Финансовые показатели транспортной компании

Размещено на http://allbest.ru

Задача 1

прибыль бюджет финансовый транспортный

1. Найти оптимальную схему доставки груза по направлению.

2. Обосновать выбор транспортной компании по результатам работы трех претендентов.

Пункт отправления груза - г. Выборг

Пункт назначения груза - г. Вологда

Таблица 1. Технико-экономические характеристики видов транспорта

V_d - скорость доставки груза

T_нк - продолжительность начально-конечных операций

e -удельная стоимость перевозки

Оптимальное расстояние доставки:

1. Выборг - Ушково - Санкт-Петербург Главный - МГА- ВолховстройI - Волховстрой II - Тихвин - Подборовье - Кошта - Вологда

75+54+49+72+3+75+96+170+134=728 км

2. Выборг - Ушково - Санкт-Петербург Гл. - МГА - Посадниково - Будогощь - Тихвин - Подборовье - Кошта - Вологда

75+54+49+59+39+75+96+170+134=751км

Рациональнее выбрать первый вариант

Срок доставки груза определяем по формуле:



T_d = + T_нк+ Т _доп

Т_д1 = 129/400+465/550+134/180+6 = 7,907 ? 8 сут.

Т_д2 = 594/550+134/180+5 = 6,82 ? 7 сут.

Т_д3 = 129/550+465/400+134/180+6 = 8,03 ? 8 сут.

Т_д4 =594/400+134/180+3 = 5,02 ? 5 сут.

Стоимость доставки определяется по формуле:

C_д1 = 129*0,23+465+0,18+134*0,12 =129,45 руб/ткм

С_д2 = 594*0,18+134*0,12 = 123 руб/ткм

С_д3 = 129*0,18+465*0,23+134*0,12=146,25 руб/ткм

С_д4 = 594*0,23+134*0,12=152,7 руб/ткм

Оптимизация маршрута в рамках данной задачи сводится к ускорению процесса доставки при одновременном его удешевлении. Никакой из вариантов не может быть признан оптимальным, если существует другой, более быстрый и одновременно менее дорогостоящий.

Качество какого-либо объекта определяется мерой соответствия его характеристик предъявляемым к нему требованиям. При планировании и организации доставки необходимо учитывать как можно больше критериев. Только в этом случае клиенты будут заинтересованы в сотрудничестве с компанией.

Несмотря на сложную природу качества, отдельные его оставляющие могут выражаться численно, что является предметом особого научного направления - квалиметрии (от лат. qualitas - качество). В силу приведенных выше обстоятельств математические методы решения задачи по выбору систем доставки грузов весьма сложны и требуют привлечения средств вычислительной техники. Более простое решение может быть получено экспертными методами, основанными на анализе изучаемого объекта (фирмы, услуги и пр.) и оценке его качества по ряду различных параметров. Каждый из выделенных параметров оценивается в обезличенных баллах (a_i), например, по традиционной 5-балльной шкале, и умножается на собственный весовой коэффициент (коэффициент значимости), свидетельствующий о важности параметра в общей оценке (щ_i) и выраженный в долях единицы. Тогда совокупная оценка вычисляется как сумма указанных произведений:

R = У a_i • щ_i

Как правило, параметры оказываются весьма сложны, что затрудняет их однозначную оценку и влечет необходимость анализа каждого из них отдельно. Порядок составления оценки параметра из частных оценок характеризующих его показателей аналогичен приведенному выше:

a_j = У b_j ?ц_j

где b_j - оценка j-го показателя в составе i-го параметра;

ц_j - коэффициент значимости j-го показателя в параметре.

Выбор компании

А1 - Цена:

Цена = затраты + прибыль, - чаще всего с неё клиент начинает знакомство с каким-либо товаром.

А 2 - Надёжность.

А2= просроченные доставки / число заключённых договоров

Надёжность доставки является сложным комплексным параметром, включает в себя: обеспечение своевременной доставки, которое выгодно не только клиенту, но и перевозчику. Она позволяет сократить оборот подвижного состава, избежать дополнительных затрат на хранение, содержание и оборудование для погрузки выгрузки, штата работников. Своевременность доставки представляет конкурентные преимущества на рынке.

Уровень сохранности может быть важен по количеству и качеству:

Уровень сохранности по качеству - отношение объёма испорченного груза к общему объёму доставленных грузов

Vкач = V порчи/V общ *100 %

Аналогично к количеству груза:

Vкол = V недостачи/V общ *100 %

В совместимость системы доставки может быть выражена процентом удачно выполненных работ (объём доставленных грузов) в общем объёме совместных работ

ССД= V дост/V общ *100 %

В Имидж. Имидж фирмы формируется такими факторами, как стабильное выполнение своих обязательств, можно определить как характер отзывов.

Im = Nжалоб/ Nдоговоров

Соответственно, чем выше полученное отношение, тем ниже имидж.

А3 Гибкость. Под гибкостью понимается готовность предприятия выполнить вносимые клиентами изменения в условия договора.

- готовность к изменению условий доставки

- возможность предоставления различных уровней обслуживания

- готовность к изменению финансовых условий платежа, например предоставление клиентам кредита, скидок, рассрочки платежа, выбора формы оплаты

Г= V достав./V услуг

А 4 - Комплексность. Для оценки комплексности транспортного обслуживания необходимо последовательно рассматривать способность системы на оказание каждой услуги, при этом используется параметр

ВОУ= (N предл /N запр)*100 %

СОУ = (Vвозм /Vзапр) *100%

А 5 - Информативность в целом определяется способность системы транспортного обслуживания давать клиентам в любой момент времени информацию о тарифах, условиях доставки, о месте нахождения груза. Показатели информативности выделяются по главным критериям: достоверность, полнота и актуальность информации, оперативность её передачи или получения.

А 6 - Доступность. На параметр доступности системы доставки грузов влияют два показателя: готовность к доставке и удобство обслуживания.

Готовность к доставке свидетельствует о возможности системы к выполнению поступившего заказа. Готовность к доставке выражается процентом принятых к исполнению заказов по отношению к объёму количества поступивших заявок. Удобство транспортного обслуживания тем выше, чем меньше времени клиент затрачивает на организацию доставки.



Таблица 2. Годовые показатели работы компаний

Наименование показателей	К1	К2	К3
Объем доставленных грузов, т	76 300	92 500	47 560
Число заключенных договоров	1 240	1 480	870
Объем несохранности, т	432	680	237
Просроченных доставок	10	15	12
Количество жалоб к фирме	14	13	15
Объем услуг, который может оказать фирма, тыс. т	86	135	54
Запрашиваемый объем услуг, тыс. т	217

1. Своевременность доставки грузов

К1 = *100= 0,8 %

К2 =*100= 1 %

К3 == 1,4 %

2. Сохранность грузов

U кол

К1 = 432/76300*100 = 0,57 %

К2 = 680/92500*100 = 0,74 %

К3 = 237/47560*100 = 0,5 %

3. Совместимость системы доставки

К1 = 76300/76732 * 100% = 99,4 %

К2 = 92500/93180 * 100% = 99,2 %

К3 = 47560/47797 * 100% = 99,5 %

4. Имидж

К1= 14/1240 = 0,011

К2= 13/1480 = 0,008

К3 = 15/870 = 0,017

5.Комплексность

К1=(86/217) *100%=39,6 %

К2=(135/217) *100%=62,2 %

К3=(54/217) *100%=24,89 %

6.Доступность

К1=76732/217000 * 100% = 35,3 %

К2=93180/217000 * 100% = 42,9 %

К3=47797/21700 * 100% = 22 %

Таблица 3. Готовность груза к доставке

	щ	К1	К2	К3
Vкол	0,2	3	4	2
Сд	0,2	2	3	4
ССД	0,2	3	2	4
Jm	0,2	3	4	2
СОУ	0,1	3	4	2
Готовность к доставке	0,1	3	4	2

С точки зрения клиента у компании К2 параметры качества доставки груза выше, чем у компаний К1 и К3.

Задача 2

Операторские грузовые компании (ОГК) - предприятия, перевозящие грузы в собственном или арендованном подвижном составе.

Организация операторских грузовых компаний является одним из основных направлений формирования конкурентной среды и привлечения инвестиций для развития железнодорожного транспорта. Увеличение числа операторских грузовых компаний должно способствовать решению следующих задач:

1) Обеспечение возрастающих объемов перевозок;

2) Оздоровление вагонного парка и его расширение;

3) Обеспечение заказами вагоностроительных и ремонтных предприятий.

В «Прейскуранте № 10-01» предусмотрены специальные схемы расчета провозных плат в собственном (арендованном) подвижном составе. Тариф на перевозку груза в собственных вагонах ниже, чем для вагонов общего парка. Но плата за возврат порожних вагонов в пункт погрузки делает общую стоимость услуги практически равноценной варианту с использованием вагонов общего парка. Наличие собственного подвижного состава исключает расходы оператора по оплате простоя вагонов, в том числе сверх нормативных сроков, под грузовыми операциями, а также уменьшает зависимость предприятия от ОАО «РЖД», владеющего вагонами общего парка.

В следующей таблице представлены основные статьи расходов операторской грузовой компании (ОГК)

Таблица 4. Прибыль предприятия

Статьи расходов операторской грузовой компании	Доля в общем распределении
Расходы на содержание компании	12%
Амортизационные отчисления	25%
Уплата налогов	20%
Расходы на содержание вагонов	35%
Чистая прибыль	8%

В состав расходов на содержание вагонного парка включаются затраты на деповской и капитальный ремонты, а также профилактические работы. Как правило, приобретение подвижного состава и других средств производится за счет банковских кредитов.

Задача 1. Определить экономическую эффективность создания операторской грузовой компании (ОГК) для перевозки угля в универсальных полувагонах со станции Заозерная до станции Кая. Суточный объем погрузки составляет 82 вагона при статической нагрузке 59 т/ваг. Вагоны приобретаются по цене 280 тыс. руб. за счет кредита, выданного банком под 20% годовых. Ежегодно предприятие способно выплачивать по кредиту 25% от его первоначальной величины. Нормы амортизационных отчислений принять в размере 10% от стоимости вагонного парка.

Рекомендации к решению

Согласно «Прейскуранту № 10-01» (схема №8), плата за перевозку 59 т. угля со станции Заозерная до станции Кая (928 км) составит 8945 руб/ваг. Каменный уголь относится к грузам первого тарифного класса. При определении платы за перевозку таких грузов на расстояние до 1200 км применяется коэффициент 0,75. В зависимости от количества вагонов в отправке, согласно «Прейскуранту № 10-01», применяются поправочные коэффициенты (К_п).

Для прямого маршрута на указанное расстояние применяется (К_п = 0,89). Плата за порожний пробег составит 1225 руб/ваг. В результате плата за ежесуточную отправку 82 собственных вагонов составит:

Пл=U*(8945 + 1225)*0,75*Кп= 82*(8945+1225)* 0,75 *0,89 =556654 руб/сут.

Плата за перевозку в вагонах общего парка определяется по схемам № И1 (провозная плата) и В4 (плата за использование полувагонов общего парка). При перевозке 59 т угля в универсальном полувагоне общего парка тариф составит:

Пл(о) = U*(11826+2376)*0,75*Кп = 82*14202*0,75*0,89 =777346 руб/сут

Разница в тарифах высвобождает следующие финансовые ресурсы:

Д(сут) = Пл(о) - Пл =777346 - 556654= 220692 руб/сут,

Д(год) = Д(сут)*365 = 220692*365 = 80552580 руб/год.



Таблица 5. Годовой бюджет предприятия

Статьи расходов ОГК	Доля расходов	Расходы, руб. в год
На содержание ОГК	13 %	10471835
Амортизационные отчисления	24%	19332619
Уплата налогов и сборов	20%	16110516
Содержание вагонного парка	35%	28193403
Использование чистой прибыли	8%	6444207
Итого	100%	80552580

Определяем срок возврата кредита банка. В первую очередь необходимо определить оборот вагона.

Оборот вагона, сут:

Q = 1 + 2*928/Vм + 1,

где Vм - маршрутная скорость, км/сут; Vм = 330 км/сут.

Q = 1 + 2*928/330 + 1 = 6,62?7 сут.

Рабочий парк вагонов для ежесуточной погрузки 84 вагонов составит:

Nр = q*U = 7*82 = 574 ваг.

Для их приобретения требуется кредит в размере:

Кр = 280000 руб/ваг * Nр = 280000*574 = 160720000 руб.

Каждый финансовый год операторская грузовая компания обязана уплачивать проценты (Пр) по оставшейся сумме кредиторской задолженности (Кр_i), а также погашать кредит (Пк), выплачивая по 25% от первоначального размера займа ежегодно. В каждый финансовый год выплаты составят:

Пр(i) = Кр(i)*0,2,

ПК(i) = Кр*0,25 - Пр(i),

Ежегодно сумма кредита уменьшается:

Кр(i) = Кр(i-1) - ПК(i-1).

Таблица 6. Расчеты ОГК по кредиторской задолженности в тыс. руб.

	Срок погашения кредита, лет
	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Кр(i)	160720	152684	143041	131469	117582	100918	80922	56996	28215
Пр(i)	32144	30537	28608	26294	23516	20184	16184	11399	5643
ПК(i)	8036	9643	11572	13886	16664	19996	23996	28781	28215

Операторская грузовая компания рассчитается по кредиторской задолженности через 9 лет.

Розничная цена товара состоит:

- стоимость сырья

- затраты на производство

- прибыль промышленного предприятия

- торговые издержки

- торговая прибыль

Первые четыре составляющих розничной цены образуют цену производителя. Затраты на транспортировку товаров составляют долю торговых издержек. Порядок включения транспортных расходов в цену товара называется франкировкой. Условие «Франко» означает «До» (какого-либо момента)

Стоимость груза составляет 10000 тыс. руб. От его реализации планируется получение прибыли в размере 20%. Завоз груза на станцию отправления осуществляет грузоотправитель - поставщик, затрачивая при этом 12700 руб. Перевозка производится по жд (провозные платежи и другие сборы - 950 тыс. руб.) с перевалкой на речной транспорт, стоимость услуг которого составляет 430 тыс. руб. Вывоз груза из порта назначения на склад покупателя производится автотранспортным предприятием, плата - 15 тыс. руб. за всю партию. Прочие торговые издержки составляют 550 тыс. руб.

Определить:

1. Розничную цену товара, транспортную составляющую в ней.

2. Распределение транспортных расходов между поставщиком и покупателем при установленных условиях:

- Франко - вагон станции отправления

- Франко - склад покупателя

- Франко - порт перевалки

Транспортные расходы

Стр = 12,7+ 950+430+15=1407,7 (тыс. руб.), в эту сумму входит завоз груза на станцию отправления, перевозка по жд, стоимость услуг речного пароходства и автомобильного транспорта, расходы от склада поставщика до склада покупателя.

Розничная цена товара составит

Ц = 10000+1407,7+550+10000*0,20 = 13957,7 (тыс.руб.), т.е. в эту сумму входит цена производителя, транспортные расходы, прочие торговые издержки и прибыль.

Транспортная составляющая в цене товара

Тр = (1407,7/13957,7) *100= 10% - столько процентов транспортных расходов в розничной цене товара

Распределение транспортных расходов

1. Франко-вагон станции отправления означает, до станции отправления груз завозит поставщик несёт свои расходы, а от станции отправления расходы несёт покупатель.

Поставщик несёт расходы в размере 12700 тыс. руб. , а покупатель 950+430+15= 1395 тыс. руб

2. Франко-склад покупателя означает, что от склада поставщика до склада покупателя все транспортные расходы оплачивает поставщик.

12,7+950+430+15=1407,7 тыс. руб

3. Франко-порт перевалки, в этом случае поставщик оплачивает перевозку от своего склада до порта перевалки на перечное пароходство, в остальной путь (речное пароходство, автомобильный транспорт) оплачивает покупатель.

Поставщик: 12,7+950=962,7 тыс. руб.

Покупатель: 430+15=445 тыс. руб

Страховая стоимость равняется -12407,7 тыс. руб.

Расходы страховой компании - 12407,7 * 1% = 124 тыс. руб.

Страховая премия:

12407,7 * 2%= 248 тыс. руб.

Размещено на Allbest.ru