Прогнозирование жизненного цикла транспортной компании

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа по теме:

Прогнозирование жизненного цикла транспортной компании

1. Общие положения

1.1 Цели и задачи курсовой работы

По дисциплине «Менеджмент» в соответствии с учебным планом выполняется курсовая работа по созданию транспортной компании, разработке эксплуатационно-экономических показателей её функционирования, определению эффективности её развития и оценки стоимости бизнеса.

Целью курсовой работы является создание и развитие транспортной компании, функционирующей на международных перевозках грузов.

В процессе выполнения курсовой работы решаются следующие основные задачи:

Расчет акционерного капитала транспортной компании.

Планирование показателей работы транспортной компании.

Анализ финансового состояния.

Разработка бизнес-плана развития транспортной компании.

Оценка стоимости бизнеса транспортной компании.

1.2 Исходные данные для выполнения курсовой работы

Индивидуальное задание.

Таблица 1

№ вар	Вид перевозок	Порты	Род перевозимого груза	Варианты типов судов (№ проектов)	Расстояние (км)
		Отправления	Назначения	Прямое направление	Обратное направление	1	2	3
14	МИП	Висмар (Германия)	Роттердам (Нидерланды)	Контейнеры	Уголь	488	1557	787	811

МИП - между иностранными портами

Таблица 2

Число судов	Период эксплуатации	Аппарат управления- наемный	Номинал акции, долл	Ставка дисконтирования- в
5	200	3	15	11

Таблица 3 - Технико-эксплуатационные характеристики судов загранплавания суда класса II-СП

Характеристики	Типы судов и номера проектов
	Сормовский 488	Сормовский 1557	Ладога 787
Длина габаритная, м	119,2	140	80,2
Ширина габаритная, м	13,4	16,4	11,3
Высота, м: борта габаритная	6,0 15,9	5,5 15,7	5,8 12,2
Осадка в грузу, м: в море	3,70	3,7	4
Осадка порожнем (в балласте) средняя, м	1,50	1,21	1,5
Мощность главных двигателей, л.с.	1740	1320	1740
Скорость км/ч: в грузу порожнем (в балласте)	20,9 22,0	19,8 20,7	19,8 20,7
Автономность плавания, сут.	10	10	20
Дедвейт, т: в море на реке	3085 2985	3140 3140	1075 1575
Грузоподъемность (при 100% запасов), т: в море	3000	3000	1850
Регистровая вместимость, рег. Т: брутто нетто	3041 936	2484 132	1853 -
Число трюмов, ед	4	4	1
Вместимость трюмов, м3	4751	4300	3040
Контейнеровместимость, ед	90	90	80

Таблица 4 - Балансовая стоимость судов

Тип судна	Номер проекта	Балансовая стоимость, тыс. долларов
Сормовский	488	2670
Сормовский	1557	1510
Ладога	787	1835

2. Определение показателей работы транспортной компании и финансовый анализ её деятельности

2.1 Расчет акционерного (уставного) капитала транспортной компании

n

А утк = А акi

I=1

где n - число учредителей, равное числу судов;

А акi - акционерный капитал учредителя;

А акi = Бсi, где Бсi - балансовая стоимость судна.

Расчет акционерного капитала учредителя приводится в табл. 5.

А утк =2670+3020+3670=9360 тыс. долл

Таблица 5 - Определение акционерного капитала учредителя

Номер проекта	Балансовая стоимость судна, Бсi, тыс. долларов	Количество судов данного проекта, nci	A акi, тыс. долларов
пр. 488	2670	1	2670
пр. 1557	1510	2	3020
пр. 787	1835	2	3670
Итого:		5	9360

2.2 Расчёт числа обыкновенных акций транспортной компании

n

N утк = N акi,

I=1

где N акi - число обыкновенных акций учредителя, ед.

N акi = А акi / f, где f - номинальная стоимость обыкновенной акции в долл.

Распределение обыкновенных акций по учредителям приводится в табл. 6

N ак1(488)=2670000/15=178000

N ак2(1557) =3020000/15/2=100667

N ак3(1557) =3020000/15/2=100667

N ак4(787) =3670000/15/2=122333

N ак5(787) =3670000/15/2=122333

Таблица 6

Число обыкновенных акций каждого учредителя, ед
Учредитель 1	N ак1	178000
Учредитель 2	N ак2	100667
Учредитель 3	N ак3	100667
Учредитель 4	N ак4	122333
Учредитель 5	N ак5	122333
Общее число обыкновенных акций транспортной компании, ед.	N утк	624000

2.3 Расчёт провозной способности судов

2.3.1 Расчёт продолжительности оборота судов

Продолжительность оборота по каждому из проектов, рассматриваемых судов:

t об = t крпр + t кробр включает время пейса в прямом (t крпр) и обратном направлении (t кробр). В состав рейса прямого направления входят: время хода с грузом (t хгрпр), время погрузки (t ппр) и время выгрузки (t впр).

Аналогичные элементы входят в состав рейса обратного направления (t хгробр, t побр, t вобр). Таким образом, время рейса прямого направления, t крпр = t хгрпр + t ппр + t впр, а время рейса обратного направления t кробр = t хгробр + t побр + t вобр.

В данных выражениях t хгр = L/(Vе*0,85),

где L - расстояние перевозки груза.

Vе - эксплуатационная скорость движения судна, определяется из выражения:

Vе = Vo - еo(Vo - Vгр),

где Vo и Vгр - паспортные скорости движения судна порожнем ( в балласте) и в грузу соответственно, км/час.

еo = Qэ/Qр - коэффициент использования грузоподъемности судна;

Qэ - норма загрузки судна грузом, т;

Qр - грузоподъемность, т (при 100 % запасов) в море.

Норма загрузки судна грузом определяется исходя из типа судна и рода перевозимого груза.

Если щг < щс, то груз тяжелый и Qэ = Qр;

щг = щс, то груз нормальный и Qэ = Qр;

щг > щс, то груз лёгкий и Qэ = Wт / щг,

где щг - удельный погрузочный объем груза куб. м/т,

щс - удельная грузовместимость судна куб. м/т.

щс = Wт / Qр,

где Wт - вместимость трюмов судна (куб. м.)

t ппр, t побр - продолжительность стоянки судна в морском порту при погрузке груза в прямом и обратном направлении, ч;

t впр, t вобр - продолжительность стоянки судна в морском порту под выгрузкой в прямом и обратном направлении, ч;

t ппр, t побр, t впр, t вобрт = Qэ / Mп(в)вал,

где Мп(в)вал - усреднённая валовая норма обработки судов в зарубежных портах в прямом и обратном направлении т/ч. Полученные данные заносятся в табл. 7.

Проект 488

щг = 1,25 м/т

щс = 4751 / 3000 = 1,52 м3/т

щг < щс, т.е. груз тяжелый ; Qэ = Qp

еоуг = 3000/3000=1

контейнеровместимость 90; загрузка контейнера 15 т

еоконт =1350/3000=0,45

Vеконт = 22- 0,45*(22-20,9) = 21,5 км/ч

Vеуг =22-1*(22-20,9)=20,9

t хгрпр = 811/(21,5*0,85)=44,37

t хгробр=811/(20,9*0,85)=45,65

t ппр, t впр = 1350/50=27 ч

t побр, t вобр =3000/100=30 ч

t крпр = 44,37+27+27=98,37 ч

t кробр = 45,65+30+30=105,65 ч

t об = 98,37+105,65=204,02 =8,5 (сут)

Проект 1557

щг = 1,25м/т

щс = 4300/3000=1,43 м3/т

щг <щс, т.е. груз тяжелый Qэ = Qp=3000

еoуг = 3000/3000=1

еoконт =1350/3000=0,45

Vеуг = 20,7 - 1* (20,7 - 19,8) = 19,8 км/ч

Vеконт =20,7-0,45*(20,7-19,8)=20,3 км/ч

t хгрпр = 811/(20,3*0,85)=47 ч

t хгробр = 811/(19,8*0,85)=48,18 ч

t ппр, t впр = 1350/50=27 ч

t побр, t вобр =3000/100=30 ч

t крпр = 47+27+27=101 ч=4,2 (сут)

t кробр = 48,18+30+30=108,18 ч= 4,5(сут)

t об 101+108,8=209,8 ч=8,7 (сут)

Проект 787

щг = 1,25 м/т

щс = 3040/1850 = 1,64 м3/т

щг < щс, т.е. груз тяжелый Qэ = Qp=1850

еoконт 1200/1850=0,64

еoуг =1850/1850=1

Vеконт = 20,7-0,64*(20,7-19,8)=20,1 км/ч

Vеуг =20,7-1*(20,7-19,8)=19,8 км/ч

t хгрпр = 811/(20,1*0,85)=47,4 ч

t хгробр = 811/(19,8*0,85)=48,18 ч

t ппр, t впр = 1200/50=24 ч

t побр, t вобр =1850/100=18,5 ч

t крпр = 47,4+24+24=95,4ч =3,97 (сут)

t кробр =48,18+18,5+18,5=85,18 ч= 3,54 (сут)

t об = 95,4+85,18=180,58 ч= (7,51 сут)

Таблица 7

Характеристики	Типы судов и номера проектов
	488	1557	787
Удельная грузовместимость судна	3000	3000	1850
Норма загрузки судна: в прямом направлении в обратном направлении	1350 3000	1350 3000	1200 1850
Коэффициент использования грузоподъемности судна: в прямом направлении в обратном направлении	0,45 1	0,45 1	0,64 1
Скорость хода с грузом: в прямом направлении в обратном направлении	21,55 19,9	20,25 18,8	20,06 18,8

2.3.2 Расчёт провозной способности судов различных проектов за эксплуатационный период

Gi = nci * noбi * (Qэпрi + Qэобрi),

где nci - число судов i-го проекта, ед;

noбi - оборот судна i-го проекта, ед;

Qэпрi - норма загрузки судна i-го проекта в прямом направлении, т;

Qэобрi - норма загрузки i-го проекта в обратном направлении, т.

noбi = Тэ / tобi,

где Тэ - период эксплуатации судна (сутки).

nоб488 = 200/8,5=24

nоб1557 =200/8,7=23

nоб787= 200/7,5=27

Проект 488 G = 1 * 23,4* (1350+3000) = 102225 т

Проект 1557 G = 2 * 23 * (1350+3000) =200100 т

Проект 787 G = 2 * 27 * (1200+1850) = 164700 т

2.4 Расчёт расходов и доходов за оборот

2.4.1 Расчёт расходов за оборот

Расходы за оборот определяются как сумма расходов по прямому и обратному направлению Эоб = Экрпр + Экробр.

Каждое из направлений включает: затраты по содержанию судна за оборот без учёта расходов на топливо как произведение себестоимости содержания судна без топлива, исчисленная в валюте (долларах США) за сутки на продолжительность прямого рейса, валютные расходы, связанные с содержанием экипажа судна (выплата валюты взамен суточных, рацион коллективного питания и представительские); судовые сборы и плата за услуги в зарубежных портах и расходы на топливо.

Таким образом, расчёт расходов за прямое направление определяется из выражения: Эокрпр + Ээккрпр + Эсскрпр + Эткрпр ,

где Эокрпр - затраты на содержание судна без учёта стоимости топлива в прямом направлении;

Эокрпр = Со *tкрпр

Со - себестоимость содержания судна без топлива;

Ээккрпр - валютные расходы, связанные с содержанием экипажа судна;

Ээккрпр = mэк * вв * tкрпр,

где mэк - численность экипажа, чел;

вв - суточный измеритель расхода валюты на одного члена экипажа (укрупнено принимается 18 долл.);

Эсскрпр - судовые сборы и плата за услуги в зарубежных портах в долларах определяется из выражения:

Эсскрпр = Ссссзi,

где Ссссзi - судовые сборы и плата за услуги в зарубежных портах в долларах за судозаход и проход каналами;

n - число портов захода и прохода по каналам;

Эткрпр - расходы на топливо в прямом (обратном) направлении;

Эткрпр = Цт * Рт * L * 0,00108,

где Цт - цена за 1 т. топлива в зарубежном порту (принимать 310 долл. за 1 т.);

Рт - норматив расхода топлива в кг на 1 км пробега.

Аналогичные расчёты проводятся по определению указанных выше величин для обратного направления.

Для определения общих расходов по топливу в прямом и обратном направлении (Этоб) указанная величина умножается на 2.

В табл. 8 приводятся основные исходные данные для расчета выше указанных показателей.

Проект 488

Эокрпр = 1200 * 4,09 = 4908$

Ээккрпр = 15 * 18 * 4,09 = 1104,3$

Эсскрпр = 12100 + 4080+4515 = 20695$

Эткрпр = 470* 16,9 * 811 * 0,00108 = 6957,11$

Экрпр = 4908 +1104,3+20695+6957,11=33664,41$

Эокробр = 1200 * 4,4 = 5280$

Ээккробр = 15 * 18 * 4,4 = 1188$

Эсскробр = 12100+4080+4515=20695$

Эткробр = 470* 16,9 * 811 * 0,00108 = 6957,11$

Экробр = 5280+1188+20695+6957,11=34120,11$

Эоб = 33664,41+34120,11=67784,52$

Проект 1557

Эокрпр = 12,65*4,2=5313$

Ээккрпр = 16 * 18 * 4,2 1209,6$

Эсскрпр = 12090+3810+4315=20215$

Эткрпр = 470*13,2*811*0,00108=5433,95$

Экрпр = 5313+1209,6+20215+5433,95=32171,55$

Эокробр =1265*4,5=136847,7$

Ээккробр = 16 * 18 * 4,5 = 1296$

Эсскробр = 12090+3810+4315=20215$

Эткробр = 470*13,2*811*0,00108=5433,95$

Экробр = 5692,5+1296+20215+5433,95$

Эоб = 32171,55+32637,45=64809$

Проект 787

Эокрпр = 910* 3,97 = 3612,7$

Ээккрпр = 14 * 18 * 3,97 = 1000$

Эсскрпр = 7645+2880+3285=13810$

Эткрпр = 470*11,7*811*0,00108=4816,46$

Экрпр 3612,7+1000+13810+4816,46=23239,16$

Ээккробр = 14 * 18 * 3,54 = 892,08$

Эсскробр = 7645+2880+3285=13810$

Эткробр = 310 470*11,7*811*0,00108=4816,46$

Экробр = 3221,4+892+13810+4816,46=22739,86$

Эоб = 23239,16+22739,86=45979,02$

Таблица 8 - Характеристики судов загранплавания

Тип судна	Номер проекта	Себестоимость содержания судна без топлива, долл. на судо-сутки - Со	Удельный расход топлива - Рт, кг/км	Численность экипажа - mэк, чел.
Сормовский	488	1200	16,9	15
Сормовский	1557	1265	13,2	16
Ладога	787	910	11,7	14

Структура расходов за оборот (Эоб) для всех трёх типов судов представляется в виде круговых диаграмм.

Таким образом, из диаграмм видно, что большей частью расходов по перевозкам являются портовые сборы и составляют от 32% до 42% от всех расходов.

Минимальные расходы за оборот у судна Балтийский 613 и они составляют 30% от расходов по всем проектам.

2.4.2 Расчёт доходов за оборот

Расчёт доходов за оборот определяется исходя из плановой валютной прибыли, которая добавляется к расходам в прямом, а также в обратном направлении.

dоб = dкрпр + dкробр

dкробр = Экробр + q * tкробр,

qi - норматив плановой валютной прибыли, долл. за судосутки.

Проект 488

dкрпр = 33664,4+2100*4,09=42253,4$

dкробр 34120,11+2100*4,4=43360,11$

dоб = 42253,4+43360,11=85613,51$

Проект 1557

dкрпр = 32171,55+1900*4,2=40151,55$

dкробр = 32637,45+1900*4,5=41187,45$

dоб = 41187,45+40151,55=81339$

Проект 787

dкрпр = 23239,16+1280*3,97=28320,76$

dкробр = 22739,86+1280*3,54=27271,06$

dоб = 27271,06+28320,76=55591,82$

2.4.3 Определение расчётной фрахтовой ставки, долл/т и уровня рентабельности расчётной фрахтовой ставки

Фрахтовая ставка определяется по каждому из направлений как отношение доходов к загрузке судна в прямом и обратном направлении.

f крпр = (d крпр) / (Qэ крпр)

f кробр = (d кробр) / (Qэ кробр)

f ср = (d об) / (Qэ крпр + Qэ кробр)

Проект 488

f крпр = 42253,4/1350=31,29 $/т

f кробр = 43360,11/3000=14,45 $/т

f ср = 85613,51/(1350+3000)=19,68 $/т

Проект 1557

f крпр = 40151,55/1350=29,74 $/т

f кробр = 41187,45/3000=13,72 $/т

f ср = 81339/(1350+3000)=18,69 $/т

Проект 787

f крпр = 28320,76/1200=23,6 $/т

f кробр = 27271,06/1850=14,74 $/т

f ср = 55591,82/(1200+1850)=18,22 $/т

Определение уровня рентабельности расчётной фрахтовой ставки

с кпрп = (q * t крпр) / (Экрпр)

с кробр = (q * t кробр) / (Экробр)

с ср = (q * tоб) / (Эоб)

Проект 488

с кпрп = (2100*4,09)/33664,41=0,255

с кробр = (2100 * 4,4) 34120,11 = 0,27

с ср = (2100 * 8,5) / 67784,52= 0,263

Проект 1557

с кпрп = (1900*4,2) /32171,55 = 0,248

с кробр =(1900*4,5) / 32637,45 = 0,261

с ср =(1900*8,71) / 64809 = 0,255

Проект 787

с кпрп = (1280*3,97) / 23239,16 = 0,218

с кробр =(1280*3,54) / 22739,86 = 0,199

с ср =(1280 * 7,51) / 45979,02 = 0,208

2.4.4 Определение себестоимости перевозок грузов в прямом и обратном направлении по каждому судну в долл/т

S крпр = (Экрпр) / (Qэ крпр)

S кробр = (Экробр) / (Qэ кробр)

S ср = (Эоб) / (Qэ крпр + Qэ кробр)

Проект 488

S крпр = 33664,41/1350=24,93 $/т

S кробр = 34120,11/3000 = 11,37 $/т

S ср = 67784,52/(1350+3000)=15,58 $/т

Проект 1557

S крпр = 32171,55/1350=23,83 $/т

S кробр =32637,45/3000=10,87 $/т

S ср = 64809/(1350+3000)=14,89 $/т

Проект 787

S крпр = 23239,16/1200=19,36 $/т

S кробр 22739,86/1850=12,29 $/т

S ср = 45979,02/(1200+1850)=15,07 $/т

2.5 Определение годовых доходов и расходов от перевозки грузов

Определение годовых доходов и расходов на перевозках грузов i-ым типом судна в расчете на одно судно каждого проекта, долл.

Расчет доходов осуществляется как произведение фрахтовых ставок на провозную способность одного судна.

Д перпр = f крпр * n об * Qэ крпр

Д перобр= f кробр * n об * Qэ кробр

Д пер = Д перпр + Д перобр.

Проект 488

Д перпр = 31,29*24*1350=1013796$

Д перобр = 14,45*24*3000=1040400$

Д пер = 1013796+1040400=2054196$

Проект 1557

Д перпр = 29,74*23*1350=923427$

Д перобр = 13,72*23*3000=946680$

Д пер = 923427+946680=1870107$

Проект 787

Д перпр = 23,6*27*1200=764640$

Д перобр = 14,74*27*1850=736263$

Д пер = 764640+736263=1500903$

Расчет расходов осуществляется как произведение себестоимости перевозки груза типом судна в прямом и обратном направлении на их провозную способность.

Э перпр = S крпр * n об * Qэ крпр

Э перобр = S кробр * n об * Qэ кробр

Э пер = Э перпр + Э перобр

Проект 488

Э перпр = 24,93*24*1350=807732$

Э перобр = 11,37*24*3000=818640$

Э пер = Э перпр + Э перобр = 1626372 $

Проект 1557

Э перпр = 23,83*23*1350=739921,5$

Э перобр = 10,87*23*3000=750030$

Э пер = Э перпр + Э перобр = 1489951,5$

Проект 787

Э перпр = 19,36*27*1200=627264$

Э перобр = 12,29*27*1850=613885,5$

Э пер = Э перпр + Э перобр = 1241149,5$

2.6 Определение доходов и расходов от сдачи судов в аренду (тайм-чартер)

Доходы от сдачи судов в аренду рассчитываются по формуле:

Д арi = (365 - Тэ) * fтэкi * nci,

где fтэкi - тайм-чартерный эквивалент, который определяется по формуле:

fтэкi = (fср * Qэi - Эссобi - Этобi) / tобi, долл/сут.

Тайм-чартерный эквивалент и доходы рассчитываются по каждому проекту, после чего определяются общие доходы от аренды.

Проект 488

f тэкi = (19,68 * (1350+3000) - 20695*2 - 6957,11*2) / 8,5= 3565,15 $/сут

Д арi = (365 - 200) * 3565,15 = 588249,75 $

Проект 1557

f тэкi = (18,69 * (1350+3000) - 20215 * 2 - 5433,95 * 2) / 8,7 = 3448,7 $/сут

Д арi = (365 - 200) * 3448,7 = 1138071 $

Проект 787

f тэкi = (18,22 * (1200+1850) - 13810*2 - 4816,46 * 2) / 7,51 = 2439,15 $/сут

Д арi = (365 - 200) * 2439,15 * 2 = 804919,5 $

2.6.1 Определение условий сдачи судов в аренду

Тайм-чартерный эквивалент должен быть больше суточного содержания судна в аренде, т.е. f тэкi > Cоi,

Где Coi - себестоимость содержания судна без учёта затрат на топливо в долл/судо-сут.

Проект 488

Сoi = 1200 $/судо-сут

3565,15 > 1200

Проект 1557

Сoi = 1265 $/судо-сут

3448,7 > 1265

Проект 787

Сoi = 910 $/судо-сут

2439,15 > 910

Данные условия выполняются, значит суда выгодно сдавать в аренду.

2.6.2 Определение расходов от сдачи судов в аренду

Эарi = (365 - Тэ) * Сoi * nci, долл.

Расходы от сдачи судов в аренду рассчитываются по каждому из проектов, а затем определяются суммарные расходы по всем судам.

Проект 488

Эарi = (365 - 200) * 1200 *1 = 198000$

Проект 1557

Эарi = (365 -200) * 1265*2 = 417450$

Проект 787

Эарi = (365 - 200) * 910*2 =300300$

Финансовые результаты от перевозки грузов по проектам представляются в виде рис. 1.

Рис. 1 - Экономические показатели от перевозок грузов

2.7 Определение валовой прибыли и рентабельности от использования судов в расчете на одно судно

2.7.1 Определение валовой прибыли

Валовая прибыль рассчитывается по выражению:

Пв = Дпер + Дар - Эпер - Эар

Проект 488

Пв = 2054196+588249,75-1626372-198000=818073,75 $

Проект 1557

Пв = 1870107+1138071-1489951,5-417450=1100776,5$

Проект 787

Пв = 1500903+804919,5-1241149,5-300300=764373$

2.7.2 Определение рентабельности

Рентабельность определяется из следующего выражения:

R = Пв / (Эпер + Эар) * 100%

Проект 488

R = 818073,75 / (1626372+198000) *100 % = 0,448 %

Проект 1557

R = 1100776,5 / (1489951,5+417450) * 100 % = 0,577 %

Проект 787

R = 764373 / (1241149,5+300300) * 100 % = 0,49 %

Рассчитанные показатели сводятся в табл. 9, а валовая прибыль по отдельным судам представляется в виде рис. 2.

Таблица 9 - Экономические показатели работы судов

Показатели	Наименование проектов
	488	1557	787
Доходы от сдачи судов в аренду (тайм-чартер) в расчете на одно судно	588249,75	1138071	804919,5
Расходы от сдачи судов в аренду в расчете на одно судно	198000	417450	300300
Доходы на перевозках грузов i-ым типом судна в расчете на одно судно	2054196	1870107	1500903
Расходы на перевозках грузов i-ым типом судна в расчете на одно судно	1626372	1489951,5	1241149,5
Валовая прибыль от использования судов в расчете на одно судно, долл -	818073,75	1100776,5	764373
Рентабельность	0,448	0,577	0,495

Рис. 2 - Валовая прибыль проектов судов

2.8 Определение расходов по заработной плате административно- управленческого персонала

Эти расходы рассчитываются исходя из заданной численности управленческого персонала и их должностных окладов. Расходы по заработной плате вместе с начислениями определяются из выражения:

n

Эзп = Фдоi * 12 * (1+ в),

I=1

где Фдоi - месячный должностной оклад управленческого работника;

в - доля, учитывающая начисления на заработную плату исходя из действующей системы налогов, в задании в = 0,26 (единый социальный налог 26 %)

Расчеты заработной платы управленческого персонала сводятся в табл. 10.

Таблица 10 - Расходы по заработной плате управленческого персонала

Должность управленческого работника	Месячный должностной оклад управленческого работника - Фдо, долл.
1. Директор	5000
2.Бухгалтер	3500
3.Менеджер	3200
n Эзп = Фдоi * 12 * (1+ в), I=1	188136
Единый социальный налог - в
0,34

Эзп = (5000+3500+3200) * 12 * (1 + 0,34) = 188136$

2.9 Определение доходов и расходов транспортной компании

Доходы транспортной компании представляют собой сумму доходов от перевозок и сдачи судов в аренду.

Дтк = Дперi + Дарi

Расходы транспортной компании представляют собой сумму расходов от перевозок, сдачи судов в аренду и расходов по заработной плате административно - управленческого персонала.

n

Этк = Эперi + Эарi + Эзп

I=1

где n - число проектов судов, работающих на данной линии.

Дтк = 2054196+1870107*2+1500903*2+2531240,25=11327456,25 $

Этк = 188136+915750+1626372+1489951,5*2+1241149,5*2=8192460 $

2.9.1 Валовая прибыль транспортной компании

Валовая прибыль определяется как разница между доходами транспортной компании и ее расходами.

Пвтк = Дтк - Этк

Пвтк = 11327456,25-8192460=3134996,25 $

2.10 Определение налогов транспортной компании

Налог на имущество (Н им), рассчитывается, исходя из средней годовой стоимости имущества за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) и установленной ставки налога на имущество.

Средняя стоимость имущества рассчитывается следующим образом: на первое число отчетного квартала (01.01, 01.04, 01.07, 01.10, 01.01 следующего года) определяется налогооблагаемая база, в качестве которой выступают основные средства ( строительная стоимость судна). Так как база не меняется в течение года, то средняя стоимость имущества принимается равной уставному капиталу. Ставка налога на имущество принимается равной 2,2 %.

Налог на прибыль берется в процентах от валовой прибыли за вычетом налога на имущество и определяется в следующем порядке:

Определяется валовая прибыль как разность между доходами и расходами фирмы:

Пв = (Dnтк + Dар) - (Эnтк + Эатк + Эзп):

Пв = 11327456,25-8192460=3134996,25 $

Определяется балансовая прибыль транспортной компании из выражения:

Пб = Пв - Н им

Н им = Аутк * 2,2% / 100

Н им = 9360000 * 0,022 = 205920 $

Пб = 3134996,25-205920=2929076,25$

Определяется налог на прибыль как:

Н пр = г * Пб,

где г - ставка налога на прибыль, принимаемая в соответствии с действующим законодательством.

г = 20 % = 0,2

Н пр = 0,2 * 2929076,25=585815,25$

Прибыль после взятия налогов (чистая прибыль):

Пч = Пб - Н пр

Пч = 2929076,25- 585815,25= 2343261$

3. Анализ финансового состояния

Анализ финансового состояния транспортной компании производится после расчета основных эксплуатационных и экономических показателей работы. Для осуществления анализа финансового состояния составляется матрица бухгалтерского баланса транспортной компании табл. 11.

По данному балансу определяются основные показатели, характеризующие платежеспособность транспортной компании, возможность своевременно погашать свои обязательства, а также расширять производственно - хозяйственную деятельность.

Таблица 11 - Матрица бухгалтерского баланса транспортной компании

Матрица бухгалтерского баланса
Актив, долл	Пассив, долл
1. Собственные средства: СС = ОК = УК	9360000	1. Собственный капитал: СК	11703261
Основной капитал: ОК	9360000	1.1. Уставный капитал: УК	9360000
2. Текущие активы: ТА = ТМЗ + ДС + КФВ + ДЗ	13670717	1.2. Нераспределенная прибыль: ЧП	2343261
2.1. Сырье и материалы: ТМЗ	843991,82	2. Текущие обязательства: ТО	5663728
2.2. Денежные средства: ДС	6928671,08	2.1. Заемные средства: ЗС	1699118,4
2.3. Краткосрочные финансовые вложения: КФВ	234326,1	2.2. Кредиторская задолженность: КЗ	3964609,6
2.4. Дебиторская задолженность: ДЗ	5663728	3.Долгосрочеые обязательства: ДО	5663728
ИТОГО ПО АКТИВУ: А	23030717	ИТОГО ПО ПАССИВУ: П	23030717

СК = УК + ЧП;СС = ОК

ТМЗ = Этоб общ * nc * nоб;Дтк = Дперi + Дарi

ДС = 50 % * Дтк - ТМЗ + 90 % * ЧП;КФВ = 10% * ЧП

ДЗ = 50 % * Дтк; ТА = ТМЗ + ДС + КФВ + ДЗ

А = СС + ТА;ТО = А - (СК + ДО)

ЗС = 0,3 * ТО;КЗ = 0,7 * ТО;ДО = ДЗ;П = СК + ТО + ДО

Финансовые показатели предприятия включают следующие группы: показатели ликвидности, деловой активности, использование ресурсов.

К показателям, характеризующим платежеспособность, относятся показатели (коэффициенты) ликвидности: абсолютной ликвидности, срочной ликвидности, текущей ликвидности, финансовой устойчивости.

3.1 Финансовые показатели транспортной компании

Показатели ликвидности:

Абсолютной ликвидности определяется из выражения:

Кал = (ДС + КФВ) / ТО = (6928671,08+234326,1)/ 5663728=1,264

Срочной ликвидности рассчитывается по формуле:

Ксл = (ДС + КФВ + ДЗ) / ТО = (6928671,08+234326,1+5663728)/5663728=2,26

Текущей ликвидности рассчитывается из выражения:

Ктл = ТА / ТО = 13670717/5663728=2,41

Финансовой устойчивости определяется:

Кфу = СК / (ТО + ДО) = 11703261/(5663728+5663728)=1,033

Нормативные показатели ликвидности (для сравнения с расчетными):

Нормативный показатель абсолютной ликвидности - Кал.норм = 0,8

Нормативный показатель срочной ликвидности - Ксл.норм = 1

Нормативный показатель текущей ликвидности - Ктл.норм = 1,6

Следует отметить, что фактические (расчетные) коэффициенты ликвидности должны превосходить нормативные показатели ликвидности.

Показатели деловой активности:

Чистый оборотный капитал определяется из выражения:

NWC = TA - TO =13670717-5663728=8006989$

Другие показатели деловой активности представлены в виде коэффициентов оборачиваемости:

Коэффициент оборачиваемости товарно-материальных запасов -

ST = BOP / ТМЗ = 11327456,25/843991,82=13,4

ВОР (ВОРретро) - выручка от реализации представляет собой доходы предприятия за год (Дтк).

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности -

CPR = BOP / КЗ = 11327456,25/3964609,68=2,85

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности -

СР = ВОР / ДЗ = 11327456,25/5663728=2

Коэффициент оборачиваемости основного капитала -

FAT = ВОР / ОК = 11327456,25/9360000=1,21

Коэффициент оборачиваемости всех активов -

ТАТ = ВОР / А = 11327456,25/23030717=0,49

Показатели использования ресурсов:

Эти показатели определяются исходя из соотношения прибыли к различным финансовым показателям.

Коэффициент рентабельности валовой прибыли - (ВП = Доходы за год - Расходы за год);

GPM = ВП / ВОР * 100 % = 3134996,25/11327456,25*100%=27,67%

Коэффициент рентабельности чистой прибыли -

NPM = ЧП / ВОР * 100 % = 2343261/11327456,25*100%=20,68%

Коэффициент рентабельности собственного капитала -

ROE = ЧП / СК * 100 % = 2343261/11703261*100%=20,02%

Коэффициент рентабельности текущих активов -

RCA = ЧП / ТА * 100 % =2343261/13670717*100%=17,14%

Коэффициент рентабельности себестоимости продукции -

r = ЧП /ТЗ * 100 %, =2343261/8192460*100%=28,6%

ТЗ - текущие затраты, равные сумме всех расходов транспортной фирмы, т.е. суммарные расходы от перевозок и суммарные расходы от сдачи судов в аренду, а также расходы на заработную плату вместе с начислениями на нее;

ТЗ = Эnтк + Эарi + Эзп = 8192460$

Отношение суммарных обязательств к активу определяется из выражения:

Zа = (ТО + ДО) / А * 100 % =(5663728+5663728)/ 23030717*100%=49,18

4. Определение минимальных объемов перевозок грузов при заданной фрахтовой ставке

Определение минимального объема перевозок грузов, обеспечивающего безубыточную работу транспортной компании при заданных фрахтовых ставках рассчитывается по каждому типу судна из выражения:

транспортный компания фрахтовый ставка

Gmin = Эн / (fср - Sср (1 - Y)), т.

где fср - фрахтовая ставка;

Энi = Эi * Y - эксплуатационные расходы по судну, не зависящие от объема перевозок;

Y = Эооб / Эоб - доля независимых расходов, в составе общих расходов относимых Y на перевозки грузов по судну за оборот;

Sсрi - себестоимость перевозок груза данным типом судна - долл/т.

Расходы по судну за навигационный период (Э) определяются исходя из выражения:

Эперi = Sср * Gi, долл

где Gi - провозная способность судна за навигационный период,

Gi = nобi * (Qэпрi + Qэобрi)

Доходы от перевозок по каждому судну определяются из выражения:

Дперi = Gперi * fсрi, долл

Минимальный объем перевозок определяется также и графически по каждому типу судна используя выше приведенные значения Дперi, Эн, Gi,, Эперi.

После определения минимального объема перевозок грузов рассчитывается коэффициент использования судна и минимальные доходы, которые определяют предельно допустимые значения работы судна.

Коэффициент использования судна - Ки.с. = Gmin / Gпер

Минимальные доходы (порог рентабельности) - Дmin = Gmin * fсрi, долл.

По наименьшему значению минимального объема перевозок грузов судном, обеспечивающему безубыточную работу выбирается наилучшее судно. При этом определяется коэффициент использования судна.

Проект 488

Gi = 23,5*(1350+3000)=102225 т

Эперi = 15,58*102225=1592665,5 $

Дперi = 19,68*102225=2011788 $

Y = 10188/67784,52=0,15

Энi = 1626372*0,15=243955,8 $

Gmin = 243955,8/(19,68-15,58*(1-0,15))=37898,99 т

Ки.с. = 37898,99/102225=0,37

Дmin = 37898,99*19,68=745852,12 $

Проект 1557

Gi = 24*(1350+3000)=104400 т

Эперi = 14,89*100050=1489744,5 $

Дперi = 18,69*104400=1968984 $

Y = 11005,5/64809=0,17

Энi = 1489951,5*0,17=253291,75$

Gmin = 253291,75/(18,69-14,89*(1-0,17))=40014,45 т

Ки.с. = 40014,45/104400=0,38

Дmin = 40014,45*18,69=747870,07$

Проект 787

Gi = 27*(1200+1850)=82350 т

Эперi = 15,07*82350=1241014,5 $

Дперi = 18,22*82350=1500417 $

Y = 6834,1/45979,02=0,14

Энi = 1241149,5*0,14=173760,93 $

Gmin = 173760,93/(18,22-15,07*(1-0,14))=33097,32 т

Ки.с. = 33097,32/82350=0,4

Дmin = 33097,32*18,22=603033,17 $

Вывод: Исходя из минимального значения объема перевозимого груза, обеспечивающего безубыточную работу, выбираем судно проекта 787 (Gmin=33097,32 т).

5. Определение конкурентоспособности судов транспортной компании

Особенность оценки конкурентоспособности судов состоит в том, что конкурентоспособность судна, как продукции судостроительной промышленности обеспечивается внутренними конкурентными преимуществами, которые создаются при его строительстве и отражают потенциал потребительской ценности для судоходной компании.

5.1 Показатели тактической конкурентоспособность судна

1. Производительность услуги (F1) определяется как сумма произведения нормы загрузки судна в прямом и обратном направлении (Qэ пр и Qэ обр) и эксплуатационной скорости судна в прямом и обратном направлениях (V пр и V обр).

F1= Qэ пр ?V пр + Qэ обр ?V обр [ткм/судо-сутки]

F1(488) =1350*21,5+3000*20,9=29025+62700=91725[ткм/судо-сутки]

F1(1557) =1350*20,3+3000*19,8=27405+59400=86505[ткм/судо-сутки]

F1(787) =1200*20,1+1850*19,8=24120+36630=60750[ткм/судо-сутки]

2. Удельные доходы (F2) определяются как отношение произведения средней фрахтовой ставки (f ср) и нормы загрузки судна в прямом и обратном направлении (Qэ пр + Qэ обр) ко времени оборота судна (tоб) в сутках.

F2(488) =(1350+3000)*19,68/8,5=10071,52 $/судо-сут.

F2(1557) =(1350+3000)*18,69/8,71=9334,27 $/судо-сут.

F2(787) =(1200+1850)*18,22/7,51=7399,6 $/судо-сут.

3. Себестоимость оказания услуги (F3) определяются как отношение себестоимости содержания судна на ходу (Сх) производительности услуги (F1).

,

где Эоб - расходы за оборот судна.

Сх(488) =67784,52/8,5=7974,64 $/судо-сут.

F3(488)=7974,64/91725=0,086 $/ткм

Сх(1557)=64809/8,71=7440,75 $/судо-сут.

F3(1557)=7440,75/86505= 0,086 $/ткм

Сх(787)=45979,02/7,51=6122,37 $/судо-сут.

F3(787)=6122,37/60750=0,100 $/ткм

Маржинальная доходность (F4) определяется как отношение тайм-чартерного эквивалента (ТЧЭ) к грузоподъемности судна (Qр).

F4(488)=3565,15/3000=1,18 $/тоннаже-сутки

F4(1557)=3448,7/3000=1,14 $/тоннаже-сутки

F4(787)=2439,15/1850=1,31 $/тоннаже-сутки

Провозная способность судна (F5) определяется как произведение нормы загрузки судна в прямом и обратном направлении (Qэ пр + Qэ обр) на количество оборотов, выполненное данным судном (nоб).

F5 = nоб ? (Qэ пр + Qэ обр) [тонн]

F5(488)=24*(1350+3000)=104400 т

F5(1557)=23*(1350+3000)=100050 т

F5(787)=27*(1200+1850)=82350 т

Удельная прибыль от услуги (F6) определяется как отношение валовой прибыли (Пв, см. табл.9) от использования судна к грузоподъемности (Qр), т.е. прибыль приходящаяся на одну тонну тоннажа.

F6(488)=818073,75/3000=272,69 $/тоннаже-сутки

F6(1557)=1100776,5/3000=366,92 $/тоннаже-сутки

F6(787)=764373/1850=413,17 $/тоннаже-сутки

5.2 Показатели стратегической конкурентоспособности судна

Удельная цена судна (P1) определяется как отношение строительной стоимости судна (Кс) к регистровой грузоподъемности (Qр).

P1(488)=2670000*2,5/3000=2225 $/т.тоннажа

P1(1557)=1510000*2,5/3000=1258,33 $/т.тоннажа

P1(787)=1835000*2,5/1850=2479,72 $/т.тоннажа

Удельная цена одной регистровой тонны (P2) определяется как отношение строительной стоимости судна (Кс) к регистровой вместимости нетто рег.т. (Wрег.т.). 1 рег.т =2,83 м3



Р2(488)=6675000/936=7131,4 $/рег. т

Р2(1557)=3775000/132=28598 $/рег. т

Р2(787)= -

Удельный модуль судна (P3) определяется как отношение произведения длины (L), ширины (В) и высоты борта (Н) судна к регистровой грузоподъемности (Qр).

Р3(488)=119,2*13,4*6/3000=3,19 м3/т.тоннажа

Р3(1557)=140*16,4*5,5/3000=4,2 м3/т.тоннажа

Р3(787)=80,2*11,3*5,8/1850=2,84 м3/т.тоннажа

Удельная мощность силовой установки судна (P4) определяется как отношение мощности двигателей судна (N) к регистровой грузоподъемности судна (Qр).

Р4(488)=1740/3000=0,58 л.с/т.тоннажа

Р4(1557)=1320/3000=0,44 л.с/т.тоннажа

Р4(787)=1740/1850=0,94 л.с/т.тоннажа

Удельная себестоимость содержания 1 тонны тоннажа в сутки без топлива (P5) определяется как отношение себестоимости содержания судна в сутки без топлива (Со) к регистровой грузоподъемности судна (Qр).



Р5(488)=1200/3000=0,4 $/тоннаже-сут

Р5(1557)=1265/3000=0,42 $/тоннаже-сут

Р5(787)=910/1850=0,49 $/тоннаже-сут

Затраты времени на 1 км пробега судна с грузом (P6) определяются как отношение регистровой грузоподъемности судна (Qр) к скорости судна при полной загрузке (Vгр).

Р6(488)=3000/20.9=143.54 тоннаже-сут./км

Р6(488)=3000/19.8=151.5 тоннаже-сут./км

Р6(488)=1850/19.8=93.43 тоннаже-сут./км

Удельная грузовместимость судна (P7) определяется как отношение вместимости трюмов судна (Wc) к регистровой грузоподъемности судна (Qр).

Р7(488)=4751/3000=1,58 м3/т.тоннажа

Р7(1557)=4300/3000=1,43 м3/т.тоннажа

Р7(787)=3040/1850=1,64 м3/т.тоннажа

Удельная нагрузка судна (P8) определяется как отношение регистровой грузоподъемности судна (Qр) к осадке при полной загрузке судна (ТГ).



Р8(488)=3000/3,7=810,8 т.тоннажа/м

Р8(1557)=3000/3,7=810,8 т.тоннажа/м

Р8(787)=1850/4=462,5 т.тоннажа/м

Удельный расход топлива на один километр пробега судна (P9) определяется как отношение расхода топлива за рейс (QТ) к пробегу судна (L). В курсовой работе этот показатель приведен в приложении 6.

Р9(488)=16,9 кг/м

Р9(1557)=13,2 кг/м

Р9(787)=11,7 кг/м

5.3 Определение тактической конкурентоспособности судов

Тактическая конкурентоспособность i-го судна (проекта) определяется по совокупности рассмотренных j-ых показателей, представленных в параграфе 5.1, как безразмерная величина (KCFji).

При этом необходимо учитывать, что конкурентоспособность судна по отдельному показателю тем выше, чем больше значение этого показателя. К таким показателям относятся (F1, F2, F3, F4, F5, F6). В этом случае конкурентоспособность судна по отдельному показателю (Fji) определяется из выражения

,

KCF1(488)=91725/91725=1

KCF1(1557)=86505/91725=0.94

KCF1(787)=60750/91725=0.66

KCF2(488)=10071.52/10071.52=1

KCF2(1557)=9334.27/10071.52=0.92

KCF2(787)=7399.6/10071.52=0.73

KCF3(488)=0.086/0.086=1

KCF3(1557)=0.086/0.086=1

KCF2(787)=0.086/0.100=0.86

KCF4(488)=1.18/1.31=0.9

KCF4(1557)=1.14/1.31=0.87

KCF4(787)=1.31/1.31=1

KCF5(488)=104400/104400=1

KCF5(1557)=100050/104400=0.95

KCF5(787)=82350/104400=0.78

KCF6(488)=272.69/413.17=0.65

KCF6(1557)=366.92/413.17=0.88

KCF6(787)=413.17/413.17=1

где Fmax ji - максимальное значение j-го показателя по рассматриваемым i-ым судам.

Конкурентоспособность судна по показателю (F3 - себестоимость оказания услуги) определяется из выражения

,

где F ji min - минимальное значение j-го показателя, т.е. чем меньше значение показателя, тем выше конкурентоспособность судна по данному показателю.

Как в первом, так и во втором случае конкурентоспособность судна по наилучшему показателю равна 1.

Интегральный показатель конкурентоспособности i-го судна Кci определяется как средневзвешенное значение рассматриваемых показателей. При равнозначности весовых категорий

,

где m=6. Расчетные показатели сводятся в табл.12.

Kc(488)=(1+1+1+0,9+1+0,65)/6=0,925

Kc(1557)=(0,94+0,92+1+0,87+0,95+0,88)/6=0,926

Kc(787)=(0,66+0,73+1+0,86+0,78+1)/6=0,838

Таблица 12 - Тактическая конкурентоспособность проектов

Наименование показателей	Типы проектов (судов)
	Проект 488	Проект 1557	Проект 787
	Значение показателя	Конкурентоспособность	Значение показателя	Конкурентоспособность	Значение показателя	Конкурентоспособность
Производительность услуги (F1)	91725	1	86505	0.94	60750	0.66
Удельные доходы (F2)	10071,52	1	9334,27	0.92	7399,6	0.73
Себестоимость оказания услуги (F3)	0,086	1	0,086	1	0,100	0.86
Маржинальная доходность (F4)	1,18	0.9	1,14	0.87	1,31	1
Провозная способность (F5)	104400	1	100050	0.95	82350	0.78
Удельная прибыль от услуги (F6)	272,69	0.65	366,92	0.88	413,17	1
Интегральный показатель конкурентоспособности проекта (судна)		0.925		0.926		0.838

5.4 Определение стратегической конкурентоспособности судов

Стратегическая конкурентоспособность (KРji) i-го судна (проекта) определяется по совокупности рассмотренных j-ых показателей, представленных в параграфе 5.2, как безразмерная величина.

Для показателей (Р4, Р7, Р8) конкурентоспособность судна (проекта) по этим показателям определяется из выражения

,

Так как, чем больше значение этих показателей, тем выше конкурентоспособность судна по данным показателям.

Для показателей (Р1, Р2, Р3,Р5, Р6 и Р9) конкурентоспособность судна по этим показателям определяется из выражения

,

Кр1(488)=1258.33/2225=0.56

Кр1(1557)=1258.33/1258.33=1

Кр1(787)=1258.33/2479.72=0.50

Кр2(488)=7131.4/7131.4=1

Кр2(1557)=7131.4/28598=0.24

Кр1(787)= 0

Кр3(488)=2.84/3.19=0.89

Кр3(1557)=2.84/4.2=0.67

Кр3(787)=2.84/2.84=1

Кр4(488)=0.58/0.94=0.61

Кр4(1557)=0.44/0.94=0.46

Кр4(787)=0.94/0.94=1

Кр5(488)=0.4/0.4=1

Кр5(1557)=0.4/0.42=0.95

Кр5(787)=0.4/0.49=0.81

Кр6(488)=93.43/143.54=0.65

Кр6(1557)=93.4/151.5=0.61

Кр6(787)=93.43/93.43=1

Кр7(488)=1.58/1.64=0.96

Кр7(1557)=1.43/1.64=0.87

Кр7(787)=1.64/1.64=1

Кр8(488)=810.8/810.8=1

Кр8(1557)=810.8/810.8=1

Кр8(787)=462.5/810.8=0.57

Кр9(488)=11.7/16.9=0.69

Кр9(1557)=11.7/13.2=0.88

Кр9(787)=11.7/11.7=1

Так как, чем меньше значения этих показателей, тем выше конкурентоспособность судна по данным показателям. Как в первом, так и во втором случае конкурентоспособность судна по наилучшему показателю равна 1.

Интегральный показатель определяется из выражения

,

где n=9. Расчетные показатели сводятся в табл.13.

Кc(488)=(0.61+0.96+1+0.56+1+1+0.65+0.69+0.89)/9=0.81

Кc(1557)=(0.46+0.87+1+1+0.24+0.95+0.61+0.88+0.67)/9=0.74

Кc(787)=(1+1+0.57+0.5+0.81+1+1+1)/9=0.76

Таблица 13 - Стратегическая конкурентоспособность проектов

Наименование показателей	Типы проектов (судов)
	Проект 488	Проект 1557	Проект 787
	Значение показателя	Конкурентоспособность	Значение показателя	Конкурентоспособность	Значение показателя	Конкурентоспособность
Удельная цена судна (P1)	2225	0.56	1258.33	1	2479.72	0.50
Удельная цена одной регистровой тонны (P2)	7131.4	1	28598	0.24	0	0
Удельный модуль судна (Р3)	3.19	0.89	4.2	0.67	2.84	1
Удельная мощность силовой установки (Р4)	0.58	0.61	0.44	0.46	0.94	1
Удельная себестоимость содержания 1 т. тоннажа в сутки без топлива (Р5)	0.4	1	0.42	0.95	0.49	0.81
Затраты времени на 1 км. пробега судна с грузом (Р6)	143.54	0.65	151.5	0.61	93.43	1
Удельная грузовместимость судна (Р7)	1.58	0.96	1.43	0.87	1.64	1
Удельная нагрузка судна на 1 м. осадки (Р8)	810.8	1	810.8	1	462.5	0.57
Удельный расход топлива на 1 км. пробега (Р9)	16.9	0.69	13.2	0.88	11.7	1
Интегральный показатель стратегической конкурентоспособности проекта (судна)		0.71		0.66		0.65

6. Бизнес-планирование развития транспортной компании

6.1 Основные исходные данные для расчёта бизнес-плана

Основными исходными данными для расчета бизнес-плана являются:

период реализации проекта внедрения новых типов судов -10 лет;

строительная стоимость судов (табл. 14), прогнозируемый годовой объем перевозок (табл. 15), средняя фрахтовая ставка (табл. 16) и средняя себестоимость перевозок грузов (табл. 17) по всем проектам (типам) приобретаемых судов, а также тайм-чартерный эквивалент, период сдачи судов в аренду и расходы по суточному содержанию судов в аренде (см. раздел 2.6). В курсовой работе исходные данные используются для составления четырех бизнес-планов.

Таблица 14 - Строительная стоимость судов

Тип судна	Номер проекта	Строительная стоимость, долл.
Сормовский	488	6675000
Сормовский	1557	3775000
Ладога	787	4587500

Таблица 15 - Годовой объём перевозок приобретаемыми судами

Тип судна	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год	9 год	10 год
488
1557
787

Данный объем перевозок рассчитывается с использованием компьютерной программы «Микс-маркетинг» (Прогноз). Исходными данными для данной программы являются объемы перевозок грузов по каждому судну данного проекта с учетом поправочных коэффициентов фаз жизненного цикла транспортной компании. Первая фаза (зарождение) - коэффициент 0,5 для первого и второго года. Вторая фаза (ускоренного роста) - коэффициент 0,7 для третьего и четвертого года. Третья фаза (замедленного роста) - коэффициент 0,9 для пятого и шестого года. Четвертая фаза (зрелости) - коэффициент 0,95 для седьмого и восьмого года. Пятая фаза (стогнации) - вместо коэффициентов используется минимальный объем перевозок грузов (см. раздел. 4).

Таблица 16 - Средняя фрахтовая ставка по типам судов

Показатель	488	1557	787
Средняя фрахтовая ставка, долл/т.	19,68	18,69	18,22

Таблица 17 - Средняя себестоимость перевозок по типам судов

Показатель	488	1557	787
Средняя себестоимость перевозок, долл/т.	15,58	14,89	15,07

Дополнительными исходными данными, которые выдаются преподавателем, является ставка дисконтирования и инфляция.

Составление бизнес-плана осуществляется с использованием компьютерной программы Project Expert-6.1.-7.19 . Порядок работы с данной программой приведен в прил. 12.

Выходные формы бизнес-плана приведены в прил. 11. Все приведенные выходные формы в отчете по курсовой работе должны быть распечатаны для четвертого бизнес-плана, когда все суда компании, с учетом приобретенного, окупают вложенные в него инвестиции (строительная стоимость).

6.2 Сопоставление показателей финансового анализа

Показатели, сосчитанные по матрице бухгалтерского баланса (раздел 2.11) сопоставляются с финансовыми показателями бизнес-плана (прил. 11 табл. Финансовые показатели).

Размещено на Allbest.ru