Прикладная экономика

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования

Инженерно-педагогический институт

Кафедра Технологии машиностроения, сертификации и методики профессионального обучения

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Прикладная экономика»

Вариант 9

Екатеринбург 2015



Содержание

экономический безубыточный работник продажа

Введение

1. Исходные данные

2. Характеристика предприятия

3. Описание продукта

4. Анализ рынка сбыта

5. План маркетинга

6. Организационный раздел

6.1 Определение эффективного фонда времени на одного рабочего

6.2 Расчет численности работников

6.3 Расчет годового фонда заработной платы работников

7. Производственный план

7.1 Действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования

7.2 Расчет количества основного оборудования

7.3 Определение стоимости основных фондов

7.4 Определение себестоимости продукции

7.5 Минимальная цена

8. Финансовый план

8.1 Форма для составления плана доходов и расходов

8.2 Определение точки безубыточного объема продаж

Заключение

Список использованных источников



Введение

Объектом курсовой работы по дисциплине «прикладная экономика» является предприятие транспортной-машиностоительной отрасли.

Цель курсовой работы - приобретение практических навыков в решении экономических проблем предприятия на базе овладения теоретическими основами механизма его функционирования в современных условиях.

Задачи курсовой работы:

закрепление и углубление, расширение и систематизация теоретических знаний;

приобретение опыта работы с литературой, сбора и обработки первичной информации для обоснования выводов и предложений;

развитие навыков самостоятельной работы и практическое применение полученных знаний в решении производственных задач;

формирование творческого подхода к обоснованию социально-экономической целесообразности применяемых организационно-экономических решений.

Расчеты выполняются на основе исходных и нормативных данных, приведенных ниже, а также информации специальной литературы.

В курсовом проекте дается краткая характеристика предприятия, его производственная структура управления, описывается выпускаемая продукция, а также разрабатывается организационный план и план производства, определяется себестоимость продукции.



1. Исходные данные

Годовая программа по вариантам (масляные силовые трансформаторы габариты 111 и 1V) - 462 шт [1, прил.1].

Ориентировочный объем производства и реализации продукции поквартально [1, прил.2]:

Квартал	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Объем, %	10	20	30	40

Исходные данные для расчета трудоемкости сборки изделий [1, прил.3]:

Виды работ по циклам и сборкам	Трудоемкость, н/ч	Разряд работ	Профессия, специальность
1 цикл
1. Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины	320	3	Заготовщики изоляции
2. Намоточные работы: обмотки, кольцаемкостные узлы	312	4	Намотчики
3. Малярные работы (окончательная покраска деталей, узлов и общего вида)	100	3	Маляры
4. Пропиточные работы	60	4	Пропитчики
5. Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток	8	3	Сварщики
6. Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок	5	2	Резчики
7. Продольная и поперечная резка стали для магнитопровода	88	3	Резчики
8. Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т. д.	100	3	Сверловщики
9. Токарные работы: шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.	120	3	Токари
10.Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины и т.д.	80	3	Фрезеровщики
11. Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели	150	5	Паяльщики
12.Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора	100	5	Слесари-сборщики
13. Собрать остов с обмотками	280	5	Слесари-сборщики
14.Собрать узлы	370	5	Слесари-сборщики
15.Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки	28	3	Слесари-сборщики
ИТОГО	2121
2 цикл
1.Заготовительные работы	600	5	Слесари-сборщики
2.Механообработка	60	4	Слесари-сборщики
3.Сборка (бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т.д.)	2022	5	Слесари-сборщики
ИТОГО	4803

Исходные данные для расчета себестоимости изделий [1, прил.4]:

Материалы	Ед. изм	Потребность	Цена за единицу, руб.
1.Кабельнные изделия (провода, кабели, рукав)	м	480	56
2.Строительные материалы	кг	40	23
3.Металлоизделия (сетки, гвозди, ленты, проволока, песок стальной, шайбы, пружины, электроды)	кг	720	21
4.Теплоизоляция и резинотехн. изделия (прессовочн. материалы)	кг	250	62
5.Топливо, масло, нефтепродукты	м3	180	72
6.Трубы стальные (различные)	м	2200	28
7.Химикаты (канифоль, бура, двуокись углерода)	м3	250	12
9.Лакокрасочные материалы (ацетон, лаки, эмали)	кг	310	48
10.Лесоматериалы (плиты, пиломатериалы, фанера)	м3	3	140
11.Литье черных металлов	шт	2	50
12.Покупные и комплектующие изделия, инструмент	шт	100	1700
13.Прокат черных металлов (различ .стали ,балки, швеллеры)	кг	14500	39
15.Цветные металлы (сырье, литье, прокат)	кг	450	141
16.Электроизоляционные материалы	кг	800	116



Средние нормы численности вспомогательных рабочих, служащих и МОП [1, прил.5]:

	норматив
	база	процент
Вспомогательные рабочие: - кладовщик производственных кладовых - транспортные рабочие - кладовщики и раздатчики инструментов - слесари по ремонту оборудования - электромонтеры - уборщики производственных помещений контролеры, и пр. Специалисты Служащие Младший обслуживающий персонал	основные рабочие основные и вспомогательные рабочие	20 ч 40 7-8 2-4 2-3

Тарифные коэффициенты для рабочих [1, прил.6]:

ПЕРЕЧЕНЬ ПРОФЕССИЙ	Разряды I II III IV V VI VII VIII
1. Слесари-инструментальщики и станочники широкого профиля, занятые на универсальном оборудовании инструментальных и других цехов подготовки производства при изготовлении особо точных, ответственных и сложных пресс-форм, штампов, приспособлений, инструмента, приборов и оборудования, станочники на уникальном оборудовании, занятые изготовлением особо сложной продукции, слесари-ремонтники, электромонтеры и наладчики, занятые ремонтом, наладкой и обслуживанием сложного и уникального оборудования: - для сдельщиков 1 1.08 1.2 1.35 1.54 1.8 1.89 2 - для повременщиков 1 1.08 1.2 1.34 1.54 1.8 1.89 2 2. На остальных работах - для сдельщиков 1 1.09 1.22 1.35 1.53 1.8 - - - для повременщиков 1 1.1 1.22 1.36 1.56 1.82 - -
Часовую тарифную ставку первого разряда принять 60 р.

Данные об оборудовании [1, прил.7]:

Наименование Краткая характеристика	Занимаемая площадь, м*м	Кол-во, шт.	Срок полезного использования, лет	Рыночная стоимость, тыс. руб.
1.Намоточные станки типа ТТ-23	6*3	расчет	8	800
2.Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием	180*2	4	15	1500
4.Стенды кантователи	200*2	6	15	400
5.Оборудование для изготовления изоляции	200*2	3	8	900
6.Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)	1300*2	расчет	10	1300
7.Станки для намотки цилиндров	600*2	6	8	500
8. Сборочные стеллажи	1000*2	25	15	300
9.Испытательное оборудование	900*2	10	15	1000
10.Оборудование для окраски	220*2	5	10	200
11. Станки фрезерные	2*2,5	расчет	8	320
12. Станки токарные	1,5*3	расчет	8	580
13. Станки сверлильные	1,5*2	расчет	8	150
14. Гильотинные ножницы	3*2	расчет	8	240

Нормативы косвенных затрат [1, прил.8]:

Наименование	Норматив
	база	%
Дополнительная заработная плата	Основная заработная плата	10 - 20
Транспортно-заготовительные расходы	Стоимость сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов	2 - 6
Цеховые расходы	Основная заработная плата	120 - 150
Общепромышленные расходы	Основная заработная плата	60 - 90
Коммерческие расходы	Производственная себестоимость	2 - 5
Страховые взносы	Основная и дополнительная зарплата	34
Накладные расходы	Основная зарплата	120 - 200



2. Характеристика предприятия

Предприятие ОАО «ТРАНСМАШ».

Для предприятия выбрана организационно-правовая форма: открытое акционерное общество. Организационно правовая форма - Открытое акционерное общество

Данная форма выбрана т.к она имеет ряд плюсов:

-ответственность ограничена суммой вклада

-любое количество акционеров

-процедура купли-продажи акций достаточно проста

-акционер не обязательно должен лично участвовать в деятельности Общества

-управляет обществом директор

Миссия: «Производство и поставка продукции такого уровня качества, который наилучшим образом отвечает спросам и требованиям потреителей »

Цели:

-Развитие эффективной системы оперативно-производственного планирования

-Техническое перевооружение производства и модернизация продукции своевременно и в требуемом количестве и номенклатуре.

-Развитие компьютерной сети предприятия

-Внедрение и совершенствование системы менеджмента качества ОАО «УралТРАНСМАШ» и получение сертификата соответствия по ГОСТ РФ 15.002

-Повышение квалификации персонала

-Снижение рекламаций и претензий от потребителя



3. Описание продукта

Предприятием «УралТРАНСМАШ» занимается разработкой и выпуском трамвайных и ж/д вагонов, агрегатов и узлов, так же выпускаются агрегаты нефтяной отрасли.

На предприятии выпускают высокоэкономичные, низкопольные трамваи. За счёт эргономичного использования пространства увеличена вместимость пассажиров, также постоянно модернизируются элементы подвески и тяговых агрегатов, что позволяет увеличивать комфортабельность и сохранять ресурсы машины и полотна.

Для железнодорожной отрасли производятся: автосцепки, крышки люков, дорожные ограждения и элементы силовых агрегатов.

Так же на предприятии налажено производство элементов нефтяной отрасли, например: балансир, стяжка (механизм поворота головки балансира), концевые выключатели, механизм перемещения противовесов, кривошипы, привода.

В качестве дополнительных услуг предлагаются следующие виды деятельности:

проектирование и монтаж,

диагностика и наладка оборудования

ремонт и установка узлов и агрегатов,

изготовление запасных частей.



4. Анализ рынка сбыта

Потенциальными потребителями могут быть поставщики и потребители рельсового транспорта, нефтяной отрасли и прочей машино-транспортной отрасли.

Продукция данного предприятия является конкурентоспособной и в некотором роде уникальной. Высокое качество на этапах проектирования и производства позволяют удерживать и повышать уровень производства. Оригинальные разработки конструкторов позволяют проектировать высоко эффективные агрегаты, которые по уровню исполнения и выгодности не уступают конкурентам и даже превосходят их.



5. План маркетинга

Для расширения сетки потребителей продукции, предлагается проведение выставок, демонстраций возможностей продукции. Так же выполняется техническое-перевооружение, с целью поддержания оборонно-стратегического корпуса.

Активизация, проектного отдела, для расширения «поля» проектных возможностей предприятия, что привлечёт новых потребителей.

Предполагается проведение рекламных кампаний. Размещение рекламы планируется производить в специальных журналах, в Интернете. Для этого будет ежемесячно выделяться 100000 рублей. В дальнейшем возможно увеличение расходов на рекламу.

Для привлечения новых потребителей предполагается проведение следующих мероприятий:

расширение районов сбыта,

увеличение производственной мощности,

освоение новой номенклатуры товара,

производство запасных частей,

проведение работ по совершенствованию технологического процесса и автоматизации производства с целью снижения себестоимости машин и агрегатов,

проведение проектно-конструкторских работ с целью совершенствования продукции.



6. Организационный раздел

В организационном разделе определяется численность работников предприятия, фонд заработной платы.

6.1 Определение эффективного фонда времени на одного рабочего

Таблица 1 - Баланс рабочего времени одного рабочего

Статьи баланса	Продолжительность
1. Календарное время, дни	365
2. Нерабочее время, дни а) выходные б) праздничные	113 104 9
3. Номинальный фонд рабочего времени, дни	п.1 - п.2 = 252
4. Невыходы на работу, дни в том числе: а) основной и дополнительный отпуска, дни б) болезни, декретные отпуска, дни в) выполнение государственных и общественных обязанностей, дни, г) отпуска по учебе, дни	38,6 28 3,4% - 8,6 0.3 % - 0,8 0.5 % - 1,3
5. Внутрисменные регламентированные потери рабочего времени, дни	0.3 % - 0,8
6. Число рабочих дней в году, дни	п.3 - п.4 - п.5 = 212,7
7. Средняя продолжительность рабочего дня, час	8
8. Действительный годовой фонд времени одного рабочего, час	п.6 * п.7 = 1701,28

6.2 Расчет численности работников

1. Расчет явочной численности основных рабочих производится по формуле:

где Тр - суммарная трудоемкость программы по видам работ (табл.2);

Фд - действительный фонд времени работы рабочего, ч.;

kвн - коэффициент выполнения норм (1,0 - 1,2)

Суммарная трудоемкость программы определяется умножением трудоемкости сборки одного изделия на программу выпуска изделий в натуральном выражении.

Расчет численности основных рабочих по профессиям и квалификации представлен в таблице 2.

Пример: явочная численность заготовщиков

2. Списочная численность рабочих определяется как произведение явочного количества на коэффициент списочности kсп. Коэффициент списочности kсп определяется отношением номинального фонда времени рабочего к действительному фонду времени одного рабочего (табл.1 п.3 и п.6).

Пример: списочная численность заготовщиков

Таблица 2 - Расчет численности рабочих по профессиям и квалификации

Вид работ	Профессия	Разряд работ	Трудоемкость одной операции, н-ч	Трудоемкость работ, н-ч (на год. прогр. 462)	Кол-во рабочих, чел. (явочная числ.)	Списочн. числ. рабочих, чел.
Цикл 1
1. Изготовление изоляции	Заготовщики	3	320	147840	72	86
2. Намоточные работы	Намотчики	4	312	144144	71	84
3. Малярные работы	Маляры	3	100	46200	23	27
4. Пропиточные работы	Пропитчики	4	60	27720	14	16
5. Сварочные работы	Сварщики	3	8	3696	2	2
6. Резка	Резчики	2	5	2310	1	1
7. Продольная и поперечная резка	Резчики	3	88	40656	20	24
8. Слесарно-сверлильные работы	Сверловщики	3	100	46200	23	27
9. Токарные работы	Токари	3	120	55440	27	32
10. Фрезерные работы	Фрезеровщики	3	80	36960	18	21
11. Собрать, изготовить отводы, собрать активную часть, запаять отводы, активную часть, установить переключатели	Паяльщики	5	150	69300	34	40
12. Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора	Слесари-сборщики	5	100	46200	23	27
13. Собрать остов с обмотками	Слесари-сборщики	5	280	129360	63	75
14. Собрать узлы	Слесари-сборщики	5	370	170940	84	99
15. Изолировка	Слесари-сборщики	3	28	12936	6	8
Итого:	2121	979902	481	569
Цикл 2
1. Заготовительные работы	Слесари-сборщики	5	600	277200	136	161
2. Механообработка	Слесари-сборщики	4	60	27720	14	16
3. Сборка	Слесари-сборщики	5	2022	934164	458	542
Итого:	2682	1239084	608	719
Итого (по двум циклам):	4803	2218986	1089	1288

3. Численность вспомогательных рабочих и младшего обслуживающего персонала можно определить по нормам обслуживания, либо в процентном отношении к основным рабочим (прил. 5) (принимаем примерно равное количество рабочих 2, 3, 4 разрядов)

Вспомогательные рабочие:

Руководители:

чел.

Младший обслуживающий персонал:

4. Расчет численности специалистов и технических исполнителей приводится на основе штатного расписания или в процентном соотношении к основным рабочим (прил. 5).

Служащие и специалисты:

5. Расчет численности состава работников сведем в таблицу 3. Численность основных рабочих по разрядам определяется из соответствующей трудоемкости работ (прил. 3); разряды вспомогательных рабочих определяются из тарифно-квалификационного справочника (прил. 3)

Таблица 3 - Сводная ведомость списочного состава работников

Наименование профессии	Списочное количество	Рабочие по разрядам
		1	2	3	4	5	6
I Основные рабочие:	1288	-	1	226	116	944	-
II Вспомогательные рабочие:	322	-	107	114	100	-	-
III Руководители:	64
IV Специалисты и служащие	113 + 32 = 145
V МОП:	48

6.3 Расчет годового фонда заработной платы работников

Годовой фонд заработной платы рассчитывается отдельно для основных производственных рабочих, вспомогательных рабочих, специалистов и служащих, руководителей и МОП.

Основная заработная плата Зo определяется суммированием прямой (тарифной) заработной платы и доплат за отработанное время:

где Зт - тарифная заработная плата, руб.;

Зпр - премия к тарифной заработной плате, руб.;

Зн - надбавки, связанные с режимом работы и условиями труда, руб.;

Збр - доплаты за выполнение обязанностей бригадира, руб.

1. Тарифный фонд заработной платы сдельщиков на годовую программу определяется по формуле:

где V - программа выпуска изделий, шт.;

Счi - часовая тарифная ставка i -го разряда (прил. 6), руб.;

tmi - норма времени изготовления изделия по каждому разряду, н-ч.

Пример:

Расчет годового тарифного фонда заработной платы сдельщиков производится в таблице 4.



Таблица 4 - Расчет тарифной заработной платы основных рабочих-сдельщиков

Вид работ	Трудоемкость работ, н-ч	Разряд работ	Часовая тарифная ставка, руб.	Тарифная заработная плата производственных рабочих на изделие, руб.
Цикл 1
1. Изготовление изоляции	320	3	60·1,22 = 73,2	23 424
2. Намоточные работы	312	4	60·1,35 = 81	25 272
3. Малярные работы	100	3	73,2	7 320
4. Пропиточные работы	60	4	81	4 860
5. Сварочные работы	8	3	73,2	585,6
6. Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок	5	2	60·1,09 = 65,4	327
7. Продольная и поперечная резка стали для магнитопровода	88	3	73,2	6 441,6
8. Слесарно-сверлильные работы	100	3	73,2	7 320
9. Токарные работы	120	3	73,2	8 784
10.Фрезерные работы	80	3	73,2	5 856
11. Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели	150	5	60·1,53 = 91,8	13 770
12.Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора	100	5	91,8	9 150
13. Собрать остов с обмотками	280	5	91,8	25 704
14.Собрать узлы	370	5	91,8	33 966
15.Изолировка	28	3	73,2	2 049,6
Цикл 2
1.Заготовительные работы	600	5	91,8	55 080
2.Механообработка	60	4	81	4 860
3.Сборка	2022	5	91,8	185 619,2
ИТОГО	420 389



2. Тарифный фонд заработной платы повременщиков по разрядам определяется по формуле:

где Сч - тарифная ставка рабочего данного разряда, руб./ч.;

f - отработанное время в данном периоде, ч.

3. Размер премии рабочим определяется по формуле:

где Пр - установленный размер премии (для основных рабочих 20 - 30%; для вспомогательных рабочих - 10 - 20 %).

4. Дополнительная заработная плата определяется из суммы оплаты основных и дополнительных отпусков и оплаты выполнения государственных и общественных обязанностей:

а) оплата очередных и дополнительных отпусков определяется по формуле:

где Фд - годовой действительный фонд времени рабочего, ч.;

m - продолжительность отпуска, ч.;

б) оплата за время выполнения государственных и общественных обязанностей определяется аналогично расчету размера премии (для основных рабочих 10-15%, для вспомогательных рабочих 5-10%).

5. Сводный расчет годового фонда заработной платы рабочих выполняется в таблице 5.

Таблица 5 - Сводный расчет годового фонда заработной платы рабочих цеха, руб.

№ п/п	Количество рабочих	Система оплаты труда	Разряд	Часовая тарифная ставка	Трудоемкость программы, н/ч	Фонд основной заработной платы	Фонд дополнительной заработной платы	Всего годовой фонд заработной платы	Средняя заработная плата одного рабочего за месяц
						Тарифный фонд	Премия	Итого	Итого с учетом районной надбавки	Оплата отпусков	Оплата дополнительных обязанностей	Итого
1. Основные рабочие
1	1	сдельн	2	65,4	2310	151074	37768,5	188842,5	217168,9	3108,01	404,04	28694	245862,9	20488,6
2	226	сдельн	3	73,2	389928	28542730	7135682	36731440	42241156	604533,25	78589,32	5581227	47822383	17633,6
3	116	сдельн	4	81	199584	16166304	4041576	20549775,6	23632241,9	338212,24	43967,59	3122474,1	26754716	19220,3
4	945	сдельн	5	91,8	1627164	149373655,2	37343413,8	188433058,9	216698017,8	3101268,25	403164,87	28631814,2	245329832	21634
Итого	1288			311,4	2218986	194233762,8	48558440,7	245903116,8	282788584,3	4047121.75	526125,82	37364209,6	320152793,9	20713,8
2. Вспомогательные рабочие
Резчики	105	Поврем, сдельн	2	65,4	182602,5	11697903,6	1754685,6	13452589,1	15470477,7	17712,428	26262,6	43975,02	15514452,72	12313,05
Намотчики, пропитчики, Сверловщики Токари, Фрезеровщики Сварщики, Резчики, Слесари-сборщики,	112	Поврем, сдельн	3	73,2	194511,5	14238241,5	2135736,2	16373977,7	18830074,1	21558,8912	46567,4	68126,29	18898200,39	14061,2
Заготовщики Слесари-сборщики, Маляры,	98	Поврем, сдельн	4	81	170693,7	13911923,2	2086788,5	15998711,6	18398518,5	21064,7944	45500	66564,79	18465083,29	15701,6
Итого	315			219,6	547807,6	39848068,3	5977210,2	45825278,6	52 699 070,3	60336,1136	130326,0	178666,11	52877736,40	42075,85

Пояснение к таблице 5:

столбцы 1, 2, 3,5 -табл.2;

столбец 4, - табл.4;

столбец 6 по формуле руб.;

столбец 7 - по формуле 5 (Пр для основных рабочих 25%; для вспомогательных рабочих - 15 %),

пример: Зпр = Зт · Пр = 151074·25% = 37768,5 руб.;

столбец 8 - сумма столбцов 6, 7, (Зо).

столбец 9 - Зо *1,15 (районная надбавка для Урала)

столбец 10 - по формуле 8 (годовой действительный фонд времени рабочего Фд и продолжительность отпуска m см. в табл.1)

пример:

столбец 11 - аналогично (для основных рабочих 13%, для вспомогательных рабочих 8%),

пример:

столбец 13 - сумма 9 и 12 столбцов;

6. Годовой фонд заработной платы руководителям, специалистам, служащим, МОП определяется, исходя из количества штатных единиц и их месячного оклада. Результаты расчетов сводятся в таблице 6.

Таблица 6 - Годовые фонды заработной платы служащих и МОП

№ п/п	Наименование категорий и должностей	Количество штатных единиц	Месячный оклад, руб.	Годовой фонд заработной платы с учетом районного коэффициента, руб.
Руководители
1	Генеральный директор	1	90 000	1 242 000
2	Зам. дир. по производству	3	50 000	690 000
3	Зам. дир. по коммерческим и общ. вопросам	3	50 000	690 000
4	Зам. дир. по общим вопросам	2	50 000	690 000
5	Зам. дир. по работе с персоналом	2	50 000	690 000
6	Гл. бухгалтер	1	41 000	565 800
7	Гл. экономист	1	40 500	558 900
8	Нач. отдела метрологии, стандартизации и сертификации	1	39 000	538 200
9	Нач. отдела сбыта	1	35 000	483 000
10	Нач. PR-отдела	1	36 000	496 800
11	Нач. отдела соц. защиты	1	29 000	400 200
12	Нач. ремонт. цеха	3	26 500	365 700
13	Нач. испыт. Цеха	1	25 000	345 000
14	Нач. проектн.-констр. отдела	1	26 000	358 800
15	Нач. отдела кадров	1	22 000	303 600
16	Нач. отдела финансов	1	25 000	345 000
17	Нач. отдела орг. и охр. труда	1	25 000	345 000
18	Нач. бухгалтерии	1	26 000	358 800
19	Нач. отдела подготовки персонала	1	27 000	372 600
20	Нач. канцелярии	1	25 000	345 000
21	Нач. хоз. службы	1	25 000	345 000
22	Нач. транспортного отдела	1	22 000	303 600
23	Нач. ОТК	1	30 000	414 000
	Итого руководители:	31	815 000	11 247 000
Специалисты
1	Юрист	3	28 000	1 159 200
2	Эколог	5	25 000	1 725 000
3	Специалист по кадрам	5	20 000	1 380 000
4	Инженер по анализу и прогнозированию режимов энергопотребления	4	22 000	1 214 400
5	Инженер по сборке	7	22 000	2 125 200
6	Инженер по нормам труда	4	22 000	1 214 400
7	Инженер по качеству	8	24 000	2 649 600
8	Инженер-технолог	7	27 000	2 608 200
9	Инженер-энергетик	9	26 500	3 291 300
10	Инженер по организации эксплуатации энергетического оборудования	5	25 000	1 725 000
11	Экон. по материально-техническому обеспечению	8	23 000	2 539 200
12	Эк. по планированию	8	25 500	2 815 200
13	Экономист по сбыту	8	25 000	2 760 000
14	Экон. по финансовой работе	8	25 000	2 760 000
15	Инженер-конструктор	9	25 500	3 167 100
16	Инспектор по охране труда организации электроэнергетики	5	23 000	1 587 000
17	Специалист по маркетингу и экономической безопасности энергосбытовой организации	5	19 000	1 311 000
18	Бухгалтер	5	25 000	1 725 000
	Итого специалисты:	113	432 500	37 756 800
Служащие
1	Секретарь	18	18 000	4 471 200
2	Копировщик	3	9 000	372 600
3	Курьер	6	6 000	496 800
4	Диспетчер	5	8 000	552 000
	Итого служащие:	32	41 000	5 892 600
Младший обслуживающий персонал (МОП)
1	Уборщик бытовых помещений	27	4 800	1 788 480
2	Охранник	18	11 000	2 732 400
3	Работники мед. службы	3	13 000	538 200
	Итого МОП:	48	28 800	5 059 080



7. Производственный план

7.1 Действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования

Действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования определяется по формуле:

где Фно - номинальный фонд времени работы единицы оборудования; определяется по производственному календарю на текущий год с учетом установленного режима работы, ч.;

kр - потери номинального времени работы единицы оборудования на ремонтные работы (3-5%).

7.2 Расчет количества основного оборудования

Количество основного оборудования по каждой группе технологических операций определяется:

где Тр - суммарная трудоемкость программы по видам работ н-ч.;

kвн - коэффициент выполнения норм (1,2 - 1,4)

Результаты расчетов сводятся в таблицу 7.

Пример:



Таблица 7 - Расчет количества основного оборудования

Оборудование	Вид операции	Трудоемкость операции, н-ч	Трудоемкость программы выпуска, тыс. н-ч	Кол-во оборудования
1.Намоточные станки типа ТТ-23	2. Намоточные работы	312	144144	101
2.Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием	4.Пропиточные работы	60	27720	19
4.Стенды кантователи	12. Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора	100	46200	32
5.Оборудование для изготовления изоляции	15. Изолировка	28	12936	9
6.Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)	7. Продольная и поперечная резка стали для магнитопровода	88	40656	28
7.Станки для намотки цилиндров	1. Изготовление изоляции	320	147840	104
8. Сборочные стеллажи	11. Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели	150	69300	48
	13. Собрать остов с обмотками	280	129360	91
	14. Собрать узлы	370	170940	120
	18. Сборка	2022	934164	660
9.Испытательное оборудование	16. Заготовительные работы	600	277200	195
10.Оборудование для окраски	3. Малярные работы	100	46200	32
11. Станки фрезерные	10. Фрезерные работы	80	36960	26
12. Станки токарные	9. Токарные работы	120	55440	39
	17. Механообработка	60	27720	19
13. Станки сверлильные	8. Слесарно-сверлильные работы	100	46200	32
14. Гильотинные ножницы	6. Резка на г/ножницах	5	2310	1

7.3 Определение стоимости основных фондов

1. Балансовая стоимость технологического и вспомогательного оборудования рассчитывается исходя из оптовой цены:

где Цi - оптовая цена оборудования, руб.;

Ктр - коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с приобретением оборудования (Ктр = 1,2)

Пример:

2. Объем здания подсчитывается по его наружной площади и высоте. Для расчета применяются следующие нормы: производственная площадь с включением проходов и электротранспортера: 7-10 кв.м на одно рабочее место. Для определения объема производственного помещения применяем высоту 4 м.

Здания производственные = 8·4·1288 = 41216 м3

Площадь вспомогательных помещений составляет 25-35% от производственной площади.

Площадь конторских и бытовых помещений 25-30% от производственной площади.

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначений рассчитывается, исходя из 1 куб.м.

3. Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений 10% от стоимости производственного оборудования. Балансовая стоимость производственного инвентаря принимается 2% от балансовой стоимости производственного оборудования.

Результаты расчетов представить в виде сводной ведомости основных фондов в таблице 8.

Таблица 8 - Ведомость основных фондов

Основные средства	Кол-во, ед.	Цена ед, тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.	Прим.
Оборудование:
1.Намоточные станки типа ТТ-23	101	800	80800	тип ТТ-23
2.Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием	19	1 500	28500
4.Стенды кантователи	32	400	12800
5.Оборудование для изготовления изоляции	9	900	8100
6.Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)	28	1 300	36400
7.Станки для намотки цилиндров	6104	500	3052000
8. Сборочные стеллажи	48	300	14400
9.Испытательное оборудование	195	1 000	195000
10.Оборудование для окраски	32	200	6400
11. Станки фрезерные	26	320	8320
12. Станки токарные	39	580	22620
13. Станки сверлильные	32	150	4800
14. Гильотинные ножницы	1	240	240
Итого оборудования (тыс.руб.):	3470380
	Площадь, м3	Цена ед, тыс.руб./м3	Стоимость, тыс.руб.
Здания производственные	41 216	25	1 030 391
Здания вспомогательного назначения	14 425	25	360 637
Конторские и бытовые помещения	12 365	30	370 941
Инструмент, приспособления			15 320
Производственные инвентарь			3 064
Итого (тыс.руб.):	1 933 552,5

7.4 Определение себестоимости продукции

Калькуляция себестоимости одного изделия приводился в таблице 9.

Таблица 9 - Калькуляция себестоимости изделия, руб.

Статьи калькуляции	Формулы расчета	Сумма
Сырье и материалы	Зм = ?mi*Цi*(1+Нтз/100) -?miотх*Цiотх	1 095 287
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	Зп = ?Nj*Цj*(1+Нтз/100)	178 500
Основная заработная плата производственных рабочих	Зозп = ?tk*Сч	612096,5
Дополнительная заработная плата производственных рабочих	Здзп = Зозп*Нg/100	122419,3
Страховые взносы на обязательное социальное страхование	Знзп = (Зозп+Здзп)*Ннн/100	249735,4
Амортизация оборудования	ЗА = Соб*NА	35975,4
Цеховые расходы	Зцр = Зозп*Нц/100	584061,7
Общепромышленные расходы	Зор = Зозп*Но/100	520 282,0
Производственная себестоимость	Спр = Зм + Зп + Зозп + Здзп + Знзп + ЗА + Зцр + Зор	3 671 230,2
Коммерческие расходы	Звнр = Спр*Нкр/100	146 849,2
Полная себестоимость	3 398356,8

Постоянные, переменные себестоимости приведены в таблице 10, материалы относятся к постоянной себестоимости, комплектующие изделия относятся к переменным затратам.

1. Сырье и материалы:

Зм - затраты на основные материалы, руб. (табл.10);

Цi - цена i-го виды материала, руб./кг;

mi - норма расхода i-го вида материала на изготовление изделия, кг;

Нтз - норматив транспортно-заготовительных расходов, 5% (прил. 8);

miотх - величина возвратных отходов i-го вида материала, кг;

Цiотх - цена возвратных отходов i-го вида материала, руб./кг

(предполагаем, что отходы не будут реализовываться).

2. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты:

Зп - затраты на покупные и комплектующие изделия, руб. (табл.10, п.12);

Nj - норма расхода покупных и комплектующих изделий, шт.;

Цj - цена комплектующего изделия, полуфабриката, руб./шт.

3. Основная заработная плата производственных рабочих:

Зозп - расходы по основной заработной плате производственных рабочих (с учетом районного коэффициента), руб.;

Фо - годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих (табл. 5);

tk - норма времени изготовления изделия по каждому разряду, н-ч;

Сч - часовая тарифная ставка k-го разряда, руб.

4. Дополнительная заработная плата производственных рабочих:

Здзп - расходы по дополнительной заработной плате производственных рабочих (с учетом районного коэффициента), руб.;

Нg - норматив дополнительной заработной платы, 20% (прил. 8)

5. Страховые взносы на обязательное социальное страхование:



Знзп - начисления на заработную плату, руб.;

Ннн - норматив начислений на заработную плату, 34%

6. Амортизация оборудования:

ЗА - величина амортизационных отчислений, руб. ( табл. 11) ;

Соб - стоимость оборудования, руб. (табл. 11);

NА - норма амортизации, %

7. Цеховые расходы:

Зцр - цеховые расходы, руб.;

Нцр - норматив цеховых расходов, 140% (прил. 8);

8. Общепромышленные расходы:

Зор - общепромышленные расходы, руб.;

Нор - норматив общепромышленных расходов, 85% (прил. 8);

9. Производственная себестоимость:

10. Коммерческие расходы:



Зкр - коммерческие расходы, руб.;

Нкр - норматив коммерческих расходов, 4% (прил. 8).

11. Полная себестоимость:

Расчет затрат на основные материалы и покупные комплектующие изделия производится в таблице 10.

Таблица 10 - Расчет затрат на материалы и покупные комплектующие изделия

Материалы, комплектующие	Норма расхода на изделие	Цена за единицу, руб.	Сумма за изделие, руб.
Материалы:
1.Кабельнные изделия (провода, кабели, рукав)	480 м	56	26 880
2.Строительные материалы	40 кг	23	920
3.Металлоизделия (сетки, гвозди, ленты, проволока, песок стальной, шайбы, пружины, электроды)	720 кг	21	15 120
4.Теплоизоляция и резинотехн. изделия (прессовочн. материалы)	250 кг	62	15 500
5.Топливо, масло, нефтепродукты	180 м3	72	12 960
6.Трубы стальные (различные)	2200 м	28	61 600
7.Химикаты (канифоль, бура, двуокись углерода)	250 м3	12	3 000
9.Лакокрасочные материалы (ацетон, лаки, эмали)	310 кг	48	14 880
10.Лесоматериалы (плиты, пиломатериалы , фанера)	3 м3	140	420
11.Литье черных металлов	2 шт	50	100
Комплектующие:
12.Покупные и комплектующие изделия, инструмент	100 шт	1700	170 000
13.Прокат черных металлов (различ. стали, балки, швеллеры)	14500 кг	39	565 500
15.Цветные металлы (сырье, литье, прокат)	450 кг	141	63 450
16.Электроизоляционные материалы	800 кг	116	92 800
Итого:	1 043 130

Величина амортизационных отчислений определяется линейным способом и отражается в таблице 11. Стоимости основного технологического оборудования в табл. 8, норма амортизации определяется исходя из данных прил. 7.

Пример: годовая норма амортизации намоточных станков , годовая сумма амортизационных отчислений составит 80800·12,5% =10100 руб.

Таблица 11 - Расчет величины амортизационных отчислений оборудования

Оборудование	Балансовая стоимость, тыс.руб.	Срок полезного использования, лет	Норма амортизации, %	Величина амортизационных отчисл., тыс.руб.
1.Намоточные станки типа ТТ-23	80800	8	12,5	10100
2.Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием	28500	15	6,7	1909,5
4.Стенды кантователи	12800	15	6,7	857,6
5.Оборудование для изготовления изоляции	8100	8	12,5	1012,5
6.Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)	36400	10	10	3640
7.Станки для намотки цилиндров	3052000	8	12,5	381500
8. Сборочные стеллажи	14400	15	6,7	964,8
9.Испытательное оборудование	195000	15	6,7	13065
10.Оборудование для окраски	6400	10	10	640
11. Станки фрезерные	8320	8	12,5	1040
12. Станки токарные	22620	8	12,5	2827,5
13. Станки сверлильные	4800	8	12,5	600
14. Гильотинные ножницы	240	8	12,5	30
Итого:	3470380			417186,9

7.5 Минимальная цена

Минимальная цена за изделие (цена производителя) определяется по следующей формуле:

где Си - себестоимость изделия, руб.;

Нр - норматив рентабельности (10-15%)

Отпускная цена (оптовая цена) предприятия учитывает налог на добавленную стоимость:

где НДС - налог на добавленную стоимость (18% цены изделия)



8. Финансовый план

8.1 Форма для составления плана доходов и расходов

План доходов и расходов приведен в таблице 12. Объем производства и продаж в течение года распределяется на основе информации прил. 2.

Пояснение к таблице 12:

Выручка от продаж (без НДС) = *объем пр-ва (шт.) по месяцам;

переменные и постоянные затраты - см. табл.9;

балансовая прибыль = выручка - переменные и постоянные затраты;

налог на имущество 2,2% от среднегодовой стоимости имущества - см. табл.8;

прибыль до налогообложения = балансовая прибыль - налог на имущество;

налог на прибыль = 24% от прибыли до налогообложения;

чистая прибыль = прибыль до налогообложения - налог на прибыль.

8.2 Определение точки безубыточного объема продаж

Точка безубыточности может быть определена двумя способами - графическим и аналитическим. Для начала необходимо разделить затраты на постоянные и переменные (см. табл. 12).

1. Графический способ представляет собой построение графика, на оси абсцисс которого откладывается количество продукции в натуральном или стоимостном выражении, на оси координат - затраты в рублях.

Кол-во, шт.	0	50	100	150	200	250	300	350	400	450
Выручка от реализации, млн.руб	0	219,38	438,76	658,13	877,51	1 096,89	1 316,27	1 535,65	1 755,02	1 974,4
Переменные затраты, млн.руб	0	112,9	225,8	338,71	451,61	564,51	677,41	790,31	903,22	1 016,12
Условно-постоянные затраты, млн.руб	651,65	651,65	651,65	651,65	651,65	651,65	651,65	651,65	651,65	651,65
Себестоим.	651,65	764,55	877,45	990,35	1 103,25	1 216,16	1 329,06	1 441,96	1 554,86	1 667,76

Рис. 1. График построения точки безубыточности

2. Аналитический метод определения точки безубыточности заключается в определении минимальной суммы затрат, при которой предприятие будет в состоянии покрыть все свои издержки, не получая прибыли [3]:

где - объем выручки, соответствующий точке безубыточности;

- сумма условно-постоянных затрат, руб.;

- сумма переменных затрат, руб.;

- выручка от реализации продукции, руб.

Таблица 12. План доходов и расходов, млн. руб.

Доходы и расходы	Месяц	За год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Объем производства, шт.	11	16	21	26	31	36	41	46	51	56	61	66	462
Выручка от продаж (без НДС)	48,263	70,201	92,139	114,077	136,014	157,952	179,89	201,828	223,766	245,703	267,641	289,579	2 027,053
Переменные затраты на производство - Сырье и материалы - Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты - Основная заработная плата - Дополнительная заработная плата - Страховые взносы на обязательное социальное страхование	24,838	36,129	47,419	58,709	69,999	81,289	92,58	103,87	115,16	126,45	137,74	149,03	1 043,213
Постоянные затраты на производство и реализацию - Амортизация оборудования - Цеховые расходы - Общепромышленные расходы	54,304	54,304	54,304	54,304	54,304	54,304	54,304	54,304	54,304	54,304	54,304	54,304	651,647
Балансовая прибыль (= прибыли от продаж)	-30,879	-20,232	-9,584	1,064	11,711	22,359	33,007	43,654	54,302	64,949	75,597	86,245	332,193
Налог на имущество (2,2% среднегодовой стоимости имущества)	0,042	0,042	0,042	0,042	0,042	0,042	0,042	0,042	0,042	0,042	0,042	0,042	0,508
Прибыль до налогообложения	-30,921	-20,274	-9,626	1,021	11,669	22,317	32,964	43,612	54,259	64,907	75,555	86,202	331,685
Налог на прибыль	0	0	0	0,245	2,801	5,356	7,911	10,467	13,022	15,578	18,133	20,689	94,202
Чистая прибыль	-30,921	-20,274	-9,626	0,776	8,868	16,961	25,053	33,145	41,237	49,329	57,422	65,514	237,484

Заключение

Рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать вывод, что этот план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии, является эффективным инструментом управления, помогает предприятию, определять перспективы роста своего дела, контролировать текущую ситуацию.

Разработка бизнес-плана - исключительно ответственный аспект коммерческого предприятия. Ошибка на проектной стадии может обернуться большими потерями или разорением фирмы. Качественный бизнес-план свидетельствует о высокой деловой культуре компании. Он необходим, чтобы получить кредит в банке, найти делового партнера за рубежом, привлечь инвестора и т д. Освоение технологии бизнес-планирования настоятельная необходимость для команды управленцев высокого класса.

Разработка бизнес-планов должна проводиться на постоянной основе. Необходимо учитывать, что бизнес-планы быстро устаревают, поскольку ситуация на рынке меняется динамично. В связи с этим рабочие версии должны постоянно обновляться.

При расчете курсовой работы мною были получены навыки по определению заработной платы рабочих, себестоимости единицы продукции. Была определена точка безубыточности. Также при проведении расчетов я закрепил и систематизировал свои теоретические знания по курсу «Прикладная экономика».

Решив поставленную производственную задачу, на выходе получили товар, который будет конкурентоспособен на рынке трансформаторов.

Для того чтобы предприятие успешно функционировало, нужно грамотно организовать производственный процесс, разработать стратегические, текущие и оперативные планы, осуществлять эффективное управление.

Написание настоящей курсовой работы принесло мне существенную пользу в практике изучения планирования и прогнозирования деятельности предприятия.



Список использованных источников

1. Задания к курсовой работе по дисциплине «Прикладная экономика» и методические указания для их выполнения. Е. И. Чучкалова, Ю.В. Иванова/ Екатеринбург, ФГАОУ ВПО «Рос. гос. проф.-пед. ун-т», 2012. - 30 с.

2. http://www.uraltransmash.com/ - официальный сайт ОАО «УралТРАНСМАШ»

3. Прикладная экономика [Текст]: учеб. пособие / Г. И. Журухин [и др.]; под ред. Г. И. Журухина, Т. К. Руткаускас. 2-е изд., перераб. и доп. Екатеринбург: Изд-во ГОУ ВПО «Рос. гос. проф.-пед. ун-т», 2009. 263 с.

4. http://www.i-con.ru/publications/theory/d430/ - формула точки безубыточности в денежном выражении

5. http://www.consultant.ru/online/ - электронный, справочный ресурс

Размещено на Allbest.ru