Шляхи стабілізації фінансової безпеки банківських установ

Размещено на http://www.allbest.ru/

Дніпропетровський державний аграрно-економічний університет

ШЛЯХИ СТАБІЛІЗАЦІЇ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВСЬКИХ УСТАНОВ

Курносова Ю.А.

Масюк Ю.В.

Постановка проблеми. Проблемам управління фінансової безпеки комерційних банків присвячено багато наукових праць, серед яких слід відмітити: О.І. Барановського, М.І. Круглова, В.С. Пономаренко, Ю.Н. Юденкова, Е.А. Тарханова, Д.В. Шиян, А.В. Савчук, Д.А. Фадєєв, А.О. Єпіфа- нова, С.М. Побережний, О.Л. Пластун, Т.М. Болгар, Ю.В. Корнієнко, Н.В. Зачосова, О.А. Кириченко, В.В. Коваленко та інші [1-9, 11-14]. Але, залишається ціле коло невирішених проблем в сфері управління фінансовою безпекою банківських установ.

Постановка завдання. Серед основних завдань даної статті можемо відокремити: вивчити характеристики поширених понять «фінансова безпека банку», проаналізувати значення економічних нормативів системи банків, а також показники діяльності банківських установ України.

Виклад основного матеріалу. Оскільки фінансова безпека банківської системи залежить від фінансової безпеки комерційних банків, доцільно буде відзначити їх вплив на фінансову безпеку держави в цілому. Деякі науковці вважають, що поняття фінансової безпеки банків може розглядатися за двома напрямками: 1) за фінансовими наслідками діяльності комерційних банків для країни в цілому та окремих клієнтів і контрагентів; 2)-попередження явних і потенційних загроз фінансового стану й комерційних банківських установ, Національного банку України та банківської системи в цілому [12, с. 112].

Для того, щоб здійснювати управління фінансовою безпекою комерційного банку, потрібно чітко розуміти сутність поняття «фінансова безпека банку» та визначити її складові. На нашу думку, серед запропонованих науковцями варіантів основну увагу варто звернути на підходи до визначення цього поняття, а також особливості при формуванні понять та інструментів забезпечення фінансової безпеки банківських установ [8, 10].

Автори наукових праць відзначають, що ефективне управління фінансовою безпекою комерційних банків пов'язаний насамперед з їх фінансовим станом, при якому забезпечується їх фінансова стабільність та репутація, а також залежить від декількох важливих складових елементів: мету, завдання, принципи, форми, методи, структуру і засоби управління, суб'єкти та об'єкти, які об'єднані загальною метою та за допомогою яких здійснюється об'єднання й узгодження громадських, групових та окремих інтересів, забезпечуються функціонування й розвиток банку як соціально-економічної системи [4, с. 27].

Сукупність економічних, мотиваційних, організаційних і правових засобів цілеспрямованої взаємодії суб'єктів господарювання та вплив на їхню діяльність, які забезпечують узгодження інтересів взаємодіючих сторін, об'єктів і суб'єктів управління банківської установи [6, с. 160].

Серед суб'єктів управління фінансовою безпекою -- керівники банківських установ, а у великих за розмірами банках створюються відповідні служби безпеки банку, які виконують завдання, пов'язані з контролем операцій щодо незаконно отриманих коштів і забезпеченням зберігання готівки, фінансових документів, цінних паперів.

Основні об'єкти управління фінансовою безпекою -- не лише фінансові ресурси (капітал, залучені та позичені кошти), за допомогою яких банк виконує свою діяльність, але й ті сфери, які він обслуговує [3, с. 306].

Необхідно зауважити на тому, щоб ефективно управляти фінансовою безпекою банку потрібні наявні фінансові інтереси суб'єктів господарювання банку з їх оточенням. Фінансові інтереси при їх недостатній, несвоєчасній або відсутній реалізації можуть стати ризиками, загрозами чи небезпеками діяльності банківської установи, перешкодами для реалізації інших інтересів безпеки банку. Система фінансових інтересів уключає:

Таблиця 1 Характеристика поняття «фінансова (економічна) безпека банку» в наукових працях

інтереси кредиторів (отримання вкладниками максимального прибутку від надання позичкового капіталу в тимчасове користування банкам);

інтереси позичальників (максимізація корисності або прибутку позичальників за рахунок використання грошової вартості, отриманої від банків на умовах платності та поверненості);

інтереси банків: отримання банками максимального прибутку від виконання своєї діяльності; інтерес центрального банку (стабільність національної валюти);

інтереси суб'єктів економіки (повне задоволення потреб економіки в грошовій масі) [6, с. 108].

Необхідною умовою для нормального та ефективного функціонування комерційних банків є дотримання нормативних значень. В 2017 році значення економічних нормативів банківської системи України наведені в таблиці 2. Значення економічних нормативів по системі банків України в 2017 році свідчить про погіршення таких показників, як норматив миттєвої ліквідності, який зменшився на 6,35, але знаходиться в межах норми 20% і складає 54,44%.

Таблиця 2 Значення економічних нормативів по системі банків України за 2017 рік, %*

Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента зменшився на 1,51, але має значення 19,97\ не більше нормативного 25%. Норматив максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами нормалізувався і складає 20,06, тобто не більше 25%.банк фінансовий безпека кредитний

Проаналізовані показники діяльності банківських установ України в таблиці 3, свідчать про те, що кількість діючих банків скоротилась на 5 установ. Загальний розмір активів і пасивів банків збільшився на 38 166 млн. грн. Такі показники, як рентабельність активів і рентабельність капіталу покращились на 0,08 та 0,18 відсоткових пункти відповідно. Серед активів банківських установ найбільшу питому вагу займають кредити надані клієнтам, кредити надані суб'єктам господарювання, вкладення в цінні паперита довгострокові інвестиції, резерви за активними операціями банків (з урахуванням резервів за операціями, які обліковуються на позабалансових рахунках) тощо. В структурі пасивів банків основною часткою є зобов'язання банків, половина з яких відноситься до зобов'язань банків в іноземній валюті.

Таблиця 3 Основні показники діяльності банків України, млн. грн.

Таким чином, бачимо, що для стабілізації фінансової безпеки банківських установ України необхідне покращення не тільки показників їх діяльності й нормативних значень, а й детальне дослідження зовнішніх та внутрішніх чинників впливу на банківську діяльність, удосконалення та адаптація до діючого законодавства, відокремлення складових механізму управління фінансовою безпекою комерційних банків, запобігання ризикам та загрозам, здійснення фінансового аналізу, врахування інтересів суб'єктів банківського сектору економіки України. Отже, виходячи з вищенаведених аспектів можемо зробити наступні висновки: економічна сутність поняття «фінансова (економічна) безпека банку» має багатосторонні значення, яке охоплює їх фінансову стабільність та репутацію, а також залежить від декількох важливих складових елементів: способів, принципів, форм, методів, структури і засобів за допомогою яких здійснюється об'єднання й узгодження громадських, групових та окремих інтересів, забезпечуються функціонування й розвиток банку як соціально-економічної системи.

Список літератури

1. Барановський О. І. Банківська безпека: проблема виміру / О. І. Барановський // Економіка і прогнозування. - 2006. - № 1. - С. 7-25.

2. Артеменко Д. А. Механизм обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности: дис. канд. экон. наук. [Текст] / Д. А. Артеменко. - Ростов-на-Дону, 1999. - 172 с.

3. Герасимов П. А. Экономическая безопасность банка: концептуальный подход / П. А. Герасимов // Банковские услуги. - 2014. - № 4. - С. 20-30.

4. Голіков І. В. Сутність та еволюція поняття економічна безпека / І. В. Голіков // Проблеми економіки. - 2014. - № 1. - С. 309-314.

5. Зачосова Н. В. Особливості забезпечення фінансової безпеки комерційних банків в Україні / Н. В. Зачосо- ва // Науковий вісник: фінанси, банки, інвестиції. - 2011. - № 4. - С. 74-78.

6. Кириченко О. А. Вплив зовнішніх боргів на економічну безпеку українських банків / О. А. Кириченко, В. Д. Кудрицький // Механізм регулювання економіки. - 2010. - № 1. - С. 160-169.

7. Корнієнко Ю. В. Фінансова безпека банків як об'єкт наукового дослідження / Ю. В. Корнієнко // Фінанси, облік і аудит: зб. наук. пр. / М-во освіти і науки, молоді та спорту України, ДВНЗ «Київ. нац. екон. ун-т ім. В. Гетьмана». - К.: КНЕУ, 2011. - Вип. 17. - С. 108-114.

8. Ксьондз С. М. Управління фінансовою безпекою банків України / С. М. Ксьондз // Вісник Хмельницького національного університету 2015, № 3. Т. 3. - С. 120-124.

9. Левицький В. Формування механізму управління фінансовою безпекою банківської установи / В. Левиць- кий // Економічний часопис Східноєвропейського національного університету імені Лесі Українки. Розділ V. Гроші, фінанси і кредит, № 1, 2016. - С. 90-95.

10. Савчук А. В. Управління фінансовою безпекою комерційного банку [Текст] / А. В. Савчук // Фінанси і кредит. - 2014. - С. 306-307.

11. Фінансова безпека банківської діяльності: навч. посіб. для самостійного вивчення дисципліни «Безпека банків» / [уклад. С. М. Побережний, О. Л. Пластун, Т. М. Болгар]; Держ. вищ. навч. закл. «Українська академія банківської справи Національного банку України». - Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. - 112 с.

12. Фінансова безпека підприємств і банківських установ: монографія / за заг. ред. д-ра екон. наук, проф. А. О. Єпіфанова / А. О. Єпіфанов, О. Л. Пластун, В. С. Домбровський та ін. - Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ», 2009. - 295 с.

13. Хитрін О. І. Фінансова безпека комерційних банків [Текст] / О. І. Хитрін // Фінанси України. - 2004. - № 11. - С. 118-124.

Анотація

В статті наведено характеристику поширених понять «фінансова безпека банку» в наукових працях відомих вчених. Проаналізовано значення економічних нормативів системи банків, а також показників діяльності банківських установ України.

Ключові слова: фінансова безпека, банківські установи, механізм управління фінансовою безпекою, нормативи системи банків, показників діяльності банків.

Размещено на Allbest.ru