Ситуативные и личностные аспекты риска на предприятии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Ситуативные и личностные аспекты риска на предприятии

Содержание

Введение

1. Человеческий фактор как источник риска на базовом предприятии

2. Анализ рискованного поведения

3. Задача

Заключение

Литература

Введение

Риск сопровождает нас везде и повсюду: в дороге, на улице и даже дома. Так или иначе всегда рискуешь встретиться с неприятностями, попасть в беду. Но этот неизбежный жизненный риск, во-первых, предопределён самой судьбой, от которой ни спрятаться, ни скрыться. С другой стороны, он обычно невелик, особенно, если человек осторожен. Другое дело - риск предпринимателя. На такой риск приходится идти по собственному выбору, сознательно, преднамеренно, ибо предпринимательство, бизнес по своей природе связаны с повышенным риском. Зная источники и причины риска, принимая меры предосторожности, можно уменьшить риск, но избавиться от него целиком не представляется возможным. В особенности обострение рисковой ситуации связано с распространением рыночных отношений, ибо рынок вносит высокий уровень неопределённости, непредсказуемости условий, последствий, результатов, бизнес-сделок.

Хотим мы того или не хотим, но, осваивая предпринимательство, вступая на тропу бизнеса, вращаясь в рыночной среде, придётся иметь дело с повышенным риском, угрозой не выиграть, а потерять в итоге сделки. И задача подлинного предпринимателя состоит в том, чтобы искать дело с заведомо предвидимым, ясно очерченным, гарантированным результатом. Гарантий никто не даёт, даже страховка только ослабляет, но не снимает риск. Более того, стремясь вообще избежать риска, можно оказаться вне дела, и без дела. Надо не уходить от риска, а уметь чувствовать его, оценивать, знать допустимые пределы. Нельзя отказываться переходить улицу, чтобы не рисковать попасть под автомобиль. Надо узнать и соблюдать правила перехода.

Управление финансовыми рисками предприятия представляет собой специфическую сферу финансового менеджмента, которая в последние годы выделилась в особую область знаний - “риск-менеджмент”. К специалистам, работающим в этой сфере, предъявляются особые квалификационные требования, в частности, знание основ экономики и финансов предприятия, математических методов, основ и прикладного аппарата статистики, страхового дела и т.п. Основной функцией таких специалистов (“риск-менеджеров”) является управление финансовыми рисками предприятия.

1. Человеческий фактор как источник риска на базовом

предприятии

Риск имеет много аспектов, он касается многообразных интересов многих людей и групп.

Прежде всего, коммерческая деятельность организации может нанести ущерб людям: персоналу самой этой фирмы, партнерам и людям, не имеющим отношения к данному бизнесу как таковому (третьим лицам). Эти потери - результат смерти, утраты трудоспособности, выхода на пенсию, одностороннего решения об отставке, безработицы. Для организаций наибольшее значение имеют ущербы, когда происходит смерть, нетрудоспособность, отставка или увольнение ключевого сотрудника (или сотрудников), имевшего квалификацию или знания, которые данная организация не может достаточно быстро заместить (сообразно с длительностью своего делового ритма и цикла), не разрушая свой основной процесс производства продукции или услуг. Иногда организация оказывается неспособной выплатить установленные законом выплаты, связанные с этими событиями. Если организация наносит ущерб третьим лицам, то она может оказаться неспособной выжить после уплаты всех соответствующих законных компенсаций пострадавшим. В последнем случае говорят об экспозиции ответственности перед третьими лицами.

В обстановке недоразвитости закона и органов, принуждающих к его исполнению, личностный аспект рисков влияет на организацию трехсторонне:

1) можно выиграть, игнорируя ущерб людям, которые неспособны себя эффективно защитить;

2) можно неадекватно проиграть в результате “крутого наезда” пострадавшего;

3) можно проиграть, оказавшись беззащитной жертвой чужого бизнеса.

Люди по-разному ведут себя в обстановке риска. Это зависит от множества обстоятельств и факторов. У разных людей разная склонность к риску (разный рисковый аппетит). Люди по-разному относятся к риску по одиночке и в группах. Иногда люди имитируют поведение или просто лгут в тех или иных целях, что чревато особенными рисками для их контрагентов и партнеров.

Система рисков на предприятии ЗАО “Калинка” сводится к следующим видам: производственный, коммерческий, финансовый, социально-психологический, валютный.

На ЗАО “Калинка” работают опытные и высококвалифицированные рабочие и инженерно-технические кадры, хорошо налажены связи с поставщиками сырья и материалов. Техническое оснащение швейных цехов позволяет выпускать высококачественную продукцию не только для внутреннего рынка, но и на экспорт. Все это, практически, исключает производственный риск.

Финансовый риск предприятия связан с недостатком собственных оборотных средств, длительного нахождения средств в расчетах. Снижению финансового риска способствует работа предприятия с иностранными фирмами по производству швейных изделий из давальческого сырья, так как не требует отвлечения из оборота собственных оборотных средств и дает возможность предприятию за счет полученной валюты приобретать необходимое технологическое оборудование и современные импортные ткани. Это, в свою очередь, позволяет выпускать конкурентоспособную продукцию для внутреннего рынка.

Своевременная выплата заработной платы, возможность приобретения продукции предприятия без торговых наценок, отпуск товаров в фирменном магазине, центре распродаж и в столовой в счет заработной платы способствует улучшению психологического климата в коллективе и снижению социально-психологического риска.

Коммерческие риски на предприятии возникают вследствие:

- изменения цены товара после заключения контракта;

- ошибок в документах или оплаты товаров;

- злоупотребления или хищения валютных средств, выплаты по поддельным банкнотам, чекам и т.д.;

- неплатежеспособности покупателя или заемщика;

-неустойчивости валютных курсов;

- инфляции;

- колебания процентных ставок.

Коммерческий риск связан с неплатежеспособностью заемщика.

Особое место среди коммерческих рисков занимают валютные риски - опасность валютных потерь в результате изменения курса валюты цены по отношению к валюте платежа в период между подписанием внешнеторгового и кредитного соглашения и осуществлением платежа по нему.

Способы страхования рисков:

односторонние действия одного из контрагентов;

операции страховых компаний, банковские и правительственные гарантии;

взаимная договоренность участников сделки.

Тяжелое финансовое состояние торгующих организаций республики, являющихся основными потребителями выпускаемой продукции, недостаток у них оборотного капитала, снижение платежеспособности населения вызывают некоторый коммерческий риск. Но, в связи с тем, что по проекту предусматривается выпуск продукции с учетом сезонности, осваиваются рынки России и Прибалтики, а также относительно небольшой объем производства собственной продукции, степень коммерческого риска снижается.

В ходе осуществления внешнеторговых сделок существует опасность валютных потерь, связанных с колебанием курсов иностранных валют (валютный риск). Это особенно вероятно, когда товары продаются в кредит или когда между моментом заключения договора и моментом платежа существует определенный промежуток времени.

На практике предприятие использует следующие методы страхования валютных рисков:

- выбор валюты цены внешнеторгового контракта;

- включение валютной оговорки в условия контракта;

- регулирование валютной позиции по заключаемым контрактам;

- использование услуг банков по страхованию валютных рисков.

При фиксации валюты цены внешнеторгового контракта (это наиболее простой метод страхования валютных рисков) учитывается тот факт, что не всегда есть возможность выбрать наиболее предпочтительную валюту цены. Не всегда совпадают интересы при выборе валюты цены у экспортеров и импортеров. При уступке одной из сторон в данном случае другая сторона также требует встречную уступку - скидку или надбавку к цене, льготные условия платежа, предоставление кредита и др. Данный метод предприятие использует довольно редко, так как он имеет ряд недостатков.

Чаще в условия внешнеторгового контракта включаются валютные оговорки, таким образом, корректируется цена контракта в той пропорции, в какой изменился курс валюты сделки по отношению к курсу согласованной твердой валюты в момент платежа по сравнению с моментом заключения договора.

При заключении долгосрочных контрактов в качестве защитного средства от обесценения валюты используются индексные оговорки. Они корректируют цену товара и сумму платежа в зависимости от изменения рыночных цен на определенный товар, издержек его производства или общей динамики изменения цен.

Перечисленные выше виды страхования валютных рисков преследуют цель снизить возможные потери от изменения курсов валют.

Также для страхования валютных рисков используется ряд новых финансовых инструментов: финансовые опционы, соглашение о будущей процентной ставке, выпуск ценных бумаг с дополнительными страховыми условиями и др. Использование форвардных и фьючерсных сделок для страхования рисков во внешнеэкономической деятельности предприятия позволяет точнее оценить окончательную стоимость страхования.

В настоящее время на страховом рынке Республики Беларусь действует свыше 60 страховых организаций. Экономически обособленные страховые организации строят свои отношения со страхователями на договорной основе.

Государственная страховая компания (Белгосстрах) занимает лидирующее положение по объему продаж страховых полисов, а ее доля в общей сумме страховых взносов превышает 30% к общей сумме страховых премий.

ЗАО “Калинка” работает со следующими банками:

- филиал 0104 “Приорбанк” ОАО г. Солигорск;

- ОАО СБ “Беларусбанк” филиал 633 г. Солигорск.

Отгрузка продукции и доставка сырья и комплектующих на ЗАО “Калинка” осуществляется автомобильным транспортом. Основным документом в автомобильных перевозках является товарно-транспортная накладная, выполняющая функции: договора перевозки, товаросопроводительного документа; расписки перевозчика.

На предприятии ЗАО “Калинка” способом обеспечения исполнения внешнеторгового контракта является предоплата. Предоплата - денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения.

Основные факторы риска и меры по снижению денежных потерь на ЗАО «Калинка» представим в виде таблицы 1.

Для предотвращения риска снижения продаж товаров из-за уменьшения платежеспособности потребителей ЗАО «Калинка» принимает следующие меры:

- переориентировать производителей на выпуск изделий мирового уровня и расширить экспорт выпускаемых товаров;

- расширить систему лизинговых отношений;

- провести взаимозачеты с поставщиками сырья, материалов и комплектующих.

Для снижения рисков, возникающих из-за нарушения сроков поставок сырья, материалов, комплектующих изделий, на ЗАО «Калинка» принимаются меры по сокращению удельного веса монопольных поставщиков, расширяется поиск альтернативных вариантов закупки материальных ресурсов. Отдел материально-технического снабжения всегда имеет более двух вариантов поставок по каждой позиции покупаемых материалов. Экономически обоснованным является увеличение оборотных средств и расширение накопления запасов по отдельным дефицитным материалам и комплектующим.

Для снижения рисков, связанных с поведением конкурентов (снижение цен конкурентами, увеличение объемов производства конкурентами, освоение конкурентами новых видов альтернативной продукции, появление на рынках новых конкурентов) ЗАО «Калинка» необходимо расширить маркетинговые исследования, осуществлять прогноз поведения основных конкурентов, а также учитывать их достижения в своей производственной и ценовой стратегии.

Таблица. - Факторы риска и меры по снижению потерь финансовых результатов на ЗАО «Калинка»

Факторы риска	Величина потерь от общей суммы доходов предприятий, %	Меры по снижению денежных потерь	Величина снижения потерь от общей суммы доходов предприятия, %
Нестабильная общая экономическая ситуация в стране	50%	Проведение экономических мер стабилизации, приватизация и акционирование	50%
Падение объемов производства продукции в связи с отсутствием инвестиций и недостатком оборотных средств	50%	Привлечение дополнительных кредитов и внутренних инвестиций в виде акционерного капитала	50%
Ограниченная возможность привлечения внешних инвестиций на развитие производства продукции и техническое перевооружение	50%	Улучшение инвестиционного климата путем предоставления инвесторам дополнительных льгот и правительственных гарантий	50%
Ориентация только на одного поставщика сырья и материалов	50%	Исследование возможностей и других вариантов получения сырья и материалов	50%

Экономика ЗАО «Калинка» ухудшается вследствие динамики изменения валютного курса, преимущественно курса долларов США, что оказывает значительное влияние на финансовые результаты его деятельности. Поэтому при расширении экспорта продукции и отставании динамики курса Национального банка от темпов инфляции на материалы и комплектующие ЗАО «Калинка» несет убытки пропорциональные разрыву между официальным и реальным валютным курсом. Все это приводит к снижению части прибыли предприятия, потери его платежеспособности и неспособности аккумулировать денежные средства, достаточные для выплат и погашения долгосрочного валютного кредита. Для снижения степени риска проводиться постоянный анализ конъюнктуры рынка, корректируются принятые решении. Существует пропорциональная зависимость между затратами на получение информации об экономических процессах и риском. Чем больше тратится средств и усилий на получение экономической информации, тем с большей точностью определяется степень риска.

С целью снижения негативных последствий рисковых решений на ЗАО «Калинка» созданы фонды риска. Снижение убытков от рисков обеспечивается путем страхования. Созданы также инновационные фонды, куда предприятие производит ежемесячные отчисления.

2. Анализ рискованного поведения

Реализация стратегии предприятия всегда связана с определенным риском. Это касается как стратегии расширения масштабов хозяйственной деятельности, так и ее сокращения. Риск в стратегическом планировании принято называть хозяйственным, или предпринимательским. В планировании стратегии предприятия очень важно знать факторы, источники, формы проявления и методы оценки хозяйственного риска, что является условием его предотвращения.

Планирование и реализация стратегии происходят в условиях неопределенности, порождаемой изменчивостью внешней среды предприятия. Следовательно, в момент составления плана нет ясности и уверенности в том, что выбранная стратегическая альтернатива приведет к успеху, получению ожидаемого конечного результата. Здесь всегда присутствует опасность неудачи, непредвиденных потерь.

Источником риска является неопределенность, под которой понимается отсутствие полной и достоверной информации, используемой при составлении и реализации плана. По этому признаку все плановые решения подразделяются на три группы:

1) принимаемые в условиях определенности;

2) принимаемые в условиях вероятностной определенности (основанные на риске);

3) принимаемые в условиях полной неопределенности (ненадежные).

Планирование в условиях определенности производится при наличии полной и достоверной информации о состоянии внутренней и внешней среды, проблемных ситуациях, отражаемых в стратегическом плане, целях, ограничениях и последствиях реализации планируемых решений.

Для данного класса задач цели и ограничения формально определяются в виде целевых функций и неравенств (равенств).

Функция предпочтения в случае одной цели совпадает с целевой функцией, а в случае множества целей - с некоторой функциональной зависимостью целевых функций. Критерий выбора планируемого решения определяется максимумом или минимумом целевой функции. Такое решение не содержит в себе риска, но, к сожалению, область его принятия весьма ограничена. Решения в условиях полной информационной определенности чаще всего принимаются в оперативно-календарном планировании. В стратегическом и тактическом планировании, где внешняя и внутренняя среда не детерминированы, они неприемлемы.

Принятие решений в условиях вероятностной определенности базируется на теории статистических решений. Неполнота и недостоверность информации дополняются путем рассмотрения случайных событий и процессов, которые могут произойти во внешней и внутренней среде предприятия. Закономерности поведения случайных объектов описываются с помощью вероятностных характеристик. Сами же вероятностные характеристики являются уже не случайными, поэтому с ними можно производить операции по нахождению оптимального решения так же, как с детерминированными характеристиками. Общим критерием нахождения оптимального решения является средний риск.

На основе данного подхода можно описать простейшие ситуации в планировании социально-экономических объектов. Для основного класса плановых задач характерна неполнота и недостоверность, информации, которая не позволяет построить адекватные модели их решения. Поэтому основную роль в поиске решения в задачах с информационной неопределенностью играет плановик, а риск является частью решения. Факторы риска и неопределенности подлежат учету в расчетах эффективности тех или иных плановых решений.

В плановой и рыночной экономике значение риска в ведении хозяйственной деятельности различно. Риск имел место и в плановой экономике, но ответственность за потери, вызванные им, большей частью ложилась на экономику в целом. В плановой экономике риск в значительной мере снижается за счет жесткой системы планирования и установления хозяйственных связей. В этих условиях с определенной долей вероятности можно было предвидеть объемы производства и реализации продукции, цены, финансовые результаты и т.п. Плановые решения носили детерминированный характер и, соответственно, снижалась ответственность руководителей и специалистов за качество их принятия и риск. Таким образом, в плановой экономике риск не персонифицируется. Можно сказать, что рисковали все, но персонально - никто.

Совершенно иначе обстоит дело в рыночной экономике. Роль государства в ней сводится к установлению экономического правопорядка, обязательного для всех субъектов хозяйствования. При экономической свободе всех участников хозяйственной деятельности рыночный механизм управления усиливает ответственность за своевременное и качественное принятие плановых решений. Здесь экономической свободе одного субъекта хозяйствования противостоит такая же свобода другого субъекта. Причем, их интересы могут не только не совпадать, но быть прямо противоположными. Каждый из них стремится к своей выгоде, поэтому выигрыш одного субъекта хозяйствования может стать проигрышем для другого.

В рыночной экономике риск является неотъемлемым атрибутом хозяйствования. С ним постоянно имеет дело любой предприниматель, любое предприятие. Государство не несет ответственности за обязательства предприятий и объединений. Ответственность за принимаемые ими плановые и иные решения ложится на субъекта хозяйствования, сказывается на финансовых результатах его деятельности. Поэтому фактор риска служит сильным стимулом и ограничением при принятии плановых решений.

Неопределенность ситуации в рыночной экономике приводит к тому, что избежать риска невозможно. Однако из этого вовсе не следует, что при планировании хозяйственной деятельности следует искать такие решения, в которых заранее известен результат. Такие решения, как правило, неэффективны. Необходимо научиться предвидеть риск, оценивать его размеры, выигрыш, связанный с ним, планировать мероприятия по его предотвращению и не переходить допустимые пределы.

Следует отметить, что в отечественной экономике методы планирования и оценки риска проработаны явно недостаточно. Отсутствуют практические рекомендации по его оценке и предотвращению при решении различных плановых задач. Первой в цепи сложных проблем оценки и планирования риска стоит проблема его идентификации. Риск представляет собой сложную экономико-управленческую категорию, при определении которой имеет место множество противоречивых характеристик. Наиболее распространенной характеристикой риска является угроза или опасность возникновения ущерба, потерь ресурсов при ведении хозяйственной деятельности. В этом отношении под риском понимается мера ожидаемой неудачи в той или иной деятельности, опасность наступления неблагоприятных последствий, изменений во внешней среде, которые могут вызвать потери ресурсов, убыток, а также опасность, от которой следует застраховаться.

Риск также может рассматриваться, как вероятность ошибки или успеха при выборе стратегических альтернатив, как образ действий в неопределенной обстановке, а также как один из критериев предпочтений при формировании плановых решений. Таким образом, под хозяйственным риском следует понимать угрозу, опасность возникновения ущерба в любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических программ.

В этих видах деятельности хозяйствующему субъекту приходится иметь дело с использованием и обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов. Поэтому риск всегда связан с угрозой полной или частичной потери ресурсов, то есть их дополнительным расходом сверх объемов, предусмотренных планом, или недополучением доходов по сравнению с запланированным вариантом ведения дела. Наличие риска всегда приводит к появлению ответственности за принятое решение.

С точки зрения причин хозяйственный риск обусловлен:

1) возможностью отклонения в процессе реализации решения от цели, предусмотренной планом, вследствие внутренних и внешних возмущающих воздействий;

2) постановкой ошибочной цели, неопределенности ситуации;

3) вероятностью достижения планируемого результата;

4) отсутствием уверенности в достижении поставленной цели у исполнителей плана;

5) возможностью наступления неблагоприятных последствий в ходе реализации плана;

6) ожиданием опасности, неудачи;

7) неизбежностью выбора при принятии планового решения;

8) столкновением интересов участников составления и реализации плана;

9) ограниченностью ресурсов;

10) недостаточной квалификацией персонала, склонностью к субъективизму;

11) противоречивостью процесса планирования;

12) противодействием партнеров по бизнесу;

13) форс-мажорными обстоятельствами (природными, политическими, экономическими, технологическими, рыночными и т.д.);

14) договорной дисциплиной (задержкой поставок, разрывом контрактов);

15) низким качеством товаров и услуг.

Знание причин и механизмов действия рисков позволяет найти эффективные средства их предотвращения и снижения.

Хозяйственная практика выработала систему мер, направленных на уменьшение риска до минимально возможного уровня, которые могут иметь самую различную форму и содержание. Наиболее часто при этом применяются следующие группы методов: технические, правовые, организационно-экономические.

Технические методы основаны на внедрении различных технических средств, например, систем противопожарного контроля, банковских электронных расчетов, охранной сигнализации и т.п.

К группе правовых методов относятся страхование, залог, неустойка (штраф, пеня), поручительство (гарантия), задаток.

Организационно-экономические методы включают комплекс распорядительных мер, направленных на предотвращение потерь от риска в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, а также на их компенсацию в случае возникновения потерь. Они, как правило, реализуются с помощью различных управленческих регламентов. Сюда можно отнести, например, запрет на курение в огнеопасных местах, систему поглощения риска, то есть признание ущерба в случае невозможности использования иных способов минимизации риска или в случае малой вероятности опасного события и т.п.

Рассмотрим наиболее распространенные методы снижения риска в стратегическом планировании.

1. Страхование. Страхование, особенно в комплексе с другими методами, позволяет существенно снизить уровень хозяйственного риска при планировании и реализации стратегии предприятия.

Страхование представляет собой систему возмещения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев из специальных страховых фондов, формируемых за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователями.

Страхование может осуществляться в двух формах: обязательного и добровольного страхования. Страховым возмещением называется сумма денежных средств, выплачиваемых в счет возмещения ущерба при наступлении страхового случая. Страховым случаем признается событие, с наступлением которого связывается выплата страхового возмещения. В случае использования данного метода (компенсации потерь) риск носит название страхового риска. Под ним понимается вероятное наступление страхового случая. В этом случае риск выражает объем возможной ответственности страховщика по тому или иному виду страхования.

Кроме страхования может применяться перестрахование и сострахование.

Перестрахование - это, страхование, в соответствии с которым страховщик передает часть ответственности по рискам другим страховщикам, называемым в этом случае перестраховщиками. Цель такой операции состоит в создании устойчивого и сбалансированного “страхового портфеля” для обеспечения стабильной и рентабельной работы страховых организаций.

Сострахование - метод выравнивания и распределения крупных рисков между несколькими страховщиками. При этом каждый из них заключает со страхователем отдельный договор. Однако может выделяться “лидирующий” страховщик, который берет на себя функции организатора страхования.

2. Поручительство. Данный вид минимизации рисков предусматривает, что при недостаточности средств у должника поручитель несет ответственность по его обязательствам перед кредитором. При этом возможна солидарная ответственность поручителя и должника. С помощью такого приема обеспечивается возвратность кредитов, выдаваемых банками.

3. Залог. Данный метод снижения риска относится к способам обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Предметом залога может быть любое имущество: здание, сооружение, оборудование, ценные бумаги, денежные средства, имущественные права, которые могут быть отчуждены.

Договором могут быть предусмотрены следующие виды залога:

1) залог, при котором предмет залога остается у залогодателя;

2) ипотека;

3) залог товаров в обороте;

4) заклад;

5) залог прав и ценных бумаг.

Законодательство допускает применение одновременно разных видов залога.

4. Распределение риска. Чаще всего этот способ снижения риска применяется в случае разработки и реализации проекта несколькими исполнителями (инвесторами, проектировщиками, строителями, заказчиком).

При этом каждый участник выполняет запланированный проектом объем работ и несет соответствующую долю риска в случае невыполнения проекта. Для количественного распределения риска в проектах можно применять модели, основанные на “дереве решений”. При этом наибольшему риску подвержен инвестор. Поэтому следует знать, что трудности в поиске инвестора, как правило, возрастают с увеличением степени риска, возлагаемого на инвестора.

5. Резервирование средств. Создание резервов ресурсов на покрытие непредвиденных расходов позволяет компенсировать риск, возникающий в процессе реализации планов предприятия, и тем самым ликвидировать различные «сбои» в работе.

В процессе разработки плана эта проблема распадается на ряд последовательно выполняемых процедур, включающих:

1) прогнозную оценку потенциальных потерь, вызванных непредвиденными обстоятельствами;

2) определение структуры резерва на покрытие последствий рисков;

3) целевое распределение резерва между различными видами риска;

4) корректировка плана (бюджета) в связи с формированием резерва.

Наиболее ответственной процедурой является оценка потенциальных последствий риска. На производственно-хозяйственную деятельность предприятия оказывают влияние самые разные обстоятельства и связанные с ними риски. Поэтому первая задача, возникающая при оценке потерь, - ранжирование рисков по их значимости и вероятности появления. Здесь необходимо выявить риски, имеющие наибольшую важность для принятой стратегии предприятия. Затем определяется перерасход средств с учетом вероятности наступления неблагоприятного события, определяется перечень возможных мероприятий, направленных на уменьшение тяжести риска (уменьшение его вероятности или опасности), рассчитываются дополнительные затраты на осуществление предложенных мер. Принятие решения о применении противорисковых мероприятий производится на основе сравнения потерь, вызванных наступлением рисковых событий, с затратами на реализацию предложенных противорисковых мер. Такая процедура выполняется по каждому виду риска, имеющего наибольшую важность.

3. Задача

финансовый коммерческий риск неопределенность

Рассчитать размеры воздействия рисковых факторов при производстве льна на уровне областей республики.

Рассмотрим факторы рисков при производстве льна (таблица 1).

Таблица 1. - Карта рисков при производстве льна

Характеристика риска	Веса Wi
Изменение конъюнктуры рынка и отсутствие реальной ее оценки.	1/4
Снижение предложения сырья в результате постоянного сокращения объемов его производства.	1/4
Отсутствие финансовой устойчивости у потребителей льноволокна на внутреннем рынке.	1/4
Крупнейший монополист - Оршанский льнокомбинат - ввиду ограниченности его мощностей не заинтересован в реализации потенциала льняного подкомплекса республики.	1/4

Учитывая, что производство котонизированного льноволокна позволяет увеличить емкость внутреннего рынка, оно в условиях республики является экономически привлекательным, несмотря на сопутствующие риски. Вместе с тем реализация эффекта новой технологии и нового вида продукции будет определяться спросом на котонизированное сырье на предприятиях концерна “Беллегпром”, то есть находиться вне льняного подкомплекса и зависеть от разработки новых видов пряжи, тканей и моделей одежды. В настоящее время с применением котонизированного льноволокна выпускается примерно 200 тыс. изделий одежды, которая пользуется повышенным спросом у населения. По оценке специалистов, заинтересованных министерств и ведомств проект организации производства в республике на базе льнозаводов котонизированного волокна представляется экономически оправданным и пригодным для широкомасштабного использования.

Совершенствование экономических отношений в льняном подкомплексе следует проводить с ориентацией на потребительские рынки (внутренний и внешний) сырья и готовой продукции. Для достижения указанной цели необходимо осуществить переход всех льноводческих структур на прямые связи. Это повысит их ответственность за конечные результаты; обеспечит гарантию права выбора партнера; позволит соблюдать приоритет требований потребителей; наладит выгодные отношения между производителями сырья и переработчиками.

Соблюдению данных требований должны быть подчинены все элементы механизма рыночных отношений: формы собственности, хозяйствования и интеграции, ценообразования, кредитования и налогообложения, равноценное распределение доходов предприятий и первичных производственных коллективов.

В целях укрепления как экономической самостоятельности, так и ответственности за конечный результат, необходимо более широко развивать интеграционные процессы, вовлекая в них предприятия всех форм собственности. Выбор форм хозяйствования следует осуществлять в зависимости от производственной мощности, численности работающих, состояния материально-технической базы, эффективности работы льнозавода и уровня развития льноводства в сложившейся сырьевой зоне.

Становлению рыночных отношений и укреплению хозяйственных связей между льносеющими хозяйствами и перерабатывающими заводами должны способствовать директивные документы об акционировании льноперерабатывающих предприятий. Принимая во внимание специфику льнозаводов и их зависимость от поставщиков сырья, наряду с акционированием предприятий необходимо решать проблемы, связанные с созданием сырьевых зон, модернизацией производства и совершенствованием технологий. Механизм акционирования определяется конкретными экономическими условиями.

Привлечение поставщиков сырья к приватизации должно способствовать: превращению нынешних антагонистов в партнеров, работающих на достижение единой цели, поскольку прибыль перерабатывающих предприятий распределяется пропорционально вложенному капиталу; обеспечению равномерного доступа структурных формирований к конечному продукту; мобилизации средств. Ряд заводов еще до начала акционирования объединяли свои интересы и финансовые средства для проведения сева и уборки льна, выделяя средства на приобретение гербицидов, закупку семян, удобрений, техники.

Таблица 2. - Расчет вероятности успешного функционирования предприятия

Вид события (проблемы)	Отрицательные последствия	Оценка, %
I. Финансово-экономические проблемы
1. Изменение конъюнктуры рынка и отсутствие реальной ее оценки (управляемый риск; маркетинговые исследования рынка)	Снижение экономической самостоятельности предприятий	75
2. Снижение предложения сырья в результате постоянного сокращения объемов его производства (управляемый риск; переход всех льноводческих структур на прямые связи с поставщиками)	Падение продаж и снижение цен	80
3. Отсутствие финансовой устойчивости у потребителей льноволокна на внутреннем рынке (неуправляемый риск)	Падение продаж и снижение цен	45
4. Рост налогов (неуправляемый риск)	Снижение прибыли предприятия	50
5. Рост цен на сырье, материалы, энергоресурсы (неуправляемый риск)	Снижение прибыли предприятия	50
Итого по I разделу:		300
Средний процент риска:		60,0
II. Социальные проблемы
1. Недостаточный уровень зарплаты (управляемый риск; применение системы материального и не материального стимулирования)	Текучесть кадров, снижение производительности труда	75
2. Недостаточный уровень квалификации кадров (управляемый риск; организовывать плановое непрерывное профессиональное обучение кадров, составлять годовые программы повышения квалификации кадров)	Снижение производительности труда	25
Итого по II разделу:		100
Средний процент риска:		50,0
III. Технические проблемы
1. Неудовлетворительный уровень качества техники, старение техники (управляемый риск; закупка новой техники или взятие в лизинг)	Реальная угроза снижения урожайности	75
2. Снижение качества посевного материала, удобрений (управляемый риск; проведение более тщательного контроля поступающего сырья, селекция)	Снижение урожайности	50
3. Несвоевременная поставка горюче-смазочных материалов (управляемый риск; своевременная подготовка к сезону уборки урожая)	Несвоевременная уборка урожая и как следствие снижения урожайности	25
Итого по III разделу:		150
Средний процент риска:		50,0
IV. Экологические проблемы
1. Выбросы в атмосферу и сброс в воду (управляемый риск; увеличить расходы на очистные сооружения)	Затраты на очистные сооружения	50
2. Близость населенного пункта (неуправляемый риск)	Рост затрат на очистные сооружения	100
3. Вредность производства (неуправляемый риск)	Рост эксплуатационных затрат	15
4. Складирование отходов (неуправляемый риск)	Удорожание продукции	15
Bтого по IV разделу:		180
Средний процент риска:		45,0
Всего:		730
Средний процент риска по предприятию:		51,25

Заключение

Менеджмент риска - одна из важнейших областей современного управления, связанная со специфической деятельностью менеджеров в условиях неопределенности, сложного выбора вариантов управленческих действий.

Риск-менеджмент - понятие очень широкое, охватывающее самые различные проблемы, связанные практически со всеми направлениями и аспектами управления. В основе риск-менеджмента лежит организация работы по определению и снижению степени риска.

Функционирование коммерческих организаций в рыночной - особенно находящейся в периоде трансформации - среде сопряжено с рисками, которые способны привести к самым существенным потерям. Эти потери относятся ко всем сторонам деятельности коммерческой организации: ее материальным и нематериальным активам, финансовым ресурсам, положению в конкурентной среде, текущим проектам, расходам на менеджмент. Сложность состоит в том, что попытка минимизации или устранения этих потерь приводит к необходимости системных изменений в процедурах управления коммерческой организацией, формирования достаточно самостоятельного режима управления, ориентированного как на внешние, так и на внутренние источники риска, включая динамику развития отрасли, рыночной ниши, региональной, национальной и даже мировой экономик. Отсюда - если организация хочет действительно управлять рисками, а не просто «спасаться» от них - необходимость существенного развития аналитической составляющей в управлении.

Пожалуй, осознание все более заметной роли управления рисками, перевод его в сферу профессиональной деятельности и необходимость инструментальной поддержки являются сегодня одними из самых актуальных задач в достижении стабильного развития белорусской экономики.

Основными видами финансовых рисков являются: инфляционный риск; налоговый риск; кредитный риск; депозитный риск; валютный риск; инвестиционный риск; процентный риск; бизнес-риск.

Для снижения степени риска применяются различные приемы. Наиболее распространенными являются: уклонение от риска; принятие риска на себя; передача риска; страхование риска; объединение риска; диверсификация; хеджирование; использование внутренних финансовых нормативов.

Литература

1. Альгин А.П. Грани экономического риска. - М., 1997.

2. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 192 с.

3. Гробовой П.Г., Петрова С.Н., Полтавцев С.И. Риски в современном бизнесе. - М., 1994.

4. Клейнер Г.Б., Тамбовцев В.Л., Качалов Р.М. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. - М., 1997.

5. Половинкин П.Д. Риск в предпринимательской деятельности. - М., 1999.

6. Ральф Винс. Методы анализа рисков для трейдеров и портфельных менеджеров / Пер. с англ. - Издательский дом «АЛЬПИНА», 2000.

7. Риск-менеджмент: Учебник / В.Н. Вяткин, И.В. Вяткин, В.А. Гамза, Ю.Ю. Екатернославский, Дж.Дж. Хэмптон / Под ред. И. Юргенса. - М.: Дашков и К, 2003.

8. Устенко О.Л. Теория экономического риска. - К., 1997.

Размещено на Allbest.ru