Оценка финансового состояния банка "Солидарность"
Анализ коэффициентов эффективного использования активов. Исследование особенностей ликвидности банка. Изучение основных аспектов бухгалтерской отчетности. Рассмотрение отчета о прибылях и убытках. Анализ эффективности экономических операций банка.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | лабораторная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 20.03.2015 |
| Размер файла | 675,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru
Федеральное государственное бюджетное учреждение высшего профессионального образования
Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ
Факультет финансов и банковского дела
Лабораторная работа
По оценке финансового состояния банка «Солидарность»
Выполнил:
Студент 4 курса 3 группы
Гянджумян В.М.
Проверил:
к.э.н. Юденков Юрий Николаевич
Москва 2014
1. Оценка финансового состояния банка
Исходя из расчетов, сделанных в данной работе, можно сделать следующие выводы.
Так как коэффициенты эффективного использования активов за 5 лет колеблются от 63% до 83%, можно сделать вывод, что банк достаточно эффективно использует свои активы. Более того, намечается положительная тенденция. Но если посмотреть на эффективность совершения операций с ценными бумагами за 2009 год, то можно ужаснуться, потому что банк оказался в большом убытке в результате совершения данной операции (-1394,0%). Несмотря на это, банк смог в последующие годы выйти в плюс от операций с ценными бумагами.
Самой рентабельной операцией для банка Солидарность является валютный дилинг. За пять лет рентабельность данной операции увеличилась от 17,3% до 42%, при этом имея небольшой спад в 2010 году до 15%. Рентабельность кредитных операций так же является положительной.
Если посмотреть на расчеты, то можно увидеть, что ROE (после налог./собств. средства), ROE (до налог./собств. средства), ROE (до налог./ук), ROE (после налог./ук) в среднем имеют положительную тенденцию роста. А вот ROA (до налог.) и ROA (после налог.) - отрицательную. Но за 5 лет ROA (до налог.) колеблется от 2,71% до 6,47%, а ROA (после налог.) от 2,00% до 4,92%.
Коэффициенты детерминации (R^2) показывает волатильность. Самая высокая волатильность у ROE (до налог./ук), а самая низкая у ROA (после налог.)
Говоря о ликвидности банка, нужно упомянуть нормативы ликвидности.
|
Нормативы ликвидности |
2013 год |
Изменение к 2012 году в % |
|
|
Норматив мгновенной ликвидности (Н2>15%) |
48.64 |
-29,43% |
|
|
Норматив текущей ликвидности (Н3>50%) |
68.11 |
-38,01% |
|
|
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4>120%) |
37,19 |
-9,45% |
|
|
Норматив достаточности капитала (Н1>10%) |
26,83 |
-26,15% |
актив ликвидность банк
Как мы можем заметить по таблице ликвидности, у банка соблюдается только 3 норматива из 4 представленных. Но если норматив долгосрочной ликвидности уменьшился не сильно по сравнению с прошлым годом, то норматив мгновенной ликвидности уменьшился на 29,43%, а норматив текущей ликвидности на 38,01%.
Что касается Н1(норматив достаточности капитала, то он соблюдается, так как минимальной порог, установленный регулятором является 10%, а у банка Солидарность он составляет 26,83% за 2013 год.
В целом все нормативы ликвидности уменьшились по сравнению с 2012 годом. Мы не можем анализировать 2014 год, так как он еще не закончился, но надо сказать, что намечается положительная тенденция.
Банк Солидарность соблюдает почти все нормативы ликвидности, кроме норматива долгосрочной ликвидности Н4, что почти является нормой. Банк в целом является стабильным.
Бух. отчетность
|
I. Активы |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
||
|
1 |
Денежные средства |
126 528 |
112335 |
111353 |
157609 |
130784 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
347 640 |
254589 |
1303391 |
1019825 |
1422737 |
|
|
2.1 |
Обязательные резервы |
26 625 |
43936 |
107766 |
112022 |
103015 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
997 478 |
2455084 |
1037062 |
1512664 |
604820 |
|
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
200403 |
0 |
0 |
0 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
4 132 198 |
4565793 |
6926111 |
9323635 |
11743056 |
|
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
1 603 |
3249 |
266 |
0 |
0 |
|
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
101242 |
101096 |
101318 |
365300 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
45 046 |
67752 |
139315 |
326990 |
136800 |
|
|
9 |
Прочие активы |
24 693 |
11950 |
66402 |
92637 |
157838 |
|
|
10 |
Всего активов |
5 675 186 |
7772397 |
9684996 |
12534678 |
14561335 |
|
|
II. Пассивы |
|||||||
|
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
12 |
Средства кредитных организаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
13 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
3 134 095 |
5305633 |
5831594 |
5051379 |
5748707 |
|
|
13.1 |
Вклады физических лиц |
756 498 |
1126526 |
1384243 |
1573645 |
1839571 |
|
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
503 092 |
286483 |
1436434 |
4449951 |
5218360 |
|
|
16 |
Прочие обязательства |
83 303 |
23877 |
27324 |
64885 |
136978 |
|
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
1 851 |
2283 |
41739 |
3925 |
28061 |
|
|
18 |
Всего обязательств |
3 722 341 |
5618276 |
7337091 |
9570140 |
11132106 |
|
|
III. Источники собственных средств |
|||||||
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
1 000 000 |
1000000 |
1000000 |
1000000 |
1000000 |
|
|
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
21 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
22 |
Резервный фонд |
130 000 |
130000 |
130000 |
130000 |
130000 |
|
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-1 194 |
452 |
206 |
0 |
0 |
|
|
24 |
Переоценка основных средств |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
25 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
546 480 |
824038 |
1023669 |
1217699 |
1834539 |
|
|
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
277 559 |
199631 |
194030 |
616839 |
464690 |
|
|
27 |
Всего источников собственных средств |
1 952 845 |
2154121 |
2347905 |
2964538 |
3429229 |
|
|
IV. Внебалансовые обязательства |
|||||||
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
8 086 |
0 |
199402 |
258594 |
1588671 |
|
|
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
393 468 |
0 |
1360249 |
1202916 |
2218174 |
|
|
30 |
Условные обязательства некредитного характера |
0 |
199631 |
0 |
0 |
0 |
Отчет о прибылях и убытках
|
Отчет о п/у |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
||
|
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
486 261 |
487356 |
600077 |
892528 |
1130480 |
|
|
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
169 765 |
195 873 |
178 972 |
136952 |
232375 |
|
|
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими |
313 217 |
283060 |
399569 |
746753 |
868572 |
|
|
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
1.4 |
От вложения в ценные бумаги |
3 279 |
8 423 |
21 536 |
8 823 |
29 533 |
|
|
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
102 389 |
99817 |
87542 |
125 551 |
237 166 |
|
|
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
0 |
0 |
508 |
137 |
36 |
|
|
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
44 491 |
59803 |
74016 |
83498 |
96584 |
|
|
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
57 898 |
40014 |
13018 |
41923 |
140593 |
|
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
383 872 |
387 620 |
512 555 |
767 181 |
893 574 |
|
|
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
98 817 |
-11 734 |
-108 554 |
77 939 |
-132 276 |
|
|
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
543 |
14 |
-8 950 |
5 441 |
-6 410 |
|
|
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
482 689 |
375 886 |
404 001 |
845 120 |
761 298 |
|
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
351 |
312 |
0 |
0 |
|
|
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
-22 346 |
12 723 |
16 564 |
9 569 |
15 606 |
|
|
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
23 456 |
24 090 |
34 451 |
38 913 |
43 039 |
|
|
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-1 554 |
-7 184 |
403 |
13 409 |
11 902 |
|
|
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
763 |
58 |
524 |
0 |
0 |
|
|
12 |
Комиссионные доходы |
49 767 |
50 884 |
77 037 |
93 511 |
96 531 |
|
|
13 |
Комиссионные расходы |
1 646 |
1858 |
2 242 |
3 913 |
4 447 |
|
|
Изменение резервов на возможные потери |
|||||||
|
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
1 948 |
-5 768 |
-48 451 |
42 948 |
-36 042 |
|
|
17 |
Прочие операционные доходы |
3 456 |
2 414 |
1 978 |
9 450 |
5 213 |
|
|
18 |
Чистые доходы (расходы) |
536 533 |
451 596 |
484 577 |
1 049 007 |
893 100 |
|
|
19 |
Операционные расходы |
169 547 |
188 698 |
221 654 |
258 942 |
271 920 |
|
|
20 |
Прибыль (убыток) до налогооблажения |
366 986 |
262 898 |
262 923 |
790 065 |
621 180 |
|
|
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
89 427 |
63 267 |
68 893 |
173 226 |
156 490 |
|
|
22 |
Прибыль (убыток) после налогооблажения |
277 559 |
199 631 |
194 030 |
616 839 |
464 690 |
|
|
23 |
Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
23.1 |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
23.2 |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
24 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
277 559 |
199 631 |
194 030 |
616 839 |
464 690 |
Эффективность операций
|
Активы |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
|
|
Денежные средства |
126 528 |
112 335 |
111 353 |
157 609 |
130 784 |
|
|
Сумма денежных средств |
126 528 |
112 335 |
111 353 |
157 609 |
130 784 |
|
|
Средства в кредитных организациях |
347 640 |
254 589 |
1 303 391 |
1 019 825 |
1 422 737 |
|
|
Чистая ссудная задолженность |
4 132 198 |
4 565 793 |
6 926 111 |
9 323 635 |
11 743 056 |
|
|
Сумма кредитов |
4 479 838 |
4 820 382 |
8 229 502 |
10 343 460 |
13 165 793 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
200403 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
1 603 |
3 249 |
266 |
0 |
0 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
101242 |
101096 |
101318 |
365300 |
|
|
Сумма ценных бумаг |
1603 |
304894 |
101362 |
101318 |
365300 |
|
|
Финансовые результаты |
||||||
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
23 456 |
24 090 |
34 451 |
38 913 |
43 039 |
|
|
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-1 554 |
-7 184 |
403 |
13 409 |
11 902 |
|
|
Финансовые результаты по валюте |
21 902 |
16 906 |
34 854 |
52 322 |
54 941 |
|
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
351 |
312 |
0 |
0 |
|
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
-22 346 |
12 723 |
16 564 |
9 569 |
15 606 |
|
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Финансовые результаты от ценных бумаг |
-22346 |
13074 |
16876 |
9569 |
15606 |
|
|
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
482 689 |
375 886 |
404 001 |
845 120 |
761 298 |
|
|
Финансовые результаты по кредитам |
482 689 |
375 886 |
404 001 |
845 120 |
761 298 |
|
Эффективность основных операций |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
|
|
Валютные операции |
17,3% |
15,0% |
31,3% |
33,2% |
42,0% |
|
|
Операции с ценными бумагами |
-1394,0% |
4,3% |
16,6% |
9,4% |
4,3% |
|
|
Кредитование |
10,8% |
7,8% |
4,9% |
8,2% |
5,8% |
Работающие активы
|
Работающие активы |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
200403 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистая ссудная задолженность |
4 132 198 |
4 565 793 |
6 926 111 |
9 323 635 |
11 743 056 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
1 603 |
3 249 |
266 |
0 |
0 |
|
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
101242 |
101096 |
101318 |
365300 |
|
|
Работающие активы (всего) |
4133801 |
4870687 |
7027473 |
9424953 |
12108356 |
|
|
Всего активов |
5 675 186 |
7 772 397 |
9 684 996 |
12 534 678 |
14 561 335 |
|
|
Коэффициент эффективности использования активов (%) |
72,84 |
62,67 |
72,56 |
75,19 |
83,15 |
Рентабельность
|
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
||
|
ROE (после налог./собств. средства) |
14,21% |
9,27% |
8,26% |
20,81% |
13,55% |
|
|
ROE (до налог./собств. средства) |
18,79% |
12,20% |
11,20% |
26,65% |
18,11% |
|
|
ROE (до налог./ук) |
36,70% |
26,29% |
26,29% |
79,01% |
62,12% |
|
|
ROE (после налог./ук) |
27,76% |
19,96% |
19,40% |
61,68% |
46,47% |
|
|
ROA (до налог.) |
6,47% |
3,38% |
2,71% |
6,30% |
4,27% |
|
|
ROA (после налог.) |
4,89% |
2,57% |
2,00% |
4,92% |
3,19% |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Задачи и отличия финансового и управленческого анализа. Структура бухгалтерского баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках. Расчет финансовых коэффициентов. Оценка эффективности использования основных производственных фондов и трудовых ресурсов.
курсовая работа [72,5 K], добавлен 12.02.2014Анализ финансового состояния коммерческого банка, проводимый Центральным банком Российской Федерации. Анализ финансового состояния банков с использованием рейтинговой оценки. Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка.
курсовая работа [374,7 K], добавлен 18.10.2003Понятие и факторы ликвидности коммерческого банка. Экономические нормативы, регулирующие данную экономическую категорию, методика их расчета, зарубежная практика оценки. Анализ экономической деятельности коммерческого банка по данным отчетности.
курсовая работа [78,1 K], добавлен 03.06.2014Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью банка. Пути повышения ликвидности и платежеспособности банка. Регулирования ликвидности путем развития дилерских операций. Состояние банковской ликвидности в современных условиях.
дипломная работа [213,0 K], добавлен 05.10.2010Основная деятельность банка - кредитные операции. Анализ деятельности коммерческого банка по предоставленной отчетности. Основные методы анализа банка. Анализ доходов и расходов. Анализ активов и пассивов. Возможности улучшения деятельности банка.
курсовая работа [162,7 K], добавлен 04.12.2008Оценка структуры и динамики активов и пассивов предприятия. Анализ коэффициентов финансовой устойчивости. Оценка коэффициентов ликвидности. Анализ деловой активности и финансовых результатов. Отчет о прибылях и убытках. Рентабельность предприятия.
курсовая работа [540,4 K], добавлен 29.08.2013Факторный анализ процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами. Оценка эффективности финансовой деятельности банка, исследование экономической эффективности управления, результативности мультипликатора и уровня финансовой прочности банка.
курсовая работа [75,0 K], добавлен 26.05.2015Исследование баланса и отчета о прибылях и убытках предприятия ОАО "Сургутнефтегаз", его ликвидности, финансовой устойчивости и состояния оборотных активов. Порядок разработки рекомендаций по управлению оборотными средствами исследуемой организации.
курсовая работа [244,5 K], добавлен 09.06.2014Понятие и виды финансового состояния предприятия, основные формы финансовой отчетности. Анализ ликвидности баланса и финансовой устойчивости ООО "ГОЛОВАНОВ И КО". Анализ отчета о прибылях и убытках организации. Мероприятия по улучшению финансов фирмы.
дипломная работа [954,0 K], добавлен 29.05.2015Понятие и сущность инвестиционной деятельности коммерческих банков, методологические подходы к ее оценке. Пути повышения эффективности деятельности банка, мероприятия по ее совершенствованию. Анализ основных показателей финансового состояния, отчетности.
курсовая работа [104,0 K], добавлен 06.12.2013
