Кредиты коммерческих банков. Управление кредитными рисками, осуществляемое коммерческими банками
Функции кредита, принципы и методы кредитования в коммерческих банках. Организация процесса кредитования, управление кредитными рисками. Задача построения множества эффективных прибыльных кредитных портфелей активов и пассивов российских банков.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 08.11.2009 |
| Размер файла | 78,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
В рамках динамической имитациокной модели, предложенной в выпускной работе, изучается влияние различных типов рисков и механизмов защиты от них на динамику показателей деятельности банка при условии, что все эти явления (различные риски и меры защиты) имеют место одновременно. Проведенный анализ показывает, что "иммунизация" портфелей активов обязательств приводит к стабилизации показателей доходности банка даже при повышении рискованности его операций.
В качестве возможных направлений дальнейших исследований видится, в первую очередь, статистическая проверка предложенной модели оценки вероятности банкротства банка. Представляется интересным, также рассмотреть другие виды функций полезности как в этой модели, так и в модели управления фондами.
В последнее время различными авторами предпринимаются попытки на базе обобщения имеющегося опыта формирования кредитно-банковской системы наметить основные пути развития ее институтов на известную перспективу. Не вызывает сомнений целесообразность исследований, в которых анализ практики сочетался бы с научными рекомендациями по развитию системы в направлении ее оптимизации. Применительно к кредитно-банковской системе актуальность такого рода исследований объясняется еще и тем, что накопившиеся проблемы настойчиво требуют разрешения. В этих условиях потребность в систематизированном подходе к решению комплекса проблем многократно возрастает. В то же время в увлечении подобными концепциями содержится и известная опасность, поскольку возможные ошибки в оценке тех или иных явлений, перспектив, а также в рекомендациях в этом случае также представлены на концептуальном и системном уровне. Анализ проблем и рекомендаций мы строили в основном на двух концепциях развития кредитно-банковской системы. Это первая по времени появления из известных автору «Долгосрочная концепция развития денежно-кредитной системы России (институционный аспект)», разработанная проф. О.И.Лаврушиным Перспективы развития кредитного механизма в СССР/ Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика. 1991. и Я.М.Миркиным и именуемая Концепцией Лаврушина-Миркина (основной текст подготовлен в 1994 г.) и Концепция совершенствования кредитно-банковской системы и банковского законодательства РФ, подготовленная Межбанковским финансовым Домом (руководитель проекта Г.А.Тосунян, 1996 г.) Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство в России. Опыт. Проблемы. Перспектива. -- М.: Изд. «Дело». 1995.
Список использованной литературы:
1. Атлас М.С.Кредитная реформа в СССР.--М.:Госфиниздат. 1952.
2. Авдиянц Ю. П. Кредит и повышение эффективности производства. --М.: Финансы, 1972.
3. Алехин Б. И. Рынок ценных бумаг. Введение в фондовые операции. --М.: Финансы и статистика, 1996.
4. Белоглазова Г. Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. --Л.: Изд.ЛФЗИ, 1995.
5. Букато В. И., Лапидус М. X. Финансово-кредитный механизм и банковские операции. --М.: Финансы, 1991.
6. Бункина М. К. Деньги, банки, валюта. -- М.: «ДИС», 1994.
7. Банковское дело.--Сб статей.Москва Росткриптум. 1998.
8. Банковское дело в Москве.--М. Посткриптум. ,1998.
9. Бюллетень банковской статистики. Центральный банк РФ.-- 1997.
10. Бизнес и банки.--М. Финансы.,1997.
1 1 . Банковский портфель 1,2,3.--М.: СОМИНТЭК, 1994, 1995.
12. Бочаров В. В. Финансово-кредитные методы регулирования рынка инвестиций. -- М.: Финансы и статистика. 1993.
13. Балабанов И. Г. Валютный рынок и валютные операции в России. -- М.: Финансы и статистика,2-е изд. 1996.
14. Банковское дело/Под ред. О. И.Лаврушина. -- М.: Изд. РОСТО, 1997.
15. Банковское дело/Справочное пособие под ред. Бабичевой Ю. А. --
М.: Экономика, 1994.
16. Банковское дело/Под ред. В. И.Колесникова и Л. П.Кроливецкой. --
М.: Финансы и статистика, 1995.
17. Валютный портфель.--М.: СОМИНТЭК, 1995.
18. Внешнеэкономическая деятельность. Том V.--М.: Изд. «Вече», 1994.
19. Вопросы экономики.--Москва,1997., № 2, 8, 11.
20. Венедиктов а В. И. Посреднические услуги коммерческих банков. --М.: Альфа банк., 1997.
21. Гиндин А. Как большевики овладели Государственным банком. -- М.: Госфиниздат, 1961.
22. Денежное обращение и кредитная система СССР за 20 лет. -- М.: Госфиниздат, 1939.
23. Деньги и кредит.--Москва.,1998, № 1-4..
24. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита.--М.:ЮНИТИ, 1995.
25. Захаров В. С. Кредит в системе управления экономикой. -- М.: Финансы, 1979.
26. История Государственного банка СССР в документах. -- М.: Финансы, 1971.
27. Кибатова Е. В. Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация. --М.: Наука. 1991.
28. Рид Э.;Коттер Р.;Гилл Э.;Смит Р. Коммерческие банки/Пер. с англ. -- М.: Космополис, 1991 .
29. Кириллов Н.Н.Лапидус М. X. Совершенствование финансово- кредитных отношений в строительстве. -- М.: Финансы и статистика, 1981 .
30. Коган М. Л. Предприятие -- клиент, банки, расчетно-кредитное
обслуживание, валютные операции. --М.:Аркаюр, 1994.
31 . Международные валютно-кредитные и финансовые отношения/
Под ред. Л.Н. Красавиной.-- М.: Финансы и статистика, 1994.
32. Лившиц Ф.П. Банки Союза СССР. -- М.: Финансовое издательство
НФК, 1925.
33. Лексис В. Кредит и банки.--М.: Перспектива, 2-е изд.,1997.
34. Лебедев Е.А. Кредитный механизм и его роль в становлении рыночной экономики. -- СПб.: Изд. СП6УЭФ, 1998.
35. Левчук И.В. Ссудный фонд и кредит.--М.: Финансы, 1971.
36. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. -- М.: Перспектива, 1995.
37. Натовицин А. Г., Иванов В.В. Валютный курс. -- М.: ИНФРА,1995.
38. План счетов бухгалтерского учета в банках Российской Федерации.--М.: ИНФРК, 1995.
39. Перспективы развития кредитного механизма в СССР/ Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика. 1991.
40. Российская банковская энциклопедия.--М.:ЭТА, 1995.
41. Рыбин В.И. Тенденции и факторы повышения эффективности общественного производства, -- М.: 1994.
42. Рынок ценных бумаг и его финансовые институты/ Под общей ред.В.С.Торкановского.--СПб.: Изд. Комплект. 1994.
43. Советский энциклопедический словарь. --М.: 1980.
44. Сабанти Б.В. Финансы современной России.--СПб.: Изд. Санкт-Петербургского университета экономики и финансов, 1997.
46. Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство в России. Опыт. Проблемы. Перспектива. -- М.: Изд. «Дело». 1995.
47. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и
операции. -- М.: ИПЦ «Визер-Ферро». 1994.
48. Джозеф Ф-Синки младший. Управление финансами в коммерческих банках. -- М.: Сайа1аху, 1994.
49. Установление корреспондентских операций между банками. --М.: М-Арго. 1998.
50. Финансы.--1998,№ 2, 3, 4.
51. Фельдман А..А. Вексельное обращение.--М.:Инфро. 1995.
52. Финансовая газета. -- 1998, № 3-12.
53. G. Akeriof "The Market for "Lemons": Qualitative Uncertainty and the Market Mechanism". Quarterly J. of Econ. N3 1970.
54. Anfonov M., Trofirnov G. "Learning trough Short-Run Macroeconomic forecasts In a Micro-to-Macro Model" J. of Economic Behavior & Organization, voi 21. N2, 1993.
55. Barro R. J. "The Loan Market, Collateral and Rate of Interest". The J. of Money, Credit and Banking. N3 1976.
Berger A. N. and Udeil G. F. "Some Evidence on the Empirical Significance of Credit Rationing". J. of Political Econ. Vol. 100 1992.
Приложения
Таблица 1. Классификация кредитов по сроках погашения
|
Классификация по срокам |
Россия |
США |
Великобритания |
Франция |
|
|
Краткосрочные |
до 1 года |
до 1 года |
до 3-х лет |
до 1 года |
|
|
Среднесрочные |
от 1 года до 3-х лет |
от 1 года до б лет |
от 3-х до 10 лет |
от 2 до 7 лет |
|
|
Долгосрочные |
свыше 3-х лет |
свыше б ле |
т свыше 10 лет |
свыше 7 лет |
Вопросы кредитного ниспектора к потенциальному заемщику.
1. Сведения о клиенте и его компании (банке): какая правовая форма у компании (банка); когда она была учреждена;
как была произведена оценка имущества, предлагаемая в каче-стве обеспечения;
подвержено ли это имущество порче; каковы издержки по его хранению. кто владелец (основной акционер или пайщик) компании или банка, сколько акций (паев) они имеют; какова основная продукция компании (или каковы виды ос-новных услуг банка);
каков опыт и квалификация менеджеров; прибыльна ли компания (банк);
кто основные клиенты-поставщики и покупатели компании и клиенты банка; на каких условиях продается товар (услуга)?
2. Вопросы об испрашиваемом кредите: на какую сумму клиент хотел бы получить кредит; как им была определена эта сумма; достаточно ли обоснованно составлен прогноз финансовых потребностей;
учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредит, срок службы активов, финансируемых с помощью кредита; учитывают ли условия кредита способность клиента погасить кредит в срок?
3. Вопросы о погашении кредита: как клиент предполагает погашать кредит; сколько денежной наличности компания (банк) получает в ходе операционного цикла;
имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита;
есть ли юридические лица, готовые дать гарантию; каково их финансовое положение?
4. Вопросы об обеспеченности возврата кредита:
каков вид обеспечения; кто владелец обеспечения; где и под чьим контролем оно находится; как была осуществлена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения?
5. Вопросы об отношениях клиента с другими банками: услугами каких банков пользуется в настоящее время клиент; обращался ли он за кредитом к другим банкам; почему клиент пришел в этот банк; имеет ли клиент непогашенные кредиты, каковы их сумма и сроки погашения?
Таблица 2. Шесть основных принципов кредитовшия (правила тести «Си»).
|
Характер (Chancter) |
Способтесть (Capacity) |
Денежные средства (Cadi) |
Обеспечение (Collateral) |
Условия (Conditions) |
Контроль (Control) |
|
|
Кредитная история клиента Опыт других кредиторов, связанных с данным клиентом Цель кредита, опыт клиента в составлении прогнозов Кредитный рейтинг, наличие лиц, ставящих вторую подпись, или гарантов по испра-шиваемому кредиту |
Подлинность клиента и гарантов Копия устава, решений и других документов о юридическом статусе заемщика Описание историй юридического статуса владельца; осуществляемые операции, продукция, основные клиенты и поставщики заемщика |
Прибыль, дивиденды и объемы продаж в прошлом Достаточность планируемого потолка на-личности и наличие ликвидных резервов Сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость товаро-материальных запасов Структура капитала Контроль за расходами, показатели покрытия Динамика цен на акции, качество управления Содержание аудиторского заключения Последние изменения в бухгалтерском учете |
Право собственности на активы, их срок службы Вероятность мо-рального старения активов Их остаточная стоимость Степень специализации по активам Право ареста, долги и ограничение Обязательства по лизингу и закладные Страхование клиента, гарантии, относительные позиции банка как кредитора; судебные иски и положения с налогооб-ложением; возможные будущие потребности в финансировании |
Положение клиента в отрасли и ожидаемая доля на рынке Сопоставление результатов деятельности клиента с результатами деятельности других фирм данной отрасли Конкурентоспособность продукции, чув-ствительность клиента и отрасли к смене стадий делового цикла и изменению технологии Условия на рынке рабочей силы Влияние инфляции на баланс фирмы и поток наличности клиента Долгосрочные отраслевые прогнозы Правовые, политические факторы, факто-ры, связанные с окружающей средой |
Соответствующие законы в банковской деятельности и правила относительно характера и качества кредитов Соответствующая документация для контролёров Подписанные документы о признании долга и правильно составленные документы на получение кредита Соответствие кредитной заявки описанию кредитной политики банка Информация от сторонних лиц (экономистов, политических экс-пертов) относительно факторов, воздействующих на процесс погашения кредита |
Таблица 3. Экономические нормативы деятельности кредитных организаций.
|
Показатель |
Значение |
Дата вступления в силу |
|
|
Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации |
5 млн. ЭКЮ |
с 1.01.99 г. |
|
|
Норматив достаточности капитала (Hi) |
не менее 5% не менее 6% не менее 7% не менее 8% |
с 1.07.96 г. с 1.02.97 г. с 1.02.98 г. с 1.02.99 г. |
|
|
Норматив текущей ликвидности (И;) |
не менее 20% не менее 30% не менее 50% не менее 70% |
с 1.07.96 г. с 1.02.97 г. с 1.02.98 г. с 1.02.99 г. |
|
|
Норматив мгновенной ликвидности (Нз) |
не менее 10% не менее 20% |
с 1.07.96 г. с 1.02.97 г. |
|
|
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) |
не более 120% |
с 1.07.97 г. |
|
|
Норматив общей ликвидности (Hs) |
не менее 10% не менее 20% |
с 1.07.96 г. с 1.02.98 г. |
|
|
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6) |
не более 60% не более 40% не более 25% |
с 1.07.96 г. с 1.02.97 г. с 1.02.98 г. |
|
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) |
не более чем в 12 раз не более чем в 10 раз не более чем в 8 раз |
в 1996 г. в 1997 г. в 1998 г. |
|
|
Максимальный размер риска на одного кредитора или вкладчика (H8) |
не более 60% не более 40% не более 25% |
с 1.07.96 г. с 1.02.97 г. с 1.01.98 г. |
|
|
Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам или вкладчикам (Н9) |
не более 60% не более 40% не более 20% |
с 1.07.96 г. с 1.01.97 г. с 1.01.98 г. |
|
|
Максимальный размер совокупной величины кредитов, выданных банком своим акционерам или пайщикам (н10) |
не более 50% |
с 1.01.98 г. |
|
|
Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, выданных банком своим инсайдерам (h11) |
10% 2% |
с 1.07.96 г. с 1.07.97 г. |
|
|
Максимальный размер привлеченных банком денежных вкладов (депозитов) населения (Н12) |
не более 100% |
к 1.01.99 г. |
|
|
Норматив использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других кредитных организаций (Н13) |
не более 45% не более 35% не более 25% |
с 1.07.96 г. с 1.10.96 г. с 1.01.97 г. |
|
|
Норматив собственных средств банка, инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н14) |
не более 10% |
с 1.01.97 г. |
|
|
Норматив рынка собственных вексельных обязательств (Н15) |
с 01.10.96 г. с 01.03.97 г. |
с 01.10.96 г. с 01.03.97 г. |
Подобные документы
Кредитная политика коммерческих банков Республики Казахстан. Порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации. Приоритеты кредитной политики. Цена и валюта кредита как важнейшие условия кредитования. Пути управления рисками.
дипломная работа [194,5 K], добавлен 11.05.2009Кредит как экономическая категория. Необходимость, сущность, функции, законы, формы кредита. Значение кредитования в рыночной экономике РФ. Порядок начисления процента за кредит. Условия кредитования. Проблемы кредитования в России и пути решения.
курсовая работа [59,8 K], добавлен 05.11.2007Сущность коммерческих банков как посредников финансовых ресурсов. Элементы, принципы и процесс налогообложения банков. Налогообложение коммерческого банка на основании финансовой отчетности. Незаконные методы налоговой оптимизации в банковской системе.
дипломная работа [130,0 K], добавлен 29.01.2014Свободный резерв коммерческих банков. Расчеты векселями, виды и характеристика векселей, используемых в расчетах. Преимущества и недостатки хранения денежной наличности с помощью ликвидности и доходности. Гарантийные операции коммерческих банков.
контрольная работа [234,0 K], добавлен 06.05.2010Сущность коммерческих банков, нормативно-правовое регулирование их деятельности на современном этапе, функции и роль в развитии экономики. Анализ роли коммерческих банков в развитии экономики Рязанской области, перспективы развития данной сферы.
курсовая работа [50,0 K], добавлен 21.06.2013Сущность, функции и роль коммерческих банков, их организационная структура, пассивные и активные операции. Виды коммерческих банков Российской Федерации. Анализ структуры баланса, ликвидность и основные направления совершенствования деятельности банков.
дипломная работа [70,3 K], добавлен 28.10.2013Финансовые риски, их классификация и особенности. Подходы к управлению (уменьшению) финансовыми рисками: лимитирование, диверсификация, страхование. Подходы к выбору оптимального портфеля. Влияние безрискового кредитования на эффективное множество.
шпаргалка [116,1 K], добавлен 01.02.2011Роль коммерческих банков как участников налоговых отношений, элементы, принципы и основные этапы данного процесса. Типы налоговых обязательств. Анализ эффективности и направления совершенствования налогового регулирования банковской деятельности.
дипломная работа [105,1 K], добавлен 15.06.2014Основные функции, формы, этапы развития кредита, его роль в регулировании экономики. Механизм и принципы кредитования. Статистика и перспективы развития кредита в России. Анализ активов и пассивов кредитных займов. Пути совершенствования кредитного рынка.
курсовая работа [469,3 K], добавлен 01.04.2013Виды налогов, уплачиваемых банками и их влияние на формирование доходной части бюджета. Развитие налогообложения коммерческих банков в современных условиях. Порядок начисления и уплата налогов по заработной плате. Особенность начисления и уплаты НДС.
курсовая работа [308,4 K], добавлен 17.06.2014
