Моделювання процесів управління вартістю підприємства в умовах ринку

Размещено на http://www.allbest.ru/

КЛАСИЧНИЙ ПРИВАТНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

КОМАЗОВ ПАВЛО ВАЛЕРІЙОВИЧ

УДК 519.865.7

МОДЕЛЮВАННЯ ПРОЦЕСІВ УПРАВЛІННЯ ВАРТІСТЮ ПІДПРИЄМСТВА В УМОВАХ РИНКУ

Спеціальність 08.00.11 - математичні методи, моделі

та інформаційні технології в економіці

АВТОРЕФЕРАТ

дисертації на здобуття наукового ступеня

кандидата економічних наук

Запоріжжя - 2009

ДИСЕРТАЦІЄЮ Є РУКОПИС

Робота виконана в Класичному приватному університеті (м. Запоріжжя).

Науковий керівник

доктор економічних наук, професор

Іванов Микола Миколайович,

Класичний приватний університет,

директор Інституту управління.

Офіційні опоненти:

доктор економічних наук, професор

Ковальчук Костянтин Федорович,

Національна металургійна академія України (м. Дніпропетровськ),

завідувач кафедри фінансів;

кандидат економічних наук, доцент

Долінський Леонід Борисович,

ДВНЗ «Київський національний економічний університет ім. Вадима Гетьмана»,

доцент кафедри економіко-математичного моделювання.

Захист відбудеться «22» жовтня 2009 р. об 11.00 годині на засіданні спеціалізованої вченої ради К 17.127.01 при Класичному приватному університеті за адресою: 69002, м. Запоріжжя, вул. Жуковського, 70-б, ауд. 124.

З дисертацією можна ознайомитися в бібліотеці Класичного приватного університету за адресою: 69002, м. Запоріжжя, вул. Жуковського, 70-б, ауд. 114.

Автореферат розісланий «19» вересня 2009 р.

Вчений секретар

спеціалізованої вченої ради Л.С. Головкова

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми. Розвиток ринкової економіки в Україні вимагає вирішення сучасних економічних завдань, серед яких важливе місце займають завдання управління підприємством, оцінювання й зростання його ринкової вартості.

У міру розвитку ринкової економіки, появи нових власників й інвесторів, необхідність у визначенні ринкової вартості підприємства стає особливо актуальною, оскільки це сприяє підготовці підприємства до конкурентної боротьби на ринку, надає інформацію для реального оцінювання його потенційних можливостей. Динаміка оцінок вартості економічного об'єкта, наприклад додана економічна вартість компанії Microsoft за період 2004-2008 рр. зросла з 2516,4 до 6233,4 млн дол. США - в 2,47 раза, є основою для розробки подальшої стратегії, довгострокового планування діяльності фірми. Оцінювання дозволяє визначити сценарні варіанти розвитку виробничо-господарської діяльності й вибрати той з них, що забезпечить компанії максимальну ефективність.

В умовах вступу до СОТ, інтеграції в Євросоюз змінюються вимоги до економіки країни й підприємств, необхідне залучення принципове нового інструментарію й методів управління фінансовими й іншими структурами промислових підприємств.

З огляду на швидкі зміни зовнішніх факторів, які впливають на виробництво, інституціональні й законодавчі зміни, гостро виникає необхідність у створенні інформаційних систем нового покоління, здатних швидко й адекватно реагувати на ці зміни.

Світовий досвід показує, що успіху досягають підприємства, які працюють на підвищення свого потенціалу, орієнтовані на збільшення вартості підприємства.

Важливою умовою протистояння руйнівним факторам є процес подальшого нагромадження капіталу й зростання вартості підприємства. Для підприємства зростання його вартості є чинником підвищення конкурентоспроможності й забезпечить виживання у випадку непередбачених зовнішніх факторів, що негативно впливають.

Питаннями управління вартістю підприємств і окремі його аспекти розглядали автори А.Н. Алимов, В.В. Вітлінський, Д.Л. Волков, В.В. Галасюк, А.Г. Грязнова, М.А. Ескіндаров, М.М. Іванов, К.Ф. Ковальчук, О.Г. Мендрул, Т.В. Момот, М.А. Федотова, А.А. Чухно та і ін.

Серед зарубіжних досліджень необхідно відзначити наукові праці Т. Коупленда, Д. Мартіна, М. Міллера, Ф. Модільяні , Дж. Мурріна, Ш. Пратта, Д. Росса, К. Уілсона, Дж. Фішмена, В. Шарпа.

Управління підприємством, орієнтоване на зростання його вартості, використовується в інших країнах, одночасно із цим є досить новим і перспективним напрямом розвитку економічної науки в Україні. При вивченні питань управління вартістю підприємства недостатньо уваги приділено моделюванню з урахуванням неповноти інформації, нестабільної економіки. З огляду на це потрібно розробляти нові методи й моделі.

Таким чином, завдання економіко-математичного моделювання процесів управління вартістю економічного об'єкта в умовах ринку є актуальним.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Наукові результати, теоретичні положення й висновки дослідження було здійснено в межах науково-дослідної теми Класичного приватного університету “Організаційно-економічні засади формування та розвитку потенціалу суб'єктів господарювання в умовах ринкової економіки” (номер державної реєстрації 0106U000460). Особисто здобувачем розроблено теоретико-методичні підходи та побудована концепція, удосконалені методи й моделі управління вартістю машинобудівними підприємствами автомобільної галузі.

Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційної роботи є розробка комплексу економіко-математичних моделей і методів вирішення завдань управління вартістю підприємства в умовах ринку та інструментарієм їхньої реалізації.

Досягнення поставленої мети в дисертаційній роботі зумовило вирішення наступних завдань:

- дослідити сучасний стан, структуру, динаміку продаж та тенденції розвитку автомобільного ринку України;

- провести аналіз існуючих підходів до оцінювання й моделювання вартості підприємства;

- розробити концепцію моделювання процесу управління вартістю підприємства на основі системного підходу, моделювання бізнес-процесів, теорії нечітких множин;

- побудувати модель процесу управління вартістю підприємства, що враховує створювану вартість кожним бізнес-процесом, ціну акцій на фондовому ринку;

- побудувати модель управління фінансовими потоками підприємства, що дасть можливість визначити параметри функціональної залежності при мінімальному середньоквадратичному відхиленні;

- розробити метод нечіткого алгоритму системи управління вартістю підприємства з механізмом навчання;

- удосконалити інформаційно-аналітичну систему, що реалізує комплекс моделей і методів по управлінню вартістю підприємства;

- розробити метод, спрямований на реалізацію дій по збільшенню вартості підприємства, заснований на запропонованій концепції моделювання процесу управління вартістю підприємства.

Об'єктом дослідження є процеси управління вартістю підприємства в умовах ринку.

Предметом дослідження є економіко-математичні методи та моделі управління вартістю підприємств в умовах ринку.

Методи дослідження. Теоретичною й методологічною основою дослідження є фундаментальні положення економічної науки, які висвітлені в наукових працях вітчизняних і зарубіжних учених у сфері оцінювання й управління вартістю підприємства. У процесі дослідження використано наступні методи: логічного узагальнення - для викладення положень наукової праці. При вивченні існуючих підходів до визначення вартості підприємства використані методи аналізу й синтезу для теоретичного узагальнення зазначеного поняття (розділ 1, підрозділи 1.1 і 1.2); методи економічного аналізу, а саме: групування, кореляційно-регресійний аналіз, факторний аналіз - для оцінювання стану автомобільного ринку; методи економіко-математичного моделювання, теорії нечітких множин і теорії нейронних мереж - для розробки моделі вартості підприємства в умовах ринку (розділ 2); методи процесного управління, методології реінжинірингу бізнес-процесів підприємства, інформаційних технологій і системного аналізу - при розробці концепції моделювання процесів управління вартістю підприємства в умовах ринку (розділ 1, підрозділ 1.3) та інформаційної системи підтримки й прийняття рішень (розділ 3).

Наукова новизна одержаних результатів. У дисертаційній роботі здійснені постановка й вирішення нового актуального завдання щодо моделювання процесів управління вартістю підприємств в умовах ринку. У результаті дослідження були отримані такі наукові результати:

вперше:

- розроблена концепція моделювання процесу управління вартістю підприємства на основі системного підходу та моделювання бізнес-процесів з урахуванням управління фінансовими потоками, що на відмінну від існуючих заснована на підсистемі моделювання нечіткого управління з використанням методу максимальної правдоподібності, що забезпечує стратегічне й оперативне управління вартістю підприємства в умовах неповної й невизначеної інформації, з урахуванням і мінімізацією впливу зовнішніх факторів;

удосконалено:

- модель процесу управління вартістю підприємства, що заснована на дедукційному підході та відрізняється від існуючих тим, що враховує вартість кожного бізнес-процесу, ціну акцій на фондовому ринку і синергетичний ефект усієї системи бізнес-процесів підприємства, що дає змогу оптимізувати вартість підприємства в ринкових умовах;

- модель управління фінансовими потоками підприємства, що дає можливість визначити параметри функціональної залежності при мінімальному середньоквадратичному відхиленні, відрізняється від існуючих тим, що заснована на використанні функцій правдоподібності із забезпеченням підвищення точності розрахунків і прогнозів;

- метод нечіткого алгоритму управління, що дає змогу використовувати лінгвістичні дані, що дозволяє підвищити точність розрахунку показників при моделюванні та ефективність системи управління вартістю підприємства, відрізняється від існуючих тим, що застосовано модуль нечітко-нейронного управління з механізмом навчання;

набула подальшого розвитку:

- інформаційно-аналітична система управління вартістю підприємством, що дає можливість визначити сценарій дій залежно від вихідних даних і результатів моделювання, за рахунок системи підтримки прийняття рішень та відрізняється можливістю реалізації механізмів системи управління вартістю підприємством, що побудована на базі сучасних інформаційних технологій і забезпечує технологічність обробки економічної інформації.

Практичне значення одержаних результатів досліджень полягає в тому, що запропонований комплекс економіко-математичних моделей і методів має високий рівень універсальності й може використовуватися при вирішенні завдань по управлінню й оптимізації вартості підприємства незалежно від масштабів його діяльності.

Запропоновані в дисертації розробки були апробовані на ЗАТ «ЗАЗ», що підтверджується актом про впровадження (довідка № 178/08 від 17.12.2008).

Окремі положення дисертаційної роботи використовуються в рамках навчального процесу в Класичному приватному університеті при викладанні дисципліни «Оптимізація бізнес-процесів на ринку товарів і послуг» (довідка № 890 від 18.05.2009).

Особистий внесок здобувача. Наукові висновки, положення, розробки та пропозиції одержані автором самостійно і відображені в наукових працях. Особистий внесок здобувача у наукових працях, опублікованих у співавторстві, зазначений у списку публікацій.

Апробація результатів дисертації. Основні положення дисертації доповідалися, обговорювалися та одержали схвалення на: II Міжнародній науково-практичної конференції «Проблеми впровадження інформаційних технологій в економіці та бізнесі» (м. Ірпінь, 16-17 травня 2001 р.); Міжнародній науково-практичній конференції „Інформаційні технології в економіці й підприємництві: проблеми науки, практики й освіти” (м. Запоріжжя, 19-22 травня 2003 р.); XI науково-технічній конференції студентів, магістрантів, аспірантів і викладачів ЗДІА (м. Запоріжжя, 17-21 квітня 2006 р.); Міжнародній науково-практичній конференції «Сучасні засоби та технології розроблення інформаційних систем» (м. Харків, 20-21 листопада 2008 р.); Міжнародній науково-практичній конференції «Сучасні проблеми моделювання соціально-економічних систем» (м. Харків, 9-10 квітня 2009 р.).

Публікації. За матеріалами досліджень опубліковано 13 наукових праць, загальним обсягом 3,3 друк. арк., у тому числі 8 статей у наукових фахових виданнях та 5 тез за матеріалами конференцій, де особисто авторові належить 3,01 друк. арк.

Структура і обсяг дисертації. Дисертаційна робота складається із вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел і додатків. Основний обсяг роботи - 164 сторінки, 8 таблиць, 21 рисунок. Список використаних джерел 148 найменувань, 2 додатки на 2 сторінках.

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ ДИСЕРТАЦІЇ

У вступі обґрунтовано актуальність теми дисертації, визначено мету й завдання дослідження, об'єкт і предмет, наукову новизну й практичне значення одержаних результатів.

У першому розділі - «Аналіз і концепція процесів управління вартістю підприємства» - досліджено й узагальнено теоретичні основи, суть і особливості поняття «вартість підприємства», розглянуто динаміку складової вартості підприємств України. Показано, що вартість підприємства є комплексним критерієм, оскільки відображає всю сукупність фінансових показників діяльності підприємства й ураховує інтереси різних зацікавлених сторін, що показник вартості дає змогу оцінити прибутковість підприємства, можливі витрати й прибуток інвесторів у майбутньому.

Проведено аналіз структури автомобільного ринку України і його динаміки. Аналіз показав, що на автомобільному ринку зберігаються такі тенденції розвитку галузі: збільшення частки нових іномарок; скорочення частки вітчизняних автомобілів й імпорту старих іномарок; нестабільність і зниження темпів зростання ринку.

На основі проведеного аналізу зроблено висновок, що управління підприємством, спрямоване на збільшення його вартості, орієнтація власників і інвесторів на рентабельність інвестицій стає все більш насущним й актуальним питанням, тому що для банкірів і професійних інвесторів умова повернення й збільшення коштів стає головним критерієм співробітництва, а для підприємства - це фактор успішної діяльності в майбутньому.

Проведено аналітичний огляд методів і моделей оцінювання й управління вартістю підприємства. Розглянуто класичні методи оцінювання й управління вартістю підприємства. Зазначені переваги, недоліки, цілі оцінювання й сфери застосування кожного методу.

Розглянуто сучасні методи оцінювання вартості підприємства, які використовують комбіновані підходи й частково вільні від недоліків класичних методів. Проведений аналітичний огляд підтверджує актуальність теми дослідження, тому що на сьогодні немає загальної цілісної системи управління підприємством, націленої на створення й управління його вартістю. Вирішення завдання моделювання процесів управління вартістю підприємства вимагає розробки відповідного інструментарію. Практично не досліджені проблеми, пов'язані із застосуванням вартісної концепції на Україні в умовах ринку.

Розроблено концепцію економіко-математичного моделювання управлінням вартістю підприємства в умовах ринку із застосуванням методів і моделей нечітких множин і функцій правдоподібності

Концепція моделювання процесів управління вартістю машинобудівного підприємства будується на основі системного підходу, що дає змогу підвищити ефективність його роботи в цілому за рахунок збільшення вартості підприємства, залучення нових інвесторів і як наслідок - підвищення конкурентоспроможності.

Інформаційною складовою системи управління вартістю підприємства є його виробнича й фінансово-економічна діяльність, бухгалтерська звітність, вартість фінансових ресурсів на ринку, економічна й політична ситуація в країні й у світі в цілому. В якості оцінки управління підприємством пропонується використовувати додану ринкову вартість підприємства, оскільки це головний показник і ціль функціонування підприємства в цілому.

На першому етапі визначається вартість підприємства як точки відліку, виходячи із цілей оцінки й зацікавленої сторони. На другому етапі визначають основні фактори вартості. Діяльність підприємства розбивається на бізнес-процеси або бізнес-одиниці, для кожного бізнесу-процесу визначаються фактори, які впливають на вартість і визначається результуючий показник - результат діяльності бізнесу-процесу, власне вартість V_i або збільшення вартості . На основі побудованих бізнес-процесів і визначених факторів вартості будується дерево вартості, що відображає структуру взаємодії бізнес-процесів і факторів, описується з використанням математичного апарата: зв'язок показника - вартість підприємства й виділених факторів. Побудована система показників являє собою систему факторів економічної й фінансової діяльності бізнес-процесів і підприємства в цілому, заснованої на побудованому дереві вартості.

До складу блоку моделювання входить модуль нечіткого управління, загальна структура якого включає такі етапи:

1. Перетворення вхідного сигналу на нечітку множину.

2. Вироблення рішення на основі лінгвістичної моделі.

3. Перетворення вихідної нечіткої множини лінгвістичної моделі на вихідний сигнал.

Для окремого бізнес-процесу будується модуль нечіткого управління, до складу якого входять лінгвістична модель, блок фузифікації, блок вироблення рішення й блоку дефузифікації.

Запропонована концептуальна модель економіко-математичного моделювання управлінням вартістю підприємства в умовах ринку із застосуванням методів і моделей нечітких множин і функцій правдоподібності дає змогу підвищити вартість підприємства, забезпечує стратегічне й оперативне управління вартістю підприємства в умовах неповної й невизначеної інформації.

У другому розділі - «Методи й моделі управління вартістю підприємства в умовах ринку» - для реалізації завдань даного дослідження у відповідно до запропонованої в першому розділі концепції наведено комплексну систему синтезованих економіко-математичних моделей, побудованих на єдиній методологічній основі. Метою й кінцевим результатом розробки синтезу методів і моделей є реалізація запропонованої концепції моделювання процесів управління вартістю підприємства.

Розроблена модель процесу управління вартістю підприємства ()

Запропоновано модифікований варіант моделі управління вартістю підприємства, у якій враховуються вартість нематеріальних активів, зміна ціни акцій підприємства на фондовому ринку та можливі відхилення показників від їхнього ідеального значення.

ДР = Р_а N_а|_t - Р_а N_а|_t-1

- приріст (зміна) вартості акцій підприємства за період часу [t-1;t] ;

N_а, - кількість акцій;

Р_а - ринкова ціна акції, грн;

- відхилення значень факторів від їхнього ідеального значення;

- показники, що гарантують тривалу успішну роботу підприємства.

Автором запропоновано визначати вагові коефіцієнти , тобто ступінь впливу вартості бізнесу-процесу на вартість усього підприємства з використанням теорії нечітких множин і лінгвістичної або аналітичної оцінки експертів за наступною схемою:

Одним з найважливішим об'єктом моделювання діяльності підприємства є фінансові потоки. Основу вартості підприємства становить його здатність створювати вільний грошовий потік. Діяльність будь-якої фірми включає рух грошових коштів, що являє собою багатомірний процес. На багатомірні фінансові потоки впливає безліч випадкових факторів, які неможливо передбачати й врахувати. У роботі запропоновано використовувати метод максимуму правдоподібності, що дає змогу оцінити невідомі параметри у випадку наявності випадкових впливів, а також оцінити мінімально можливе середньоквадратичне відхилення оцінюваних параметрів.

Для згрупованих даних про розміри продажів філій автомобільного підприємства на основі методу максимальної правдоподібності визначені параметри розподілу Парето:

, (5)

з точністю до

= 510^-9 - ,

та показано, що він має найбільшу точність.

Виходячи із запропонованого підходу визначення параметрів функціональних залежностей фінансових потоків, у роботі наведені відповідні системи рівнянь правдоподібності, зокрема для виробничої функції Кобба - Дугласа, розв'язання яких дає можливість знайти невідомі параметри.

Для вирішення завдань управління підприємством, орієнтованого на підвищення його вартості, запропоновано метод нечітко-нейронного управління з механізмом навчання. Метод нечітко-нейронного управління зображений у формі багатошарової мережі із прямим поширенням сигналу.

Структура методу має загальні риси з нейронними мережами, але, на відміну від них, всі параметри й ваги кожного етапу, конфігурація зв'язків мають фізичну інтерпретацію, у результаті чого знання не поширюються мережі та можуть бути локалізовані й скореговані, якщо буде потреба, експертом.

Основу коректного функціонування модуля нечіткого управління становить база правил. Для представлення нечітких множин використана функція Гауса з параметрами і - центр та ширина кривої відповідно.

Елементи П (мультиплікатори) - перемножують всі вхідні сигнали, елементи S (суматори) - підсумовують їх, елемент a/b - ділить один сигнал на інший. Точки на зв'язках позначають їхню вагу. - ваги зв'язків, центри нечіткої множини B^k, тобто точка, в якій функція належності досягає максимального значення.

На виході другого етапу формується результат у вигляді значення функції належності . Третій і четвертий етапи являють собою реалізацію блоку дефузифікації. На виході четвертого етапу формується чітке вихідне значення модуля управління .

Механізм навчання побудований на принципі мінімального відхилення вихідного сигналу від шаблону навчання

,

і заснований на алгоритмі зворотного поширення помилки. В процесі навчання модифікуються параметри й функції Гауса та ваги зв'язків - центри функцій приналежності нечітких множин B^k, що дає змогу поліпшити добір і використання нечітких множин.

Алгоритм навчання здійснюється за такою схемою: присвоюються початкові значення вагам і параметрам, t = 0; подається на вхід модуля вхідний сигнал з навчальної вибірки; розраховується вихідне значення на всіх етапах, у тому числі , а також a, b і ; розраховується погрішність на виході модуля |-d|; модифікуються параметри; переходять до наступного навчального еталона,

t = t + 1;

перевіряють умови коректності навчання.

Таким чином, метод використовує управління з механізмом навчання, що дає змогу врахувати невизначеність значень вхідних даних, цілей і обмежень.

У третьому розділі - «Інформаційно-аналітична система моделювання процесів управління вартістю підприємства» - запропонований синтез інформаційної системи, що реалізує механізми вартісного управління підприємством, заснований на розроблених методах і моделях, що дає змогу збільшити ефективність роботи підприємства в цілому за рахунок оптимізації його вартості.

Інформаційно-аналітична система управління вартістю підприємства дає можливість підвищити ефективність управлінської й фінансово-економічної діяльності, кінцеві економічні результати й отримати нові можливості для розвитку підприємства завдяки запропонованим методам і моделям.

Інформаційно-аналітична система включає такі блоки: бази даних, блок підсистеми «моделювання», блоку «підтримки прийняття рішень», блок «зовнішніх зв'язків» і клієнтської частини (рис. 1.).



Рис. 1. Інформаційно-аналітична система управління процесами моделювання зростання вартості підприємства

моделювання управління вартість підприємство

Для оперативної обробки інформації використовуються багатомірні бази даних, що зберігають історичні шари даних. Розподіл інформації й побудова багатокористувальницького режиму роботи здійснюється з використанням теорії розподілених баз даних і технології «клієнт-сервер».

Для реалізації дій інформаційно-аналітичної системи управління процесами моделювання зростання вартості підприємства запропонований метод реалізації системи управління вартістю підприємством. Метою створення методу є впровадження розроблених досліджень, а також забезпечення системи підтримки прийняття управлінських рішень.

На першому етапі практичної реалізації системи управління вартістю підприємством формується інформаційна база.

Другий етап. Розроблення структури бізнес-процесів. Структура бізнес-процесів формується на основі моделі ланцюжка додавання цінності (Value Chain Model), що розглядає компанію як мету базисних дій, кожна з яких додає цінність продукту, а оптимізація цих базисних дій максимізує прибуток і/або мінімізує витрати.

Третій етап. Формування ключових показників результативності бізнес-процесів.

Четвертий етап. створення дерева вартості на основі факторів вартості.

П'ятий етап. Розробка фінансово-економічної моделі.

Шостий етап. Нечітке моделювання й прогнозування.

Сьомий етап. Прийняття рішення, винагорода виконавців тактичних дій за виконані завдання.

Взаємодія блоку моделювання з оперативними й статистичними даними реляційної бази даних здійснюється через сервер додатків, що надає інформацію, у разі необхідності подаючи її у вигляді зрізів і кубів багатомірної бази даних на основі технологій OLAP. Система збору, накопичення, обліку й зберігання аналітичної інформації здійснюється в багатомірній базі даних корпоративної інформаційної системи підприємства, у якій формуються шари даних.

Модель вартості підприємства дає змогу на основі показників фінансово-економічної діяльності підприємства, ситуації на ринку, інших внутрішніх і зовнішніх факторів, спрямувати діяльність підприємства на максимізацію його вартості. У моделі використовується метод визначення впливу окремих складових вартості на кінцевий результат, заснований на теорії нечітких множин і методу експертних оцінок.

У блоці моделювання використовуються всі раніше побудовані методи й моделі: метод нечітко-нейронного управління з механізмом навчання; метод тенденцій, що дає змогу виконувати економічний аналіз складних економіко-математичних моделей факторних систем і визначити рівень впливу факторів на результат функціонування багатовимірної економіко-фінансової структури.

Підсистема прогнозування відповідно до даних моделювання, висновків отриманих від експертів і аналітиків з підсистеми інтелектуального аналізу даних, на основі статистичних звітів будує прогнози розвитку підприємства за різними сценаріями.

При розробці сценаріїв розвитку використовуються параметри довгострокового прогнозу зростання економіки машинобудівного комплексу, а також соціально-економічні прогнози, розроблені експертами й аналітиками. На основі аналізу тенденцій і напрямів розвитку основних видів діяльності машинобудівних виробництв, світових тенденцій розвитку визначаються основні параметри сценаріїв розвитку машинобудівних підприємств автомобільної галузі. На підставі сценаріїв розвитку галузі, сукупності впливу внутрішніх і зовнішніх факторів будуються сценарії діяльності підприємства, на основі яких керівник (або особа, яка приймає рішення) вибирає найбільш прийнятний з них.

Прогноз (Y) будується на основі регресійних інтервальних моделей, коефіцієнти яких задані на інтервалі:

,

де х_i - відомі змінні;

A_i - інтервали з центром a_i та шириною c_i.

Показано, що задачу прогнозування з нечітко заданими коефіцієнтами можна привести до задачі лінійного програмування:

(7)

Де

- оціночні інтервальні коефіцієнти параметрів

.

Програмне забезпечення автоматизованих робочих місць дає користувачам можливість одержання статистичної й аналітичної інформації з реляційної бази даних, або на основі технології HOLAP зрізів й кубів даних для аналізу й подальших експертних висновків.

Практична реалізація методів і моделей управління вартістю підприємства показала їх ефективність як потужного інструменту підтримки прийняття рішень. Запропоновано метод розрахунку економічної ефективності впровадження інформаційно-аналітичної системи підтримки прийняття рішень у структурі ЗАТ «ЗАЗ». Проведено розрахунки економічної ефективності й визначено окупність запропонованої системи. Економічний ефект підтверджується як розрахунками, так і актом впровадження результатів роботи й становить 52000 грн.

ВИСНОВКИ

У дисертаційній роботі наведене наукове вирішення актуального завдання економіко-математичного моделювання процесів управління вартістю економічного об'єкта в умовах ринку, що дало можливість виконати економіко-математичне моделювання й дослідити процеси управління на підприємстві. Проведене дослідження дає змогу зробити такі основні висновки:

1. Проведено аналіз тенденцій змін й процесів управління вартістю підприємств в умовах ринку, що дав можливість визначити необхідність розробки нових моделей і методів моделювання управління вартістю підприємств. Обґрунтовано підхід до управління вартістю підприємства з погляду її максимізації. Досліджено ситуацію на автомобільному ринку України, динаміку продажів і структуру автомобільного ринку. Визначено основні завдання з підвищення ефективності роботи машинобудівним підприємством автомобільної галузі.

2. Виконано аналітичний огляд методів і моделей у системі оцінювання й управління вартістю підприємствами, що підтверджує актуальність теми дослідження й визначає напрями вдосконалення процесів управління вартістю машинобудівного підприємства в умовах ринку.

3. Розроблено концепцію економіко-математичного моделювання управління вартістю підприємства в умовах ринку із застосуванням методів і моделей теорії нечітких множин і функцій правдоподібності, що забезпечує стратегічне й оперативне управління вартістю підприємства в умовах неповної й невизначеної інформації, з урахуванням і мінімізацією впливу зовнішніх факторів.

4. Відповідно до концепції розроблено модель процесу управління вартістю підприємства, засновану на дедукційному підході, яка враховує створювану кожним бізнес-процесом вартість, ціну акцій на фондовому ринку і синергетичний ефект усієї системи бізнес-процесів підприємства, що дозволяє оптимізувати вартість підприємства в ринкових умовах;

5. Розроблено модель управління фінансовими потоками підприємства, засновану на застосуванні функцій правдоподібності, що дає змогу оцінити параметри розподілу у випадку наявності випадкових факторів, які дозволяють оцінити мінімально можливе середньоквадратичне відхилення оцінюваних параметрів; запропоновано метод визначення параметрів багатомірних фінансових потоків, у разі, коли дані вимірів є нечіткими числами;

6. Запропоновано метод нечіткого алгоритму управління вартістю економічних об'єктів у ринкових умовах. Метод заснований на теорії нечітко-нейронного управління з використанням механізму навчання, що дає змогу врахувати невизначеність значень вхідних даних, цілей і обмежень.

7. Удосконалено інформаційно-аналітичну систему моделювання процесу зростання вартості підприємства в умовах ринку, що включає підсистеми: бізнес-процесів, моделювання, підтримки прийняття рішень. У системі використані механізми процесного підходу до управління, математичні моделі й методи, запропоновані в дисертації, що дає керівництву змогу ефективно реалізовувати цілі й завдання управління зростання вартості підприємства.

8. Розроблено метод, спрямований на реалізацію дій зі збільшення вартості підприємства, заснований на запропонованій концепції вартості, й який реалізує всі функції інформаційно-аналітичної системи управління процесами зростання вартості підприємства. Метод використовує спеціалізовані інтерфейси інформаційно-аналітичної системи для різних користувачів, що забезпечує безпеку даних, можливість використання системи зацікавленими сторонами як локально, так і через Web-інтерфейс.

Практична реалізація методів і моделей управління вартістю підприємства довела їх ефективність як потужного інструменту підтримки прийняття рішень. Запропоновано метод розрахунку економічної ефективності впровадження інформаційно-аналітичної системи підтримки прийняття рішень у структурі ЗАТ «ЗАЗ». Проведено розрахунки економічної ефективності й визначено окупність запропонованої системи, економічний ефект становить 52000 грн.

СПИСОК ОПУБЛІКОВАНИХ ПРАЦЬ З ТЕМИ ДИСЕРТАЦІЇ

Статті у наукових фахових виданнях:

1. Комазов П.В. Оценка параметров многомерных финансовых потоков / Н.Н. Иванов, П.В. Комазов // Економіка: проблеми теорії та практики: міжвузівський збірник наукових праць. - Дніпропетровськ : Наука і освіта, 2000. - Вип. 17. С. 216-220. Особисто здобувачем побудована функція правдоподібності адитивного фінансового потоку та система рівнянь правдоподібності виробничої функції Кобба - Дугласа (0,2 друк. арк.).

2. Комазов П.В. Проблема выбора параметров многомерной экономической модели / Н.Н. Иванов, П.В. Комазов // Економіка: проблеми теорії та практики: міжвузівський збірник наукових праць. - Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2000. - Вип. 19. С. 249-253. Особисто здобувачем проаналізований підхід до моделювання і оцінки параметрів багатомірних економічних систем (0,2 друк. арк.).

3. Комазов П.В. Аналитическая система экономико-математического моделирования экономического роста предприятия / П.В. Комазов // Модели экономических процессов трансформационной экономики. - Донецк : ДонНУ, 2001. - № 4. - С. 70-83. (0,48 друк. арк.)

4. Комазов П.В. Экономический анализ сложных экономико-математических моделей факторных систем / Н.Н. Иванов, П.В. Комазов, А.В. Клименко // Економіка: проблеми теорії та практики: збірник наукових праць. Дніпропетровськ : ДНУ, 2001. - Вип. 76. С. 215-219. Особисто здобувачем розроблено метод тенденцій та методика побудови спектра тенденцій результуючого показника та його складових (0,2 друк. арк.).

5. Комазов П.В. Алгоритм обратной связи моделирования экономического роста предприятия / П.В. Комазов // Економіка: проблеми теорії та практики: збірник наукових праць. - Дніпропетровськ : ДНУ, 2002. - Вип. 154. - Т. 2. - С. 234-236. (0,16 друк. арк.)

6. Комазов П.В. Метод процесу управління вартістю економічних об'єктів в умовах невизначеності / П.В. Комазов // Моделювання регіональної економіки. - Івано-Франківськ : Плай, 2006. - № 2(8). - С. 22-33. (0,41 друк. арк.)

7. Комазов П.В. Моделювання системи управління фінансовими потоками економічних об'єктів / П.В. Комазов // Формування ринкової економіки в Україні. - Львів : Інтереко, 2008. - Вип. 18. - С. 114-120. (0,32 друк. арк.)

8. Комазов П.В. Информационная система моделирования процессов управления стоимостью экономических объектов в условиях рынка / Н.Н. Иванов, П.В. Комазов // Бизнес Информ. - Х.: ИД «ИНЖЭК», 2009. - № 2. - С. 163-166. Особисто здобувачем розроблений метод реалізації модуля нечіткого управління (0,2 друк. арк.).

Публікації за матеріалами конференцій:

9. Комазов П.В. Система оценки параметров многомерных финансовых потоков / Н.Н. Иванов, П.В. Комазов, Ю. К. Нога // Проблеми впровадження інформаційних технологій в економіці та бізнесі: тези доповідей ІІ Міжнародної науково-практичної конференції. - Ірпінь, 2001. - С. 228-230. Особисто здобувачем визначені параметри функції правдоподібності та проведений аналіз ефективності використання капіталу (0,1 друк. арк.).

10. Комазов П.В. Підвищення конкурентоздатності підприємства на основі збільшення його вартості / П.В. Комазов // Модели управления в рыночной экономике: cб. науч. тр. - Донецк: ДонНУ, 2003. - Спец. вып. - Кн. 1. - С. 236-242. (0,38 друк. арк.)

11. Комазов П.В. Моделювання фінансових потоків підприємства / П.В. Комазов, Н.С. Порохня // XI науково-технічна конференція студентів, магістрантів, аспірантів і викладачів ЗДІА. Тези доповідей. Секція „Економіка підприємства”. - Запоріжжя : Вид-во ЗДІА, 2006. - Ч. 2. - С. 169-170. Особисто здобувачем проаналізована проблема управління вартістю підприємства та визначена роль грошових потоків у ньому (0,1 друк. арк.).

12. Комазов П.В. Моделювання вартості підприємства в ринкових умовах / П.В. Комазов // Управління розвитком : збірник наукових статтей. Матеріали Міжнародної науково-практичної конференції ["Сучасні засоби та технології розроблення інформаційних систем"]. - Х. : ХНЕУ, 2008. - № 14. - С. 107-108 (0,14 друк. арк.).

13. Комазов П.В. Синтез системы моделирования процессов управления стоимостью предприятия / П.В. Комазов // Сучасні проблеми моделювання соціально-економічних систем: Тези доповідей міжнародної науково-практичної конференції 9-10 квітня 2009 р. - Х. : ВД «ІНЖЕК», 2009. - С. 107 -110 (0,12 друк. арк.).

АНОТАЦІЯ

Комазов П.В. Моделювання процесів управління вартістю підприємства в умовах ринку. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.11 - математичні методи, моделі й інформаційні технології в економіці. - Класичний приватний університет, Запоріжжя, 2009 р.

У дисертаційній роботі поставлена й вирішено завдання моделювання процесів управління вартістю підприємства в умовах ринку.

Проведено аналіз тенденцій зміни й процесів управління вартістю підприємств в умовах ринку. Виконано аналітичний огляд методів і моделей у системі оцінювання й управління вартістю підприємствами, що підтверджує актуальність теми дослідження й визначає напрями вдосконалення процесів управління вартістю машинобудівного підприємства в умовах ринку. Досліджено ситуацію та структуру автомобільного ринку України.

Запропоновано концепцію економіко-математичного моделювання управлінням вартістю підприємства в умовах ринку на основі системного підходу та моделюванні бізнес-процесів з управлінням фінансовими потоками.

Розроблено модель процесу управління вартістю підприємства, засновану на моделюванні бізнес-процесів, що дає змогу оптимізувати вартість підприємства в ринкових умовах

Запропоновано метод нечіткого алгоритму управління вартістю економічних об'єктів у ринкових умовах. Метод заснований на теорії нечітко-нейронного управління з використанням механізму навчання.

Розроблено інформаційно-аналітичну систему моделювання процесу зростання вартості підприємства в умовах ринку та систему підтримки прийняття рішень.

Ключові слова: моделювання, управління підприємством, вартість підприємства, нечіткі множини, функція правдоподібності, інформаційна система.

АННОТАЦИЯ

Комазов П.В. Моделирование процессов управления стоимостью предприятия в условиях рынка. - Рукопись.

Диссертация на соискание научной степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.11 - математические методы, модели и информационные технологии в экономике. - Классический приватный университет, Запорожье, 2009 г.

В диссертационной работе поставлена и решена задача моделирования процессов управления стоимостью предприятия в условиях рынка.

Проведен анализ тенденций изменения и процессов управления стоимостью предприятий в условиях рынка.

Выполнен аналитический обзор методов и моделей в системе оценки и управления стоимостью предприятиями, который подтверждает актуальность темы исследования и определяет направления усовершенствования процессов управления стоимостью машиностроительного предприятия в условиях рынка.

Исследована ситуация на автомобильном рынке Украины, динамика продаж и структура автомобильного рынка. Определены тенденции развития автомобильного рынка и задачи, решение которых позволит повысить эффективность работы машиностроительного предприятия автомобильной отрасли.

Автором разработана концептуальная модель, основанная на комплексе взаимосвязанных подсистем, экономико-математического моделирования управлением стоимостью предприятия в условиях рынка с применением теории нечетких множеств и функций правдоподобия, которая позволяет повысить эффективность работы предприятия.

С целью реализации концепции разработана модель процесса управления стоимостью предприятия, которая основана на моделировании бизнес-процессов, позволяющая оптимизировать стоимость предприятия в рыночных условиях. Модель управления стоимостью предприятия учитывает стоимость каждого бизнес-процесса, стоимость нематериальных активов, изменение цены акций на фондовом рынке и синергетический эффект предприятия как экономического объекта в целом.

Усовершенствован метод определения параметров многомерных финансовых потоков в случае, когда данные измерений являются нечеткими числами. Метод основан на теории нечетких множеств и может быть использован для моделирования деятельности экономических объектов любых масштабов деятельности.

Представлен метод моделирования процессов управления стоимостью экономических объектов в рыночных условиях. Метод основан на моделировании бизнес-процессов с использованием нечетко-нейронного управления с механизмом обучения, что позволяет учесть неопределенность значений входных данных, целей и ограничений.

Разработана информационно-аналитическая система моделирования процесса роста стоимости предприятия в условиях рынка, которая включает подсистемы: бизнес-процессов, моделирования, поддержки принятия решений.

Практическая реализация методов и моделей управления стоимостью предприятия показала их эффективность как мощного инструмента поддержки принятия решений.

Ключевые слова: моделирование, управление предприятием, нечеткие множества, функции правдоподобия, система поддержки принятия решений, информационно-аналитическая система.

SUMMARY

Коmаzоv P.V. Modeling of management processes in value of the enterprise in the conditions of the market. - Manuscript.

The thesis for the scientific degree of the candidate of economics in speciality 08.00.11 - mathematical methods, models and information technologies in economy (according to the type of the enterprise). - Classical private university, Zaporizzia, 2009.

In dissertational work the problem of modelling of management processes in value of the enterprise in the conditions of the market is put and solved.

The situation in the automobile market of Ukraine, dynamics of sales and structure of the automobile market is investigated. The primary goals of increase of an overall performance are defined by the machine-building enterprise of automobile branch.

The conceptual model of economic-mathematical modeling by management in value of the enterprise in the conditions of the market with application of the theory of indistinct sets and functions of credibility which allows to raise an enterprise overall performance is offered.

The model of managerial process in cost of the enterprise, based on modeling of business processes which allows to optimize enterprise cost in market conditions is developed.

The information-analytical system of modeling of process of growth of cost of the enterprise in the conditions of the market is developed. It includes subsystems: business processes, modeling, decision-making support.

Keywords: modeling, operation of business, indistinct sets, credibility functions, system of support of decision-making, information-analytical system.

КОМАЗОВ ПАВЛО ВАЛЕРІЙОВИЧ

Моделювання процесів управління вартістю підприємства в умовах ринку

Спеціальність 08.00.11 - математичні методи, моделі та інформаційні технології в економіці

АВТОРЕФЕРАТ

дисертації на здобуття наукового ступеня

кандидата економічних наук

Підписано до друку 14.09.2009. Формат 6084 1/16. Папір ксерокс.

Друк ізограф. Умов.-друк. арк. 0,9. Облік.-вид. арк. 0,9.

Зам. № 42-09А. Тираж 100 прим.

Виготовлено на поліграфічній базі Класичного приватного університету

69002, м. Запоріжжя вул. Жуковського, 70-б

Размещено на Allbest.ru