходы, на которые начислен входной НДС (стр. 1.3+1.4+ 1.5+1.6+1.7+1.8+1.9+2.2+2.3+2.4+2.5)

370,77

377,24

378,04

378,04

378,04

5. Входной НДС по косвенным расходам (0,7 х стр. 4 х ставка НДС)

51,91

52,81

52,93

52,93

52,93

6. Малоценные и ыстроизнашиваю - щиеся предметы, всего стр. 1.5+1.6+ 0,5 х (1.7+1.9+1.10+2.3+2.5)

57,12

64,10

64,96

64,96

64,96

Амортизационные отчисления

Внеоборотные активы и величина амортизационных отчислений, тыс. долл.

Внеоборотные Активы

Первоначальная балансовая стоимость без НДС

Срок службы, лет

Годовая амортизация

Амортизация за расчетный период (5 лет)

Остаточная балансовая стоимость активов на:

конец периода гр. 2 - гр. 5

последний год периода гр. 4 + гр. 6

1

2

3

4

5

6

7

1. Активы цеха и амортизационные отчисления общепроизводственные

1.1. Производственные здания

589,20

83,30

7,07

35,37

553,83

560,91

1.2. Служебно-быт. здания

109,00

58,80

1,85

9,27

99,73

101,59

1.3. Технологическое оборудование

10275,20

19,05

539,38

2696,90

7578,30

8117,68

1.4. Вспомогательное оборудование

2568,80

15,00

171,25

856,27

1712,53

1883,79

1.5. Технолог. оснастка

205,50

4,00

51,38

205,50

0,00

0,00

1.6. Инвентарь

41,20

8,00

5,15

25,75

15,45

20,60

1.7. Подъемные средства

143,85

10,00

14,39

71,93

71,93

86,31

1.8. Транспортные средства

133,58

6,00

22,26

111,31

22,26

44,53

А. Итого по цеху (сумма строк 1.1-1.8)

14066,34

-

812,74

4012,30

10054,03

10815,40

2. Активы аппарата управления и амортизационные отчисления общехозяйственные

2.1. Организационные расходы

318,53

4,00

79,63

318,53

0,00

0,00

2.2. Административно-быт. здания

85,35

58,80

1,45

7,26

78,09

79,54

2.3. Складские помещения, гаражи

66,32

40,00

1,66

8,29

58,03

59,69

2.4. Инвентарь

41,00

8,00

5,13

25,63

15,38

20,50

2.5. Подъемные средства

308,26

20,00

15,41

77,06

231,19

246,60

2.6. Транспортные средства

143,85

5,30

27,14

135,71

8,14

35,28

2.7. Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)

1233,02

5,00

246,60

1233,02

0,00

246,60

2.8. Земельный участок (подготовка)

84,99

8,30

10,24

51,20

33,79

44,03

Б. Итого (сумма строк 2.1-2.8)

2281,32

-

387,27

1856,70

424,62

732,25

3. Суммарная величина активов и амортизация цеха и аппарата управления

3.1. Здания и сооружения

849,87

240,9

12,04

60,18

789,68

801,72

3.2. Технол. и вспом. оборудование

12844,00

34,05

710,63

3553,17

9290,83

10001,47

3.3. Транспорт

729,54

41,30

79,20

396,02

333,52

412,73

3.4. Инвентарь

82,20

16,00

10,28

51,38

30,83

41,10

3.5. Технологич. оснастка

205,50

4,00

51,38

205,50

0,00

0,00

4. Нематериальные активы (стр. 2.1+2.7+2.8)

1636,54

-

336,48

1602,75

33,79

290,63

5. Основные средства (стр. 3.1+3.2+3.3+3.4+3.5

14711,11

-

863,52

4266,25

10444,86

11257,01

Внеоборотные активы (стр. 4 + стр. 5)

16347,65

-

1200,00

5869,00

10478,65

11547,65

8. Технико-экономические показатели формирования потенциала инновационного предприятия

Стоимость активов на начало и конец периода их эксплуатации, тыс. долл.

№

Элементы активов

Стоимость активов

НДС к гр. 3

Всего гр. 3 + гр. 5

начальная

остаточная

1

2

3

4

5

6

1

Организационные расходы

318,53

-

63,71

382,24

2

Земельный участок, подготовка

84,99

-

17,00

101,98

3

Здания (площади)

849,87

789,68

169,97

1019,84

4

Технолог. и вспом. оборудование

12844,00

9290,83

2568,80

15412,80

5

Транспорт цеха

277,43

94,19

55,49

332,92

6

Транспорт предприятия

452,11

239,33

90,42

542,53

7

Оборудование и ноу-хау

1233,02

0,00

246,60

1479,63

8

Технологическая оснастка

205,50

0,00

41,10

246,60

9

Инвентарь

82,20

30,83

16,44

98,64

Итого внеоборотные активы

16347,65

10444,86

3269,53

19617,18

10

Материалы + покупные полуфабрикаты

9054,27

-

1810,85

10865,13

Внутрифирменные технико-экономические показатели

Показатель

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1. Остаточная величина капитала (стр. 1.1+1.2+1.3)

17024,7

17514,0

16501,7

15301,7

14232,8

1.1. Остаточная стоимость основных средств

13847,6

12984,1

12120,5

11257,0

10444,9

1.2. Остаточная стоимость нематериальных активов

1300,1

963,6

627,1

290,6

33,8

1.3. Оборотные активы (с НДС)

1877,0

3566,4

3754,1

3754,1

3754,1

2. Полная себестоимость продукции

8494,4

14218,5

14870,5

14870,4

14738,6

2.1. Условно постоянные затраты

2118,4

2118,4

2118,4

2118,4

2118,4

2.2. Условно переменные затраты

6376,1

12100,1

12752,2

12752,1

12620,3

2.3. Амортизация внеоборотных активов

1200,0

1200,0

1200,0

1200,0

1069,0

3. Персонал предприятия, всего чел.

262

470

494

494

494

3.1. Рабочие, занятые производством продукции, чел.

135

257

270

270

270

3.2. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции, чел.

61

115

122

122

122

4. НДС входящий

1016,1

1884,7

1981,2

1981,2

1981,2

5. Отчисления от средств на оплату труда

272,2

518,1

544,3

544,3

544,3

6. Плата за землю

7,4

7,4

7,4

7,4

7,4

7. Отчисления в спец. фонды (инновационный)

42,2

70,7

73,9

73,9

73,3

8. Среднемесячная зарплата персонала тыс. долл./чел.

0,544

0,527

0,527

0,527

0,527

9. Подоходный налог с персонала, тыс. долл.

205,29

356,52

374,70

374,70

374,70

Календарные потребности инвестиций с НДС, тыс. долл.

Показатель

Величина на год

0

1

2

3

4

1. Инвестиционные затраты по предприятию (т*1.13, стр. 5)

4370,54

10574,81

6548,88

1689,34

187,70

2. Инвестиционные затраты на внеоборотные активы

4370,54

10574,81

4671,84

0,00

0,00

3. НДС на внеоборотные активы

728,42

1762,47

778,64

0,00

0,00

Список литературы

1. Гусаков, Б.И. Бизнес-план инновационного предприятия: метод. пособие по выполнению курсового проекта. - Мн.: БНТУ, 2007. - 122 с.

2. Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. Утверждено 31.03.99 приказом Министерства экономики №25.

3. Правила по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. Утверждено постановлением Министерства экономики от 31.08.05 №158.

4. Методика определения оптовых цен на новую машиностроительную продукцию производственно-технического назначения. Утверждено 30.10.99 приказом Министерства экономики №25/1.

5. Временные методические указания по подготовке заявки на проведение экспертизы для включения производств и предприятий в реестр высокотехнологичных производств и предприятий. Утверждено приказом Министерства экономики Республики Беларусь и Государственного Комитета по науке и технологиям Республики Беларусь от 7 мая 1999 г. №104/42.

6. Дамодаран, А. Инвестиционная оценка. Инструменты и методы оценки любых активов / Пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. - 1341 с.

7. Бирман, Г., Шмидт, С. Экономический анализ инвестиционных проектов / Пер. с англ.; под ред. Л.П. Белых. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 631 с.

8. Бромвич, М. Анализ экономической эффективности капиталовложений / Пер. с англ. - М.: ИНФРА - М, 1996. - 432 с.

9. Гусаков, Б. Экономическая эффективность инвестиций собственника. - М. - Минск: НПЖ «Финансы, учет, аудит», 1998. - 216 с.

10. Дегтяренко, В.Н. Оценка эффективности инвестиционных проектов. - М.: Экспертное бюро. - М, 1997. - 144 с.

11. Идрисов, А.Б., Картышев, С.В., Постников, А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: Информационно-издательский дом «ФИЛИНЪ», 1996. - 272 с.

12. Инвестиционный менеджмент: учеб. пособие / Бочаров В.В. [и др.]. - СПб: Питер, 2000. - 152 с.

13. Лимитовский, М.А. Методы оценки коммерческих идей, предложений, проектов. - М.: Дело ЛТД, 1995. - 128 с.

14. Управление проектами: справочник для профессионалов. / И.И. Мазур [и др.]; под общей ред. И.И. Мазур. - М.: Высшая школа, 2001. - 874 с.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Проект инновационного производства на вновь создаваемом предприятии

    Анализ деятельности предприятия, производственные мощности, описание новой продукции. Расчет потребности в инвестициях, затрат на себестоимость. Планирование цены продукции. Расчет показателей финансовой эффективности проекта, его прибыльность.

    курсовая работа [901,1 K], добавлен 11.01.2011

  • Бизнес-план производства продукции (на примере закрытого акционерного общества "Экострой")

    Система планов предприятия и место бизнес-плана в этой системе. Принципы и этапы бизнес-планирования. Прогнозирование производства продукции и оценка рынка сбыта предприятия на примере ЗАО "Экострой". Организация производства и управления предприятием.

    курсовая работа [76,2 K], добавлен 12.11.2014

  • Управление процессом производства новой техники

    Особенности инновационного менеджмента в управлении предприятием и техническом развитии производства. Особенности принятия решений в управлении инновациями и инновационные риски. Обеспечение условий для создания и реализации инновационного проекта.

    курсовая работа [57,3 K], добавлен 23.05.2009

  • Особенности бизнес-плана инновационного проекта

    Жизненный цикл инновационного проекта. Место бизнес-плана в жизненном цикле. Требования к бизнес-плану инновационного венчура. Алгоритм составления бизнес-плана. Особенности содержания бизнес-плана инновационного проекта.

    курсовая работа [41,8 K], добавлен 17.04.2006

  • Организация производства молочных продуктов ООО "Камелла"

    Обоснование бизнес-плана организации производства молочной продукции ООО "Камелла". Сведения о предприятии и отрасли. Описание продукции, оценка рынка сбыта, конкурентов и план маркетинга для предприятия. Разработка производственного и финансового плана.

    бизнес-план [23,0 K], добавлен 01.01.2011

  • Особенности бизнес-плана инновационного проекта

    Деловое поле инновационного инвестирования. Бизнес-план как современная форма представления инвестиционного проекта. Алгоритм составления бизнес-плана. Особенности содержания бизнес-плана инновационного проекта. Механизм контроля реализации бизнес-плана.

    курсовая работа [44,0 K], добавлен 17.04.2006

  • Финансово-экономическая целесообразность производства пиломатериалов ООО "Лесной двор"

    Общая характеристика ООО "Лесной двор". Бизнес-план оценки эффективности производства пиломатериалов на предприятии. Анализ рынка и конкурентов. Планирование производства и маркетинговой деятельности. Финансирование первоначальных затрат, план доходов.

    курсовая работа [62,1 K], добавлен 21.10.2011

  • Оценка эффективности реализации инновационного проекта "Модернизация производства на предприятии ОАО "ВЭЛКОНТ"

    Характеристика инновационного продукта (услуги). Выявление рынков сбыта инновационного продукта. Анализ конкуренции на рынках сбыта. Разработка организационного и маркетингового плана. Оценка уровня риска проекта. Расчет коэффициента дисконтирования.

    курсовая работа [129,5 K], добавлен 29.03.2015

  • Бизнес-план инновационного предприятия

    Характеристика предприятия и стратегия его развития. Инвестиционный план. План себестоимости продукции. Технико-экономические показатели формирования потенциала инновационного предприятия. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга. План погашения кредита.

    курсовая работа [2,6 M], добавлен 09.01.2016

  • Бизнес-план инновационного проекта (производство кирпича)

    Порядок разработки бизнес-плана планируемой деятельности завода по производству кирпича, определение необходимого объема затрат для этого и оценка их рентабельности. Методика расчета потенциально возможного объема производства, стоимости кредита.

    методичка [24,9 K], добавлен 01.06.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены