Страхование депозитов как фактор обеспечения стабильности банковской системы

Размещено на http://www.allbest.ru/

Страхование депозитов как фактор обеспечения стабильности банковской системы



Введение

В международном банковском сообществе идет активная дискуссия по вопросу построения эффективных систем финансовой безопасности. В 2001 году на состоявшемся в г. Базеле (Швейцария) форуме, посвященном проблеме финансовой стабильности, были определены базовые элементы данной системы: эффективная денежно-кредитная политика, действенный надзор и наличие механизма страхования депозитов.

Страхование вкладов является частью более широкого комплекса мер государства и Центрального банка, направленных на поддержание устойчивости банковской системы.

Внутри самого банковского сообщества сложились определенные формы солидарности банков, для которых устойчивость всей системы является условием их нормальной деятельности. Поэтому в ряде случаев банки сами организуют страхование.

Как законодательно, так и в рамках прочной традиции, государство считается ответственным за устойчивость банковской системы. Что касается страхования вкладов, то опыт показывает, что государство в большинстве стран вынуждено принимать на себя в той или иной мере ответственность за частные банки независимо от наличия прямого законодательства, если банкротство таких банков грозит подрывом устойчивости всей системы.

Система страхования вкладов может успешно действовать лишь в сочетании с высоким уровнем государственного регулирования гражданского общества, его экономических и финансовых институтов.

Необходимость появления особого федерального закона о защите мелких вкладчиков была осознана политиками и банкирами ещё в 1994 году. Соответствующий законопроект был разработан в 1995 г., прошёл все необходимые стадии обсуждения и в ноябре был окончательно принят Государственной Думой как закон «Об обязательном страховании банковских вкладов граждан». Однако принятый Домой закон не вступил в действие, т.к. был отвергнут Советом Федерации и не был подписан президентом. Таким образом, закон был возвращён в Думу и стал вновь законопроектом, подлежащим доработке и согласованию.

К кризису 1998 г. мы подошли без механизма защиты вкладов. Невозможно утверждать, что в случае функционирования закона о страховании вкладов кризис бы не наступил, но последствия для подавляющего числа населения России были бы менее тяжёлыми.

Поразительно то, что даже кризис не сдвинул с места неуклюжую махину российского законодательства и практики банков. И только в декабре 2003 вступил в силу Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

В работе преследуется цель осветить роль системы страхования депозитов как фактора обеспечения финансовой стабильности банковской системы. Для этого в начале работы (1 Глава) мною будут освещены вопросы об организации системы защиты вкладов, об основных моделях, действующих на данном этапе; будет рассмотрен мировой опыт по внедрению и применению тех или иных моделей.

Во второй Главе будут освещены основные положения Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (№ 117-ФЗ от 23.12.2003), а также критерии допуска банков к участию в системе страхования вкладов, созданной в соответствии с указанным федеральным законом. Учитывая, что в российской банковской практике накоплен, пусть небольшой, опыт внедрения экспериментальной модели страхования вкладов в 5 российских банках, реструктурируемых АРКО, также во второй главе проведён анализ положительного эффекта от введения данной системы.

И, наконец, в третьей Главе дипломной работы рассмотрен вопрос по организации работы Главного управления Банка России по Самарской области при рассмотрении ходатайства региональных банков о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. На примере одного из коммерческих банков мною будут рассмотрены показатели финансовой устойчивости в результате проведённого предварительного анализа соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов.



Глава 1. Мировой опыт защиты банковских вкладов

1. Основные аспекты систем гарантирования банковских вкладов

Цели страхования вкладов представляются на первый взгляд достаточно очевидными, обобщая эти варианты, можно сказать, что имеются три главные цели:

1. содействие образованию и мобилизации сбережений, что имеет важнейшее значение для обеспечения удовлетворительной общенациональной нормы накопления (реальных инвестиций);

2. защита банковских систем от финансовых кризисов, обеспечение устойчивости банковской системы и денежного обращения;

3. социально важная защита мелких вкладчиков от рисков, которые они не способны оценивать и учитывать в своих экономических решениях.

Помимо вышесказанного, страхование банковских вкладов в различных странах преследует ещё несколько целей:

увеличение ликвидности отдельных кредитных институтов и банковской системы в целом;

сокращение числа банкротств банков;

снятие социальной напряженности, поскольку вкладчики получают уверенность в сохранности своих средств;

обеспечение более благоприятных условий проведения процедур банковских банкротств (когда это становится неизбежным).

Принимая во внимание маловероятность того, что частые страховщики, не являющиеся банками, обеспечат страхование депозитов, последнее должно осуществляться либо государственными органами, либо государственными органами совместно с банками, либо непосредственно банками, действующими на основе частных контрактов.

Исходя из изложенного, следует выделить четыре организационные формы.

1. Правительства могут обеспечивать безусловные гарантии депозитов, такие как гарантии относительно частных сберегательных депозитов, предоставляемые правительствами в некоторых странах Восточной Европы и бывшего Советского Союза. Такие системы, официально скреплены в правовых документах. Их основными чертами является то, что на правительство выпадает полная стоимость обеспечения компенсации и средства для данной цели заранее не выделяются. Основным преимуществом подобных гарантий является их простота. Более того, они могут оказаться наиболее эффективным средством сохранения доверия граждан в странах, где система коммерческих банков сталкивайся с серьезной проблемой недостаточной капитализации. С другой стороны, существование подобных гарантий может содействовать росту рисков в деятельности управляющих банками.

2. Альтернативой для правительства является создание государственной корпорации страхования депозитов, которая осуществляет руководство системой, но финансируется, по крайней мере, частично, за счет взносов коммерческих банков.

3. Третьей формой является создание системы, управление которой осуществляется совместно центральным банком (или органом, отвечающим за банковский надзор) и коммерческими банками, причем его полное финансирование осуществляется последними.

4. И, наконец, система может быть создана только коммерческими банками на основе частных контрактов, без привлечения правительства.

На практике третий и четвертый варианты, требуют существования развитой системы коммерческих банков с достаточным капиталом для покрытия потерь ее членов. Там, где такое условие отсутствует, правительство должно будет сыграть определенную роль в поддержке проекта страхования депозитов. Именно в силу данной причины проекты, финансируемые из частных источников, встречаются преимущественно в странах Западной Европы, в то время как развивающиеся страны, как правило, создают под государственным контролем проекты, которые получают от правительства хотя бы часть средств.

В мировой практике применяются шесть подходов к защите банковских вкладов:

· недвусмысленный и полный отказ от предоставления такой защиты (как, например, в Новой Зеландии);

· приоритет требований вкладчиков перед требованиями других кредиторов (как в Австралии);

· неопределенность в отношении возмещения вкладов;

· имплицитная гарантия;

· эксплицитное ограниченное возмещение;

· полная эксплицитная гарантия.

Согласно принятой методологии Международного валютного фонда, все существующие системы защиты вкладов относятся к двум основным типам:

· имплицитный (неформальный, скрытый) - система прямо невыраженных гарантий, предусматривающая декларативную гарантию.

· эксплицитный (формальный, открытый) - система прямо выраженных (положительных) гарантий, предусматривающая выплату возмещения.

Большинство индустриально развитых стран (Великобритания, Франция, Нидерланды, Италия) начали использовать формальную систему страхования депозитов с 1980-х годов, после банковских кризисов. В странах Африки защита депозитов осуществляется преимущественно в форме косвенных гарантий, главным образом из-за недостаточной степени развитости финансовой системы и преобладания государственной системы собственности. Только в Сенегале и Гане предусмотрен механизм возмещения средств вкладчиков. Формальная система страхования вкладов введена лишь в Кении, Нигерии, Танзании, Уганде. В Азии большинство стран (Китай, Индонезия, Корея, Малайзия, Пакистан, Сингапур, Таиланд, Вьетнам) имеют неформальные системы страхования, в то время как в индустриально развитых странах она есть только в Австралии. Большинство стран Среднего Востока (Египет, Иран, Ирак, Израиль, Саудовская Аравия, Сирия) и почти половина стран Западного полушария (Бразилия, Боливия, Коста-Рика, Парагвай, Уругвай, Эквадор) придерживаются также неформальной системы страхования депозитов.

Неформальный вид системы страхования депозитов характеризуется, как правило, отсутствием:

во-первых, законодательных основ, предусматривающих юридическую ответственность (оказание финансовой помощи осуществляется в соответствии с практикой прошлых лет или по заявлению официальных лиц);

во-вторых, необходимых правил, связанных с масштабами и видами компенсаций (финансовая помощь в случае неплатежеспособности оказывается избирательно);

в-третьих, конкретного фонда для оказания финансовой помощи.

Имплицитная защита депозитов предполагает, что правительство должно принимать решение в каждом конкретном случае, как о форме защиты, так и о способах ее финансирования. Защита такого рода может привести к тому, что правительство будет выплачивать компенсацию непосредственно депонентам. В качестве альтернативы правительство может защитить депонентов, предприняв меры к тому, чтобы их вклады были переведены в жизнеспособный банк, содействуя слиянию банка-банкрота с жизнеспособным банком или оказывая помощь банку-банкроту за счет государственных средств, возможно, путем инъекции нового капитала или через покупку активов по их начальной учетной цене.

Основными преимуществами имплицитной защиты депозитов является то, что она обеспечивает правительству гибкую позицию при индивидуальном рассмотрении случаев банкротств и что она позволяет избежать административных затрат, связанных с разработкой и реализацией официального проекта (хотя решение проблем, связанных с банкротством любого банка, неизбежно будет поглощать определенные средства правительства). С другой стороны, имплицитная защита означает, что никакие финансовые ресурсы не выделяются заранее для покрытия компенсаций, не существует и автоматическою механизма получения их. Альтернативой является получение финансирования из текущею бюджета правительства, однако, это может оказаться проблематичным из-за существующих обязательств по расходам или других финансовых сложностей. Другая возможность - заимствование средств в центральном банке, но это может вступать в противоречие с денежно-кредитной политикой, а в некоторых случаях даже запрещено уставом.

Вследствие этого выше вероятность того, что реализация имплицитных мер страхования столкнется с финансовыми сложностями, нежели официальные проекты страхования, опирающиеся на выделенные заранее ресурсы. Другим недостатком мер, предполагающих спасение или "оздоровление" банка-банкрота является то, что они по существу обеспечивают стопроцентную защиту всем категориям депонентов, а не ограничивают компенсацию кругом лиц, таких как мелкие индивидуальные депоненты, которые имеют наименьшую возможность оценивать финансовые риски, связанные с размещением денежных средств в конкретном банке, и которые, скорее всего, понесут наибольшие относительные потери в случае банкротства банка.

Более 70 стран ввели у себя явную, эксплицитную форму страхования. Эксплицитные схемы страхования обычно предусматривают ограниченное страховое возмещение.

Формальная система страхования банковских депозитов четко предусматривает юридические, административные, финансовые условия функционирования в ряде законодательных актов и законов (Конституции, Законе о Центральном банке, Законе о банковской системе, Законе о финансовых (кредитных) организациях).

Обычно государство определяет:

· типы институтов и депозиты, подлежащие страхованию;

· обязательность или добровольность, участия финансовых инструментов системы защиты вкладов;

· границы страхования (лимиты страховых взносов выплат); право управления и участия;

· порядок финансирования;

· процедура выплат возмещения;

· условия неплатежеспособности;

· порядок и процедуру банкротства банков.

При добровольном участии банков в системе страхования создается опасность негативного отбора: банки, занимающиеся спекулятивными операциями, присоединяются к системе, а банки, проводящие более ответственную и сдержанную политику, предпочитают оставаться вне системы. Эту проблему нельзя решить за счет дифференцирования размера страхового взноса в зависимости от уровня рисков операций банка, так как банки готовы платить взносы в большем размере, только если они остаются платежеспособными. Одно лишь дифференцирование страховых взносов не может помешать банкам проводить высокорискованную политику.

Еще одна проблема состоит в том, что крупные банки могут отказаться от участия в системе страхования, поскольку они и так внушают больше доверия населению, верящему, что такие крупные банки не могут обанкротиться. Принцип добровольности участия несет в себе угрозу стабильности системы страхования вкладов, поскольку его применение может породить периодические крупномасштабные перемещения вкладов внутри банковской системы - от участвующих к неучаствующим банкам в благоприятные времена и от неучаствующих к участвующим в периоды паники.

Кроме того, обязательность участия банков в системе защиты вкладов обеспечивает распределение рисков по всей банковской системе.

Таким образом, имеются веские аргументы в пользу применения принципа принудительности участия в системе страхования вкладов, который на самом деле и действует в большинстве стран (в том числе в США, Канаде, Великобритании, Болгарии, Японии). В ряде стран участие в системе страхования является принудительным только для определенных категорий финансовых институтов и факультативным - для остальных.

Если в середине 90-х годов прошлого века половина систем страхования депозитов строилась на принципе добровольного участия, то сегодня их осталось только 19%.

Защита вкладов может быть полной или частичной. В первом случае гарантируется возврат всего вклада, а во втором - только его некоторой части по заранее определенной шкале. Полная защита вкладов лучше частичной только со статической точки зрения. Она понижает стимулы вкладчиков к изъятию средств и таким образом помогает банку выжить в случае финансового неблагополучия. Однако, даже в случае полной защиты вкладов угроза их массового изъятия не устраняется в силу неизбежных издержек, связанных с получением возмещения, или при отсутствии доверия к системе. Основная сложность в данном случае заключается в том, что полная защита вкладов совмещена с проблемой морального риска. Она приводит к менее ответственному поведению как банкиров, так и вкладчиков - у менеджеров банков уменьшаются стимулы к управлению рисками, а у вкладчиков банка теряются стимулы к осуществлению мониторинга положения банков и они начинают ориентироваться исключительно на величину заявленных банками процентных ставок. Поскольку более высокие ставки будут предлагать банки, находящиеся в более тяжелом финансовом положении, такое поведение вкладчиков будет увеличивать требующийся объем компенсации со стороны системы страхования. С другой стороны, консервативные банки окажутся неспособными привлекать значительный объем депозитов по причине более низкого процента по депозитам или же будут вынуждены принять участие в «процентной войне».

Учитывая изложенное, представляется правильным, что часть рисков вкладчик банка должен брать на себя - это создает стимулы к тому, чтобы вкладчики сами следили за финансовым состоянием своего банка, что также способствует укреплению рыночной дисциплины в банковском секторе.

В документах Форума за финансовую стабильность, созданного министерствами финансов и центральными банками стран “большой семерки”, записано, что введение полной гарантии вкладов в банках (при наличии у государства соответствующих бюджетных возможностей) может иметь место в периоды серьезных финансовых потрясений - для поддержания доверия как своего населения, так и зарубежных кредиторов к национальной банковской системе. Однако полная гарантия, если она действует слишком долго, может иметь несколько негативных последствий, в первую очередь, повышая уровень морального риска. И уменьшен он может быть, в частности, за счет установления лимита страхового покрытия и исключения определенных категорий депозитов из числа страхуемых.

С проблемой морального риска сопряжено и определение предельной суммы возмещения по вкладам. Слишком низкий уровень защиты может спровоцировать массовое изъятие вкладов, тогда как непосильные обязательства по слишком щедрому возмещения вкладов могут подорвать стабильность системы страхования.

Сегодня из 68 стран, имеющих системы страхования вкладов, лишь в 6 странах предусмотрено полное возмещение по вкладам (например, в Турции, Мексике, Эквадоре). В других странах, в том числе членах ЕС, в США, Канаде, установлено частичное возмещение по вкладам и определяется оно уровнем экономического развития страны. В большинстве развивающихся стран и стран с переходной экономикой уровень застрахованных вкладов находится в пределах от 376 долларов в Танзании до 11 756 долларов в Чехии.

Обычно системы гарантирования банковских вкладов классифицируются в зависимости от способов их финансирования. Большинство этих систем основаны на взаимном участии в покрытии рисков. Однако такое разделение рисков возможно лишь в том случае, если вероятность банкротства банков невысока. Если же масштабы "заражения" в банковском секторе значительны, то такое взаимное покрытие рисков невозможно. Некоторые системы гарантий (например, в США) позволяют устанавливать страховые взносы банков на индивидуальной основе, т.е. с учетом риска банкротства данного банка.

Теоретически можно выделить следующие модели системы гарантирования вкладов:

модель системы взаимного типа, в рамках которой компенсация вкладов осуществляется ее участниками за счет взносов, уплачиваемых только после факта банкротства банка;

модель системы взаимного типа, в которой взносы банков уплачиваются заранее;

модель системы страхового типа, финансируемая за счет взносов банков, скорректированных с учетом их индивидуального риска банкротства, и управляемая государственным органом;

модель частного страхования, когда банки или вкладчики сами выбирают способ страхования депозитов (в основном прибегая к помощи страховых компаний).

Функции контроля над банками

Этот вопрос чреват большими трудностями как для законодателей, так и для органов контроля. С одной стороны, страховой орган, несущий финансовые риски и ответственность, должен иметь возможность контролировать банки, чтобы своевременно добиваться уменьшения рисков. С другой -- во всех странах функции контроля и надзора законодательно возложены на центральные банки, а часто также на специальные государственные органы. Естественно, функции этого контроля гораздо шире, чем относительно частная задача защиты мелких вкладчиков.

В большинстве стран страховые органы (фонды) не имеют функций контроля и должны выполнять свои задачи через центральные банки или другие официальные каналы. В ряде случаев они участвуют в контроле "на паевых началах". Похоже, этот вопрос во многом решается "в рабочем порядке", и успешный ход дел зависит от эффективности, компетентности, сотрудничества чиновников соответствующих ведомств.

В США действует исторически сложившаяся многозвенная система контроля над банками. В отношении абсолютного большинства банков ФКСД должна опираться на контроль, осуществляемый либо аппаратом контролера денежного обращения (банки с общенациональным чартером), либо Федеральной резервной системой (банки--члены ФРС с чартером штата). На указанную корпорацию прямо возложен лишь контроль над банками с чартером штата, которые не являются членами ФРС. Несмотря на то что эта сложная система давно подвергается критике, она остается в силе.

1.2 Мировой опыт создания и функционирования систем страхования вкладов

банковский вклад защита страхование россия самарский область

Первая государственная система страхования вкладов появилась в США в 1933 году в соответствии с Законом о банковской деятельности 1933 года в целях преодоления системного банковского кризиса. Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) начала свои операции на временной основе с 1 января 1934 года и уже в следующем, 1935 году - на постоянной.

В 1934 году в США была создана примерно на тех же основах Федеральная корпорация страхования ссудосберегательных ассоциаций -ФКССА. Основными задачами деятельности ФКСД на момент ее создания являлись нейтрализация последствий глобального экономического и политического кризиса, разразившегося в конце 1920-х годов, и восстановление доверия вкладчиков к надежности банковской системы.

Федеральная корпорация страхования депозитов послужила образцом для создания подобных организаций в других странах.

Кроме того, ФКСД наделено важными полномочиями надзора и контроля за деятельностью банков, являясь одним из четырех федеральных органов банковского надзора вместе с Управлением контроля денежного страхования, Советом управляющих Федеральной резервной системы и Управлением надзора за ссудосберегательными ассоциациями.

Принимая во внимание чрезвычайную важность для США в целом деятельности ФКСД, ее совет директоров, состоящий из пяти членов, включая председателя, назначается и освобождается от должности президентом США. Директорами совета могут быть только лица с безупречной репутацией (не имеющие проблем с налоговыми и правоохранительными органами), не работающие в банках и не принадлежащие к какой-либо политической партии.

Система ФКСД объединяет все национальные банки и банки штатов, входящие в Федеральную резервную систему (ФРС). В ФКСД могут войти все другие банки страны, подавшие соответствующую заявку. Совет директоров ФКСД рассматривает эту заявку и предоставленные материалы:

* досье и документы, характеризующие текущее финансовое положение банка (баланс, счет прибылей и убытков);

* структуру капитала и оценку доходов, получение которых ожидается в будущем;

* эффективность банковского менеджмента;

* соответствие деятельности банка интересам и потребностям региона его местонахождения;

* соответствие возможностей банка целям, предусмотренным Федеральным законом о страховании депозитов.

Совет директоров ФКСД тщательно изучает предоставленные документы, запрашивает кредитную историю банка в действующих в стране кредитно-информационных бюро2. На основе этих материалов совет решает, достаточна ли сумма активов банка для выполнения его обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами.

Особое внимание обращается на уровень собственного капитала банка, подавшего заявку, курс его акций, результаты кредитно-инвестиционной деятельности, нарушения условий кредита и их невозврата, а также рейтинги банка таких агентств, как Moody's Investors Servise и Standart and Poor's.

За период с 1934 г. до конца XX в. число банков в США уменьшилось с 14,4 тыс. до примерно 13 тыс. Это стало следствием банкротств, слияний и объединений банков, а также строгой системы выдачи лицензий (чартеров), дающих право на банковскую деятельность. В то же время число банковских отделений выросло с 3 до 45 тыс.

В 1991 г. в системе ФКСД был принят один из важнейших показателей достаточности собственного капитала банка-участника для его нормального функционирования - так называемый капитал левереджа. Этот показатель (соотношение капитал/актив) был установлен для надежных банков в минимальном объеме 3% общей стоимости активов и для всех прочих банков -- свыше 4--5%.

Важнейший элемент надзора деятельности ФКСД над входящими в нее банками и другими финансовыми организациями -- это мониторинг на месте. В созданной ФКСД системе анализа и рейтинга банков и ссудосберегательных ассоциаций разработаны методы выявления банков со значительными потерями по кредитам. Особое внимание обращается на анализ деятельности наиболее крупных банков и ссудосберегательных ассоциаций с активами в 3 млрд долл. и выше.

Основной формой отчетности в системе ФКСД принят квартальный отчет, в котором содержатся все основные финансовые данные о состоянии банков ссудосберегательных ассоциаций. Кроме того, ФКСД получает сведения о депозитах в главных управлениях и филиалах, застрахованных финансовых учреждениях, а также ежегодные отчеты о трастовых операциях банков.

Антикризисные мероприятия правительства США позволили сбить волну массовых изъятий банковских вкладов и банкротств банков. За период 1934-1984 гг. разорилось лишь 783 банка (в среднем около 20 ежегодно). В то же время в годы Великой депрессии (1929-1933 гг.) ежегодно банкротами становились свыше 2 тыс. банков.

Однако в последующие 1985-- 1991 гг. страну охватила новая мощная волна банкротств, когда разорилось 1173 банка (в среднем около 170 ежегодно). ФКСД объясняет это различными причинами, в т.ч. усиливающимся мошенничеством со стороны руководства банков: махинации с сертификатами неэмитированных акций, фиктивные кредитные манипуляции, массовые случаи и вариации самообогащения (обман и растрата) сотрудников и топ-менеджеров банков.

Ускорившийся процесс банкротства банков привел к росту затрат ФКСД. Так, 10 самых крупных разорившихся банков США с суммарными активами в 127 млрд долл. обошлись ФКСД в 13 млрд. долл.

На рубеже 80-90-х гг. XX в. методы управления ФКСД превратились в объект жесточайшей критики со стороны правительства и деловых кругов. Она была направлена на практику взыскания единого процента от суммы банковских депозитов в страховой фонд, независимо от финансового состояния и надежности банка, в котором размещены вклады. Все это приводило к возникновению феномена, названного в банковских кругах США "моральный риск". Дело в том, что созданная система страхования депозитов приводила к безответственной политике повышенного риска со стороны банков, так как они знали, что государство в любом случае выполнит свои обязательства перед владельцами депозитов. В условиях, когда банки, входящие в систему ФКСД, выплачивают один и тот же процент отчислений от суммы застрахованных депозитов, сложилась ситуация, при которой компенсирование рискованных операций одних банков осуществлялось за счет как других надежных банков, так и государства.

В этих условиях возникла потребность скорректировать систему страхования вкладов с учетом степени риска: чем более рискованную политику проводит банк, тем более высокий процент отчислений от суммы застрахованных вкладов он должен выплачивать. Значительно увеличилось число разорившихся банков (в чем не последнюю роль сыграл феномен "морального риска"), что привело к небывалому ранее росту затрат ФКСД на компенсацию клиентских вкладов, обанкротившихся банков и продажу их активов. В то же время возникла потребность в оказании государством финансовой помощи системе страхования банковских депозитов.

Тогда-то был разработан и принят в 1991 г. закон о совершенствовании деятельности ФКСД. Он решал вопросы, связанные с повышением безопасности и устойчивости банковской системы и взаимоотношений банковских учреждений с их клиентами. Теперь ФКСД должна была принимать решения по банкам-банкротам с использованием наименее дорогостоящих процедур и закрывать с 19 декабря 1992 г. все неплатежеспособные финансово-кредитные институты, у которых капитал составляет менее 2% от активов.

ФКСД имеет право банкротить любые банки, кроме самых крупных (последние -- только совместно с советом управляющих ФРС, т.е. центрального банка США).

Закон 1991 г. способствовал укреплению системы страхования депозитов. Он предусмотрел кредитную линию для Казначейства США, позволившую ФКСД получить необеспеченные ссуды на сумму до 30 млрд долл. США для покрытия убытков неплатежеспособных банков и выдачи застрахованных вкладов. Эти ссуды подлежат возврату Казначейству США в период до 15 лет. С этой целью ФКСД получила право привлекать средства из различных источников, в основном у Федерального банка финансирования, на сумму до 90% реальной стоимости активов, принятых ФКСД в неплатежеспособных банках.

В соответствии с действующим законодательством ФКСД обладает огромной властью в деле устранения злоупотреблений в банках, входящих в систему страхования, и предотвращения утечки средств из федеральных страховых фондов. Она имеет право снимать с занимаемых постов любого руководителя банка, действия которого привели к ослаблению финансового положения этого банка. Она вправе запретить конкретным банкирам участвовать в операциях любого из банков, входящих в ФКСД, в тех случаях когда налицо "демонстративное пренебрежение" к безопасности и надежности банка; может также определить размер денежного штрафа за нарушение положений Федерального закона о страховании депозитов.

В мире существуют самые разнообразные успешно действующие модели страхования банковских вкладов. Многие из них творчески впитали опыт США и привнесли в него нечто свое.

В Германии сложилась своеобразная разветвленная система добровольного страхования вкладов с "мягким" регулированием со стороны федеральных органов. Большое влияние на формирование этой системы оказала позиция Министерства юстиции ФРГ в 80-е гг. XX в. Минюст страны был категорически против идеи законодательного введения обязательного страхования, которое, по его мнению, противоречит принципам предпринимательской ответственности коммерческих банков и других организаций, закрепленным в гражданском праве ФРГ. Такая позиция обосновывалась тем, что рыночная конкуренция в достаточной мере помогает выбору оптимальных решений, а добровольная форма страхования способна в необходимой мере защитить интересы вкладчиков.

Бундесбанк не оказывает непосредственного влияния на деятельность страховых фондов и не является для них гарантом по вкладам и кредитам. Однако в 1974 г. по инициативе федерального правительства Бундесбанк в целях сохранения стабильности банковской системы создал Консорционный банк ликвидности.

Федеральное ведомство по контролю над банками самыми радикальными методами поощряет участие банков в страховых фондах. При рассмотрении вопроса о выдаче банку лицензии на деятельность оно запрашивает по этому вопросу мнение страхового фонда, в котором состоит банк. В заявке на получение лицензии банк должен указать, состоит он или не состоит в каком-либо страховом фонде, и информировать об этом своих потенциальных клиентов.

Системы страхования вкладов, созданные различными финансовыми группами, имеют ряд общих черт:

* основу этих систем составляют фонды страхования. Страхование вкладов охватывает банки и их филиалы на территории ФРГ и в странах ЕС;

* страховые фонды формируются за счет взносов участвующих в них банков. Эти средства позволяют осуществлять компенсационные выплаты при наступлении страхового случая;

* страхование охватывает все вклады независимо от валюты, в которой они номинированы;

* ни банки, ни их вкладчики не имеют права вмешиваться в деятельность соответствующих фондов;

* общий кризис банковской системы не принимается фондами в качестве страхового случая.

В настоящее время в Германии успешно функционирует ряд страховых фондов. Под эгидой Федеральной ассоциации немецких банков действует Фонд страхования депозитов. Участие в фонде носит добровольный характер. Он учрежден банками, которые обязаны быть членами Аудиторского объединения германских банков и проводить аудиторские проверки, соблюдать ряд требований в отношении капитала, квалификации управленческих кадров и прибыли. В это объединение входят более 300 банков, которые одновременно участвуют в Фонде страхования депозитов.

Аудиторское объединение проводит проверку в целях своевременного обнаружения опасных тенденций в деятельности банков, с тем чтобы избегать их обращений за помощью к Фонду страхования депозитов. При проверке банков особое внимание уделяется наиболее рискованным направлениям их деятельности: кредитные операции, операции с ценными бумагами и иностранной валютой, депозитные операции, а также операции с производными финансовыми инструментами.

В конечном счете в ходе проверок выявляется, насколько благополучно обстоит дело в банке с собственным капиталом, доходами и насколько надежно защищены интересы вкладчиков. По итогам проверки Аудиторское объединение указывает банкам на наиболее существенные недостатки в их работе и дает рекомендации по их устранению. Банки, как правило, информируют объединение о устранении этих недостатков. В случае особо крупных нарушений или слишком опасных тенденций в деятельности банков объединение проводит через некоторое время повторную проверку. Для решения наиболее сложных проблем объединение может предписать банкам принятие особых конкретных мер, а неподчинение этим указаниям ведет к исключению этих банков из членов объединения, что означает для них лишение права на проведение банковской деятельности.

Ежегодные отчисления банков в Фонд страхования депозитов составляют 0,03% общей суммы депозитов, показанных в балансовой статье "Обязательства перед другими кредиторами". Страхование не распространяется на обязательства банка перед учредителями, основными акционерами, председателем и членами правления, другими топ-менеджерами, членами наблюдательного совета банка и их прямыми родственниками. Специальный комитет Фонда принимает решение о приеме новых банков, о размерах их вступительных взносов и взносов для страхования депозитов. Он также утверждает инструкции о порядке использования средств Фонда и принимает решение об оказании помощи банкам. Ежегодный отчет о деятельности Фонда представляется Федеральному союзу немецких банков.

Банк может быть исключен из состава участников Фонда страхования депозитов в случае нарушения им устава Фонда: несвоевременное и неполное перечисление банком установленных сумм взносов, непредставление необходимой информации, создание препятствий для нормальной аудиторской проверки и т.д.

Исключение банка из Фонда ведет к его автоматическому исключению из Федерального союза немецких банков и наоборот.

В ФРГ одновременно функционируют системы страхования сберегательных вкладов и страхования резервов земельных банков (Ландес банков). Например, для формирования системы страховых резервов земельных банков каждый из них вносит ежегодно 0,1% от суммы клиентских вкладов.

Большое влияние на формирование и совершенствование системы страхования депозитов в Германии оказывает участие страны в Евросоюзе. Директива Европейской комиссии от 16.05.94 г. о системах страхования вкладов обязывает все кредитные институты стран ЕС участвовать в какой-либо официально признанной системе страхования вкладов, и это является для них непременным условием получения лицензии на прием вкладов. Использование страховых фондов имеет место лишь в тех случаях, если банк не в состоянии или не желает возвратить вклады. Было рекомендовано, чтобы во всех странах ЕС минимальная сумма застрахованных депозитов на одного вкладчика была до 20 тыс. экю (затем 20 тыс. евро). Страхование должно охватывать вклады резидентов и нерезидентов в банках одной страны и филиалах иностранных банков в странах ЕС.

Европейская комиссия ЕС рекомендовала входящим в ЕС странам формирование или укрепление государственных структур страхования банковских вкладов населения. Однако Германия сохранила свою собственную модель саморегулирования страхования банковских депозитов при минимальном государственном вмешательстве.

Сочетание в Германии "мягкого" федерального регулирования банковской деятельности и добровольного объединения банков в различные страховые фонды обеспечивает защиту финансовых институтов и прав вкладчиков банков.

Франция. В отличие от США, Великобритании и Японии, во Франции Фонд депозитного страхования носит частный характер и находится под управлением негосударственной Ассоциации французских банков. Формируется он за счет фактических выплат членов Ассоциации сумм, пропорциональных размерам их депозитов. То есть страхование депозитов обеспечивается "механизмом солидарной ответственности" банков-членов, входящих в Ассоциацию. Система страхования депозитов не распространяется на:

1) депозиты с чрезвычайно высокими процентами, на срок менее двух месяцев, депозиты руководителей, членов административного совета банка, держателей не менее 5% акций;

2) депозиты зарубежных филиалов французских банков, страховых обществ, государственных и центральных органов власти и органов местного самоуправления, международных организаций и на межбанковские депозиты.

Серьезным шагом на пути стабилизации банковской системы страны было присоединение Франции в 1994 г. к установкам ЕС по страхованию депозитов. Ранее во Франции в соответствии с национальным законодательством при критическом финансовом положении кредитного учреждения Банк Франции имел право "призвать" его акционеров к предоставлению необходимой помощи. Необязательный характер данной статьи стал одной из причин неплатежеспособности ряда французских банков несмотря на то, что держателями их акций были первоклассные компании.

Действующая ныне система страхования депозитов обязательна для всех кредитных учреждений, зарегистрированных во Франции, а также для их отделений, зарегистрированных в странах ЕС. Кроме того, в случае менее благоприятных, по сравнению с французскими, условий страхования депозитов в странах регистрации банка его отделения во Франции дополнительно присоединяются к местной системе страхования. Система страхования охватывает как депозиты наличными, в том числе связанные с операциями с ценными бумагами, так и депозиты в форме ценных бумаг. Директивы ЕС предусматривают максимальную сумму возмещения депозита, эквивалентную 20 тыс. евро, в то время как во Франции этот предел установлен на уровне, эквивалентном 63 тыс. евро. Возмещениям подлежат все депозиты каждого вкладчика, имеющиеся в данном кредитном учреждении.

В стране проводится постоянная работа по совершенствованию банковской системы, включая системы страхования вкладов. Так, в положении Комитета банковской и финансовой регламентации Франции о внутреннем контроле в кредитных учреждениях, вступившем в силу с 1 октября 1997 г., уточнены и дополнены действующие принципы с учетом накопленного отечественного и зарубежного опыта. Документ призван повысить надежность и международный авторитет французской банковской системы.

Жестокая конкуренция на французском банковском рынке предъявляет особые требования к качеству обслуживания клиентов. К слагаемым качества относятся: исключительно уважительное и внимательное отношение к клиентам, индивидуальный подход к ним, безошибочная обработка документации и т.п. В большинстве французских банков созданы немногочисленные, но эффективно работающие подразделения качества7.

Польша. Современная система страхования банковских вкладов действует в стране с февраля 1995 г. после принятия Закона о банковском страховом фонде, в котором сформулированы общие положения об организации системы добровольного страхования вкладов физических и юридических лиц.

Капитал Фонда формируется в основном за счет ежегодных платежей банков и других организаций, входящих в Фонд, в размере 0,4% от суммы застрахованных депозитов. Для Сбербанка, Польской страховой кассы и Банка продовольственного хозяйства эта ставка определена в 0,2%. Банки включают платежи Фонду в свои операционные расходы. Капитал Фонда также пополняется за счет субсидий из госбюджета, процентов по выпущенным Фондом ценным бумагам и из других источников.

Страхования Фонда распространяются на все вклады в злотых и иностранной валюте, размещенных в банках на территории Польши. Страховые возмещения охватывают сумму депозита, эквивалентную 1000 экю (евро) и 90% суммы в депозитах от 1000 до 3000 экю (евро). Относительно остатка незастрахованной части депозита вкладчик имеет право обратиться в банк, в котором размещен этот депозит.

Вклады физических и юридических лиц в Сбербанке, Польской сберегательной кассе и Банке продовольственного хозяйства страхуются государством и компенсируются в полном объеме. Компенсация вкладов не распространяется на кредитные организации и компании, осуществляющие отдельные банковские функции: госказначейство; союзы, действующие на основании Закона 1991 г. о страховании; торговые и трастовые фонды; крупных акционеров, членов правления, управляющих, топ-менеджеров обанкротившихся кредитно-финансовых организаций.

В Законе о банковском страховом фонде имеются общие положения о возможности создания системы добровольного страхования вкладов в стране.

Чехия. В 90-х гг. в стране происходило формирование системы страхового возмещения вкладов. В 1992 г. в соответствии с Законом о банках возник Фонд страхования вкладов, в работе которого приняли участие четыре крупных банка, контролируемых государством. Фонд гарантировал физическим лицам возмещение суммы депозитов (и проценты по ним). Этот первый эксперимент создания системы страхования вкладов окончился неудачно. Внесенные в Закон о банках поправки в 1994 г. создали достаточную юридическую базу для возникновения действующей сейчас системы. Фонду страхования вкладов был придан статус юридического лица с регистрацией в торговом реестре. В стране была создана система обязательного страхования вкладов физических лиц во всех банках.

Страховое отчисление для банков было установлено в 0,5% от суммы вкладов всех физических лиц и процентов по этим вкладам, а для строительных сберкасс - в 0,2%. Страхование не распространяется на вклады: юридических лиц, на предъявителя, на валютные вклады и ценные бумаги, выпущенные банком. Законом предусмотрено, что в случае возникновения кризиса и недостаточности средств фонда для компенсации застрахованных вкладов он получает возвратную финансовую помощь от государства и беспроцентный кредит от Чешского национального банка. На следующий год после получения такой помощи Фонд должен увеличить процент страховых отчислений банков.

Источниками формирования Фонда, помимо страховых взносов, помощи государства и Чешского национального банка, являются также прибыль от инвестирования денежных средств, выручка от ликвидации имущества обанкротившихся банков и беспроцентного кредита от центрального банка страны. Фонд имеет право инвестировать находящиеся в его распоряжении средства только в ценные бумаги, эмитированные от имени государства центральным банком, или под государственную гарантию. Прибыль Фонда освобождена от налогообложения. Закон гарантирует возврат 80% суммы вклада, если он не превышает 1000 тыс. крон (примерно 12 тыс. долл. США) на одного вкладчика.

При вступлении в ЕС в Чехии, как ожидается, будет выплачиваться не 80%, а 90% суммы вклада, которая будет увеличена в 3-5 раз. Система страхования охватывает все вклады физических лиц, кроме анонимных. Интересно отметить, что в момент вступления в силу Закона о страховании вкладов в Чешском сберегательном банке было открыто 12 млн счетов, из которых только около 50 тыс. не были анонимными, т.е. подлежали страхованию. После 1995 г. владельцы абсолютного большинства анонимных вкладов добровольно изъяли их из банков и переоформили в обычные депозиты. Выплата страховых компенсаций осуществляется в течение двух недель.

Венгрия. В соответствии с законом, принятым в декабре 1993 г., в Венгрии была создана система обязательного государственного страхования банковских вкладов граждан и юридических лиц, основой которой стал Венгерский национальный фонд страхования вкладов.

Банкам пришлось пройти лицензирование и получить разрешение на работу с вкладчиками. Банки и другие кредитные учреждения, которые не стали участниками Фонда, лишились права принимать вклады.

Фонд формируется за счет вступительных взносов входящих в него кредитных организаций в размере 0,5% от величины их уставного капитала и ежегодных отчислений в 0,2% от суммы застрахованных вкладов в устойчивых банках и 0,3% -- в прочих банках. Капитал Фонда оценивается в 30 млрд форинтов (около 120 млн долл.) и должен составлять примерно 1,5% от общего объема совокупных вкладов банков-участников.

Успех практической деятельности Фонда зависит не столько от взносов банков-участников, сколько от его успешной инвестиционной деятельности. Средства Фонда инвестируют 2-3 наиболее опытных менеджера только в государственные ценные бумаги. Раз в квартал совет Фонда по результатам оценки работы этих менеджеров увеличивает или уменьшает выделяемую им сумму средств для инвестирования. Система страхования не распространяется на анонимные вклады. Чтобы Венгрия была исключена из "черного" списка FATF, в стране были предприняты эффективные меры, в результате которых количество анонимных счетов резко сократилось.

Если вкладчики не могут воспользоваться своими депозитами в банке в течение 5 рабочих дней, Фонд принимает решение оказывать или нет финансовую помощь проблемному банку. Отказ ведет к автоматическому отзыву лицензии у этого банка и выплате Фондом вкладчикам суммы в размере установленного законом застрахованного вклада (сейчас она эквивалентна 4 тыс. евро).

Фонд подсчитывает, что для него выгоднее, - выплатить депозиты или оздоровить банк. Во втором случае он получает контроль над большинством активов банка, чтобы заниматься его финансовым оздоровлением.

Главная задача Фонда - обеспечить необходимые выплаты застрахованных депозитов вкладчикам, но банкротством банков, не подлежащих оздоровлению, он не занимается из-за возникающих конфликтов интересов. В связи со вступлением Венгрии в ЕС сумма гарантии вкладов может постепенно увеличиваться до 20 тыс. евро на одного вкладчика. Однако пока этот вопрос не особенно беспокоит вкладчиков: во-первых, средний размер депозитов в Венгрии укладывается в сумму до 4 тыс. евро; во-вторых, система позволяет разложить вклады по различным банкам и различным лицам (родителям и т.д.).

Болгария

Результатом плачевного состояния финансовой системы этой страны стала политика, проводимая социалистами, пришедшими к власти в декабре 1994 г., после чего, начавшиеся рыночные реформы и приватизация в экономике и банковском секторе были приостановлены. Валютный курс был неустойчив, с 154,95 левов за $ 1 на 01.06.1996 за полгода он вырос до 642,29 лева за $1 на 15.01.97 г. Островками стабильности считались только три финансовых института - Госсберкасса, Болгарский почтовый банк и Государственный страховой институт. Их устойчивость и стабильность больше, чем других кредитных институтов, поддерживались государством. Все остальные банки находились в трудном финансовом положении. Объявления о введении в ряде банков из-за их неплатежеспособности особого режима управления и возможности их банкротства стали вызывать настоящую панику у населения, возникли огромные очереди за изъятием вкладов. Они переводились в иностранную валюту или помещались, особенно юридическими лицами, в иностранные банки. Не правда ли знакомая картина?

Защита банковских клиентов основывалась на законе о защите вкладов. К его особенностям можно отнести то, что из числа подзащитных исключаются другие финансовые институты, члены совета директоров, управленческих и надзорных советов, доверенные лица и члены органов внутреннего контроля коммерческих банков, а также супруги и родственники по прямой линии лиц всех этих категорий. Защита не распространяется на акционеров коммерческих банков с долей голосующих акций более 1%, их супругов и родственников по прямой линии, а также на лиц, которые в срок до 5 дней после объявления о начале процедуры банкротства письменно заявили о полном или частичном отказе от права на защиту.

Последовательность действий предполагает в срок до 15 дней после решения суда и Центрального Банка о начале процедуры банкротства правомочные лица должны подготовить удостоверения на счета физических и юридических лиц с указанием на них соответствующих данных. Удостоверения изготовляются отдельно по левовым и валютным счетам в двух экземплярах каждое, одно из которых выдается держателю счета. На основе удостоверений Госсберкасса или другой выбранный клиентом банк открывает у себя новые служебные счета в левах вместо левовых счетов физических лиц, левовых и валютных счетов юридических лиц в банке-банкроте. Валютные счета физических лиц заменяются на новые служебные счета в долларах США в другом банке. Новые служебные счета открываются в размерах разницы между удостоверенной суммой счета и суммой обязательств держателя счета перед банком-банкротом для физических лиц или разницы между половиной суммы счета и суммой обязательств держателя счета перед банком-банкротом для юридических лиц. Распоряжаться новым счетом физические лица вправе по истечении 30, а юридические лица - по истечении 60 дней после его оформления. Средства счета в долларах США физическими лицами могут использоваться в размере одной их четверти первоначальной суммы плюс начисленные проценты за каждые 6 месяцев.