Финансирование терроризма. Финансовая преступность. Черный рынок

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное образовательное бюджетное

учреждение высшего профессионального образования

«Финансовый университет

при Правительстве Российской Федерации»

(Финансовый университет)

Кафедра " Анализ рисков и экономическая безопасность "

Реферат на тему

«Финансирование терроризма. Финансовая преступность.

Черный рынок.»

Подготовил:

студент финансово-экономического факультета

Научный руководитель:

проф., д.э.н.

Москва 2014

Введение

«Нет ничего тайного, что не стало бы явным». Очевидное до банальности, затертое от частого употребления, это выражение приобретает новые краски в свете происходящего в Сирии. «Внезапно» выяснилось, что в союзниках у США и ЕС - та самая Аль-Каида, на борьбу с которой Запад тратит сотни миллионов, под предлогом борьбы с которой с кровью разодран Ирак, во имя победы над которой в афгано-пакистанской Зоне племен «дроны» десятками бессудно убивают людей, «похожих на террористов». То, что принято называть «Аль-Каидой» - в Сирии действует на стороне Запада. Чуть раньше тоже самое происходило в Ливии. А если посмотреть, но кого направлено острие атак «местных отделений Аль-Каиды» в Пакистане, Леванте, Магрибе и далее везде, то выяснится удивительная картина - под удар «международных исламских террористов» попадают в основном те, кто по тем или иным причинам являются противниками продвижения интересов Запада в этих регионах. Но еще более удивительным является то, что в связях с Аль-Каидой продолжают обвинять… Иран.

По этой причине тема «Финансирование терроризма» является актуальной во всем мире. В данной работе я постараюсь выяснять что такое терроризм, кто финансирует терроризм, зачем нужен терроризм и каков вред от терроризма.

1. Финансирование терроризма

Терроризм -- политика, основанная на систематическом применении террора. Синонимами слова «террор» (лат. terror -- страх, ужас) являются слова «насилие», «запугивание», «устрашение»

Финансирование терроризма - это деятельность, направленная на предоставление или сбор средств (в т.ч. денежных) с целью их последующего использования для подготовки и совершения террористического акта террористом либо террористической организацией.

Подобные, но более выверенные и детализированные с точки зрения права, определения понятия "финансирование терроризма" можно найти в нескольких источниках, например в Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма 1999 года. Содержится таковое и в документе, именуемом "Типовое законодательство об отмывании денег и финансировании терроризма", который был подготовлен 1 декабря 2005 года Управлением ООН по наркотикам и преступности (United Nations Office on Drugs and Crime- UNODC) совместно с Международным валютным фондом (International Monetary Fund -IMF).

Упомянутые определения имеют скорее правовую природу и важны, прежде всего, для юридической квалификации финансирования терроризма как преступления. При этом финансирование терроризма преимущественно понимается в узком смысле, лишь в контексте подготовки и совершения террористического акта. Учитывая, что создание террористической организации, т.е. организации, специально созданной для осуществления террористических актов, в определённом смысле является подготовкой к ним, законодательство многих стран под финансированием терроризма понимает в том числе и финансирование террористических организаций.

Тем не менее, даже беглый анализ террористической деятельности, осуществляемой террористическими организациями, показывает, что она, как правило, имеет несколько компонентов, таких как идеологическая подготовка, "боевая" подготовка, непосредственно террористический акт, освещение теракта в СМИ и даже материальная помощь семьям лиц, которые осуществили теракт. Каждый из этих компонентов нуждается в финансировании, а вот методы, способы, каналы и источники могут существенно разниться между собой. Например, для идеологической подготовки в духе религиозной ненависти используются средства определённой религиозной организации. После этого, лица, готовые пожертвовать собой в силу сформированных религиозных убеждений, направляются для дальнейшей "боевой" подготовки, которая финансируется формально другими лицами и иными способами.

Для донесения до общественности своих целей, усиления эффекта террористической деятельности, нередко используются политические или общественные организации, имеющие собственные источники финансирования. Эти организации не имеют видимых связей с террористами, но действуют с ними согласовано в публичной сфере и СМИ. Истории известны подобные примеры. Так, в 1988 году в Великобритании были введены ограничения на предоставление радио- и телеэфира представителям Ирландской Республиканской Армии и деятелям партии "Шинн Фейн", которая, как считалось, действовала в координации с ИРА. Европейская комиссия по правам человека в 1994 г. большинством голосов отклонила поданную журналистами жалобу на эти ограничения.

Таким образом, для эффективной борьбы с терроризмом необходимо широкое понимание термина "финансирование терроризма". Такой подход поможет расширить комплекс мер противодействия финансированию террористической деятельности и будет способствовать повышению эффективности борьбы с терроризмом в целом.

Финансирование терроризма имеет схожие черты с отмыванием денег. Это касается преимущественно методов и способов использования элементов финансовой системы. Однако, финансирование терроризма имеет ряд существенных особенностей, отличающих его от отмывания денег.

Прежде всего, следует отметить, что источниками при отмывании денег всегда являются преступления. Целью же процесса отмывания является желание воспользоваться преступными доходами, предварительно придав им вид полученных легально.

Что касается источников финансирования терроризма, то ими также могут быть преступления. Например, считается, что организация Революционные вооружённые силы Колумбии -- Армия народа (исп. Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia - Ejйrcito del Pueblo), отнесенная США и Европейским Союзом к числу террористических, имеет значительные источники самофинансирования в виде доходов от выращивания коки и похищения людей. Афганское движение "Талибан" также финансировалось за счет доходов от выращивания опиумного мака.

Немецкая террористическая организация Фракция Красной Армии (RAF -- нем. Rote Armee Fraktion), активно действовавшая на территории ФРГ в 1960-1970 гг., самофинансировалась за счет ограблений банков. Известно, что члены этой организации только за один день, 29 сентября 1970 года, ограбили три западноберлинских банка на общую сумму 217499 марок.

Однако, кроме доходов от преступлений, террористическая деятельность может финансироваться и за счет легальных источников, таких как доходы от бизнеса, личные сбережения, пожертвования на благотворительные цели, а иногда и средства государств, поддерживающих терроризм.

Пожертвования на благотворительные цели являются основой финансирования для террористических организаций исламского толка. Это обусловлено религиозными причинами. Ислам поощряет благотворительность, а одним из его пяти столпов является закят - обязательное ежегодное пожертвование на благотворительные и религиозные цели. Также существует нерегулярный и добровольный вид пожертвований, именуемый садака. Пожертвования могут направляться на помощь бедным, неимущим и людям, оказавшимся в чужой стране без средств к существованию (т.н. "путники"); укрепление веры, поддержку лиц, ведущих джихад или осуществляющих любые усилия для распространения ислама, в т.ч. на строительство мечетей, выпуск религиозной литературы и другой печатной продукции, религиозное обучение и т.п.

Сбором пожертвований занимаются различного рода благотворительные организации и фонды, которые и оперируют собранными средствами в дальнейшем. Часть из этих средств используется для финансирования террористической деятельности.

В отличие от отмывания денег, финансирование терроризма осуществляется не с целью воспользоваться преступными доходами, а для достижения политических и идеологических результатов от террористической деятельности.

Финансирование терроризма намного чаще, чем отмывание денег, осуществляется с использованием неформальных (альтернативных) систем перевода денег, таких, например, как "хавала" или курьеров, оперирующих "наличными".

Кроме того, при отмывании денег средства сначала выбывают из формального владения лица-инициатора этого процесса, а затем возвращаются к нему же в "отмытом" виде. При финансировании терроризма, кроме случаев самофинансирования, деньги выбывают из собственности одних лиц, а попадают в собственность других для осуществления террористической деятельности.

2. Финансовая преступность

терроризм финансирование черный рынок

Сфера финансов - мощно развивающийся сегмент рыночной экономики, существенно усиливший за последнее время своё влияние на происходящее в стране.

Особенность экономической ситуации в России такова, что значительная часть финансово-правовых институтов практически не может функционировать без уголовно- правового обеспечения. При этом речь идёт не только о защите бюджетных интересов нации, но и об обеспечении интересов вкладчиков и акционеров, а также об охране законных интересов финансовых учреждений от лиц, мошеннически завладевающих кредитами (в том числе , от лжепредпри-нимателей) или не желающих их возвращать , хотя бы и ценой лож-ного банкротства, от собственных бесчестных руководителей и учредителей, от необоснованного вторжения в их деятельность правоохранительных органов, от объединившихся в организован-ные группы вымогателей , наконец, от коррумпированных чиновников.

Одной из наиболее сложных проблем практики применения уголовно-правовых норм об ответственности за финансовые преступления, является определение минимального размера ущерба, наносимого деянием, достаточного для возбуждения уголовного дела (например, минимального размера незаконной валютной сделки). К сожалению, данная проблема сегодня в основе не решена полностью. Соответствующий размер определяется правопримени-телем, чаще всего произвольно, в соответствии с традициями судебно-следственной практики региона, а иногда просто на основе здравого смысла.

Размер ущерба , причиняемый тем или иным финансовым прес-туплением (в случае, если он имеет квалифицирующее значение), определяется на момент совершения преступления на основе официально установленного на тот же момент минимального размера оплаты труда или курса валют.

Финансовыми преступлениями являются лишь те, которые непосредственно посягают на совокупность экономических отношений, возникающих в процессе создания и использования фондов денежных средств.

Соответствующая категория преступлений условно разделена на четыре группы: налоговые преступления, преступления в сфере валютного регулирования, преступления в сфере таможенного регулирования и иные преступления в сфере финансов.

2.1 Налоговые преступления

Эта группа преступлений в финансовой сфере включает в себя три вида деяний: уклонение от подачи декларации о доходах , сокрытие доходов (прибыли) или иных объектов налогообложенияи противодействие или неисполнение требований налоговой службы в целях сокрытия доходов (прибыли) или неуплаты налогов. Это так называемые "налоговые" преступления. Уголовно- правовые нормы об ответственности за их совершение направлены на обеспечение соблюдения обязанности налогоплательщики платить налоги с доходов физических и юридических лиц, установленные налоговым законодательством Российской Федерации.

2.2 Преступления в сфере валютного регулирования

Группу финансовых преступлений в сфере валютного регулирования составляют два вида преступлений: незаконные сделки с валютными ценностями и сокрытие средств в иностранной валюте.В настоящее время незаконные сделки с валютными ценностями отнесены к группе хозяйственных преступлений и объектом данного преступного деяния являются интересы хозяйства в сфере финансов.

Признаками, хараютеризующими элементы состава преступления, являются: непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов в части формирования бюджета от сбора налогов от валютных операций; предмет - валютные ценности при совершении незаконных сделок, драгоценные камни и драгоценные металлы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий, при незаконных хранении, перевозке или пересылке; объективная сторона - совершение незаконных сделок с валютными ценностями путем их купли- продажи, обмена, использования в качестве средства платежа либо незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных камней или драгоценных металлов в указанных виде и состоянии; субъект - физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет; субъективная сторона - вина в форме прямого умысла.

2.3 Преступления в сфере таможенного регулирования

Данную группу преступлений в сфере финансов составляют два вида преступлений: уклонение от уплаты таможенных платежей и нару- шение таможенного законодательства Российской Федерации .

Признаками, характеризующими элементы состава преступления уклонения от уплаты таможенных платежей, предусмотренного, являются: непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов в части формирования бюджета от сбора таможенных платежей; объективная сторона - уклонение от уплаты таможенных платежей; субъект -физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет; субъективная сторону - вина в форме прямого умысла.

Объекту данного преступления причиняется вред вследствие непоступления в бюджет таможенных платежей, подлежащих уплате на основании законодательства Российской Федерации о таможенном деле.

3. Черный рынок

Чёрный рымнок -- часть теневой экономики, связанная с оборотом товаров и услуг, которые в данной стране либо вообще не могут являться предметом легальной продажи (например,люди, сексуальные услуги и т. д.), либо ограничены в обороте (оружие и боеприпасы, наркотические средства). Как правило, чёрный рынок тесно связан с контрабандой и часто контролируется организованной преступностью. Однако в данном случае нельзя говорить о наличии институциализированного рынка. Торговля происходит через трудноформируемые связи покупателя непосредственно с продавцом или с посредниками.

Чёрный рынок существует практически везде, где есть запрет на торговлю каким-либо товаром или она каким-либо образом ограничена. Всегда есть некоторое количество людей, которые пытаются получить желаемое, несмотря на запрет. Соответственно, появляются и люди, которые с целью заработка предлагают нужные товары и услуги. Торговля на чёрном рынке приносит бомльшую прибыль, чем легальная, но она и более рискованная.

Вывод

После проделанной работы у меня сложилось неоднозначные впечатления. К огромному сожаления, терроризм и его финансирования неотъемлемая часть нашей жизни. Много споров идут на счет финансирования террористов. Некоторые полагают, что это делают люди исламской веры, чтобы победить во всём мире, но это не так. Финансирование терроризма уже стал огромным международным бизнесом, где нет ни религии, ни веры, ни великих целей. Террористов финансируют по всему миру, достаточно взглянуть на событие последних лет. Афганистан. Ирак. Египет. Ливия. Сирия.

В США недавно опубликовали список стран, которые финансируют терроризм. Туда вошли такие страны как: Вьетнам, Индонезия, Йеман, Пакистан и т.д. Особо подчеркнули КНДР и Ирна. После таких заявлений становится ясно кто на самом деле его финансирует. Огромные деньги Саудовской Аравии и США идут на то, чтобы кормить и вооружить этих террористических организаций. Есть данные, которые свидетельствуют о участии американских госкорпарациях в этих процессах.

Финансовая преступность также входит в число наиболее актуальных проблем, но это явление направлено для того, чтобы получить прибыль не законным путем, а не уничтожать жизни тысяча людей и разворачивать государственные перевороты. Английские исследователи заметили, что мелкие предприятия, скрыв свой доход или давать черную зарплату сохраняют свою дееспособность. Поэтому можно с уверенность замечать и хорошие стороны этого явления. К сожаления, в России данная проблема процветает. Мелкий и средний бизнес не может без этого, иначе придет крах этим предприятиям или фирмам. Для того, чтобы сократить данное явление необходимо вести ряд нормативных мер и менять сознание людей. Люди должны понимать, что если они будут участвовать в обмане государстве, то это обернется огромным минусом для них самых в будущем.

А что касается черного рынка, то с уверенность можно сказать, что такие рынки были всегда и будут. В советское время люди специально придумывали разные кодовые слова, ибо черный рынок неотъемлемая часть плановой экономики. В мире существует много рынков подобного типа, начиная с продажи людей, заканчивая продажей оружия. Хочу заметить, что такие рынки не только вредоносны для бюджета государств, а несут потенциальную опасность обществу. Если вовремя не уничтожать таких рынков, то можно потерять современную молодежь, которые будут активно пользоваться наркотическими веществами или бандитские группировки, которые приобретают оружие и угрожают обществу.

Надо заметить, что некоторые части черного рынка в Европе легализуются. Например, в Германии создаются ночные клубы, которые предоставляют сексуальные услуги. Таким образом Германия избавляется от проблемы захваты молодых девушек в сексуально рабство. Также это поможет бюджету, так как эти клубы получают огромные законные доходы. Или в Нидерландов можно законным путем приобрести марихуану или другие наркотические вещества. Отсюда возникает вопрос, зачем этим заниматься незаконно рискую своей свободой, если можно сделать это законно?

Все три проблемы, которые были рассмотрены мною выше являются актуальными дли всего мира, не только для России. Я считаю, что нельзя полностью победить эти явления. Они всегда будут. Да и некоторые из них являются полезными для определенных слоев населения. Можно существенно снизить проценты данных преступлений.

Список литературы:

1. Гаухман Л.Д. Максимов С.В. “Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификации”

М. 2010

2. Интернет, адрес: www.nns.ru - Национальная служба новостей.

Архив преступлений

3. Коммерсант Daily - газета

№ 192 “Похищенные деньги отмыли через макаронный завод”

4. Московский Комсомолец - газета

№ 201 “На имени начальника ГАИ можно неплохо заработать”

№ 205 “Аферист продавал постановления от имени Черномырдина”

№ 208 “Найден человек, выкачавший из Москвы сотни миллионов

долларов”

5. Невское Время - газета

№ 55 “Нашлась-таки "черная дыра", куда в Чечне утекали государственные средства”

№ 61 “В отношении Альфреда Коха возбуждено уголовное дело”

6. Уголовный кодекс Российской Федерации

7. Экономика и Жизнь - газета № 42 “Экономическая безопасность. Опыт России”

8. Интернет, адрес: http://ru.wikipedia.org/

9. Конституция РФ.

10. Интернет, адрес: http://rostend.su/?q=taxonomy/term/2660

Размещено на Allbest.ru