Финансовый анализ коммерческого банка
Сущность, цели, задачи и принципы анализа финансового состояния коммерческого банка. Характеристика финансовой отчетности. Оценка кредитной деятельности, ликвидности и платежеспособности. Разработка мероприятий по совершенствованию финансового состояния.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 03.05.2018 |
| Размер файла | 379,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Метод абсолютных и относительных величин, метод коэффициентов
Сравнение
Сравнительная характеристика рассчитанных показателей
Метод сравнения, метод анализа рядов динамики, метод эли-минирования, индексный метод
Подготовка иллюстрационных материалов (таблиц и графиков)
Выбор иллюстрируемых массивов динамики и структуры исследуемых показателей, определение формы наглядного изображения
Метод наглядного изображения полученных данных (метод табулирования, графический метод)
Аналитический этап
Анализ
Описание полученных расчетных показателей
Заключительный этап
Экспертная оценка
Изложение результатов анализа и составление выводов и рекомендаций
Рейтинги ПАО «Открытие
Бухгалтерский баланс ПАО «Открытие» на 01.01.2016 года
|
Наименование показателей |
Сумма средств тыс. руб. |
||
|
2015 г. |
2016 г. |
||
|
АКТИВЫ |
|||
|
Денежные средства |
175135 |
205427 |
|
|
Обязательные резервы в ЦБ РФ |
8982 |
12129 |
|
|
Драгоценные металлы |
7985 |
13630 |
|
|
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости |
304362 |
394225 |
|
|
Ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям |
62888 |
45859 |
|
|
Ссуды, предоставленные клиентам |
2565823 |
1828724 |
|
|
Финансовые активы для продажи |
67269 |
39583 |
|
|
Финансовые активы до погашения |
100758 |
97220 |
|
|
Инвестиционная недвижимость |
5286 |
15905 |
|
|
Основные средства |
18692 |
17930 |
|
|
Нематериальные активы |
9048 |
8507 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
2785 |
1226 |
|
|
Прочите активы |
32750 |
20595 |
|
|
Итого по разделу |
3361763 |
2700960 |
|
|
наименование показателей |
Сумма средств, тыс. руб. |
||
|
2015 г. |
2016 г. |
||
|
Пассивы |
|||
|
Финансовые обязательства по справедливой стоимости |
63935 |
47848 |
|
|
Средства банков и ЦБ РФ |
1630775 |
1059610 |
|
|
Средства клиентов |
1255898 |
1187385 |
|
|
Облигации и Еврооблигации |
99513 |
76777 |
|
|
Векселя и сертификаты |
8463 |
31548 |
|
|
Отложенные обязательства по налогу на прибыль |
5704 |
1300 |
|
|
Прочие обязательства |
22160 |
19841 |
|
|
Субординированные займы |
61068 |
46444 |
|
|
Итого пассивы |
3147516 |
2470753 |
|
|
Капитал |
|||
|
Уставный капитал |
9741 |
12299 |
|
|
Эмиссионный доход |
59098 |
59098 |
|
|
Бессрочные субординированные займы |
17185 |
26642 |
|
|
Фонд переоценки основных средств |
1701 |
3384 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
97130 |
132562 |
|
|
Итого капитал |
184855 |
233985 |
|
|
Итого капитал и пассивы |
6479887 |
5175491 |
Отчет о финансовых результатах ПАО «Открытие» на 2016 год
|
Наименование показателей |
Сумма средств, руб. |
||
|
2015 г. |
2016 г. |
||
|
Процентные доходы |
96 086 061 |
188 122 191 |
|
|
Процентные расходы |
57 410 776 |
146 123 986 |
|
|
Чистый процентный доход |
38 675 285 |
41 998 205 |
|
|
Комиссионные доходы |
14 727 888 |
16 509 202 |
|
|
Комиссионные расходы |
6 580 851 |
6 940 959 |
|
|
Чистый комиссионный доход |
8 147 037 |
9 568 243 |
|
|
Чистый доход по операциям с ценными бумагами |
-8 892 884 |
-4 759 330 |
|
|
Чистый доход от операций с иностранной валютой |
-50 285 013 |
52 638 001 |
|
|
Доходы от инвестиций в другие общества |
5 069 |
416 864 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
47 857 209 |
-37 504 498 |
|
|
Операционная прибыль до резервов |
35 506 703 |
62 357 485 |
|
|
Изменение резервов на возможные потери |
-8 396 128 |
-40 015 560 |
|
|
Операционная прибыль |
27 110 575 |
22 341 925 |
|
|
Операционные расходы |
13 903 624 |
17 568 197 |
|
|
Прибыль до налогов и резервов |
21 603 079 |
44 789 288 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
13 206 951 |
4 773 728 |
|
|
Налог на прибыль |
1 377 892 |
-2 491 241 |
|
|
Чистая прибыль |
14 584 843 |
2 282 487 |
Отчет о финансовых результатах ПАО «Открытие» на 2016 год
|
Наименование показателей |
Сумма средств, руб. |
||
|
2015 г. |
2016 г. |
||
|
Процентные доходы |
96 086 061 |
188 122 191 |
|
|
Процентные расходы |
57 410 776 |
146 123 986 |
|
|
Чистый процентный доход |
38 675 285 |
41 998 205 |
|
|
Комиссионные доходы |
14 727 888 |
16 509 202 |
|
|
Комиссионные расходы |
6 580 851 |
6 940 959 |
|
|
Чистый комиссионный доход |
8 147 037 |
9 568 243 |
|
|
Чистый доход по операциям с ценными бумагами |
-8 892 884 |
-4 759 330 |
|
|
Чистый доход от операций с иностранной валютой |
-50 285 013 |
52 638 001 |
|
|
Доходы от инвестиций в другие общества |
5 069 |
416 864 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
47 857 209 |
-37 504 498 |
|
|
Операционная прибыль до резервов |
35 506 703 |
62 357 485 |
|
|
Изменение резервов на возможные потери |
-8 396 128 |
-40 015 560 |
|
|
Операционная прибыль |
27 110 575 |
22 341 925 |
|
|
Операционные расходы |
13 903 624 |
17 568 197 |
|
|
Прибыль до налогов и резервов |
21 603 079 |
44 789 288 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
13 206 951 |
4 773 728 |
|
|
Налог на прибыль |
1 377 892 |
-2 491 241 |
|
|
Чистая прибыль |
14 584 843 |
2 282 487 |
Анализ коэффициентов ликвидности ПАО «Открытие» на 2016 год
|
Коэффициенты |
н.г |
к.г |
Отклонение |
Норматив |
Соответствие нормативу |
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
3,94 |
3,7 |
-0,24 |
от 0,2 до 0,5 |
Не соответствует |
|
|
Коэффициент быстрой ликвидности |
9,42 |
9,63 |
0,21 |
от 0,5 до 1 оптимальное значение. Свыше 1 высокий показатель |
Соответствует |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности |
17,63 |
18 |
0,37 |
?2 |
Не соответствует |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие и факторы ликвидности коммерческого банка. Экономические нормативы, регулирующие данную экономическую категорию, методика их расчета, зарубежная практика оценки. Анализ экономической деятельности коммерческого банка по данным отчетности.
курсовая работа [78,1 K], добавлен 03.06.2014Анализ финансового состояния коммерческого банка, проводимый Центральным банком Российской Федерации. Анализ финансового состояния банков с использованием рейтинговой оценки. Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка.
курсовая работа [374,7 K], добавлен 18.10.2003Поиск существенных отличий в подходе к анализу по Инструкции №110-И ЦБ РФ, в сравнении с методическими рекомендациями ЦБ РФ на основе проведенного анализа финансового состояния "Условного" коммерческого банка. Международные принципы учета в банках.
курсовая работа [50,2 K], добавлен 08.05.2012Сущность и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка. Анализ валюты баланса коммерческого банка. Оценка результативности деятельности коммерческого банка. Анализ доходов. Анализ расходов. Анализ финансового результата.
дипломная работа [296,2 K], добавлен 30.04.2003Недостатки российских методов оценки финансового состояния коммерческого банка. Зарубежный опыт оценки финансового состояния коммерческого банка - рейтинговая система CAMEL. Аналитический центр финансовой информации.
курсовая работа [36,7 K], добавлен 18.10.2003Теоретические аспекты анализа финансового состояния коммерческого предприятия, нормативная база. Анализ деятельности и финансовой отчетности ОАО "Снежка": характеристика особенностей бизнеса, предложения по совершенствованию деятельности предприятия.
дипломная работа [240,2 K], добавлен 04.04.2008Суть и цели анализа финансового состояния и платежеспособности. Оценка и методика анализа имущественного положения, финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности, деловой активности. Направления по улучшению финансового состояния предприятия.
дипломная работа [338,9 K], добавлен 18.02.2012Сущность и цель оценки финансового состояния коммерческого банка. Характеристика ОАО "Сбербанк" России и оценка его положения на финансовом рынке России. Анализ финансового состояния ОАО "Сбербанк" России с помощью коэффициентов и методики В.С. Кромонова.
дипломная работа [441,6 K], добавлен 12.02.2014Значение, цели и задачи анализа финансового состояния организации. Оценка финансового состояния ООО "Магия": анализ структуры актива и пассива баланса, ликвидности и платежеспособности, прибыли и рентабельности. Резервы улучшения финансового состояния.
дипломная работа [3,0 M], добавлен 20.12.2009Сущность, цели и задачи анализа финансового состояния, информационная и законодательно-нормативная база его проведения. Общая оценка имущества предприятия и источников формирования, характеристика финансовой устойчивости, ликвидности, платежеспособности.
курсовая работа [62,5 K], добавлен 21.06.2011
