Исследование стратегии развития зарубежного бизнеса ТНК

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Московский государственный университет экономики, статистики и информатики (МЭСИ)

Нижегородский филиал МЭСИ

Курсовая работа

по дисциплине «Международный бизнес»

Исследование стратегии развития зарубежного бизнеса ТНК на примере ОАО ВАО «ИНТУРИСТ»

Выполнил:

студент 1 курса

заочная форма, бакалавриат

Роженцова О.А.

Проверил:

преподаватель, к.э.н. доцент

Акимов Л.Н.

г. Н. Новгород 2013 г.



Оглавление

Введение

Глава 1. Международные организации

1.1 Эволюция международных организаций

1.2 Порядок создания международных организаций и порядок прекращения их существования

1.3 Деятельность международной организации

1.4 Классификация международных организаций

Глава 2. ОАО ВАО «ИНТУРИСТ» - как пример международной организации

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

2.2 История создания ОАО ВАО «ИНТУРИСТ»

2.3 Этапы вступления ОАО ВАО «ИНТУРИСТ» на международный рынок

2.4 Анализ стратегии международной деятельности ОАО ВАО «ИНТУРИСТ»

2.5 Пути улучшения финансового состояния ВАО «ИНТУРИСТ»

Заключение

Список литературы

Приложение



Введение

международный мировой хозяйство рынок конкуренция

Преодолевая беспрецедентные трудности, Россия движется по пути рыночных преобразований. Проводившаяся в течение многих десятилетий политика изоляционизма сменилась открытостью, как в культурном, так и в экономическом аспекте. Международные контакты, представлявшие в былые времена редкую привилегию для избранных, за несколько лет стали вполне обыденным явлением. Теперь частные фирмы и государственные предприятия практически беспрепятственно вступают в деловые отношения с зарубежными партнерами, и диапазон этих отношений предельно широк -- от разовых сделок купли-продажи до создания совместных предприятий. Нельзя ни отрицать наличие такого сдвига в хозяйственной практике нашей страны, ни закрывать глаза на огромные позитивные последствия его для экономики и граждан.

Важной чертой современного мирового хозяйства является деятельность его субъектов в условиях жёсткой конкуренции, обусловленной, в первую очередь, непрекращающейся борьбой за рынки сбыта. Поэтому для любой фирмы, желающей включиться в международные экономические отношения, первостепенной задачей становится обеспечение успешного выхода на внешний рынок, как правило, уже заполнений предлагаемыми товарами и услугами. В этой связи для фирмы становится необходимым обращение к методам международного маркетинга. И поскольку маркетинг ставит в центр внимания потребителя, вся работа предприятия, использующего принципы и методы маркетинга, направлена на подчинение производства интересам потребителя.

Стратегия выхода на рынок определённой страны с определённым товаром является одной из наиболее распространённых стратегий международного маркетинга. В зависимости от принятой стратегии формулируются мероприятия маркетинговых программ. Они могут быть ориентированы: на максимум эффекта независимо от степени риска; на минимум риска без ожиданий большого эффекта; на различные комбинации этих двух подходов.

Выбор конкретной стратегии означает, что из всех возможных путей развития и способов действия, открывавшихся перед организацией, решено выбрать одно направление, в котором она и будет развиваться. Без международной стратегии у менеджера нет продуманного плана действий, нет путеводителя в мире бизнеса, нет единой программы достижения желаемых результатов.

Тема курсовой работы является актуальной в наше время, т.к., разработка стратегий международной деятельности фирмы с течением времени приобретает всё большее значение. Это способствует развитию международных отношений в различных областях межгосударственной деятельности. Целью данной курсовой работы является совершенствование международной деятельности предприятия.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Описать теоретические аспекты стратегии международной деятельности предприятия.

2. Провести анализ стратегии международной деятельности ОАО ВАО «ИНТУРИСТ».

3. Предложить пути улучшения финансового состояния ОАО ВАО «ИНТУРИСТ».

Объектом исследования является ОАО ВАО «ИНТУРИСТ».

Предметом - международная деятельность предприятия.

Теоретической и информационной базой работы послужили труды зарубежных и отечественных ученых по проблемам разработки и реализации стратегии международной деятельности организаций.



Глава 1. Международные организации

Международная организация -- объединение межгосударственного или негосударственного характера, созданное на основе соглашений для достижения определённых целей. Не каждая международная организация имеет свой устав. Международные организации делятся на международные межправительственные (межгосударственные) организации и международные неправительственные (негосударственные, общественные) организации.

Международные межправительственные (межгосударственные) организации -- объединения государств или государственных институций, созданные на основе международного договора между государствами или их уполномоченными институциями.

Международные неправительственные (негосударственные, общественные) организации -- объединения, членами которых (на основе совместной деятельности для защиты общих интересов и достижения уставных целей в гражданских, политических, культурных, социальных и экономических сферах) являются субъекты из разных стран и зарегистрированные в государстве, законодательство которого позволяет иностранным физическим или юридическим лицам создавать общественные организации и быть избранными в состав руководящего органа такой организации. Пространство (территория) деятельности МНПО определяется Уставом организации. Международные общественные организации наделены международной правосубъектностью в той мере, в которой такая правосубъектность определена тем или иным международным договором, например, правом обжалования нарушений норм Европейской Конвенции о Защите Прав Человека и Основных Свобод или, например, правом обжалования нарушений норм Европейской Социальной Хартии.

Примечание: Законодательство не каждой страны позволяет создание международных организаций в прямом понимании сущности международной организации. В Латвии, например, согласно статье 5 закона об общественных организациях, половина членов правления организации должна состоять исключительно из лиц, у которых место жительства зарегистрировано в Латвийской Республике. Обойти такой барьер позволяет регистрация организации в более демократической стране (например, в Австрии) и учреждение в Латвии представительства организации: поскольку МНПО находится вне юрисдикции Латвии, Латвийский суд уже не правомочен вынести решение о ликвидации организации - такое решение может быть вынесено лишь судом государства, в юрисдикции которого находится организация. Выбор такой формы деятельности - когда организация зарегистрирована в одной стране, а действует в других странах, позволяет международной общественной организации сохранить свою правосубъектность даже в случае возможного конфликта с национальными властями того или иного государства.

Процедуры признания общественной организации в качестве международной организации не существует - каждая организация объявляет себя национальной или международной положениями своего устава. Международная неправительственная организация соответствует следующим общепринятым критериям:

- цели организации -- международного значения;

- деятельность по достижению установленных целей -- международного значения;

- государство регистрации выбирается учредителями организации и учреждение организации осуществляется в соответствии с внутренним законодательством государственной регистрации;

- членами (участниками) организации являются субъекты как минимум двух государств, либо результативная деятельность организации осуществляется как минимум в двух государствах.

Международные общественные организации или её представители могут быть наделены статусом наблюдателя или консультативным статусом при международной межправительственной (межгосударственной) организации.

1.1 Эволюция международных организаций

Международные экономические организации стали глобальным, всеохватывающим явлением, оказывающим многогранное влияние на мировую экономику и политику. Следует отметить, что международные экономические организации являются объектом внимания со стороны экономистов с момента своего возникновения. До Великой Депрессии 30-х годов преобладали неоклассические взгляды на экономику, которая рассматривалась как саморегулируемая система. Великая депрессия обнаружила несостоятельность «рыночного романтизма», уповавшего только на магическую силу «невидимой руки» рынка. Возникла потребность в новой теории, не только раскрывающей глубокие причины разрушительных кризисов, но и вооружившей политиков действенным инструментом экономической стабилизации. Джон Кейнс обосновал необходимость активного, государственного вмешательства в экономические процессы. «Великая депрессия» выявила взаимную зависимость экономик капиталистических стран. В этой связи действия правительства одной страны в сфере национальной экономики неизбежно воздействовали на экономические процессы в других странах. Поэтому возникла объективная необходимость межгосударственного согласования экономической политики.

Первый этап охватывает период с конца второй мировой войны до конца 50-х гг. Характерной особенностью данного этапа является определяющая роль США в деятельности международных экономических организаций. В этот период большинство организаций было создано по инициативе США и контролировалось ими. К таким организациям следует отнести Международный валютный фонд (МВФ), Международный банк реконструкции и развития (МБРР), Генеральное соглашение по тарифам и торговле (ГАТТ), Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Координационный комитет по контролю за экспортом стратегических товаров в социалистические страны (КОКОМ). Кроме того, следует также отметить, что создание ООН сопровождалось учреждением специализированных экономических структур в рамках сообщества наций. Это создавало определенный противовес монополии США в формировании мирового экономического порядка. Кроме того, важным событием было создание в 1957г. Европейского экономического сообщества (ЕЭС), заложившего организационную основу мощных интеграционных процессов в Западной Европе.

В целом система международных экономических организаций этого периода соответствовала потребностям развития мировой экономики, прежде всего целям ведущих капиталистических стран. Характерные черты этой системы были следующие:

- во-первых, она включала в основном промышленно-развитые капиталистические страны;

- во-вторых, регулирование сводилось, в основном, к либерализации международной торговли путем снижения таможенных пошлин.

Второй этап начался в начале 60-х годов. Он отражал существенные изменения в соотношении сил в мировом хозяйстве. Эти изменения были обусловлены усилением Западной Европы и Японии, ликвидацией колониальной системы и появлением множества новых государств, а также необходимостью определенной экономической координации со странами социалистического блока. Вследствие этого формы взаимодействия стали более разнообразными и разносторонними. Действующие организации (МВФ, МБРР, ГАТТ) утратили однородность состава в связи с вступлением в них большого числа освободившихся и некоторых социалистических стран. В целом промышленно развитые капиталистические страны стали занимать в них около 1/4 численного состава этих организации. Конечно, изменение количественного соотношения еще не означает качественно новой обстановки внутри них. Но прежней свободой действий ведущие державы уже не располагали.

Тем более, что во многих организациях решения принимались большинством голосов, и каждая страна обладала только одним голосом. Вовлечение в орбиту международных экономических организаций большинства стран мира было весьма важным качественным изменением. Оно показывало, что мировая экономика находится в таком качественном состоянии, когда координация экономической политики и сотрудничество становится насущной потребностью любой страны мира. При этом различия политического устройства даже отходят на второй план, а на первое место выходят интересы экономической выгоды.

Третий этап развития международных экономических организаций начался в 70-е годы. Усилилось экономическое сотрудничество капиталистических стран со странами социалистического блока. Развивающиеся страны стали требовать установления более справедливого мирового экономического порядка, эквивалентного обмена с развитыми капиталистическими странами. В результате краха Бреттон-Вудской системы, усиления Западной Европы и Японии обострились экономические противоречия между индустриальными державами. Многочисленность некоторых международных экономических организаций стала препятствовать эффективному решению некоторых мировых экономических проблем. Возросла необходимость согласования экономической политики главных капиталистических стран, поскольку их взаимозависимость в экономике еще более усилилась. Вследствие этого возник новый международный орган с ограниченным числом участников, в рамках которого легче было добиться согласованности. С 1975г. такой орган стал действовать. Стали проводиться ежегодные встречи на высшем уровне представителей стран «большой семерки»: США, Канады, Японии, ФРГ, Англии, Франции и Италии. И хотя этот форум не имеет постоянно действующих органов и аппарата, его влияние на мировые процессы велико. Несомненно, что «семерка» контролирует большую часть мировой экономики.

Четвертый этап в развитии международных экономических организаций связан с распадом социалистической системы. На месте СССР возникло СНГ, по сути представляющее орган координации экономической политики республик бывшего СССР. Ликвидация идеологических основ участия в международных организациях бывших социалистических стран и республик СССР обнаружила направления их экономических интересов. Страны Восточной Европы, страны Балтии устремились в европейские экономические организации. Украина, учитывая экономическую взаимозависимость с Россией, не отказалась от координации экономической политики в рамках СНГ. Но при этом всячески подчеркивала свое стремление в организации Европейского Союза. Республики Средней Азии и Казахстана пытаются формировать Центральноазиатское экономическое сообщество с общими рынками товаров, труда и капитала. Кроме того все страны бывшего социалистического лагеря участвуют в ООН и большинство - в деятельности МВФ. Кроме того, Россия как правопреемница СССР участвует в ежегодных встречах «семерки», как равноправный партнер, и «семерка» со временем превратиласься в «восьмерку».

1.2 Порядок создания международных организаций и порядок прекращения их существования

Международные организации как вторичные, производные субъекты международного права создаются (учреждаются) государствами. Процесс создания новой международной организации проходит три этапа: принятие учредительного документа; создание материальной структуры организации; созыв главных органов, свидетельствующий о начале функционирования организации. Согласованное волеизъявление государств на создание международной организации может быть зафиксировано двумя способами: в международном договоре; в решении уже существующей международной организации. Наиболее распространенным способом является заключение международного договора. Это предполагает созыв международной конференции для выработки и принятия текста договора, который и будет учредительным актом организации. Наименования такого акта могут быть различными: статут (Лига Наций), устав (ООН, ОАГ, ОАЕ), конвенция (ВПС, ВОИС) и др. Дата его вступления в силу считается датой создания организации. Международные организации могут быть созданы и в упрощенном порядке, в форме принятия решения другой международной организацией. К такой практике неоднократно прибегала ООН, создавая автономные организации со статусом вспомогательного органа Генеральной Ассамблеи. Например, так были созданы ЮНКТАД - Конференция ООН по торговле и развитию (1964 г.), ПРООН - Программа развития ООН (1965 г.). В данном случае согласованное волеизъявление государств на создание международной организации проявляется путем голосования за учредительную резолюцию, вступающую в силу с момента ее принятия.

Второй этап мероприятий предполагает создание материальной структуры организации. В этих целях наиболее часто используются специальные подготовительные органы. Такова практика создания ООН, ЮНЕСКО, ФАО, ВОЗ, МАГАТЭ и др. Из последних примеров можно сослаться на подготовительную комиссию для Международного органа по морскому дну и Международного трибунала по морскому праву.

Подготовительные органы учреждаются на основе отдельного международного договора или приложения к уставу создаваемой организации либо на основе резолюции другой международной организации. В этих документах определяются состав органа, его компетенция и функции. Деятельность такого органа направлена на подготовку проектов правил процедуры будущих органов организации, проработку всего круга вопросов, касающихся создания штаб-квартиры, составление предварительной повестки дня главных органов, подготовку документов и рекомендаций, относящихся ко всем вопросам этой повестки дня, и др.

Государства, не являющиеся членами международных организаций, могут посылать своих наблюдателей для участия в работе органов международных организаций, если это установлено правилами организации. В некоторых организациях государствам-нечленам разрешается аккредитовать миссии постоянных наблюдателей. Так, например, при ООН такие миссии имеют Ватикан, Швейцария.

Созыв главных органов и начало их функционирования завершают мероприятия по созданию международной организации.

Прекращение существования организации также происходит путем согласованного волеизъявления государств-членов. Чаще всего ликвидация организации осуществляется путем подписания протокола о роспуске. Так, 1 июля 1991 г. на совещании Политического консультативного комитета в Праге государства - участники Варшавского Договора: Болгария, Венгрия, Польша, Румыния, СССР и Чехо-Словакия (еще два первоначальных участника Варшавского Договора вышли из него раньше: Албания в 1968 г., ГДР в 1990 г. в связи с объединением Германии) - подписали Протокол о прекращении действия Договора о дружбе, сотрудничестве и взаимной помощи от 14 марта 1955 г. Протокол о роспуске ОВД подлежал ратификации парламентами всех стран-участниц.

Таким же образом был ликвидирован Совет Экономической Взаимопомощи. 28 июня 1991 г. в Будапеште страны - члены СЭВ: Болгария, Венгрия, Вьетнам, Куба, Монголия, Польша, Румыния, СССР и Чехо-Словакия - подписали Протокол о расформировании организации, просуществовавшей более 40 лет. Для урегулирования имущественных споров и претензий был создан ликвидационный комитет.

1.3 Деятельность международной организации

Любая международная организация обладает следующими шестью признаками:

1. Создание в соответствии с международным правом.

Если международная организация создана неправомерно или ее деятельность противоречит международному праву, то учредительный акт такой организации должен быть признан ничтожным и действие его прекращено в кратчайший срок. Международный договор или любое из его постановлений недействительны, если их исполнение связано с каким-либо действием, являющимся согласно международному праву неправомерным.

2. Учреждение на основе международного договора. Как правило, международные организации создаются на основе международного договора (конвенции, соглашения, трактата, протокола и т.д.). Объектом такого договора является поведение субъектов (сторон договора) и самой международной организации. Сторонами учредительного акта являются суверенные государства. Однако, в последние годы полноправными участниками международных организаций являются также межправительственные организации. Например, Европейский Союз является полноправным членом многих международных рыболовных организаций.

Международные организации могут быть созданы в соответствии с резолюциями других организаций, имеющих более общую компетенцию;

3. Осуществление сотрудничества в конкретных областях деятельности. Международные организации создаются для координации усилий государств в той или иной области.

Международные организации призваны объединять усилия государств в политической (ОБСЕ), военной (НАТО), научно-технической (Европейская организация ядерных исследований), экономической (ЕС), валютно-финансовой (МБРР, МВФ), социальной (МОТ) и во многих других областях. Вместе с тем ряд организаций уполномочен координировать деятельность государств практически во всех областях (ООН, СНГ).

Международные организации становятся посредниками между государствами-членами.

4. Наличие соответствующей организационной структуры. Этот признак является одним из важных признаков наличия международной организации. Он как бы подтверждает постоянный характер организации и тем самым отличает ее от многочисленных других форм международного сотрудничества,

Межправительственные организации имеют штаб-квартиры, членов в лице суверенных государств и необходимую систему главных и вспомогательных органов. Высшим органом является сессия, созываемая один раз в год (иногда один раз в два года). Исполнительными органами являются советы. Административный аппарат возглавляет исполнительный секретарь (Генеральный директор). Все организации имеют постоянные или временные исполнительные органы с различным правовым статусом и компетенцией.

5. Наличие прав и обязанностей организации. Права и обязанности любой организации в общей форме закреплены в ее учредительном акте, резолюциях высших и исполнительных органов, в соглашениях между организациями. Эти документы закрепляют намерения государств-членов, которые далее должны быть имплементированы соответствующей международной организацией. Государства вправе запретить организации предпринять те или иные действия, и организация не может превысить свои полномочия. Например, ст. 3 (5"С") Устава МАГАТЭ запрещает Агентству при выполнении своих функций, связанных с предоставлением помощи своим членам, руководствоваться политическими, экономическими, военными или иными требованиями, несовместимыми с положениями Устава этой организации.

6. Самостоятельные международные права и обязанности организации. Именно сама организация как субъект международного публичного и частного права вправе избрать наиболее рациональные средства и методы деятельности. В этом случае государства-члены осуществляют контроль за тем, правомерно ли организация использует свою автономную волю.



1.4 Классификация международных организаций

Классификация по кругу участников:

- универсальные (то есть для всех государств; напр. - ООН).

- региональные (членами которых могут быть государства одного региона; напр. - Организация африканского единства, Организация американских государств)

- межрегиональные.

Классификация по характеру полномочий:

- межгосударственные -- не ограничивающие суверенитет государства;

- надгосударственные (наднациональные) -- частично ограничивающие суверенитет государства: вступая в подобные организации, государства-члены добровольно передают часть своих полномочий международной организации в лице её органов.

Классификация по выполняемым функциям:

- нормотворческие;

- консультативные;

- посреднические;

- операционные;

- информационные.

Классификация по порядку приёма новых членов:

- открытые (любое государство может стать членом по своему усмотрению);

- закрытые (прием с согласия первоначальных учредителей).

Классификация по компетенции (сфере деятельности):

- общей компетенции (напр. -- ООН);

- специальной компетенции (политические, экономические, кредитно-финансовые, по вопросам торговли, здравоохранения; напр. -- Всемирный почтовый союз).



Глава 2. ОАО ВАО «ИНТУРИСТ» - как пример международной организации

В качестве примера международной организации я выбрала ОАО ВАО «Интурист», так как компания существует с 1929 года. Компания пользуется спросом и довольно популярна.

ВАО «Интуримст» -- старейшая российская туристическая компания. Полное наименование -- Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое акционерное общество по туризму и инвестициям „Интурист“». Штаб-квартира расположена в Москве.

Компания занимает около 10% на рынке въездного туризма, обслуживая более 400 тыс. туристов в год. В её структуру входит 46 дочерних региональных компаний.

В следующих пунктах этой главы я постараюсь как можно больше проанализировать деятельность данной организации и дать подробную информацию о создании компании.

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

Тип компании: Открытое акционерное общество.

Год основания: 1929.

Материнская компания: АФК «Система».

Расположение: Россия, Москва.

Число сотрудников: 4005 человек.

Официальный сайт: www.intourist-hotels.ru

ВАО «Интурист» -- член ведущих международных организаций:

UNWTO (Всемирная туристическая организация),

PATA (Туристическая ассоциация стран Азии и Тихого океана),

ASTA (Американская ассоциация туристических агентств),

ICCA (Международная ассоциация конгрессов и конференций),

JATA,

IATA (Международная ассоциация воздушного транспорта),

UFTAA/FUAAV (Всемирная федерация ассоциаций туристических агентств),

COTAL (Конференция организаций по туризму Латинской Америки),

AIT,

и российских организаций:

РСТ (Российский союз туриндустрии),

РГА (Российская гостиничная ассоциация).

Группа компаний «Интурист» -- вертикально-интегрированный туристический холдинг, представляющий собой управляющую компанию ВАО «Интурист» и 4 бизнес дивизиона:

туроперирование -- «НТК Интурист»,

гостиничный бизнес -- «Интурист Отель Групп»,

розничные продажи турпродукта -- «Интурист Магазин Путешествий»,

транспортные услуги -- «Интурист Транспортные Услуги».

Компания присутствует в 80 регионах РФ. Компания сотрудничает с 7000 партнерами в 168 странах мира.

«Интурист» имеет дочерние туристические фирмы в США (Intourist USA Inc., 100% куплены за $1млн в 2008), в Польше (Intourist Polska), в Великобритании (Intourist Travel Ltd), Канаде (Intours Corp.) и Швеции (Fram-Resor AB).

2.2 История создания ОАО ВАО «ИНТУРИСТ»

Компания была основана 12 апреля 1929 года. Государственное акционерное общество (ГАО) по иностранному туризму в СССР «Интурист» первоначально не располагало собственной материальной базой. В 1933 году ГАО «Интурист» было объединено с Всесоюзным акционерным обществом «Отель» и получило в своё распоряжение несколько гостиниц, ресторанов и автотранспорт. Растущая с каждым годом материальная база «Интуриста» вызвала необходимость строительства отдельного гаража для автотранспорта всесоюзного общества. В 1934 году по проекту архитектора Константина Мельникова в соавторстве с архитектором В.И. Курочкиным для автомобилей «Интуриста» на Сущёвском валу в Москве был построен гараж, в настоящее время известный как гараж Интуриста. В марте 2006 компания приобрела большую часть 20% пакета акций гостиницы «Космос», выставленного на спецаукцион по инициативе департамента имущества Москвы. Компания сразу же стала мажоритарным акционером гостиницы, владея около 64% акций отеля.

Собственники компании на 31 декабря 2008 года--АФК «Система» (66,2%), Банк Москвы (25%, номинальный держатель), ОАО «ГАО „Москва“» (8,8%).

В ноябре 2010 года было объявлено о создании совместного предприятия между «Интуристом» и известной британской туристической компанией Thomas Cook. Российская компания внесёт в СП свой туроператорский бизнес и бизнес по продажам, а британская-- $45 млн. Также Thomas Cook получила опцион на выкуп доли «Интуриста» в СП в течение пяти лет.

Председатель совета директоров компании -- Вячеслав Копьев, президент -- Александр Арутюнов.

2.3 Этапы вступления ОАО ВАО «ИНТУРИСТ» на международный рынок

«ИНТУРИСТ ОТЕЛЬ ГРУПП» (Intourist Hotel Group) является управляющей компанией, основанной в 2003 году в виде самостоятельного бизнес-направления туроператора ВАО «Интурист».

Основными направлениями деятельности и приоритетами компания называет строительство новых отелей и управление действующими гостиницами в России и за рубежом с целью увеличение номерного фонда на ключевых рынках -- Москва, Санкт-Петербург, Нижний Новгород, Петрозаводск, побережье Чёрного моря, города Золотого кольца России и зарубежные города.

Сегодня в сеть отелей «Интурист Отель Групп» входят:

гостиницы в собственности:

ГК «Космос» (г. Москва, 60% акций),

гостиницы в управлении или аренде:

Гостиница «Московский Тракт» (г. Ростов),

Гостиница «Москва» (г. Углич),

Гостиница «Елец» (г. Елец),

Гостиница «Северная» (г. Петрозаводск),

ТК «Алтай Village» (г. Горно-Алтайск),

Гостиница «Савой»,

Justiniano Hotel Belek (Белек, Анталия, Турция),

The Maxim Resort Hotel (Кемер, Турция).

19 января 2088 ВАО «Интурист» приобрела 74% «РоссТур» (Уральский регион). Первое время «РоссТур» будет работать под своим брендом, после чего плавно перейдет под бренд «Интурист».

Задача данного дивизиона -- формирование туристических продуктов для рынков въездного, выездного и внутреннего туризма.

В качестве туроператора «НТК Интурист» предлагает прямое бронирование отелей, места на регулярных и чартерных рейсах, дополнительные самолеты на праздники, систему по приему туристов, своих представителей, а также гидов.



2.4 Анализ стратегии международной деятельности ОАО "ВАО «ИНТУРИСТ»

Существенно расширившаяся открытость российской экономики привела к значительному ужесточению требований, предъявляемых к конкурентоспособности ее отраслей, к качественному уровню менеджмента предприятий. Все это справедливо и для предприятий сферы туризма.

В современных условиях одним из основных направлений обеспечения высокого уровня конкурентоспособности в туризме, как и во многих других отраслях, является техническое перевооружение материальной базы. Это не может быть осуществлено без перевода ее на качественно иной, более высокий уровень материального обеспечения без привлечения дополнительных финансовых ресурсов и их рационального использования в ходе реализации инвестиционных программ. За период реформирования российской экономики кардинальным образом изменились характер и источники финансирования, конкретные формы и методы привлечения инвестиций, технологии работы с ними. К сожалению, резкое сокращение централизованных капитальных вложений в индустрию туризма не было компенсировано сопоставимым увеличением притока инвестиций, обеспечиваемым действием рыночных рычагов в экономике России. Ситуация усугубляется еще и тем, что изменение характера финансирования отрасли было осуществлено при отсутствии необходимой инфраструктуры: банков, занимающихся инвестированием в реальный сектор экономики; залоговых фондов; страховых компаний и др. На протяжении всего этого времени по тем или иным причинам финансовый капитал находил более прибыльные и менее рискованные области своего приложения, чем предприятия туризма. Однако, наряду с объективными причинами, обусловливающими низкую инвестиционную активность в сфере туризма, на которые не представляется возможным влиять с отраслевого уровня, существуют и субъективные причины, негативное воздействие которых может быть преодолено в результате целенаправленных действий в рамках совершенствования системы управления отраслью. Одной из таких причин, замедляющих инвестиционные процессы в туризме, является отсутствие достаточного количества высокопрофессиональных специалистов, знакомых с современными методами финансово-экономического анализа конкретного туристского предприятия, технологиями инвестирования, с учетом кредитно-финансовой ситуации в России. В настоящее время еще недостаточно реализована одна из основных предпосылок привлечения финансовых средств, выражающаяся в наличии специалистов, способных использовать современные технологии работы с инвестициями, а также соответствующие адаптированные к конкретным российским условиям методологии финансово-экономического анализа. Менеджеры туристского предприятия, собирающиеся расширять свою деятельность и привлекать финансовые ресурсы, должны уметь определять и проводить финансово-экономическую стратегию развития на несколько лет.

Анализ финансово-хозяйственного состояния предприятия за ряд лет (хотя бы за три года) является определяющим при работе, как с российскими, так и с иностранными инвесторами. Даже при наличии прекрасных деловых предложений, дающих в перспективе хороший экономический эффект и имеющих спрос на рынке, серьезные российские и иностранные инвесторы не будут работать с предприятиями, имеющими низкие финансовые показатели на текущий момент или негативную тенденцию изменения последних. Потенциальные инвесторы запрашивают у намечающих осуществление инвестиционных проектов предприятий заверенные аудиторами формы финансовой отчетности, содержащие данные о наличных активах, возникших обязательствах, результатах финансово-хозяйственной и прочей деятельности за соответствующие периоды. Это является традиционной стандартной процедурой в деятельности банков и других инвестиционных институтов. Очевидно, что рациональный подход к поиску инвестиционных средств со стороны предприятий, претендующих на их получение, должен предполагать возможность оценки ими того впечатления, которое произведет представленная финансовая отчетность на банкиров, заемщиков или предполагаемых партнеров, запросивших эту информацию. Однако столь же ясно, что для того, чтобы установить это в рамках самой фирмы соискателя инвестиций, должен быть проведен анализ ее финансовой отчетности и сделана оценка ее финансово-хозяйственного состояния как потенциального заемщика. То есть специалисты туристского предприятия, ответственные за привлечение дополнительных финансовых средств, должны быть в состоянии осуществлять работу с финансовой отчетностью и проводить ее анализ методами, сходными с используемыми представителями финансового рынка. Это предполагает также, что такие специалисты должны знать и критерии, на которых базируются аналитики финансовых институтов при оценке финансово-хозяйственного состояния предприятий при принятии решений о предоставлении запрашиваемых ими финансовых средств."

"Из этого следует, что основными стратегиями ОАО ВАО «Интурист» явуяются:

1. Стратегия роста -- так как «Интурист» всегда прогрессирует в своём развитии и заполучает всё большие доли рынка.

2. Стратегия удержания рыночной доли -- заполучив определённую долю рынка «Интурист» удерживает её.

3. Стратегия инноваций -- эта стратегия является очень важной для туристического бизнеса, людям надоедает одно и тоже (например, турист не будет ездить 10 лет в одну и ту же страну на одну и ту же экскурсию). Людям нужно разнообразие, поэтому «Интурист» постепенно расширяет свой перечень услуг и открывает туристам новые страны.

4. Стратегия стимулирования персонала -- чем лучше работает персонал в ОАО «Интурист», тем больше получает премию и именно поэтому персонал сам заинтересован в прибыльности компании и привлечении туристов.

5. Стратегия ценообразования -- для многих туристов цена вопроса, а точнее их путёвки, стоимости экскурсий и цена проживания в отеле очень важны. Именно поэтому «Интурист» отслеживает цены за рубежом и цены на российском рынке туристических компаний, и старается сделать более фиксированные и доступные цены.

Ещё в туристическом бизнесе важной составляющей является квалификация и отношение персонала.

2.5 Пути улучшения финансового состояния ВАО «ИНТУРИСТ»

Туристическая фирма ОАО ВАО «Интурист» работает в туристическом бизнесе с 1929 года. ВАО «Интурист» многопрофильная компания, имеющая несколько приоритетных направлений бизнеса: въездной, выездной, внутренний туризм и транспортные услуги. Практика показала, что развитие и расширение бизнеса сразу по нескольким направлениям позволяет прочно удерживать стабильное финансовое положение фирмы. Туроператорские направления (выездной туризм): Австрия, Андорра, Болгария, Египет, Италия, Испания, Китай, ОАЭ, Тунис, Тайланд, Хорватия. Рассмотрим анализ финансовых результатов деятельности предприятия ОАО ВАО «Интурист» (табл. 1. - приложение). Рассматривая расчетные показатели по крупным позициям баланса, исследователь получает возможность сделать оценку имущественной структуры предприятия, в дальнейшем уделяя больше внимания тем материальным ресурсам, удельный вес которых значителен. Например, уже при рассмотрении значений показателей (табл. 1) по строке "Нематериальные активы" можно сделать вывод о целесообразности детального рассмотрения состава нематериальных активов. Базируясь на этой информации, можно определить, какова доля в составе нематериальных активов прав на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности, прав на пользование обособленными природными объектами, организационных расходов, деловой репутации и др. Подобная информация в случае, когда удельный вес нематериальных активов в составе имущества предприятия достаточно высок, очень важна при принятии решений инвестиционного характера (например, таких, как приобретение турфирмы или слияние с ней, выдача кредита или займа и т. п.). Очевидно, что при оценке ликвидности имущества и определении его рыночной стоимости у потенциальных инвесторов будет совершенно разное отношение к оценке нематериальных активов, в составе которых очень высока доля организационных расходов и деловой репутации, или активов, большая часть которых приходится на объекты промышленной собственности, включающие права на программы ЭВМ, базы данных, ноу-хау, патенты на изобретение и промышленные образцы и т. п. Анализ состава нематериальных активов может быть весьма актуален для тур фирм, занимающихся тур операторской деятельностью, у которых значительные средства идут на рекламу и формирование деловой репутации, разработку программных продуктов, приобретение информации и т. п. Доходы и расходы и по обычным видам деятельности отражают в составе издержек. К внереализационным относят доходы и расходы, не связанные с реализацией товаров и имущества организации. К внереализационным расходам относят суммы уценки оборотных активов в соответствии с установленным порядком, убытки от списания дебиторской задолженности, по которой срок исковой давности истёк, штрафы, пени и неустойки, уплаченные за нарушение условий хозяйствования и др. После уплаты из прибыли до налогообложения налога на прибыль и иных аналогичных обязательных платежей получают прибыль (убыток) от обычной деятельности. К этой прибыли прибавляют чрезвычайные расходы, вычитают чрезвычайные доходы и получают чистую прибыль (нераспределённую прибыль (убыток) отчётного периода). Предприятия могут производить от неё отчисления на благотворительные цели; направлять на формирование резервного капитала, специальных фондов: фондов потребления и фондов накопления, фондов социальной сферы и другие цели по усмотрению руководства. Предприятия вправе не создавать фонды специального назначения, а расходовать средства на различные цели производственного или непроизводственного характера напрямую из чистой (нераспределённой) прибыли. Но в любом случае расходы, связанные и не связанные с производственной деятельностью следует подвергать анализу с целью экономически оправданного их распределения.

Аналитические данные формирования и использования прибыли отражены в (табл. 2 - приложение). По её данным мы видим, что товарооборот в отчётном периоде возрос, но его увеличение произошло за счёт инфляции. При исключении влияния цен наблюдается снижение товарооборота. Вместе с тем, снижение объёма продаж по приведённому значению в сравнении с базисным (т.е. без влияния цен) привело к снижению валового дохода. Издержки обращения в отчётном периоде возросли за счёт увеличения цен. По приведённому значению они уменьшились на 220 тыс. Руб. Однако относительно изменения товарооборота это уменьшение недостаточно. Поэтому их уровень к обороту возрос на 0,08%. Несмотря на повышение уровня издержек, уровень прибыли от продаж к обороту увеличился на 1.92%, на что положительно повлияло повышение уровня валового дохода на 2%. Отношение прибыли к объёму продаж и к другим показателям называют рентабельностью (прибыльностью). Повысив рентабельность от продаж по отношению к товарообороту на 1.92% за счет увеличения уровня валового дохода, предприятию не удалось увеличить прибыль без влияния фактора инфляции, так как товарооборот был недостаточно высоким. Поэтому отчётная величина прибыли от продаж составила всего 77.73% от базисной величины без влияния цен.

Показатели рентабельности результата от продаж по отношению к валовому доходу и издержкам обращения также возросли в отчётном периоде. Причём по отношению к валовому доходу увеличение рентабельности оказалось наименьшим, т. к. уровень валового дохода имеет наибольший рост (2%) по сравнению с уровнем издержек (0.08%). Темп роста товарооборота без влияния инфляции ниже темпа роста валового дохода, что также объясняет наименьшее увеличение уровня рентабельности в отношении к валовому доходу. Наиболее существенное влияние на величину прибыли в отчётном периоде оказали операционные доходы. В качестве одного из примеров по этой статье можно привести доходы, связанные с реализацией основных средств. Они увеличили прибыль на 634.67 тыс. руб. без влияния инфляции. Поэтому в отчётном периоде мы наблюдаем значительное увеличение прибыли от обычной деятельности по приведённому изменению (без влияния цен), уровню и темпам роста. Увеличение прибыли от обычной деятельности и, следовательно, чистой прибыли позволило увеличить отчисления в фонд потребления. При этом в фонд накопления отчислено 98.67% от суммы средств прошлого периода без влияния цен. То есть в отчётном периоде на предприятии проявлено меньше заботы о расширении процесса воспроизводства, чем по использованию прироста прибыли для работников. Чистая прибыль (нераспределённая) возросла по сравнению с прошлым периодом на 23.6%.

Термин "инновация", в современном его понимании, первым стал применять Й. Шумпетер, который подчеркивал, что инновация - это существенная смена функции производимого, состоящая в новом соединении и коммерциализации всех новых комбинаций, основанных на использовании новых материалов и компонентов, внедрении новых процессов, открытии новых рынков, внедрении новых организационных форм деятельности.

На развитие инновационной деятельности туристических компаний оказывают влияние следующие факторы:

- экономические и технологические (отсутствие достаточных средств для финансирования, слабость материально-технической базы, устаревшая технология);

- политические, правовые (политическая нестабильность, криминогенная обстановка, ограничения, вводимые законодательным путем);

- организационно-управленческие (излишняя централизация, ориентация на краткосрочную окупаемость, сложность согласования интересов участников инновационных процессов, преобладание вертикальных потоков информации);

- социально-психологические и культурные (сопротивление новшествам, всему новому, что поступает извне, боязнь неопределенности).

Все эти факторы зависят от состояния внешней и внутренней среды, анализ которой при организации инновационной деятельности в туристской компании должен быть постоянно в центре внимания.

При анализе состояния внешней среды особое внимание следует обращать на факторы, которые непосредственно влияют на внедрение инноваций.

- общая экономическая ситуация, под воздействием которой формируются покупательский спрос и платежеспособность населения;

- действия исполнительных органов власти по поддержке развития туризма, требования законодательного и регулирующего характера как общегосударственного, так и регионального значения, касающиеся туризма;

- интенсивность и масштаб конкуренции;

- состояние коммуникационных сетей (возможности использования Интернета, других альтернативных способов связи);

- возможность применения новых технологий при организации поездок (глобальные системы бронирования субъектами туристского рынка, число компаний, применяющих новые технологии, особенно в регионах);

- период времени, требующийся для продвижения новинок компьютерных технологий и новых предложений на региональных рынках.

Кроме факторов внешней среды, сдерживающих инновационные процессы в развитии туристского бизнеса, многое зависит от внутренней среды.

Всегда нужно учитывать и оценивать не только свои сильные и слабые стороны, но и сильные или слабые стороны конкурентов. Нельзя недооценивать своих конкурентов.



Заключение

В ходе работы были сделаны следующие выводы: Международная стратегия организации является укрупненным описанием скоординированных действий по реализации всего комплекса ее международных целей. Многие цели допускают различные способы своей реализации, и совокупность комбинаций этих способов образует набор альтернативных стратегий. Существует несколько видов стратегий. Экспорт представляет собой самый простой способ выхода на внешний рынок. В международном маркетинге различают нерегулярный и активный экспорт. В отличие от экспорта при совместной предпринимательской деятельности (СПД) формируется партнерство, в результате которого за рубежом создаются определённые мощности. Международный маркетинг использует четыре вида СПД:

а) лицензирование;

б) подрядное производство;

в) управление по контракту;

г) предприятия совместного владения.

Стратегией выхода на внешний рынок, обеспечивающей наиболее полное вовлечение фирмы в деятельность на нём, является помещение капитала в создание за рубежом собственных сборочных или производственных предприятий.

Применяя стратегию прямого инвестирования, фирма устанавливает более глубокие отношения с государственными органами, клиентами, поставщиками и дистрибьюторами страны, на рынок которой она выходит. Это даёт возможность лучше приспосабливать свои товары к местной маркетинговой среде. Реализуя международную стратегию организации, ее руководитель сталкивается с проблемой, как достичь намеченных результатов в условиях внутриорганизационной ситуации и ее перспектив.

Международная стратегия организации будет адекватно отражать тенденцию рынка и предпочтение клиентов только в том случае, если руководители всей организации, разрабатывающие стратегию, обладают предпринимательским талантом, стремятся максимально удовлетворить требования клиентов.

ОАО «Интурист» является дочерним обществом АФК «Система». Собственники компании на 31 декабря 2008 года -- АФК "Система" (66,2%), Банк Москвы (25%, номинальный держатель), ОАО «ГАО „Москва“» (8,8%).

В ноябре 2010 года было объявлено о создании совместного предприятия между «Интуристом» и известной британской туристической компанией Thomas Cook.

Российская компания внесёт в СП свой туроператорский бизнес и бизнес по продажам, а британская-- $45 млн. Также Thomas Cook получила опцион на выкуп доли «Интуриста» в СП в течение пяти лет.

Компания занимает около 10% на рынке въездного туризма, обслуживая более 400 тыс. туристов в год. В её структуру входит 46 дочерних региональных компаний.

ВАО «Интурист» -- член ведущих международных организаций:

UNWTO (Всемирная туристическая организация),

PATA (Туристическая ассоциация стран Азии и Тихого океана),

ASTA (Американская ассоциация туристических агентств),

ICCA (Международная ассоциация конгрессов и конференций),

JATA,

IATA (Международная ассоциация воздушного транспорта),

UFTAA/FUAAV (Всемирная федерация ассоциаций туристических агентств),

COTAL (Конференция организаций по туризму Латинской Америки),

AIT,

и российских организаций:

РСТ (Российский союз туриндустрии),

РГА (Российская гостиничная ассоциация).

Основные пути для дальнейшего развития на международных рынках ОАО ВАО «Интурист»:

1. Внедрение комплексной информационной системы на предприятии;

2. Географическая экспансия;

3. Организация продаж на экспорт, изучение потенциальных рынков сбыта в других странах;

4. Ведение системы международных стандартов в учете;

5. Привлечение средств на рынке капиталов через долговое финансирование;

6. Привлечение средств на международном рынке через акционерный капитал.



Список литературы

1. Алкер Д. Стратегическое рыночное управление / Д. Алкер. -- СПб.: Питер, 2007. -- 496 с.

2. Ансофф И. Стратегический менеджмент / И. Ансофф. - М.: Дело, 2006. - 303 с.

3. Антонова О.Е. Стратегический менеджмент. Новое применение / О.Е. Антонова // Управление организацией. - 2007. - № 5. - С. 25-33.

4. Атамангун Г.В. Управление -- фактор развития (размышления об управленческой деятельности) / Г.В. Атамагун.-- М.: Экономика, 2006. - 314 с.

5. Айгистова О.В., Забаев Ю.В., Сеселкин А.И. Введение в бизнес туроперейтинга: Учебно-методическое пособие. - М.: РМАТ, 1996.

6. Акулич И.А. Методы оптимального планирования. Рига: Изд-во «Прогресс», 1985.

7. Александров Б. Когда сияют пять звезд: Рынок гостиничных услуг в Москве// Деловые люди. 1995. - Март. - № 54.

8. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. М.: «Гардарика», 1996.

9. Тарханова Н.П., Разаева В.Ю. Введение в специальность «Социально-культурный сервис и туризм». Челябинск, 1999.

10. Титов А.Б. Организация маркетинга туризма: Учебное пособие/ СПб. гос. университет экономики и финансов. Кафедра маркетинга. СПб., 1999.

11. http://ru.wikipedia.org/wiki/%C8%ED%F2%F3%F0%E8%F1%F2.

12. Информационный портал министерства культуры РК.

13. HYPERLINK "http://www.ntk-intourist.ru/"http://www.ntk-intourist.ru.

Приложение

Таблица 1. Финансовые результаты деятельности предприятия

АКТИВ	По состоянию на
	01.01.2007	31.12.2008	31.12.2009	31.12.2010
Нематериальные активы	5,3	8,1	5,4	8,1	5,4	8,3	5,0	8,3
Основные средства	37,1	56,2	38,6	57,9	36,4	56,7	33,7	55,9
Незавершенное строительство	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Долгосрочные финансовые вложения	16,6	25,2	16,3	24,4	16,1	25,0	15,6	25,8
Прочие внеоборотные активы	69	105	63	95	64	9,9	60	100
Итого по разделу I	66,0	100	66,6	100	64,2	100	60,3	100
Запасы	14,6	42,8	13,8	41,1	13,4	37,4	14,6	36,8
НДС по приобретенным ценностям	0,9	2,5	0,9	2,8	0,9	2,5	0,9	2,2
Дебиторская задолженность долгосрочная	0,8	2,3	0,8	2,4	0,8	2,1	0,7	1,9
Дебиторская задолженность краткосрочная	13,6	39,9	13,5	40,3	16,1	44,8	18,6	46,7
Краткосрочные финансовые вложения	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Денежные средства	2,7	7,9	2,8	8,5	2,8	7,7	3,0	7,6
Прочие оборотные активы	1,6	4,6	1,6	4,8	2,0	5,5	1,9	4,9
Итого по разделу II	34,0	100	33,4	100	35,8	100	39,7	100
БАЛАНС	100	100	100	100	100	100	100	100
ПАССИВ	По состоянию на
	01.01.2007	31.12.2008	31.12.2009	31.12.2010
Уставный капитал	55,1	88,1	54,2	86,0	50,2	84,3	45,9	83,4
Добавочный капитал	6,0	9,5	6,6	10,5	6,5	10,9	6,1	11,1
Фонды и резервы	1,5	2,4	1,5	2,4	1,6	2,6	1,5	2,8
Нераспределенная прибыль	0,0	0,0	0,7	1,1	1,3	2,2	1,5	2,8
Итого по разделу IV	62,6	100	62,9	100	59,6	100	55,1	100
Кредиты банков и прочие займы

Подобные документы

• Юрисдикционная компетенция международных организаций

  История развития, признаки, функции, типология, порядок создания и прекращения деятельности международных организаций. Механизмы образования, существования, развития компетенций международных организаций, оценка их места в системе международных отношений.
  
  курсовая работа [76,3 K], добавлен 14.06.2014
  

• Стратегии проникновения нефтяных компаний на зарубежные рынки

  Сущность, специфика и методы формирования конкурентных стратегий международных нефтяных компаний. Исследование зарубежного опыта проникновения данных предприятий на внешние рынки. Анализ основных направлений и составляющих стратегии ОАО "НК "Лукойл".
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 23.07.2015
  

• Право международных организаций

  Понятие, типология и история возникновения международных организаций, их значение в современном мире, характеристике этапов их развития. Юридическая природа международных организаций. Порядок создания и прекращения деятельности международных отношений.
  
  курсовая работа [54,3 K], добавлен 05.12.2008
  

• Субъекты мирового хозяйства

  Этапы развития мирового хозяйства, их характерные черты. Государства как субъекты мирового хозяйства. Классификация государств по уровню их экономического развития. Деятельность международных экономических организаций и транснациональных корпораций.
  
  курсовая работа [30,4 K], добавлен 13.08.2009
  

• История создания и деятельность международных организаций

  Понятие, история создания и эволюция международных организаций, их роль и значение в современных условиях. Правотворческая деятельность, юридическая природа, организационная структура и компетенция международных межправительственных организаций.
  
  курсовая работа [34,2 K], добавлен 15.09.2011
  

• Конкурентные стратегии на мировых рынках

  Понятия, факторы и индикаторы конкуренции и международной конкурентоспособности. Теория международной конкуренции Портера. Понятие, формы и типы международных конкурентных стратегий. Особенности проявления международной конкуренции в современных условиях.
  
  курсовая работа [62,2 K], добавлен 15.09.2014
  

• Анализ мирового страхового хозяйства

  Понятие, значение и структура мирового страхового хозяйства, особенности его регулирования. Тенденции и проблемы функционирования мирового хозяйства, пути их решения. Проблемы взаимодействия российских и зарубежных страховщиков в условиях глобализации.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 29.04.2014
  

• Пути повышения эффективности экспортной деятельности ОАО "Химволокно"

  Анализ состояния и перспектив мирового и российского рынка химической промышленности. Анализ экспортной деятельности и конкурентной среды предприятия ОАО "Химволокно". Разработка стратегии повышения эффективности экспортной деятельности предприятия.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 28.10.2011
  

• Причины и формы проявления мирового финансового кризиса

  Финансовый кризис в США: истоки, причины, последствия и пути преодоления. Антикризисная политика Евросоюза и его субъектов. История современного кризиса в России. Альтернативные меры по его устранению. Формирование стратегии опережающего развития.
  
  курсовая работа [1,2 M], добавлен 07.04.2015
  

• Современные тенденции развития мирового хозяйства

  Изучение и анализ современных тенденций развития мирового хозяйства. Активное сближение стран и народов, возникновение общего экономического и единого информационного пространства. Параметры и структура мирового хозяйства. Субъекты мирового хозяйства.
  
  контрольная работа [185,9 K], добавлен 07.01.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам