Глобальні детермінанти впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності

Размещено на http://www.allbest.ru/

ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

ІМЕНІ ОЛЕСЯ ГОНЧАРА

АВТОРЕФЕРАТ

дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук

ГЛОБАЛЬНІ ДЕТЕРМІНАНТИ ВПРОВАДЖЕННЯ МІЖНАРОДНИХ СТАНДАРТІВ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Спеціальність 08.00.02 - Світове господарство і міжнародні економічні відносини

ЛИТВИН МАРИНА ВАЛЕНТИНІВНА

Дніпропетровськ - 2011

Дисертацією є рукопис.

Робота виконана на кафедрі міжнародних фінансів Дніпропетровського національного університету імені Олеся Гончара Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України, м. Дніпропетровськ.

Науковий керівник: доктор економічних наук, професор Стукало Наталія Вадимівна, Дніпропетровський національний університет імені Олеся Гончара, професор кафедри міжнародних фінансів.

Офіційні опоненти: доктор економічних наук, професор Орєхова Тетяна Вікторівна, Донецький національний університет, професор кафедри міжнародної економіки (м. Донецьк);

кандидат економічних наук, доцент Іваненко Ірина Анатоліївна, Донецький національний університет економіки і торгівлі імені Михайла Туган-Барановського, доцент кафедри міжнародної економіки (м. Донецьк).

Захист відбудеться «18» жовтня 2011 року о 14.00 годині на засіданні спеціалізованої вченої ради Д 08.051.03 у Дніпропетровському національному університеті імені Олеся Гончара Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України за адресою: 49027 м. Дніпропетровськ, площа Шевченка 1, Палац студентів ДНУ, к. 30.

З дисертацією можна ознайомитись у бібліотеці Дніпропетровського національного університету імені Олеся Гончара за адресою: 49050, м. Дніпропетровськ, вул. Казакова, 8.

Автореферат розісланий «16» вересня 2011 р.

Вчений секретар спеціалізованої вченої ради Н.Є. Скрипник

АНОТАЦІЯ

Литвин М.В. Глобальні детермінанти впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.02 - Світове господарство і міжнародні економічні відносини. - Дніпропетровський національний університет імені Олеся Гончара. - Дніпропетровськ, 2011.

Дисертація присвячена комплексному дослідженню впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності в умовах глобалізації.

Досліджено теоретико-методологічні засади впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності. Обґрунтовано методологію дослідження глобальних детермінант впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності. Визначено концептуальні засади глобалізації як основи формування єдиного банківського простору. Проведено поглиблене дослідження сучасних тенденцій функціонування глобального банківського сектору. Проаналізовано іноземний досвід впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності. Обґрунтовано необхідність реформування банківської системи України в контексті імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності, прийняття рекомендацій Базельського комітету. Запропоновано методологічний підхід до визначення стійкості банківської системи в умовах глобальної фінансової нестабільності. Розроблено концепцію імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності в Україні.

Ключові слова: глобальні детермінанти, глобалізація, міжнародні стандарти банківської діяльності, глобальний банківський простір, глобалізація банківської діяльності, адаптація, рекомендації Базельського комітету.

АННОТАЦИЯ

Литвин М.В. Глобальные детерминанты внедрения международных стандартов банковской деятельности. - Рукопись.

Диссертация на соискание научной степени кандидата экономических наук зпо специальности 08.00.02 - Мировое хозяйство и международные экономические отношения. - Днепропетровский национальный университет имени Олеся Гончара. - Днепропетровск, 2011.

Диссертация посвящена комплексному исследованию внедрения международных стандартов банковской деятельности в условиях глобализации.

В диссертационном исследовании теоретически обоснованы глобализационные детерминанты внедрения международных стандартов банковской деятельности и разработаны практические рекомендации по имплементации международных стандартов банковской деятельности на современном этапе.

Исследованы теоретико-методологические принципы внедрения международных стандартов банковской деятельности. Раскрыты современные теоретические подходы к терминологическому аппарату банковской деятельности. Обоснована методология исследования глобальных детерминант внедрения международных стандартов банковской деятельности. Определены концептуальные принципы глобализации как основы формирования единого банковского пространства. Проведено углубленное исследование глобализационных параметров развития банковского сектора в контексте принятия международных стандартов. Определены современные тенденции функционирования глобального банковского сектора. Проанализирован иностранный опыт внедрения международных стандартов банковской деятельности.

Обосновано реформирование банковской системы Украины в контексте имплементации международных стандартов банковской деятельности, принятия рекомендаций Базельского комитета: соглашения Базель І, Базель ІІ, Базель ІІІ.

Разработан методологический подход к определению устойчивости банковской системы в условиях глобальной финансовой нестабильности, который основывается на разработанном индексе адаптивности банковской системы в глобализационных условиях и этапизации процесса обеспечения устойчивости банковской системы в условиях глобализации, целью подхода является оценка развития банковской системы с учетом макро- и микроособенностей и разработка рекомендаций по корректировке политики для усиления адаптивности банковской системы в условиях глобализации, предотвращения финансовых кризисов. Разработана концепция имплементации международных стандартов банковской деятельности в Украине на основе выделения глобальных детерминант с целью повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности банковской системы, создания базы для эффективного внедрения соглашения Базель II, получения положительных преимуществ от процесса глобализации и внедрения международных стандартов банковской деятельности.

Ключевые слова: глобальные детерминанты, глобализация, международные стандарты банковской деятельности, глобальное банковское пространство, глобализация банковской деятельности, адаптация, рекомендации Базельского комитета.

ANNOTATION

Litvin M.V. Global determinants of introduction of the banking activity international standards. - Manuscript.

The dissertation is submitted for candidate degree of economic sciences; speciality 08.00.02 - World economy and international economic relations. - Dnipropetrovs'k National University named after Oles` Honchar. - Dnipropetrovs'k, 2011.

The original work is devoted to the complex investigation into introduction of the international standards of the banking activity in conditions of globalization.

The theoretical and methodological principles to introduction of the banking activity international standards have been investigated. The methodology of the research global determinants of the banking activity international standards has been offered. The conceptual principles of globalization as the basis of single bank space forming have been determined. The modern lines of global banking sector functioning have been determined. The foreign experiences of introduction of the banking activity international standards have been analyzed. The reforming of banking system of Ukraine in the context of acceptance of the banking activity international standards and Basel committee recommendations has been offered. The methodology of the definition of the banking system stability in conditions of global financial instability has been developed. The concept of implementation of banking activity international standards in Ukraine has been worked out. Keywords: global determinants, globalization, international standards of banking activity, global banking space, globalization of banking activity, adaptation, Basel committee recommendations.

банківський міжнародний фінансовий стандарт

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми. Глобалізація є об'єктивним процесом, що поглиблюється з плином часу, формує нові вимоги, створює необхідність впровадження міжнародних стандартів у національних банківських системах і характеризує сучасний розвиток світового господарства та міжнародних економічних відносин. Діяльність банківських установ як найактивніших учасників глобального фінансового ринку виходить за межі національних кордонів, внаслідок чого виникає потреба в уніфікації національних норм, положень і нормативних актів з метою створення єдиних правил ведення банківських операцій. Сучасні реалії розвитку світового господарства ставлять перед банківськими системами вимоги стійкості, конкурентоспроможності, здатності без загрози для національних інтересів інтегруватися у світовий банківський простір, що, у свою чергу, сприятиме довгостроковому економічному зростанню країни. Конкурентоспроможна банківська система повинна працювати прозоро, що дозволить здійснювати моніторинг стійкості за єдиною міжнародною методикою. Ці завдання вирішуються в процесі імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності.

Дослідження глобальних детермінант впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності актуалізується тим, що банківська діяльність поступово набуває глобального характеру, відбувається лібералізація руху іноземного капіталу на ринки банківських послуг, диверсифікація лідируючих позицій банківської діяльності, концентрація міжнародного банківського капіталу, трансформація глобального банківського сектору в умовах світової фінансової кризи, виникає потреба в стандартизації та уніфікації правил банківських операцій.

Актуальність даної тематики зумовлена тим, що багато іноземних та вітчизняних учених порушують у своїх працях питання впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності. Значний внесок у розробку теоретичних засад функціонування банківської системи зробили всесвітньо відомі вчені й практики М. Блауг, Дж. Гелбрей, Дж. Кейнс, Г. Маклеод, Дж. С. Міль, Д. Рікардо, Дж. Робінсон, П. Самуельсон, А. Сміт, Е. Хансен, A. Харріс, Й. Шумпетер та ін. Теоретичним та практичним аспектам розробки міжнародних стандартів банківської діяльності в умовах глобалізації присвячені наукові дослідження вітчизняних і закордонних учених О.І. Барановського, О.Г. Білоруса, О.В. Галиць, В.М. Гейця, В.І. Грушко, Т.П. Ґудзя, О.В. Дзюблюка, В.В. Коваленка, О.А. Крикліго, В.Л. Кротюка, О.В. Куценка, С.М. Лаптєва, М.І. Макаренко, В.І. Міщенка, О.П. Орлюка, О.К. Прімєрової, Л.В. Руденко, М.І. Савлука, В.С. Стельмаха, Н.М. Шелудько, О.Й. Шевцової, О.О. Чуба, С.А. Циганова та багатьох інших.

Зважаючи на високий рівень розвитку фінансових ринків провідних країн світу, особливу увагу глобалізаційним процесам та глобалізації банківської діяльності приділяли західні вчені, а саме: М. Алле, Т. Андерсен та Т. Хербертсон, Д. Гелд, П. Герст, Е. Мак-Грю, Дж. Сорос, Г. Томпсон та ін. В українській економічній літературі проблемам глобалізації та інтеграції України у світовий фінансовий простір, тенденціям та шляхам розвитку банківської системи в умовах глобалізації присвячені роботи І.О. Бочана, Б.В. Губського, А.О. Єпіфанова, І.А. Іваненко, Ю.Г. Козака, Д.Г. Лук'яненка, З.О. Луцишиної, Ю.В. Макогона, О.М. Мозгового, В.Є. Новицького, Т.В. Орєхової, Ю.М. Пахомова, А.М. Поручника, О.В. Плотнікова, О.І. Рогача, Л.В. Руденко-Сударєвої, І.Л. Сазонця, О.М. Сазонець, С.В. Сіденко, С.І. Соколенко, Н.В. Стукало, А.С. Філіпенка, О.Б. Чернеги, Т.М. Циганкової, В.О. Шевчука, М.А. Шепєлєва, І.М. Школи та ін.

Проте критичний аналіз праць іноземних та вітчизняних дослідників свідчить про недостатність висвітлення проблем, пов'язаних, насамперед, із дослідженням глобальних детермінант впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності, реформуванням банківського нагляду в контексті прийняття угоди Базель ІІ, розробкою механізму адаптації міжнародного досвіду банківської діяльності в умовах глобалізації, що зумовило вибір теми, її мету, основні завдання дисертаційного дослідження та свідчить про його актуальність.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційна робота виконана в рамках трьох науково-дослідних тем кафедри міжнародних фінансів Дніпропетровського національного університету імені Олеся Гончара: «Методологія дослідження національних фінансових систем в умовах глобалізації» (номер державної реєстрації 0110U001286), де особисто автором досліджено концептуальні засади глобалізації як основи формування єдиного банківського простору; «Перспективи інтеграції України у міжнародну фінансову систему» (номер державної реєстрації 0108U000629), в рамках теми автором досліджено вплив євроінтеграційних процесів на механізм регулювання банківської діяльності в Україні та розроблено шляхи вдосконалення механізму регулювання банківської діяльності в Україні відповідно до європейських та світових стандартів; «Проблеми інтеграції України в систему світогосподарських відносин» (номер державної реєстрації 0105U000363), зокрема автором проведено оцінювання ступеня залучення України до системи міжнародних фінансових відносин та досліджено сучасний стан та перспективи євроінтеграції як пріоритетний напрямок інтеграційної політики України.

Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційного дослідження є теоретичне обґрунтування глобальних детермінант впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності та розробка практичних рекомендацій щодо їх імплементації в сучасних умовах.

Для досягнення зазначеної мети в роботі поставлено й вирішено такі завдання:

· розкрити сучасні теоретичні підходи до понятійного апарату банківської діяльності;

· визначити методологію дослідження глобальних детермінант впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності;

· дослідити концептуальні засади глобалізації як основи формування єдиного банківського простору;

· встановити сучасні тенденції функціонування глобального банківського сектору;

· проаналізувати іноземний досвід впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності;

· обґрунтувати необхідність реформування банківської системи України в контексті імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності;

· обґрунтувати методологічний підхід визначення стійкості банківської системи в умовах глобальної фінансової нестабільності;

· запропонувати індексний метод визначення адаптивності банківської системи до глобалізаційних умов;

· розробити концепцію імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності в Україні.

Об'єктом дослідження є процес впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності.

Предметом дослідження є глобальні детермінанти імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності.

Методи дослідження. Теоретичною та методологічною основою дисертаційного дослідження є праці вітчизняних і зарубіжних учених, міжнародні та національні нормативно-правові документи. У процесі вирішення поставлених завдань у роботі застосовано методи емпіричного та теоретичного дослідження, зокрема: абстрагування, аналізу та синтезу - для визначення методології дослідження глобальних детермінант впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності, дослідження концептуальних засад глобалізації як основи формування єдиного фінансового простору; описово-аналітичний метод, системний підхід - для розкриття сучасних теоретичних підходів до понятійного апарату банківської діяльності, розробки концепції імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності в Україні; індукції та дедукції - для аналізу іноземного досвіду впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності, обґрунтування методологічного підходу до визначення стійкості банківської системи в умовах глобальної фінансової нестабільності; статистичного аналізу - для дослідження сучасних тенденцій функціонування глобального банківського сектору; графічний метод та метод порівняння - для обґрунтування необхідності реформування банківської системи України в контексті імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності тощо.

Інформаційною базою дослідження стали результати наукових досліджень Інституту світової економіки та міжнародних відносин НАН України, Дніпропетровського національного університету імені Олеся Гончара, аналітичні й інформаційні матеріали Міжнародного валютного фонду, Світового банку, Європейського центрального банку, центральних банків різних країн, Національного банку України, дослідницьких і рейтингових агенцій, закони України, укази Президента України, постанови Верховної Ради України, експертні оцінки, монографічні дослідження й наукові статті зарубіжних та вітчизняних авторів, матеріали науково-практичних конференцій за темою дослідження та ін.

Наукова новизна одержаних результатів. У процесі дослідження одержано такі наукові результати, які розкривають особистий внесок автора в розроблення досліджуваної проблеми та характеризують новизну роботи:

вперше:

· обґрунтовано методологічний підхід до визначення стійкості банківської системи в умовах глобальної фінансової нестабільності, що базується на розробленому індексі адаптивності банківської системи до глобалізаційних умов та етапізації процесу забезпечення стійкості банківської системи в умовах глобалізації й дозволяє оцінити розвиток банківської системи з урахуванням макро- і мікроособливостей та виробити рекомендації з коригування політики для посилення адаптивності банківської системи до умов глобалізації, запобігання фінансовим кризам;

· розроблено концепцію імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності в Україні на основі виділення глобальних детермінант з метою підвищення фінансової стійкості та конкурентоспроможності банківської системи, створення підґрунтя для ефективного впровадження угоди Базель ІІ, отримання позитивних переваг від процесу глобалізації та впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності, що, у свою чергу, вплине на формування бази для інтеграції України в глобальний банківський простір відповідно до об'єктивних тенденцій глобалізації;

удосконалено:

· сутність поняття «глобалізація банківської діяльності», що розуміється як уніфікація банківських систем різних країн світу на основі імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності з подальшим перетворенням у єдиний світовий банківський простір, яке на відміну від інших детермінує структуру глобалізаційних процесів у банківській сфері залежно від рівня прояву глобалізації та основні чинники впливу глобалізації на трансформацію національних банківських систем;

· підходи до оцінювання позитивних і негативних наслідків впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності на основі угоди Базель ІІ для банківської системи з виділенням таких критеріїв: за напрямом впливу (внутрішні наслідки, зовнішні наслідки), за суб'єктами впливу (для держави, для клієнтів, для банків) в умовах інтеграції національної банківської системи до глобального банківського простору;

· теоретико-методологічні засади комплексного дослідження банківської системи, об'єктами якого є стійкість фінансових ринків, фінансова стійкість банків, стійкість банківських інструментів. Доведено, що на стійкість банківської системи суттєво впливають як зовнішні (фінансові, економічні, політичні, соціальні), так і внутрішні (співвідношення основного та додаткового капіталу, платоспроможність, збалансованість активів і пасивів, якість кредитного портфелю, банківські кредитні, ринкові, операційні ризики; додержання економічних нормативів та ін.) фактори;

дістало подальший розвиток:

· періодизація процесу глобалізації банківської діяльності з виділенням чотирьох етапів: перший характеризується початком процесу концентрації і централізації банківського капіталу; другий - зростанням ролі банків у міжнародних розрахунках, активним створенням транснаціональними банками мережі відділень у країнах, що розвиваються; третій - концентрацією активів у найбільших банках, появою нових видів банківської діяльності; четвертий - впровадженням міжнародних стандартів банківської діяльності, інноваційною банківською діяльністю, диверсифікацією лідируючих позицій банківської діяльності;

· аналітичні оцінки сучасного стану банківського регулювання і банківського нагляду та його відповідність європейським стандартам за чотирма напрямами: започаткування і ведення банківської діяльності, регулювання платежів, банківський нагляд, гарантування вкладів, які дозволили встановити, що рівень адаптації українського банківського законодавства до європейських стандартів права ЄС на сучасному етапі є досить високим;

· концептуальні засади дослідження банківської системи України в умовах експансії іноземного капіталу на основі виявлення слабких та сильних сторін банківської системи, секторів можливостей та загроз. Сильні сторони банківської системи дають переваги для іноземних інвесторів і простір для їх активних дій; слабкі сторони потребують значних змін банківської системи за рахунок участі іноземних інвесторів; сектор можливостей відображає потенціальний позитивний вплив іноземного капіталу на розвиток банківського сектору; сектор загроз демонструє негативний вплив іноземного капіталу для банківського сектору та економіки України в цілому.

Практичне значення одержаних результатів. Матеріали дисертаційних розробок мають як теоретичне, так і практичне значення. Рекомендації щодо вдосконалення механізму регулювання банківської діяльності та подальшого розвитку банківської системи в умовах глобальної фінансової кризи використовує у своїй діяльності Управління Національного Банку України в Дніпропетровській області (довідка № 12-129/2624 від 30.03.2011). Методологічний підхід визначення стійкості банківської системи в умовах глобальної фінансової нестабільності та пропозиції щодо реформування банківського нагляду в контексті прийняття угоди Базель ІІ використовуються ПАТ «Сведбанк» (довідка № 8758 від 27.12.2010). Запропоновані дисертантом методологічний підхід визначення стійкості банківської системи в умовах глобалізації та індексний метод визначення адаптивності банківської системи в умовах глобалізації використовуються ПАТ «ХК Банк» (довідка № 7335 від 17.12.2010). Перспективні напрями розвитку національної банківської системи та врахування глобалізаційних умов її функціонування, практичні рекомендації та шляхи вдосконалення механізму регулювання банківської діяльності відповідно до світових стандартів використовуються в практичній діяльності Дніпропетровської торгово-промислової палати (довідка № 01-05/1071 від 10.02.2010). Науково-практичні розробки та рекомендації, концепцію щодо впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності в умовах глобалізації на основі комплексного підходу з метою якісної інтеграції країни в глобальне фінансове середовище використовує у своїй практичній діяльності під час планування та реалізації міжнародних проектів ТОВ «Веста Індастріал» (довідка № 28 від 15.07.2010). Основні положення та результати дисертаційного дослідження використовуються під час викладання дисциплін «Міжнародні фінанси», «Валютні операції», «Фінансові системи зарубіжних країн» та проведення практичних занять із студентами факультету міжнародної економіки Дніпропетровського національного університету імені Олеся Гончара (довідка № 88-552-318 від 21.12.2010).

Особистий внесок здобувача. Дисертація є завершеним, самостійно виконаним дослідженням. Усі наукові висновки, результати та рекомендації, які виносяться на захист, одержані автором самостійно.

Апробація результатів дослідження. Основні положення і результати дисертаційного дослідження оприлюднені та обговорені на 25 науково-практичних конференціях, конгресах, семінарах, зокрема: Всеукраїнській науково-практичній конференції молодих учених «Україна в європейському економічному просторі: реалії та перспективи» (м. Дніпропетровськ, 2006 р.); щорічній Міжнародній науково-практичній конференції «Фінанси України» (м. Дніпропетровськ, 2007-2011 рр.); Всеукраїнській науково-практичній конференції молодих учених «Управління інноваційним розвитком підприємств України в умовах світових інтеграційних процесів» (м. Дніпропетровськ, 2007 р.); ІІІ Міжнародній науково-практичній конференції «Міжнародна банківська конкуренція: теорія та практика» (м. Суми, 2008 р.); щорічній Регіональній науково-практичній конференції «Актуальні проблеми європейської та євроатлантичної інтеграції України» (м. Дніпропетровськ, 2008-2011 рр.); Всеукраїнській науково-практичній конференції молодих учених та студентів «Стратегія економічного розвитку країн в умовах глобалізації», (м. Дніпропетровськ, 2009 р.); ІІ Міжнародній науково-практичній конференції «Сучасні національні економічні моделі: проблеми та перспективи розвитку» (м. Сімферополь, 2010 р.); XII Міжнародній науково-практичній конференції «Проблеми розвитку фінансової системи України в умовах глобалізації» (м. Сімферополь, 2010 р.); Міжнародній науково-практичній конференції «Проблеми та шляхи вдосконалення економічного механізму підприємницької діяльності» (м. Жовті Води, 2010 р.); Міжнародній науково-практичній конференції «Фінансово-кредитний механізм активізації інвестиційного процесу» (м. Київ, 2010 р.); Міжнародній науково-практичній конференції «Транскордонне співробітництво як важлива складова євроінтеграційних процесів України» (м. Чернівці, 2010 р.), ІІІ Міжнародній науково-практичній конференції «Україна європейська: сучасні тенденції та перспективи» (м. Чернігів, 2010 р.); Всеукраїнській науковій конференції «Актуальні проблеми теорії та практики міжнародної економіки за умов глобальних трансформацій» (м. Київ, 2010 р.); V Всеукраїнській науково-практичній конференції «Вивчення та впровадження в Україні іноземного досвіду удосконалення діяльності органів влади» (м. Полтава, 2010 р.) та ін.

Публікації. Основні положення роботи опубліковані в 38 наукових працях, загальним обсягом 24,25 друк. арк. (з яких особисто автору належить 14,85 друк. арк.), у тому числі: 1 колективна монографія загальним обсягом 12,6 друк. арк. (в якій особисто автору належать 4 друк. арк.); 11 статей у наукових фахових виданнях загальним обсягом 5,85 друк. арк. (з них - 10 одноосібних, особисто автору належить 5,55 друк. арк.), 26 публікацій в інших виданнях, у тому числі як матеріали і тези доповідей на конференціях загальним обсягом 5,8 друк. арк. (особисто автору належить 5,3 друк. арк.).

Структура і обсяг дисертації. Дисертація складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел та додатків. Загальний обсяг дисертації становить 246 сторінок друкованого тексту, у тому числі 37 таблиць, 58 рисунків, перелік посилань з 391 найменування на 36 сторінках та 12 додатків на 48 сторінках.

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ ДИСЕРТАЦІЇ

У вступі обґрунтовано актуальність теми дисертаційного дослідження, визначено мету, об'єкт, предмет і основні завдання дисертації, сформульовано наукову новизну та практичне значення одержаних результатів.

У першому розділі «Теоретико-методологічні засади впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності в умовах глобалізації» на основі вивчення, критичної оцінки та узагальнення наукового доробку вітчизняних і закордонних учених, які досліджували міжнародні стандарти банківської діяльності та вплив глобалізації на функціонування банківських систем, опрацьовано такі теоретичні питання: розкрито сучасні теоретичні підходи до понятійного апарату банківської діяльності, визначено методологію дослідження глобальних детермінант впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності, досліджено концептуальні засади глобалізації як основи формування єдиного банківського простору.

Аналіз термінологічних основ банківської діяльності показав, що у світовій практиці немає єдиного підходу до визначення термінів «банківська система», «банк», «глобалізація банківської діяльності». Визначення цих термінів, як в іноземній, так і у вітчизняній науковій літературі, відрізняються одне від одного. Враховуючи реалії сьогодення та вплив глобалізації на функціонування банківських систем країн світу, виявлено, що «глобалізація банківської діяльності - це уніфікація банківських систем різних країн світу на основі імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності з подальшим перетворенням у єдиний світовий банківський простір». Крім того, визначено, що основними чинниками впливу глобалізації на банківську діяльність є трансформація банківських установ у транснаціональні банки; поява нових банківських послуг; розширення масштабів банківського бізнесу; стандартизація та уніфікація правил, що регламентують внутрішні та зовнішні банківські операції; впровадження глобальних інноваційних технологій тощо.

У контексті глобалізації необхідною умовою функціонування банківської системи є визначення її стійкості. Автором розроблено комплексний підхід до аналізу фінансової стійкості банківської системи, згідно з яким об'єктами аналізу є стійкість фінансових ринків; фінансова стійкість банків; стійкість банківських інструментів. Виявлено, що на стійкість банківської системи значно впливають зовнішні (фінансові, політичні, економічні, соціальні) та внутрішні фактори.

У дисертації зазначено, що глобалізація світової економіки вперше проявилася саме в банківській сфері - у формі створення міжнародних банківських груп. Дисертантом надано періодизацію процесу глобалізації банківської діяльності, а саме, перший етап характеризується початком процесу концентрації банківського капіталу (1940-1950 рр.), другий - зростанням ролі банків у міжнародних розрахунках, активним створенням транснаціональними банками мережі відділень у країнах, що розвиваються (1960-1970 рр.), третій - появою нових видів банківської діяльності (ринку євровалют, синдикованих позик), концентрацією активів у найбільших банках, домінуванням транснаціональних банків Японії (1980-1990 рр.); четвертий - трансформацією глобального банківського сектору, функціонуванням банківських систем в умовах глобальної фінансової кризи, впровадженням міжнародних стандартів банківської діяльності, інноваційною банківською діяльністю (з 2000 р. до сьогодні).

Процес глобалізації викликає різноманітні зміни, позитивний або негативний вектор цих змін багато в чому залежить від рівня розвитку банківської системи країни та позиції країни у світовому господарстві. Негативні наслідки глобалізації проявляються у виникненні глобальних фінансових криз та банківських криз зокрема.

Автором досліджено глобалізацію як основу формування єдиного банківського простору, на основі чого визначено теоретичні засади механізму впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності в умовах глобалізації. Глобалізація впливає на функціонування національної банківської системи на двох рівнях: макрорівні та мікрорівні, що є необхідною умовою для приєднання банківської системи до світового банківського простору. Однією з найвагоміших складових процесу приєднання банківської системи країни до глобального банківського простору на сучасному етапі є впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності: відповідність банківської діяльності вимогам СОТ (ГАТС); впровадження угоди Базель І (1988 р.), Базель ІІ (2004 р.), Базель ІІІ (2010 р.), прийнятих Базельським комітетом із банківського нагляду; адаптація національного банківського законодавства до європейських стандартів права ЄС.

У другому розділі «Глобалізаційні параметри розвитку банківського простору в контексті прийняття міжнародних стандартів» визначено сучасні тенденції функціонування глобального банківського сектору, проаналізовано іноземний досвід впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності; обґрунтовано реформування банківської системи Україні в контексті імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності.

Автором зазначено, що головною тенденцією розвитку глобального банківського сектору є трансформування його балансу під впливом глобальної фінансової кризи на користь країн Азії та БРІКС (Бразилії, Росії, Індії, Китаю, ПАР), крім того, спостерігається стійка тенденція до зменшення позицій західних країн у світовому банківському секторі: з 778 у 1990 р. до 588 у 2010 р.; кількість провідних банків країн Азії зросла зі 104 провідних банків у 1990 р. до 221 банку у 2010 р.; закріплюють свої позиції на світовому банківському ринку країни БРІКС: з 33 банків у 1990 р. до 146 банків у 2010 р (табл. 1).

Таблиця 1. Кількість найбільших банків світу (за показником капіталу) у розрізі регіонів у 1990-2030 рр.

На основі аналізу іноземного досвіду інтеграції національних банківських систем (країни ЦСЄ) у глобальний фінансовий простір, відповідності вимогам СОТ (ГАТС) щодо регулювання доступу на ринки банківських послуг автором виявлено, що найбільш насиченими іноземним капіталом є банківські системи Словаччини (99,2%), Естонії (98,2%), Литви (92,1%), Чехії (96,4%), Румунії (87,7%) та Болгарії (83,9%); процес надходження іноземних інвестицій у банківський сектор країн ЦСЄ особливо активізувався в середині 90-х рр. XX ст. завдяки активній лібералізації руху капіталів та адаптації банківського законодавства до норм права ЄС; понад 90% від загального обсягу іноземних інвестицій у банківській системі країн ЦСЄ походять із західноєвропейських країн (французькі, італійські, німецькі та австрійські банки); активне проникнення іноземного банківського капіталу на національні фінансові ринки здійснило динамічний вплив на ефективність і конкурентоспроможність місцевої банківської системи; одним з визначальних негативних наслідків втрати фінансової незалежності в банківській сфері є зростання макроекономічних та валютних ризиків країн та ін.

Автором наведено етапи еволюції розвитку банків з іноземним капіталом в Україні (6 етапів), починаючи з 1990 р. до сьогодні, згідно з якою період з 2005 по 2008 рр. визначено як етап найбільш інтенсивного зростання кількості банків з іноземним капіталом (з 19,5% у 2005 р. до 36,7% у 2008 р. збільшення частки іноземного капіталу в статутному капіталі (рис. 1)); визначено сильні сторони банківської системи України, які дають переваги іноземним інвесторам (вступ країни до СОТ та дотримання всіх вимог щодо лібералізації доступу іноземного капіталу; низька насиченість банківськими продуктами тощо), та слабкі сторони банківського сектору, які потребують значних змін за рахунок участі іноземного капіталу (низька капіталізація банківської системи; нестабільні показники ліквідності банківської системи тощо).

Рис. 1. Лібералізація ринку банківських послуг України у 2001-2010 рр., %

Крім того, визначено позитивний вплив іноземного капіталу (впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності, підвищення якості обслуговування внаслідок впровадження світових стандартів банківського сервісу), який можливо отримати національній банківській системі, та негативний вплив позичкового капіталу (ймовірність збільшення операцій спекулятивного характеру; посилення міжбанківської конкуренції; підвищення чутливості банківської системи до світових фінансових криз).

У дисертації обґрунтовано, що впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності, зокрема угоди Базель ІІ, для банківської системи має як позитивні, так і негативні ефекти (за напрямом впливу - внутрішні та зовнішні, за суб'єктами впливу - для держави, клієнтів, банківських установ). До зовнішніх позитивних ефектів впливу на банківську систему віднесено підвищення міжнародного фінансового рейтингу банківської системи; прискорення інтеграції банківської системи в глобальний банківській простір. До зовнішніх негативних ефектів віднесено погіршення інвестиційної привабливості банківського сектору внаслідок примусової чутливості банків до ризику; ймовірність виникнення кризових ситуацій.

Дисертантом визначено, що українське банківське законодавство за напрямами: банківський нагляд, започаткування і ведення банківської діяльності, регулювання платежів, гарантування вкладів, в цілому відповідає нормам права ЄС, рівень адаптації законодавства до acquis communautaire є досить високим. Повна адаптація національного банківського законодавства до норм права ЄС сприятиме прискоренню темпів європейської інтеграції, підвищенню конкурентоспроможності вітчизняних банків на ринку банківських послуг.

У третьому розділі «Трансформація банківської системи в контексті глобалізації» обґрунтовано методологічний підхід до визначення стійкості банківської системи в умовах глобальної фінансової нестабільності, розроблено індексний метод визначення адаптивності банківської системи до глобалізаційних умов та концепцію імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності в Україні.

Вплив банківської кризи на загальноекономічну активність, фінансову стійкість і безпеку банківських систем різних країн обумовив необхідність розробки методологічного підходу до визначення стійкості банківської системи в умовах глобальної фінансової нестабільності. Цей підхід дає можливість оцінити розвиток банківської системи з урахуванням макро- і мікроособливостей, що, у свою чергу, дає підстави для визначення антикризових заходів та вироблення рекомендацій з коригування політики для посилення адаптивності банківської системи та запобігання фінансовим кризам.

На першому етапі визначення стійкості банківської системи з'ясовуються макроекономічні та мікроекономічні показники діяльності банків, що створюють систему індикаторів стійкості. На другому етапі аналізуються індикатори стійкості банківської системи з метою виявлення тенденцій: у бік погіршення показників - це прояв кризових явищ у банківському секторі, у бік поліпшення показників - означає стійкість розвитку банківської системи. Якщо спостерігається криза банківської системи, то на третьому етапі вивчається та ретельно аналізується міжнародний досвід антикризового державного регулювання. На четвертому етапі розробляються пропозиції щодо використання антикризових інструментів державного регулювання банківської діяльності за трьома категоріями. На п'ятому етапі центральний банк розробляє антикризову програму дій банківської системи на основі врахованих пропозицій щодо використання антикризових інструментів державного регулювання банківської діяльності.

Розроблений індекс адаптивності банківської системи до глобалізаційних умов включає основні показники, що є визначальними на сучасному етапі розвитку світового банківського сектору по відношенню до ВВП країни: обсяг активів банківської системи, обсяг власного капіталу банківської системи (основного та додаткового); обсяг банківського кредитування приватного сектору; обсяг кредитів банківської системи в іноземній валюті; обсяг депозитів банківської системи в іноземній валюті; обсяг статутного капіталу банків з іноземним капіталом.

Індекс дозволяє вимірювати рівень адаптивності банківської системи до умов глобалізації та рівень впливу глобалізації на функціонування банківської системи, особливо при аналізі індексу в динаміці. Аналіз структури індексу дозволяє зробити висновок про вплив різних індикаторів - складових індексу на адаптивність банківської системи в умовах глобалізації в цілому та надає можливість розробити рекомендації щодо збільшення або зменшення показників індикаторів задля досягнення оптимального рівня адаптивності.

Автором визначено, що процес впровадження міжнародних стандартів повинен бути послідовним та виваженим, стратегічною метою якого є стійка та ефективно функціонуюча банківська система в умовах глобалізації. Розроблена концепція імплементації міжнародних стандартів банківської системи в Україні дасть змогу підвищити фінансову стійкість та конкурентоспроможність банківської системи України, створити підґрунтя для ефективного та безболісного впровадження угоди Базель ІІ, що, у свою чергу, вплине на формування бази для інтеграції України у глобальний банківський простір.

Дисертантом надано рекомендації щодо подальшого розвитку банківської системи України в контексті фінансової глобалізації, зокрема: необхідно створити аналітичні центри, що можуть бути зосереджені у великих банках, мати статус самостійних установ, що забезпечать цивілізований перехід до ведення фінансової діяльності на високому рівні; комерційним банкам необхідно залучити до участі в капіталі нових іноземних інвесторів із визначенням максимальної частки капіталовкладень, а також припинення надання позик некредитоспроможним установам; посилити контроль з боку Національного Банку України за виконанням вимог щодо достатності капіталу, нарощування дохідності банків та ін. Крім зазначених рекомендацій, з метою підвищення конкурентоспроможності банківської системи необхідне поєднання сприятливих екзогенних та ендогенних факторів, які б разом створили певне позитивне середовище для функціонування й успішної діяльності банківської системи України.

ВИСНОВКИ

У дисертації наведено теоретичне обґрунтування та нове вирішення наукового завдання, що виявляється у визначенні глобальних детермінант впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності та розробці практичних рекомендацій щодо їх імплементації в сучасних умовах.

За результатами дисертаційного дослідження зроблено такі висновки та внесені пропозиції:

1. Глобальними детермінантами впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності на сучасному етапі є посилення міжнародної фінансової нестабільності, зростання глобальної банківської конкуренції, лібералізація ринків банківських послуг, збільшення обсягів міжнародних банківських операцій, трансформація глобального банківського сектору, які виступають необхідною умовою інтеграції національної банківської системи до глобального банківського простору. Існує двохсторонній зв'язок процесу глобалізації та процесу імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності: з одного боку, глобалізація є основою формування міжнародних стандартів банківської діяльності, з іншого, міжнародні стандарти прискорюють фінансову глобалізацію, спрощують доступ на фінансові ринки різних країн світу.

2. Впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності є необхідною умовою наближення національної банківської системи до глобального банківського простору та забезпечення конкурентоспроможності національної банківської системи. В умовах глобалізації міжнародними стандартами банківської діяльності є: відповідність банківської діяльності вимогам СОТ (ГАТС); впровадження угод, прийнятих Базельським комітетом із банківського нагляду, - Базель І (1988 р.), «Основні принципи ефективного банківського нагляду» (1997 р.), Базель ІІ (2004 р.), Базель ІІІ (2010 р.); адаптація національного банківського законодавства до європейських стандартів права ЄС.

3. Глобалізація банківської діяльності являє собою уніфікацію банківських систем різних країн світу на основі імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності з подальшим перетворенням у єдиний світовий банківський простір. Визначено чинники впливу глобалізації на трансформацію національних банківських систем: відбувається трансформація банківських установ у транснаціональні банки; з'являються нові банківські послуги; розширюються масштаби банківського бізнесу; відбувається стандартизація та уніфікація правил, що регламентують внутрішні та зовнішні банківські операції; відбувається коригування грошово-кредитної політики та механізмів її реалізації; змінюються цілі та завдання центральних банків; впроваджуються глобальні інноваційні технології; збільшується частка іноземного капіталу в банківській сфері тощо.

4. Негативні наслідки глобалізації проявляються у виникненні глобальних фінансових криз та банківських криз зокрема. Глобальна фінансова криза стала основним каталізатором трансформації балансу глобального банківського сектору на користь країн Азії та БРІКС, крім того, спостерігається стійка тенденція до зменшення позицій західних країн у світовому банківському секторі. Визначено сучасні тенденції функціонування глобального банківського сектору: банківські депозити займають найбільшу частку світових фінансових активів як на розвинених ринках (38,9%), так і на ринках, що розвиваються (48,4%); відбувається скорочення значення глобальних міжнародних потоків іноземного капіталу, пов'язане, головним чином, зі значним зменшенням показника банківського кредитування; кредитування країн Західної Європи мало тенденцію до зростання тощо. Визначено, що рівень впливу глобалізації залежить від розвитку національної банківської системи, чим вищий рівень розвитку банківської системи країни, тим більше позитивних ефектів глобалізації отримує країна.

5. Глобалізація світової економіки вперше проявилася саме в банківській сфері - у формі створення міжнародних банківських груп. Згідно з наведеною періодизацією глобалізації банківської діяльності з 1940 р. до сьогодні, сучасний етап характеризується трансформацією глобального банківського сектору в умовах глобальної фінансової кризи, впровадженням міжнародних стандартів банківської діяльності, інноваційною банківською діяльністю, диверсифікацією лідерства транснаціональних банків.

6. Досвід країн ЄС, США, Росії, Білорусі, Казахстану показав, що перехід до міжнародних стандартів є довготривалим та вимагає значних фінансових, інформаційних та кадрових ресурсів. Впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності, зокрема угоди Базель ІІ, для банківської системи має як позитивні, так і негативні наслідки (за напрямом впливу - внутрішні та зовнішні; за суб'єктами впливу - для держави, клієнтів, банків). З метою збереження конкурентних переваг комерційним банкам необхідно постійно нарощувати свій рівень капіталу та впроваджувати нові методики оцінки ризиків згідно з міжнародними стандартам банківської діяльності. У процесі прийняття угод Базельського комітету необхідно постійно вивчати та використовувати здобутки світового досвіду впровадження. Лише за умов скоординованої роботи центрального банку, комерційних банків, рейтингових агентств, науковців та практиків щодо імплементації міжнародних стандартів та концентрації всіх необхідних для цього ресурсів, національна банківська система вийде на якісно новий рівень розвитку.

7. Банківська система України поступово інтегрується у світовий банківський простір, спостерігається значна активізація присутності іноземного капіталу. Так, в Україні кожен четвертий банк - з іноземним капіталом, кожен десятий - зі стовідсотковим іноземним капіталом. Іноземний капітал в Україні представлений 23 країнами: Росія, Австрія, Італія, Франція, Угорщина, Швеція, Німеччина та ін. Найбільші обсяги банківського капіталу в Україну надходять із країн з високим рівнем розвитку банківських систем. Банківський сектор України є достатньо диверсифікованим за країною походження капіталу, що підтримує здорову конкуренцію серед банків. На основі визначення концептуальних засад до дослідження банківської системи в умовах експансії іноземного капіталу виявлено, що позитивними ефектами впливу іноземного капіталу для банківської системи є швидке впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності, розширення асортименту банківських послуг тощо.

8. Стан адаптації національного банківського законодавства до європейських стандартів на сучасному етапі є досить високим. Повна адаптація сприятиме налагодженню більш тісного міжнародного економічного співробітництва і підвищенню конкурентоспроможності вітчизняної банківської системи. Вирішення проблем розвитку банківського сектору можливо тільки шляхом застосування комплексу заходів, не обмежуючись при цьому лише ліквідацією невідповідностей законодавства.

9. У контексті глобальної фінансової нестабільності необхідною умовою функціонування банківської системи є підтримка стійкості банківської системи, що є наслідком впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності. Виявлено, що на стійкість банківської системи значно впливають зовнішні та внутрішні фактори. До зовнішніх факторів впливу належать: фінансові, політичні, економічні, соціальні; до внутрішніх факторів - коефіцієнт адекватності капіталу, співвідношення основного та додаткового капіталу, платоспроможність, збалансованість активів і пасивів, якість кредитного портфелю, банківські кредитні, ринкові, операційні ризики; рівень доходу і прибутку; додержання економічних нормативів.

10. Моніторинг банківської системи на чутливість до зовнішніх шоків та розробка системних заходів їх подолання покладені в основу методологічного підходу визначення стійкості банківської системи в умовах глобальної фінансової нестабільності. Аналіз стабільності банківської системи відбувається з урахуванням макро- і мікроособливостей, що, у свою чергу, дає підстави для визначення антикризових заходів та вироблення рекомендацій щодо коригування політики для посилення стійкості банківської системи та запобігання фінансовим кризам. Для визначення рівня впливу глобалізації на функціонування банківського сектору надано індексний метод розрахунку адаптивності банківської системи до глобалізаційних умов, який включає основні показники, що є визначальними на сучасному етапі розвитку глобального банківського сектору. Крім того, індекс надає можливість порівняльного аналізу адаптивності банківської системи країни в умовах глобалізації з іншими країнами, що є особливо актуальним на етапі інтеграції країн до глобального банківського простору та в контексті впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності.

11. Глобальні детермінанти впровадження міжнародних стандартів банківської діяльності є основою концепції імплементації міжнародних стандартів банківської діяльності в Україні на сучасному етапі. Розроблена концепція орієнтується на відповідність об'єктивним тенденціям глобалізації, надає можливість отримати позитивні переваги від процесу глобалізації та впровадження міжнародних стандартів, а також уникнути негативних наслідків. Лише дотримуючись відповідної стратегії побудови ефективно функціонуючої банківської системи в умовах глобалізації, а також здійснивши глибокий аналіз процесу адаптації банківської системи України до міжнародних стандартів, визначивши наявні слабкі сторони та доклавши максимальних зусиль для їх ліквідації, можна вести мову про високу імовірність формування розвинутої банківської системи держави в умовах інтеграції її до світового банківського простору.