Преступления в сфере обращения денег и ценных бумаг

Размещено на http://allbest.ru

Преступления в сфере обращения денег и ценных бумаг

ВВЕДЕНИЕ

преступление деньги статья

Актуальность и степень разработанности темы курсовой работы. Экономическая безопасность - одна из составляющих национальной безопасности Российской Федерации. Важнейшим элементом единого комплекса государственных мер, призванных сформировать условия для успешной реализации задач, поставленных в Послании Президента РФ Федеральному Собранию Российской Федерации, является разработка, и реализация системы мер по декриминализации экономики.

В последнее время отмечается увеличение качества новых преступлений, совершаемых организованными группами, эффективно использующими пробелы в законодательстве. О распространенности таких преступлений свидетельствуют, в частности, масштабы вывозимого за границу капитала, которые многими исследователями оцениваются как угрожающие. В России сложилась целая система легальных, полулегальных и нелегальных схем и способов вывоза капитала за рубеж.

Большая общественная опасность преступлений в сфере обращения денег и ценных бумаг как одного из наиболее сложных комплексных проявлений экономической преступности, их значительная распространенность, связь с другими преступлениями, многообразие способов действий субъектов при их совершении и сокрытии, сложность выявления, раскрытия и расследования определяют настоятельную потребность в использовании специальных знаний.

Уголовное судопроизводство не может эффективно функционировать, если не опирается на современные данные в различных областях человеческой деятельности. Оно постоянно сталкивается с необходимостью привлечения в той или иной форме сведущих лиц для оказания помощи в разрешении различных вопросов специального характера. Одной из причин, в силу которых преступления и, в частности, в сфере обращения денег и ценных бумаг остаются нераскрытыми, является недостаточное использование помощи лиц, обладающих специальными знаниями.

Комплекс проблем, связанных с использованием специальных знаний при расследовании преступлений в сфере обращения денег и ценных бумаг, в научном плане недостаточно изучен, что и определяет актуальность данной темы.

Использование специальных знаний при расследовании преступлений осложняется тем, что в уголовном законодательстве отсутствует необходимая регламентация данного института, в связи, с чем среди ученых до настоящего времени нет единой точки зрения на исследуемую проблему. В тоже время, четкое определение понятия «специальные знания» необходимо для их эффективного использования в процессе выявления, расследования и предупреждения преступлений против экономической деятельности и других категорий уголовных дел.

Вопросы использования специальных знаний при расследовании преступлений постоянно привлекают внимание многих ученых-юристов. В разные годы эти вопросы рассматривались в трудах процессуалистов и криминалистов: Т.В. Аверьяновой, Л.Е. Ароцкера, В.Д. Арсеньева, В.С. Балакшина, Р.С. Белкина, А.И. Винберга, Т.С. Волчецкой, Л.Е. Владимирова, И.Ф. Герасимова, Ф.В. Глазырина, В.И. Гончаренко, Г.И. Грамовича и других ученых. Однако разработка основополагающих основ этого института далеко не завершена.

Отдельные аспекты использования специальных знаний при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности рассматривались а работах И.В. Александрова, Е.Ю. Андронниковой, М.М. Виноградовой, В.А. Жбанкова, С.Ю. Журавлева, В.В. Карякина, Л.П. Климович, В.А. Козлова, И.И. Кучерова, В.Д. Ларичева, А.В. Нестерова, И.Н. Соловьева, Е.А. Тришкиной, О.В. Челышевой, М.В. Феськова, А.А. Юдинцева, В.М. Юрина, Р.С. Якубова и других авторов.

Тем не менее, до настоящего времени отсутствует монографическая разработка комплекса проблем, связанных с использованием специальных знаний при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности, с учетом значительных изменений законодательства и появления, новых нормативно-правовых актов, регулирующих различные стороны экономической жизни общества. Многие вопросы использования специальных знаний в уголовном судопроизводстве в той или иной степени затрагиваются различными авторами, но до конца не решены.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является преступная деятельность, связанная с злоупотреблением при эмиссии ценных бумаг, уклонения от раскрытия информации, манипулирование рынком, изготовление, хранение и перевозка поддельных денег и ценных бумаг, нарушения в кредитных документах; деятельность дознавателей и следователей по реализации специальных знаний при их расследовании; профессиональная деятельность специалистов и экспертов различного профиля. Кроме того, в качестве объекта исследования выступили теоретические положения, прикладные исследования и нормативно-правовая база.

Предметом настоящего исследования являются закономерности криминальной экономической деятельности, возникновения и сохранения информации о ней; методы и средства ее обнаружения, собирания и исследования с использованием специальных знаний.

Цель и задачи исследования. Общая цель исследования состоит в том, чтобы на основе достижений правовой науки, изучения следственной, судебной практики, деятельности контролирующих органов создать концепцию использования специальных знаний в уголовном судопроизводстве и при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности, выработать рекомендации по применению уголовного законодательства, внести предложения по его дальнейшему совершенствованию.

Достижение указанной цели предполагает решение следующих взаимосвязанных задач: определить структуру и сформулировать понятие специальных знаний в уголовном праве, определяющее пределы использования данных других наук и областей человеческой деятельности; определить направления корректировки и структуризации уголовного законодательства для обеспечения системности правового регулирования института специальных знаний; сформулировать понятие специальных экономических знаний в широком и узком аспектах; разработать классификацию субъектов, реализующих специальные знания в уголовном праве; установить и классифицировать способы совершения преступлений в обращения денег и ценных бумаг; для повышения эффективности выявления, раскрытия, расследования и предупреждения преступлений в сфере обращения денег и ценных бумаг, посредством использования специальных знаний разработать предложения по совершенствованию ряда норм действующего уголовного законодательства.

Методологическая и теоретическая основы исследования. В процессе исследования широко использованы положения материалистической диалектики, а также другие общенаучные, частные и специальные уголовные и криминалистические методы познания: наблюдение, сравнение, системно-структурный, конкретно-социологический, логико-юридический, статистический анализ. Одним из основных методов научного познания, активно использовавшихся в процессе настоящей работы, являлось обобщение, позволяющее выявить общее в ряде явлений.

Структура курсовой работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

Глава 1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ДЕНЕГ И ЦЕННЫХ БУМАГ

1.1 Понятие и виды денег

Деньги -- специфический товар (вещь), который является универсальным эквивалентом стоимости других товаров или услуг. Через деньги выражают стоимость других товаров, поскольку деньги легко обмениваются на любой из них. Такая денежная оценка делает разнородные товары легко сопоставимыми при обмене. Однако не деньги делают товары соизмеримыми, а наоборот: именно потому, что все товары представляют собой овеществлённый человеческий труд и, следовательно, сами по себе соизмеримы по количеству затраченного труда, стоимость всех товаров измеряется одним и тем же специфическим товаром, превращая этот последний в общую для них меру стоимости, то есть в деньги.

Обычно, деньгами становится товар с высокой ликвидностью, то есть тот товар, который легче всего обменять на другой товар. Помимо меры стоимости для других товаров, деньги являются средством обращения (посредником в процессе обмена). Кроме того, роль денег могут исполнять различные вещи, иные вещные права, обязательства и вещно-обязательственные комплексы.

В современных условиях в роли денег выступают не столько конкретные товары (например, золото или иные драгоценные металлы, из которых делаются инвестиционные монеты), сколько обязательства государства или центрального банка в форме банкнот. Самостоятельной стоимости такие деньги не имеют и являются эквивалентом лишь номинально. Государство обязывает граждан принимать банкноты и монеты в качестве законного средства платежа на данной территории. Товарное происхождение денег, несомненно. Деньги - вечный спутник сферы обращения: развиваясь из товара, они продолжают оставаться товаром, но товаром особым, Как особый товар деньги приобретают дополнительную потребительную стоимость. В частности, происходит неизбежное удвоение этой стоимости. Выделяясь из товарного мира, деньги начинают восполнять специфически общественную функцию - быть посредником при обмене товаров в рыночной сфере: опосредуют движение товаров между производителями и потребителями.

Виды денег:

Наличные деньги- валюта одной из стран в каком-либо физическом представлении у конкретного физического или юридического лица. Примером физических представлений могут быть купюры и монеты. Наличные деньги неудобны тем, что ими нельзя заплатить удалённо (например, в Интернете), для этого нужно использовать электронные деньги или безналичную оплату, но очень удобны, когда нужно оплатить что-либо конфиденциально.

Безналичные деньги -- деньги, которые существуют только в виде записей на расчетных, текущих, сберегательных и других счетах физических и юридических лиц. Компьютеризация банковского сектора привела к возникновению электронных денег и кредитных карточек.

1.2 Понятие и виды ценных бумаг

Ценная бумага- это документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Ценная бумага может появиться только в результате эмиссии. Эмиссия ценных бумаг - это последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг.

Отношения регулируются законодательством, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг независимо от типа эмитента, а также особенности создания и деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг. Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О рынке ценных бумаг" В зависимости от того, кто выпускает ценные бумаги, их можно отнести к банковским ценным бумагам, государственным или ценным бумагам юридических лиц. Выпуск ценных бумаг не могут осуществлять физические лица, зато держателями - могут быть.

Эмитент - юридическое лицо или органы исполнительной власти либо органы местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими.

Владелец - лицо, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности или ином вещном праве.

А в статье 143 главы 7 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) перечисляются основные виды ценных бумаг. К основным ценным бумагам относятся: облигации, векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты, банковские сберегательные книжки на предъявителя, коносамент, акции.

Облигация - это ценная бумага, которая является долговым обязательством, выданным государством или предприятием на определенных условиях при выпуске ими внутреннего займа и дающая ее держателю (владельцу) доход в виде фиксированного процента от ее нарицательной стоимости. Значение термина «облигация» законодательно закреплено в ст. 816 ГК РФ. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013)

Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить при наступлении срока определенную сумму денежных средств векселедержателю (владельцу векселя). Банковский вексель в своей основе имеет депозитную природу, и выписывается банком - эмитентом на основании депонирования клиентом в банке определенной суммы средств. Законодательно значение термина «вексель» закреплено в ст. 815 ГК РФ. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013)

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в чеке суммы чекодержателю. Определение чека изложено в ст. 877 ГК РФ. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013)

Чеки бывают следующих видов: именные, ордерные, предъявительские.

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, а чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Выдача чеков осуществляется на основании соглашения (чекового договора) между чекодателем и плательщиком, согласно которому банк-плательщик обязуется оплатить чеки при наличии средств на счете чекодателя.

Сберегательный (депозитный) сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Это определение сберегательного (депозитного) сертификата изложено в ст. 844 ГК РФ. . "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013)

Сберегательные (депозитные) сертификаты бывают следующих видов: именные и на предъявителя.

Сберегательная книжка на предъявителя - это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банковское учреждение денежной суммы и право ее владельца на получение этой суммы в соответствии с условиями денежного вклада. Выдача сберегательной книжки на предъявителя осуществляется в случаях, когда это предусмотрено договором банковского вклада, и владельцами такой ценной бумаги могут выступать только граждане. Порядок выдачи и обращения сберегательной книжки на предъявителя закреплены в ст. 843 ГК РФ. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013)

Передача прав другому лицу, удостоверенных ценной бумагой на предъявителя, в данном случае сберегательной книжкой на предъявителя, осуществляется простым вручением ценной бумаги этому лицу, что закреплено ст. 146 ГК РФ. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 05.05.2014)

В соответствии с законом вклады, оформленные сберегательной книжкой на предъявителя, не участвуют в системе страхования банковских вкладов. Федеральный закон № 177 - ФЗ от 23 декабря 2003 года “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”

Кроме того, стоит отметить, что операции по размещению денежных средств определенных размеров во вклады с оформлением сберегательной книжки на предъявителя подлежат обязательному контролю. ФЗ №115 от 07.08.2001г. «О противодействии, легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

Коносамент - это транспортный документ, являющийся ценной бумагой, который содержит условия договора морской перевозки и выражает право собственности на конкретный указанный в нем товар. Коносамент представляет собой документ, держатель которого получает право распоряжаться грузом. Основные правила обращения коносамента, и его реквизиты закреплены ст. 123 - 126 Кодекса торгового мореплавания Российской Федерации. "Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации" от 30.04.1999 N 81-ФЗ (ред. от 03.02.2014)

Коносамент выдается перевозчиком отправителю после приема груза и удостоверяет факт заключения договора. Коносамент выдается на любой груз независимо от того, каким образом осуществляется перевозка: с предоставлением всего судна, отдельных судовых помещений или без такого условия. По коносаменту доставка товаров по воде осуществляется в соответствии с Гаагскими правилами, содержащимися в международной конвенции об унификации условий коносаментов от 25 августа 1924 г., если не применяется какое-либо иное государственное право.

В коносаменте, как ценной бумаге, должны быть определенные обязательные реквизиты и сведения о грузе. Их отсутствие лишает коносамент функций товарораспорядительного документа, и он перестает быть ценной бумагой. Коносамент выписывается в нескольких экземплярах, один из которых вручается грузоотправителю. При выдаче груза по одному из экземпляров коносамента все остальные экземпляры теряют силу.

Акция - это ценная бумага, выпускаемая акционерным обществом и закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества (далее АО) в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, оставшегося после его ликвидации. Сегодня акции крупнейших российских компаний и банков, пожалуй, одни из самых доходных активов, которые могут быть доступны частному инвестору. Все акции, выпускаемые любым АО, являются именными.

Как правило, акции делятся на две группы:

Обыкновенные акции. Владельцы обыкновенных акций АО могут в соответствии с Федеральным законом и уставом общества участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а также имеют право на получение дивидендов, а в случае ликвидации общества - право на получение части его имущества

Привилегированные акции (одного или нескольких типов). Владельцы привилегированных акций не имеют права голоса на общем собрании акционеров, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Виды и порядок выпуска акций, порядок создания и деятельности АО, защита прав и интересов акционеров обеспечивается Федеральный закон РФ "Об акционерных обществах" от 26.12.1995 № 208-ФЗ. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "Об акционерных обществах".

Главным и, по сути, единственным признаком, по которому можно говорить о том, что данный финансовый документ есть ценная бумага, является указание на это в законе или отнесение документа к ценным бумагам в установленном этим законом порядке ст. 143 ГК РФ. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 05.05.2014)

Таким образом, деньги и ценные бумаги следует рассматривать как особые объекты гражданских прав, представляющие собой документы, который удостоверяют, с соблюдением установленной формы и реквизитов, имущественные и иные права, осуществление которых возможно только при его предъявлении. Они являются важнейшей составляющей Российской экономики.

Глава 2. КЛАССИФИКАЦИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

2.1 Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ)

Осуществление операций на фондовом рынке связано со значительным риском приобретения в обмен на предоставленный реальный капитал ценных бумаг, не обеспеченных никаким имуществом. Ущерб от подобного рода сделок зачастую становится возможным в результате распространения заведомо ложной информации, касающейся выпуска (эмиссии) ценных бумаг.

Объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, складывающиеся по поводу выпуска (эмиссии) ценных бумаг. К выпуску в обращение на территории Российской Федерации допускаются только те ценные бумаги (акции, облигации, государственные долговые обязательства и др.), которые прошли регистрацию в Министерстве финансов Российской Федерации (в ряде случаев регистрация эмиссии может осуществляться также министерствами финансов республик в составе Российской Федерации, краевыми, областными, городскими (Москвы и Санкт-Петербурга) финансовыми отделами по месту нахождения эмитента, а также Центральным Банком Российской Федерации, если эмитентом является кредитное учреждение).

Эмитентами, выпускающими ценные бумаги и несущими от своего имени обязательства по ним перед владельцами ценных бумаг, могут быть государство, государственные органы, органы местной администрации, предприятия и иные юридические лица, включая совместные и иностранные предприятия, зарегистрированные на территории Российской Федерации. Под выпуском ценных бумаг в обращение (эмиссия) понимается продажа ценных бумаг их первым владельцам (инвесторам) - гражданам и юридическим лицам. Эмитент обязан обеспечить каждому покупателю возможность ознакомиться с условиями продажи и проспектом эмиссии до момента покупки ценных бумаг. Проспект эмиссии ценных бумаг является правовым документом, необходимость представления которого имеет целью воспрепятствовать выходу на фондовый рынок ненадлежащих, необеспеченных ценных бумаг, оградить потенциальных инвесторов от недобросовестных действий эмитента.

Проспект эмиссии" согласно Федеральному закону Российской Федерации "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 г. должен содержать информацию о самом эмитенте, о предлагаемых к продаже 1 ценных бумагах, о процедуре и порядке их выпуска и другие сведения, которые могут повлиять на решение о покупке ценных бумаг. Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О рынке ценных бумаг"

Объективную сторону преступления образуют следующие действия:

1) внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации (например, о размере прибыли, распределяемой между акционерами); об общем размере задолженности по кредитам банка; об общем размере и основных источниках формирования прибыли и т.п.; 2) утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию; 3) утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии. Обязательным условием наступления уголовной ответственности за злоупотребления при выпуске (эмиссии) ценных бумаг является причинение крупного ущерба инвестору. Эти вредные последствия должны находиться в причинной связи с вышеуказанными деяниями.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что вносит в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверную информацию, или утверждает содержащий заведомо недостоверную информацию проспект эмиссии, или утверждает заведомо недостоверные результаты эмиссии и желает совершить эти действия. Причинение крупного ущерба - это не признак объективной стороны, а условие уголовной ответственности, поэтому отношение к нему не входит в содержание умысла.

Субъектом преступления являются руководители организаций эмитентов, внесшие в проспект эмиссии заведомо недостоверную информацию или подписавшие такой проспект. Субъектом преступления может быть также должностное лицо Министерства финансов, в обязанности которого входит утверждение проспектов эмиссии и ее результатов. При этом виновный должен заведомо знать о недостоверности, содержащейся в проспекте эмиссии информации. Уголовное право. Общая и Особенная части. Кочои С.М. - Учебник - 2010.

Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах ст. 185.1.УК РФ.

Объект: информация о ценных бумагах. Объективная сторона: злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации. Субъект: физическое вменяемое лицо, 16 лет. Субъективная сторона: прямой умысел.

Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги ст.185.2. УК РФ

Объект: правильный учет прав на ценные бумаги. Объективная сторона: нарушение установленного порядка учета прав на ценные бумаги лицом; совершенное группой лиц по предварительному сговору, организованной группой либо причинившее особо крупный ущерб. Субъект: физическое вменяемое лицо, 16 лет. Субъективная сторона: прямой умысел.

Манипулирование рынком ст.185.3.УК РФ

Объект: общественные отношения рынка. Объективная сторона: умышленное распространение через средства массовой информации, в том числе электронные, информационно-телекоммуникационные сети (включая сеть "Интернет"), заведомо ложных сведений; совершенные организованной группой или причинившие ущерб в особо крупном размере гражданам, организациям или государству либо сопряженные с извлечением излишнего дохода или избежанием убытков в особо крупном размере. Субъект: физическое вменяемое лицо, 16 лет. Субъективная сторона: прямой умысел.

Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг ст.185.4. УК РФ

Объект: осуществление законных прав владельцев ценных бумаг. Объективная сторона: незаконный отказ в созыве или уклонение от созыва общего собрания владельцев ценных бумаг; совершенные группой лиц по предварительному сговору или организованной группой. Субъект: физическое вменяемое лицо, 16 лет. Субъективная сторона: прямой умысел.

Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества ст.185.5. УК РФ.

Объект: общественные отношения обществ. Объективная сторона: искажение результатов голосования либо воспрепятствование свободной реализации права; те же деяния, если они были совершены путем принуждения акционера общества. Субъект: физическое вменяемое лицо, 16 лет. Субъективная сторона: прямой умысел.

Неправомерное использование инсайдерской информации ст. 185.6. УК РФ

Объект: инсайдерская информация. Объективная сторона: умышленное использование инсайдерской информации для осуществления операций с финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами, к которым относится такая информация, за свой счет или за счет третьего лица; использование инсайдерской информации путем ее неправомерной передачи другому лицу. Субъект: физическое вменяемое лицо, 16 лет. Субъективная сторона: прямой умысел.

2.2 Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.186 УК РФ)

Банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России являются единственным законным средством платежа на территории Российской Федерации. Их незаконное изготовление или сбыт влечет уголовную ответственность по ст. 186 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее УК РФ). "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 05.05.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 05.06.2014)

Объект преступления - денежная и кредитная система Российской Федерации. Предметом преступления являются находящиеся в обращении в Российской Федерации банковские билеты (банкноты) и металлические монеты любого достоинства, выпущенные Центральным банком Российской Федерации, государственные и иные ценные бумаги в валюте Российской Федерации, а также иностранная валюта или ценные бумаги в иностранной валюте, имеющие хождение в той или иной стране. Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. К ценным бумагам относятся государственные облигации, облигации, векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты и другие документы, которые законом о ценных бумагах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг. Предметом преступления могут быть ценные бумаги, выпускаемые как государством, так и другими субъектами экономической деятельности (коммерческие и некоммерческие организации и т.п.). Уголовное право. Особенная часть. Питулько К.В., Коряковцев В.В. - Учебное пособие - 2010.

В качестве иностранной валюты могут выступать деньги в виде бумажных знаков и металлической монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки.

Объективная сторона преступления характеризуется совершением двух действий: изготовлением поддельных денег или ценных бумаг или их сбытом. Изготовление выражается в полной либо частичной подделке (например, подделка номинала подлинного денежного знака) банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте. При этом поддельные денежные знаки (купюры, монеты) или ценные бумаги должны иметь существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим реквизитам с подлинными, находящимися в обращении денежными знаками или ценными бумагами. Грубая подделка денежных знаков или ценных бумаг, исключающая их участие в обращении, не образует признаков рассматриваемого преступления. Пленум Верховного Суда Российской Федерации в постановлении "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг" от 28 апреля 1994 г. разъяснил, что в тех случаях, "когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, а также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия могут быть квалифицированы как мошенничество". Пленум Верховного Суда Российской Федерации в постановлении "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг" от 28 апреля 1994 г. (в ред. Постановлений Пленума Верховного Суда РФ от 17.04.2001 N 1, от 06.02.2007 N 7)

Способы подделки денежных знаков или ценных бумаг на квалификацию преступления влияния не оказывают, но учитываются при индивидуализации наказания.

Сбыт означает выпуск в обращение поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте. Сбыт может быть осуществлен путем оплаты покупки фальшивыми деньгами, предоставления займа и т.п. Сбыт поддельных денег или ценных бумаг образуют как действия лиц, занимающихся их изготовлением, так и действия лиц, у которых они оказались в силу стечения обстоятельств.

Оконченным преступление признается с момента изготовления или сбыта хотя бы одного экземпляра поддельной денежной купюры (монеты) или ценной бумаги. Субъективная сторона преступления предполагает вину в форме прямого умысла. Виновный сознает, что изготавливает или сбывает поддельные деньги или ценные бумаги, и желает совершить эти действия.

При изготовлении поддельных денег или ценных бумаг субъективная сторона преступления в качестве обязательного признака включает цель сбыта, то есть введения их в обращение под видом подлинных. Отсутствие при изготовлении цели сбыта, а при сбыте - сознания поддельности денежного знака или ценной бумаги исключает уголовную ответственность за фальшивомонетничество.

Субъектом преступления может быть любое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицированным видом преступления согласно ч.2 ст. 186 УК признается фальшивомонетничество, совершенное в крупном размере либо лицом, ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Количественные критерии крупного размера в законе не определены, поэтому его установление в каждом конкретном случае зависит от фактических обстоятельств содеянного.

Особо квалифицированным видом изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг является его совершение организованной группой (ч.3 ст. 186 УК РФ).

2.3 Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ).

Непосредственным объектом преступления выступает порядок безналичных расчетов. В соответствии могут осуществляться в наличной и безналичной формах. Под формой безналичных расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации. Данные способы отличаются видом расчетного документа, порядком документооборота, условиями предоставления средств в распоряжение получателя, в том числе зачисления на его счет. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами . "Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. Банком России 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 19.06.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 23.12.2002 N 4068)

Предметом преступления выступают кредитные карты, расчетные карты, а также иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами.

Объективная сторона характеризуется двумя альтернативно указанными действиями: 1) изготовление в целях сбыта или 2) сбыт поддельных кредитных (расчетных) карт и иных платежных документов. Лицо, которое реально расходует находящиеся на счету денежные средства с помощью поддельной кредитной (расчетной) карты или иного платежного документа, подлежит ответственности за хищение чужого имущества путем мошенничества.

Состав преступления -- формальный. При изготовлении оно считается оконченным после того, как с целью последующего сбыта лицо изготовит хотя бы одну карту или иной платежный документ либо внесет в него заведомо ложные данные, при сбыте -- с момента передачи предмета подделки другому лицу.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. При изготовлении виновное лицо должно преследовать цель -- сбыть предмет подделки.

Субъектом преступления признается лицо, достигшее возраста 16 лет.

Квалифицированный состав характеризуется совершением указанных в ч. 1 ст. 186 УК РФ деяний организованной группой.

Таким образом, преступления в сфере обращения денег и ценных бумаг- это умышленное общественно опасное деяние, предусмотренное уголовным законом, посягающее на общественные отношения в сфере производства, распределения, обмена и потребления денег и ценных бумаг.

Глава 3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ОБРАЩЕНИЯ ДЕНЕГ И ЦЕННЫХ БУМАГ

3.1 Уголовная ответственность за преступления в сфере обращения денег и ценных бумаг

Уголовная ответственность является главной формой применения уголовного закона. Уголовная ответственность -- один из видов юридической ответственности, основным содержанием, которого выступают меры, применяемые государственными органами к лицу в связи с совершением им преступления

Преступления в сфере обращения денег и ценных бумаг предусмотрены разделом VIII, главой 22, ст. 185-187 УК РФ.

Меры наказания зависят от способа совершения преступления.

1) Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг ч.1 ст. 185 УК РФ.К данному преступлению применяются такие виды наказания как: штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо обязательные работы на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительные работы на срок до двух лет. Категория тяжести преступления небольшая.

К ч.2 ст. 185 УК РФ: штраф в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительные работы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок. Категория тяжести небольшая.

2) Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах ст. 185.1. УК РФ: штраф в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательные работы на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительные работы на срок до двух лет. Категория тяжести небольшая.

3) Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги ч.1 ст. 185.2. УК РФ: штраф в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет, либо принудительные работы на срок до двух лет, либо лишение свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года либо без такового. Категория тяжести небольшая.

К ч.2 ст. 185.2. УК РФ: принудительные работы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. Категория тяжести средняя.

К ч.3 ст.185.2. УК РФ: штраф в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительные работы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до двух лет или без такового, либо лишение свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на тот же срок со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. Категория тяжести небольшая

4) Манипулирование рынком ч.1 ст.185.3.УК РФ: штраф в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительные работы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишение свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех месяцев либо без такового с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. Категория тяжести небольшая.

К ч.2 ст.185.3.УК РФ: штраф в размере от пятисот тысяч рублей до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти лет, либо принудительные работы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишение свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. Тяжкое преступление.

5) Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг ч.1 ст.185.4. УК РФ: штраф в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительные работы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишение свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года либо без такового с лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью на срок до двух лет или без такового. Категория тяжести небольшая.

К ч.2 ст.185.4 УК РФ: штраф в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет, либо принудительные работы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишение свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. Категория тяжести средняя.

6) Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества ч.1 ст.185.5. УК РФ: штраф в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок от шести месяцев до трех лет, либо принудительные работы на срок до двух лет, либо лишение свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет либо без такового. Категория тяжести небольшая

К ч.2 ст. 185.5 УК РФ: штраф в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительные работы на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет. Категория тяжести средняя.

7) Неправомерное использование инсайдерской информации ч.1 ст. 185.6. УК РФ: штраф в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишение свободы на срок от двух до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех месяцев либо без такового с лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. Категория тяжести небольшая.

К ч.2 ст. 185.5 УК РФ: штраф в размере от пятисот тысяч рублей до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет либо лишение свободы на срок от двух до шести лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет либо без такового с лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью на срок до четырех лет или без такового. Тяжкое преступление.

Судебная практика свидетельствует, что корпоративные конфликты, споры, связанные с незаконной сменой правления, отчуждением долей, фальсификацией уставной и иной документации обществ разрешаются участниками в залах арбитражных судов. Как правило, пострадавшая сторона в силу конструкции российского закона не всегда имеет возможность доказать в суде имевшие место злоупотребления и факты фальсификации документации. Учитывая неуклонный рост рейдерских захватов, законодатель в 2010 году ввел в уголовный закон специальную норму уголовной ответственности (статью 185.5 УК РФ), предусматривающую ответственность за фальсификацию решений общего собрания акционеров / участников хозяйственного общества или решения совета директоров / наблюдательного совета, которая не находит своего широкого применения в качестве эффективного инструмента защиты деловых интересов. Представляется, что связано это, прежде всего, с фактической неизвестностью данной нормы в бизнес-среде. И, напротив, в практике правоохранительных органов отмечаются случаи, когда статья 185.5 УК РФ становится инструментом незаконных действий против добросовестных руководителей и владельцев бизнеса. В целях внесения правовой ясности по вопросу рассмотрим основные положения затронутой нормы уголовного закона.

8) Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг ч.1 ст.186. УК РФ: принудительные работы на срок до пяти лет либо лишение свободы на срок до восьми лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового. Тяжкое преступление.

К ч.2 ст. 186 УК РФ: лишение свободы на срок до двенадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до одного года либо без такового. Особо тяжкое преступление.

К ч.3 ст. 186 УК РФ: лишение свободы на срок до пятнадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового. Особо тяжкое преступление.

9) Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов ч.1 ст.187. УК РФ: принудительные работы на срок до пяти лет либо лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет. Тяжкое преступление.

К ч.2 ст. 187 УК РФ: принудительные работы на срок до пяти лет либо лишение свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового. http://www.consultant.ru/ Тяжкое преступление.

Итак, исследуя преступления в сфере обращения денег и ценных бумаг, можно сделать вывод о том, что преступления относятся к разным категориям тяжести и содержать в себе различные виды наказания.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Преступления в сфере обращения денег и ценных бумаг- это умышленное общественно опасное деяние, предусмотренное уголовным законом, посягающее на общественные отношения в сфере производства, распределения, обмена и потребления денег и ценных бумаг.

В настоящее время сюда относятся преступления, предусмотренные ст.185-187 УК РФ, в которых определяются признаки преступлений, препятствующих становлению и нормальному функционированию системы экономических отношений в рамках рыночной экономики.

Все нормы носят бланкетный характер, для их уяснения нужно обратиться к гражданскому, налоговому, валютному законодательству и другим нормативным актам, регулирующим экономическую деятельность, в которых даются понятия, используемые в нормах.

Объективная сторона преступлений в сфере обращения денег и ценных бумаг характеризуется в основном действиями. Обязательным признаком объективной стороны некоторых преступлений являются общественно опасные последствия, указанные в диспозициях уголовно-правовых норм в виде крупного или особо крупного ущерба

Составы, в которых объективная сторона включает общественно опасные последствия в виде крупного и особо крупного ущерба, называются материальными. Преступления с такими составами признаются оконченными с момента фактического наступления этих общественно опасных последствий. Составы, в которых не содержатся признаки, относящиеся к характеристике общественно опасных последствий, являются формальными.

Субъективная сторона преступлений в сфере обращения денег и ценных бумаг характеризуется виной в форме умысла. В некоторых составах содержатся дополнительные признаки субъективной стороны: мотив и цель. Субъектом преступления может быть физическое лицо, вменяемое, достигшее 16-летнего возраста. Закон устанавливает повышенную ответственность за совершение преступлений при отягчающих и особо отягчающих обстоятельствах, относящихся к характеристике всех элементов составов преступлений. Большая часть отягчающих и особо отягчающих обстоятельств относится к характеристике объективной стороны преступления: крупный и особо крупный размер, совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Нормативно-правовые акты

1. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 05.05.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 05.06.2014)

2. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 05.05.2014)

3. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013)

4. "Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации" от 30.04.1999 N 81-ФЗ (ред. от 03.02.2014

5. Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О рынке ценных бумаг"

6. Федеральный закон № 177 - ФЗ от 23 декабря 2003 года “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”

7. Федеральный закон №115 от 07.08.2001г. «О противодействии, легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

8. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "Об акционерных обществах".

9. "Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. Банком России 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 19.06.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 23.12.2002 N 4068)

2. Материалы юридической практики

10. Пленум Верховного Суда Российской Федерации в постановлении "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг" от 28 апреля 1994 г. (в ред. Постановлений Пленума Верховного Суда РФ от 17.04.2001 N 1, от 06.02.2007 N 7)

3. Научная и учебная литература

11. Уголовное право. Общая и Особенная части. Кочои С.М. - Учебник - 2010.

12. Уголовное право. Особенная часть. Питулько К.В., Коряковцев В.В. - Учебное пособие - 2010.

Размещено на Allbest.ru