Технико-экономическое обоснование создания отделения производства глицерина производительностью 1600 тонн

Расчет фонда времени работы оборудования в году, сметной стоимости зданий и сооружений, численности персонала. Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего. Определение экономической эффективности цеха по производству глицерина.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 22.10.2017
Размер файла 90,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Санкт-Петербургский Государственный Технологический институт

(Технический университет)

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по экономике, организации и планированию химического производства

на тему ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ СОЗДАНИЯ ОТДЕЛЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВА «ГЛИЦЕРИНА» Производительностью 1600 т.

Студентки Шокурова Т.В.

Преподаватель: Нужная К.Г.

Санкт-Петербург 2011 г.

Содержание

1. Организация производства

1.1 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

1.2 Расчет фонда времени работы оборудования в году

2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

3. Расчет численности персонала

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих по нормам обслуживания

3.3 Расчет численности служащих

4. Расчет производительности труда

5. Расчет фонда заработной платы персонала

5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

6. Расчет проектной себестоимости продукции

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта

Выводы

1. Организация производства

1.1 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

В данной курсовой работе делаем технико-экономическое обоснование цеха по производству глицерина.

Режим работы - периодический, 5-дневная рабочая неделя, 2 смены с продолжительностью по 8 часов, так как этот тип производства предполагает работу с остановками оборудования в выходные и праздничные дни, он характерен для машинных, машинно-ручных и ручных процессов, где оборудование может быть остановлено в любое время без ущерба для протекания производственного процесса.

Условия труда - вредные.

1.2 Расчет фонда времени работы оборудования в году

Расчет проводим с помощью составления баланса времени работы оборудования в году, определяем номинальный и эффективный фонды времени работы оборудования. Календарный фонд времени работы оборудования Тк принимается равным 365 дней или 8760 часов. Номинальный фонд времени работы оборудования Тн определяется путем исключения из календарного фонда времени остановок оборудования, предусматриваемых принятым режимом работы. Эффективный фонд времени работы оборудования в году Тэф определяется путем исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах планово-предупредительного ремонта и по технологическим причинам, которые рассчитываются исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта. Эти нормы принимаются по данным действующих предприятий. На основании принятых норм определяем количество всех видов ремонтов за ремонтный цикл (Тр.ц.=Ткап) и время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год.

Таблица 1. Баланс времени работы оборудования в году

Элементы времени

периодический режим работы, 5-дневная рабочая неделя, 2 смены по 8 часов

Календарный фонд времени Тк :

в днях

365

в часах

8760

Нерабочие дни по режиму - всего в том числе:

116

праздничные

12

выходные

104

остановки на ремонт коммуникаций

-

Количество дней работы в году по режиму (Др)

249

То же - в часах (Чр)

3984

Внутрисменные остановки (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни)

16

Номинальный фонд Тн, час

3968

Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, час:

на капитальный ремонт

16

на текущий ремонт

63

по технологическим причинам

40

Итого

119

Эффективный фонд времени работы ТЭФ, ЧАС

3849

Коэффициент экстенсивного использования оборудования КЭ

0,44

Количество ремонтов оборудования за ремонтный цикл определяется:

а) общее количество ремонтов (nрем):

б) количество текущих ремонтов (nт):

Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год определяется:

а) в капитальном ремонте (ПК):

где Тк.у. - условный календарный годовой фонд времени (принимается Тк.у.=3984 ч)

б) в текущем ПТ :

Коэффициент экстенсивного использования оборудования:

2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т.п.

В данном проектном расчете будем условно считать, что полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его основных фондов, по которым исчисляется амортизация.

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные (укладка фундаментов, возведение стен, и т.п.), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, канализации, освещения, противопожарной защиты, вентиляции и т.п.), и так называемых, внеобъемных затрат (подготовка и благоустройство территории, проектно-изыскательные работы, сезонное удорожание строительных работ и т.д.). Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (25% для производственных и вспомогательных помещений, 18% для служебно-бытовых помещений и 7% для сооружений).

Внеобъемные затраты принимаем в размере 35% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.

Нормы амортизационных отчислений для зданий составляют 2.6 %, для сооружений - 4.9 %.

Таблица 2. Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений

Тип строительных конструкций зданий и сооружений

Строительный объем, м3

Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, руб.

Общая стоимость общестроительных работ, тыс. руб.

Санитарно-технические и прочие работы, тыс. руб.

Итого, тыс. руб.

Внеобъемные затраты, тыс. руб.

Полная сметная стоимость, тыс. руб.

Годовая сумма амортизационных отчислений

Норма %

Сумма, тыс. руб.

Здания:

Производственные

служебно-бытовые

ж/б

ж/б

2000

644

2400

2400

4800

1545,6

1200

278,21

6000

1823,81

2100

638,33

8100

2462,14

2,6

2,6

210,6

64,015

итого

2644

6345,6

1478,21

7823,81

2738,33

10562,14

274,615

сооружения

ж/б

43

2400

103,2

7,224

110,424

38,65

149,07

4,9

7,3

Всего по зданиям и сооружениям

10711,21

281,915

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.

Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозийные покрытия).

Затраты на приобретение технологического оборудования рассчитываются на основе спецификации, составленной при выборе оборудования по технологии и действующих оптовых цен на оборудование.

Оптовые цены на стандартное химическое оборудование берутся из соответствующей справочной литературы.

Затраты на доставку технологического оборудования и его монтаж исчисляются по нормативам, принимаемым проектными организациями, в процентах к затратам на приобретение оборудования.

Поскольку в данном курсовом проекте указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости сделаем надбавку на неучтенное технологическое оборудование в размере 40%.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации и технологических трубопроводов примем по усредненным показателям в размере 15% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж электрооборудования рассчитываются исходя из суммарной мощности установленного силового электрооборудования и укрупненного показателя удельных капиталовложений на 1 кВт установленной мощности, принятый в размере 1400 руб./кВт. Для технологического оборудования амортизационные отчисления исчисляются от его сметной стоимости на основе дифференцированных норм амортизации по отдельным видам химического оборудования. Затем путем деления суммы амортизации по «учтенному» технологическому оборудованию на его общую стоимость, определяется средняя норма амортизации технологического оборудования, по которой рассчитывается сумма амортизационных отчислений для «неучтенного» оборудования. Нормы амортизации для КИП примем 13%, для технологических трубопроводов - 7%, для инструмента и инвентаря - 10%, для электрооборудования - 13%.

Таблица 3. Расчет капитальных затрат на оборудование

Наименование оборудования и его краткая характеристика

Количество единиц оборудования

Оптовая цена единицы оборудования, тыс. руб.

Сумма затрат на приобретение оборудования, тыс. руб.

Дополнительные затраты на доставку и монтаж

Сметная стоимость, тыс. руб.

Годовая сумма амортизационных отчислений

Примечания

в %

в тыс. руб.

норма, %

сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование: 1 автоклав

4

1500

6000

10

600

6600

20

1320

Цена указана в соответствие со справочными материалами

2 фильтр

1

30

30

10

3

33

10

3,3

3 сепаратор-разделитель

1

300

300

10

30

330

15

49,5

4 испаритель

1

160

160

10

16

176

15

26,4

5 конденсатор

1

160

160

10

16

176

15

26,4

6 сборник

2

30

60

10

6

66

10

6,6

7 холодильник

3

90

270

10

27

297

15

44,55

Итого

Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование

7678

3071,2

19,23

1476,75

590,7

40% от сметной стоимости основного оборудования

Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование

10749,2

2067,45

2

КИП и средства автоматизации

1612,38

13

209,61

15% к сметной стоимости всего технологического и подъёмно-транспортного оборудования

3

4

5

Технологические внутрицеховые трубопроводы

Инструменты, приспособления, произв. инвентарь

Силовое электрооборудование

1612,38

7

112,87

15% к сметной стоимости всего технологического и подъёмно-транспортного оборудования

10% к сметной стоимости всего технологического и подъёмно-транспортного оборудования

Из расчёта 1400 руб. за кВт установленной мощности

1074,92

10

107,49

85,176

13

11,073

Всего капитальных затрат на оборудование

15134,056

2508,5

Таблица 4. Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования

Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт

Количество единиц электрооборудования, шт.

Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт

Коэффициент спроса

Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях

Заявленная мощность электрооборудования, кВт

Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час

Годовой расход энергии, кВт.ч

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Насос для перекачки жирового сырья из жирохранилища

15

3

45

0,7

1,1

34,65

3849

133367,85

Насос для перекачки жирового сырья с насосной станции

2,2

1

2,2

0,7

1,1

1,694

3849

6520,206

Насос для перекачки воды

3,5

1

3,5

0,7

1,1

2,695

3849

10373,055

итого

50,7

39,04

150261,111

Неучтенное силовое электрооборудование

10,14

0.7

1.1

7,81

3849

30057

итого

60, 84

46, 85

180318,111

Технологическое электрооборудование

24,336

0.7

1.1

18,74

3849

72127,244

всего

85,176

65,59

252445,355

На основании проведенных выше расчетов составим сводную смету капитальных затрат в проектируемый объект и определим укрупненную структуру основных фондов.

Таблица 5. Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект.

Объекты

Капитальные вложения (сметная ст-ть)

Удельные капитальные вложения, тыс.руб./т.

Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс.руб.

тыс.руб.

%

1

2

3

4

5

здания и сооружения

10711,21

41,45

281,915

оборудование

15134,056

58,55

2508,5

итого

25845,267

100

15,203

2790,415

Удельные капитальные вложения определяют сумму, вложенную в основные производственные фонды, приходящаяся на единицу готового продукта.

3. Расчет численности персонала

Численность трудящихся проектируемого объекта рассчитывается по категориям и группам работников: рабочие и служащие. Это подразделение обусловлено характером выполняемой работы и отнесением заработной платы перечисленных категорий и групп работников на разные статьи расходов при калькулировании себестоимости продукции. Численность трудящихся определяется также по профессиям и специальностям, а рабочих - и по тарифным разрядам.

При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для руководителей, служащих и специалистов определяется только их штатный состав. Также не рассчитывается резерв на подмену работников всех категорий, работающих в одну смену. Для этих работников списочный состав принимается равным явочному.

Основными исходными данными для расчета численности трудящихся проектируемого объекта являются:

· Проектируемый годовой объем производства продукции;

· Среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего,

· Нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;

· Производственная структура и схема управления проектируемого объекта;

Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется на основе баланса рабочего времени среднесписочного рабочего.

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонд времени.

Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта.

Номинальный фонд рабочего времени в часах определяется умножением фонда в днях на продолжительность рабочей смены.

стоимость сметный цех экономический

Таблица 6. Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Элементы времени

5-дневная рабочая неделя с 8-ми часовыми сменами (2-сменная работа)

Календарный фонд времени Т, дни

365

Нерабочие дни - всего

116

в том числе:

праздничные

12

выходные

104

Номинальный фонд рабочего времени Вн

в днях Вн.д

249

в часах Вн.ч

1992

Целодневные невыходы на работу Дц.н, дни

- очередные и дополнительные отпуска

22

- отпуска учащимся

2

- декретные отпуска

1

невыходы на работу по болезни

8

Итого целодневных невыходов

33

Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн, дни

216

Максимальное количество рабочих часов Вм.ч в год

1728

Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен) :

в предпраздничные дни

8

Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч, ч

1720

Средняя продолжительность рабочей смены, ч

7,96

Вн.д.= Ткал.-116=365-116=249

Вн.ч.н.д.*8ч=249*8=1992

Вэф.д.н.д.ц.н=249-33=216

Вэф.ч.н.ч. -Вн.потери=1728-8=1720

Ср. продолжительность раб. см.=Вэф.ч.эф.д.=1720/216=7,96

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих по нормам обслуживания

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.

Норма обслуживания рассчитывается как отношение времени оперативной работы рабочего за смену (Роп.см) к времени оперативной работы по обслуживанию гальванической линии в смену (Роп.апсм ):

Ноб = (Роп.см)/ (Роп.апсм )

Время оперативной работы за смену определяется:

Роп.см = Тсмена - (Рп.з + Роб + Пол), где

Тсмена - продолжительность смены, мин

Рп.з - затраты времени на работу подготовительно-заключительную, составляют 6% от Тсмена

Роб - затраты времени по обслуживанию рабочего места, 8% от Тсмена

Пол - перерыв на отдых и личные надобности, 7% от Тсмена

Рассчитаем время оперативной работы рабочего за смену.

Р=0,06*480мин=28,8мин.

Р=0,08*480мин=38,4 мин.

П=0,07*480мин=33,6 мин.

Р=Т - Р - Р - П=480-28,8-38,4-33,6=379,2 мин.

Таблица 7. Расчет времени оперативной работы аппаратчика

№ п/п

Наименование операций

Периодичность выполнения операций

Количество операций в смену

Средняя прод-ность операций

Общее время на выполнение операций за смену

1

Контроль загрузки сырья

Каждый час

8

5

40

2

Регулировка подачи компонентов

Каждые 2 часа

4

10

40

3

Контроль температуры

Каждый час

8

3

24

4

Регулировка температуры

Каждые 2 часа

4

3

12

5

Запись показаний в журнал

Каждые 2 часа

4

2

8

6

Отбор проб на анализ

Каждые 2 часа

4

15

60

7

Запись данных анализа в журнал

Каждые 2 часа

4

5

20

Итого

204

Тогда, Роп.см = 379,2 мин

Роп.апсм = 204 мин

Ноб = 1,86

Затем последовательно определяем явочный состав рабочих в смену ( Ляв.см) и в сутки (Ляв), штатный и списочный составы (Лшт и Лсп ).

Ляв.см = m / Ноб , где

m - число аппаратов, в нашем случае m=13

Ляв= Ляв.см * nсм, где

nсм - число смен в сутки

Лшт = Ляв, т. к. не требуется подмены в выходные дни.

Для расчета списочного состава рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава, учитывающий число резервных рабочих на подсмену находящихся в отпуске, больных и т. д.

Кспнэф=1992/1720=1,16

Лсп= Лшт * Ксп

Списочный состав рабочих по каждой профессии и специальности округляется до целого числа.

Таблица 8. Расчет численности рабочих по нормам обслуживания

Наименование профессий и специальностей

Тарифный разряд, условия труда

Норма обслуживания

количество аппаратов

Явочный состав в смену

Количество смен в сутки

Явочный состав в сутки

Штатный состав

Коэффициент списочного состава

Списочный состав

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Основные производственные рабочие

Аппаратчик

4, вр.

2

13

7

2

14

14

1,16

16

Аппаратчик кристаллизации

5, вр.

2

13

7

2

14

14

1,16

16

Дежурный и ремонтный персонал

Слесарь по КиП

4, вр.

1

2

2

2

1,16

2

Электрослесарь

4, вр.

1

2

2

2

1,16

2

Слесарь

4, вр.

1

2

2

2

1,16

2

Прочие вспомогательные рабочие

Лаборант

3, вр.

1

2

2

2

1,16

2

Грузчик

2, вр.

1

2

2

2

1,16

2

ИТОГО

19

38

38

42

3.3 Расчет численности служащих

Для расчета численности трудящихся этих категорий необходимо установить рациональную схему управления цехом. В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей и указанием числа штатных единиц.

Рациональная схема управления цехом

Таблица 9. Расчет численности служащих

Наименование должностей

Категория

Число штатных единиц в смену, чел.

Количество смен

Штатная численность, чел.

Начальник цеха

ИТР

1

1

1

Заместитель начальника цеха

ИТР

1

1

1

Технолог

ИТР

1

2

2

Механик

ИТР

1

2

2

Начальник смены

ИТР

1

2

2

Кладовщик

МОП

1

2

2

Уборщик

МОП

1

2

2

Итого

7

12

4. Расчет производительности труда

Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного основного рабочего () и на одного работающего в целом (ПТ).

ПТ=Q/Л,

где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т)

Л - списочная численность работников (соответственно: основных рабочих и всех работающих), чел.

ПТ - производительность труда на одного работающего;

ПТо.р - производительность на основного рабочего.

ПТ=1600/(42+12)=29,63 т/чел.

ПТо.р.=1600/32=50 т/чел.

5. Расчет фонда заработной платы персонала

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных следует выделить дежурный и ремонтный персонал.

В таблице с данными профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих и эффективный фонд времени их работы принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. Формы и системы оплаты труда и соответствующие им тарифные ставки, а также размер премий принимаются по аналогии с действующим производством. Для определения размеров часового, дневного и годового фондов заработной платы предварительно рассчитываются доплаты до часового, до дневного и до годового фондов.

К числу рассчитываемых доплат до часового фонда относятся: премии, доплаты за переработку средней месячной нормы рабочего времени.

Прямой (тарифный) фонд (Фп) заработной платы определяется умножением часовой тарифной ставки (Тст.ч) на эффективное время работы в часах всех рабочих соответствующей профессии и квалификации. Эффективный фонд рабочего времени всех рабочих (?Вэф.) определяется как произведение эффективного фонда времени одного среднесписочного рабочего на списочную численность рабочих.

Фп= Тст.ч* ?Вэф.

Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем.) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда. (20-40%)

Доплата за работу в вечернее время составляет 20% от прямого фонда заработной платы.

После определяется часовой фонд заработной платы.

Среднедневная заработная плата определяется делением дневного фонда на фонд рабочего времени всех рабочих данной специальности (в днях).

Доплата за очередные и дополнительные отпуска определяется:

Зоср.дносп, где

До - количество дней очередного и дополнительного отпуска, дни.

Зср.дн - среднедневная заработная плата, руб.

Годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма фонда и доплат до годового фонда.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих представлен в таблице 10.

Таблица

Наименование профессий, специальностей

Тарифный разряд

Условия труда

Форма и система оплаты труда

Тарифная ставка (часовая), руб. коп.

Число рабочих (списочное), чел.

Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего дня, ч.

Основная заработная плата

Дополнительная заработная плата

Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

Прямой фонд заработной платы, тыс. руб.

Доплаты до часового фонда, тыс. руб.

Итого часовой фонд, тыс. руб.

Премии

За работу в вечернюю смену

Среднедневная заработная плата, руб. коп.

За очередные и дополнительные отпуска

% к прямому фонду

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Основные производственные рабочие

1

Аппаратчик

4

Вр.

Тарифная ставка

113,05

16

1720

3111,136

40

1244,45

622,23

4977,816

1440,34

506999,68

5484,815

2

Аппаратчик кристаллизации

5

Вр.

127,5

16

1720

3508,8

40

1403,52

701,76

5614,08

1624,44

571802,88

6185,883

Итого по осн. рабочим

32

6619,936

10591,896

11670,698

Вспомогательные рабочие Дежурный и ремонтный персонал

1

Слесарь по КиП

4

Вр.

Тарифная ставка

113,05

2

1720

388,892

30

116,667

77,78

583,34

1350,32

59414,08

642,754

2

Электрослесарь

4

Вр.

113,05

2

1720

388,892

30

116,667

77,78

583,34

1350,32

59414,08

642,754

3

Слесарь

4

Вр.

113,05

2

1720

388,892

30

116,667

77,78

583,34

1350,32

59414,08

642,754

итого

6

1166,676

1750,02

1928,262

Прочие вспомогательные рабочие

1

Лаборант

3

Вр.

Тарифная ставка

102,85

2

1720

353,804

20

70,761

70,761

495,326

1146,59

50449,96

545,776

2

Грузчик

2

Вр.

93,5

2

1720

321,64

20

64,328

64,328

450,296

1042,35

45863,4

496,16

итого

4

675,444

945,622

1041,936

Итого по вспомогательным рабочим

10

1842,12

2695,642

2970,198

Всего

42

8462,056

13287,538

14640,896

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

Фонд заработной платы ИТР и МОП рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов.

Для ИТР, непосредственно связанных с процессом производства, предусматриваются доплаты за вредность в размере 20%. Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

Премии ИТР и МОП выплачиваются из фонда заработной платы. Размер исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность. Премии составляют 40%. Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и премии.

Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам представлен в таблице 11.

Таблица 11

Должность

Категория

Месячный должностной оклад, руб.

Доплата за вредность, руб.

Штатная численность, чел.

Годовой фонд заработной платы, тыс.руб.

Премии из фонда заработной платы, тыс.руб.

Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

1

Нач. цеха

ИТР

35000

7000

1

504

201,6

705,6

2

Зам. нач. цеха

ИТР

30800

6160

1

443,52

177,41

620,93

3

Механик

ИТР

26500

5300

2

763,2

305,28

1068,48

4

Технолог

ИТР

28000

5600

2

806,4

322,56

1128,96

5

Нач. смены

ИТР

27500

5500

2

792

316,8

1108,8

6

Кладовщик

МОП

8000

1600

2

230,4

92,16

322,56

7

Уборщик

МОП

7000

1400

2

201,6

80,64

282,24

Итого

5237,57

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.

Составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате, представленная таблицей 12.

Таблица 12.

Категория работников

Списочная численность

Производительность труда, т/чел

Полный годовой фонд заработной платы, тыс.руб.

Среднегодовая заработная плата, руб.

Чел.

%

Рабочие - всего

в том числе:

42

77,78

14640,896

348593

основные

32

59,26

53,125

11670,698

364709

вспомогательные

10

18,52

2970,198

297020

ИТР, МОП

12

22,22

5237,57

436464

Итого

54

100

31,48

19878,466

368120

6. Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, представленная в таблице 13, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу (в нашем случае на тонну).

Нормы расхода сырья, основных материалов на калькуляционную единицу продукции принимаются по данным расчета материального баланса из курсового проекта по технологии производства.

При расчете затрат на энергию, расходуемую на технологические цели, нормы расхода, цены и тарифы приняты по аналогии с действующим производством.

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать по тарифу себестоимость проектируемой продукции.

Для определения годового расхода необходимо установить:

· перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей (электродвигатель), и электрооборудования, используемого для технологических целей (выпрямитель, электропечь)

· номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования

· коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (0,7)

· коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (1,1)

Расчет годового расхода электроэнергии был рассчитан ранее в таблице 4.

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих ( = 26%).

«Расходы на подготовку и освоение производства» принимаются в размере 10% от основных производственных фондов

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета, представленная в таблице 14.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих рабочих рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаем в размере 4%, а затраты на их ремонт 2% к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаем в размере 5%, а затраты на их ремонт в размере 5% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления от стоимости производственного оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных вложений.

Расходы на охрану труда исчисляются в процентах (=26%) от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала.

Прочие общепроизводственные расходы принимаем в размере 10% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

«Прочие производственные расходы» принимаются 2%от суммы затрат по всем предыдущим статьям расходов. Абсолютный процент коммерческих расходов на единицу продукции принимается - 2%

Таблица 13. Проектная калькуляция себестоимости глицерина

Проектируемый годовой выпуск - 1700 тонн

Калькуляционная единица - 1 т.

Наименование статей

Единица измерения

Планово- заготовительная цена единицы, руб.

Затраты на годовой выпуск продукции

Затраты на калькуляционную единицу, тыс.руб.

Количество

Сумма, руб.

Количество

Сумма, руб.

Сырье и материалы:

а) триглицерид

б) вода

т

м3

15500

10,8

12665

12716

196307500

137333

7,45

7,48

115475

80,784

итого

руб.

196444833

115555,784

Топливо и энергия:

а) электроэнергия

б) пар

в) вода

г) сжатый воздух

д) холод

Итого

кВт.ч

Гкал

м3

м3

т.ккал

2,6

177

10,8

20

0,93

252445,355

1936,3

13600

26350

4,42

656357,871

342725,1

146880

527000

4,11

1672967,08

148,5

1,139

8

15,5

0,0026

386,09

201,6

86,4

310

0,01

984,1

Заработная плата основных производственных рабочих

руб.

11670698

6865,12

Отчисления на социальные нужды

руб.

3034381,48

1784,93

Расходы на подготовку и освоение производства

руб.

2584526,7

1520,31

Общепроизводственные расходы

руб.

22335119

13138,31

Итого цеховая себестоимость

в том числе:

затраты на передел

руб.

руб.

237742525,3

41297692,3

139848,544

24292,76

Общехозяйственные расходы

руб.

12389307,69

7287,83

Итого себестоимость производства

руб.

250131833

147136,374

Прочие производственные расходы

руб.

5002636,66

2942,73

Итого производственная себестоимость

руб.

255134469,7

150079,104

Коммерческие расходы

руб.

5102689,394

3001,582

Полная себестоимость продукции

руб.

260237159,1

153080,686

Оптовая цена предприятия

руб.

338308306,8

199004,892

Таблица 14. Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов

Исходные данные для расчета

Сумма, тыс. руб.

1 содержание цехового персонала:

- основная и доп. з/п служащих

- основная и доп. з/п вспомагат. рабочих

из таблицы 12

из таблицы 12

5237,57

2970,198

итого

8207,768

2 отчисления на социальные нужды

26% от суммы з/п по ст.1

2141,02

3 содержание зданий и сооружений

4% от сметной стоимости зданий

428,448

4 содержание оборудования

5% от сметной стоимости оборудов.

756,703

5 текущий ремонт зданий и сооружений

2% от сметной стоимости зданий

214,224

6 текущий ремонт оборудования

5% от сметной стоимости оборудов.

756,703

7 амортизация зданий и сооружений

из таблицы 5

281,915

8 амортизация оборудования

из таблицы 5

2508,5

9 расходы по охране труда

20% от ФЗП всего персонала (табл. 12)

5009,373

итого

20304,654

10 прочие общепроизводственные расходы

10% от суммы расходов по предыдущим статьям

2030,465

всего

22335,119

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по проекту необходимо составить таблицу технико-экономических показателей производства.

При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:

Нормируемые оборотные средства (Он):

Oн = Фос*б/а, где

Фос - основные производственные фонды, руб.

а - доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, 80%

б - то же, нормируемых оборотных средств, 20%

Прибыль от реализации продукции (П)

П = ?Q*Ц - ?Q*C, где

С - полная себестоимость единицы продукции, руб.

Чистая прибыль (Пч)

Пч = П * (1-НП/100), где

НП - централизованно установленная ставка налога на прибыль, 20%.

Рентабельность: производственных фондов: по чистой прибыли

фч) - Рфч = Пч/(Фос + Он)*100

п) - Рп = (Ц-С)*100/С

Срок окупаемости капиталовложений (Ток)

по чистой прибыли

Ток = К/Пч, где

К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды объекта (К = Фос + Он)

Фондоотдача основных фондов (Фо)

Фо = А/ Фос

Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А)

А= Q*Ц, где

Q - годовой выпуск продукции, тонна

Ц - оптовая цена единицы продукции, руб.

Таблица 17 Сводная таблица основных технико-экономических показателей

Наименование показателей

Значение показателей

Годовой выпуск продукции:

а) в т.

б) в оптовых ценах , тыс. руб.

в) по себестоимости, тыс. руб.

1700

338308,307

260237,159

Количество единиц оборудования, шт.

4

Производительность единицы ведущего оборудования, т/час

0,44

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования, ч/год

3849

Капитальные затраты на основные фонды, тыс.руб. (всего)

в том числе:

а) здания и сооружения

б) оборудование

25845,266

10711,21

15134,056

Нормируемые оборотные средства, тыс.руб.

6461,317

Удельные капиталовложения, тыс. руб./т

15,203

Численность работающих, чел. - всего

в том числе:

а) рабочих

из них основных

б) ИТР, МОП

54

42

32

12

Производительность труда

а) выработка на одного работающего, т/чел.

б) выработка на одного рабочего, т/чел.

29,63

50

средняя годовая заработная плата

а) одного работающего, руб.

б) одного основного рабочего, руб.

368120

364709

Полная себестоимость единицы продукции, руб.

153080,686

Оптовая цена единицы продукции, руб.

199004,892

Прибыль (годовая) от реализации, тыс.руб.

78071,15

Чистая прибыль, тыс.руб.

62456,92

Рентабельность:

а) производственных фондов, %

б) продукции, %

193,33

30

Срок окупаемости капиталовложений, годы

0,52

Фондоотдача, руб./руб.

13,09

Далее оценивается экономическая эффективность проекта.

Экономическая эффективность проекта оценим путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет можно выполнить двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.

При использовании первого способа применяется формула:

где Qmax - максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, тонны;

Суп - условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.

Спер - то же, переменные расходы, руб.

Ц - оптовая цена единицы продукции.

Qmin=1700*36540,812/(199004,892-116539,884)= 753,28 т

Выводы

В данном курсовом проекте были рассчитаны технико-экономические показатели отделения производства «глицерина». Я считаю, что данное производство является экономически целесообразным, так как проект будет приносить чистую годовую прибыль в размере 62456,92 тыс. рублей. Срок окупаемости производства - 0,52 года.

Рентабельность - это показатель эффективности работы предприятия. Данное производство прибыльно, потому что рентабельность производственных фондов составляет 193,33%, а рентабельность продукции - 30%. Полная себестоимость единицы продукции 153080,686 руб.

Осуществление проекта требует капиталовложений на сумму 25845267руб.

Фондоотдача - 13,09 руб./руб. Количество работников, занятых в производстве - 54 человека. Выработка на одного работающего составляет 29,63 т/чел.

Также определили экономическую эффективность цеха. Минимальный годовой выпуск продукции, при котором предприятие покрывает все свои затраты, но не получает прибыли, получился равен 753 тонны.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.