Обґрунтування господарських рішень і оцінювання ризиків

Размещено на http://www.allbest.ru/

ЗМІСТ

ВСТУП

РОЗДІЛ 1. ГОСПОДАРСЬКІ РІШЕННЯ У РІЗНИХ СФЕРАХ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

1.1 ГОСПОДАРСЬКІ РІШЕННЯ ТА ЇХ ВИДИ

1.2 СПОСОБИ ФОРМАЛІЗАЦІЇ ТА РЕАЛІЗАЦІЇ ГОСПОДАРСЬКИХ РІШЕНЬ

1.3 ЯКІСТЬ І ЕФЕКТИВНІСТЬ ГОСПОДАРСЬКИХ РІШЕНЬ

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ТА ЕКОНОМІЧНЕ ОБГРУНТУВАННЯ ОСОБЛИВОСТЕЙ ПРИЙНЯТТЯ ГОСПОДАРСЬКИХ РІШЕНЬ НА ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПІДПРИЄМСТВА ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

2.2 ПРОГНОЗУВАННЯ ТА ПРОЦЕС ПРИЙНЯТТЯ ГОСПОДАРСКИХ РІШЕНЬ НА ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

2.3 ЕКОНОМІЧНЕ ОБГРУНТУВАННЯ ПРИЙНЯТИХ ГОСПОДАРСЬКИХ РІШЕНЬ НА ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

ВИСНОВКИ

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

ДОДАТКИ

ВСТУП

Сучасні підприємства стикаються зі зростанням економічних проблем, пов'язаних з процесами посилення ринкової конкуренції і глобалізації, а також цивілізаційних викликів, які є наслідком культурних змін, створення інформаційного суспільства і просування інновацій.

В умовах щоденної оперативної діяльності, коли компанії орієнтовані на залучення клієнтів і задоволення їх потреб, максимізацію обороту, мінімізацію витрат, збільшується ризик виникнення дестабілізаційних загроз її функціонування. У цьому контексті, слід також звернути увагу на використання інструментів, спрямованих на забезпечення безперервності діяльності підприємства відіграють значну роль правильно прийняті та проаналізовані господарські рішення що і призведуть до отримання доходу для підприємства.

Актуальність обраної теми зумовлює на сьогоднішній день особливий інтерес багатьох економістів та інших дослідників до галузі торгівлі. Цей інтерес пояснюється тим, що сьогодні торгівля - найбільш розвинена галузь господарської діяльності в Україні, найбільш динамічно розвивається. Успішний розвиток підприємств торгівлі багато в чому залежить від ефективності процесу розробки і прийняття господарських рішень.

Основною метою даної курсової роботи є дослідження способів та методів аналізу господарських рішень, для отримання позитивного результату підприємством та на прикладі підприємства розглянути аналіз, процес прийняття та результати прийнятих господарських рішень що привели до підвищення доходу підприємства.

Поставлена мета обумовила необхідність вирішення ряду взаємоповязаних завдань:

- дослідити методи аналізу господарських рішень;

- вивчити особливості оцінювання і ефективності господарських рішень;

- розглянути сутність аналізу господарських рішень.

Предметом дослідження є способи та методи аналізу господарських рішень на підприємтсві.

Для написання данної курсової роботи було використано роботи авторів: Баканов И. И., Шеремет А. Д., Вітлінський В. В., Дерлоу Д., Ястремський О.І., Клименко С. М., та інші.

Обєктом дослідження є ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ», що є юридичною особою а саме кредитно-фінансовою установою яка здійснює грошові розрахунки. Для написання курсовій роботи була використана та розглянута фінансова звітність підприємства ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» що і лягли в основу написання курсової роботи.

Результати проведених досліджень показують що використання в традиційній економіці розрахунків для обґрунтування потреб у ресурсах, розробки плану, проекту тобто використання математичного методу, а саме методу елементарної математики надають розглянути максимальну «якість та ефективність» прийнятого господарського рішення яке і приведе підприемство чи організацію до бажаного доходу від реалізації проекту.

Практичне значення отриманих результатів. Розроблені в курсовій роботі моделі та методи формування господарських рішень з урахуванням ризику мають як теоретичну, так і практичну значущість, оскільки вони дозволяють підвищити якість господарських рішень, що приймаються в умовах динаміки ринкового середовища та підвищеного виробничого ризику підприємств.

господарський рішення економічний якість

РОЗДІЛ 1. ГОСПОДАРСЬКІ РІШЕННЯ У РІЗНИХ СФЕРАХ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

1.1 ГОСПОДАРСЬКІ РІШЕННЯ ТА ЇХ ВИДИ

Від прийняття господарських рішень, їх якості, раціональності й обґрунтованості в багатьох випадках залежать реальні можливості досягнення цілей організації, її ефективна діяльність. Звідси випливає необхідність розуміння сутності господарських рішень, вивчення основних правил, прийомів і наукових методів їх розробки.

Існування рішення як такого передбачає наявність певних елементів:

- суб'єкта, що приймає рішення (менеджер, відділ, підприємство в цілому);

- об'єкта -- виконавця рішення (підлеглий, відділ, підприємство в цілому);

- предмет рішення; мета й причини розробки рішення.

Господарське рішення (ГР) -- це результат аналізу, прогнозування, оптимізації економічного обґрунтування та вибору альтернативи із сукупності варіантів досягнення конкретної мети підприємства.

Загалом господарське рішення характеризують такі ознаки:

- можливість вибору єдиної дії з безлічі альтернатив (якщо немає альтернативи, то немає і вибору, а отже, немає і рішення);

- наявність мети (безцільний вибір не вважається рішенням);

- необхідність вольового акту особи, що приймає рішення (ОПР) стосовно його вибору, оскільки ОПР формує рішення через боротьбу думок і мотивів.

Господарські рішення мають місце в управлінні процесами всередині організації, процесами взаємодії організації із зовнішнім середовищем, в безпосередньому управлінні організацією.

Сутність господарських рішень проявляється в різних аспектах, які засвідчують вплив цих рішень на економічні, організаційні, правові та технологічні інтереси підприємства.

Економічна сутність полягає в тому, що на розробку та реалізацію будь-якого рішення необхідні фінансові, матеріальні й інші витрати. Тому кожне рішення має реальну вартість, а його реалізація повинна приносити підприємству прямий чи опосередкований прибуток. Помилкове або неправильно сприйняте підлеглими рішення може завдати компанії збитків чи навіть призвести до банкрутства.

Організаційна сутність полягає в тому, що для розробки та реалізації рішення підприємство повинно мати: необхідний персонал; документи, які регламентують повноваження, права, обов'язки та відповідальність працівників і самого підприємства; налагоджену систему контролю, а також здійснювати координацію роботи персоналу.

Соціальну сутність закладено в механізмі управління персоналом задля узгодження їхньої діяльності всередині колективу.

Правова сутність рішень полягає в можливості здійснення певних заходів у рамках законодавчого поля (виходячи із законодавчих актів України, міжнародних зобов'язань, статутних та інших документів власне підприємства).

Технологічна сутність рішень проявляється в можливості забезпечення персоналу, що здійснює розробку та реалізацію рішень, необхідними технічними, інформаційними ресурсами.

Рішення, що приймаються в господарській практиці, характеризуються різноманітністю. Тож необхідність класифікації зумовлена потребою у визначеності термінологічного апарата, виборі оптимальних методів прийняття й обґрунтування рішень.

Класифікацію господарських рішень за певними ознаками наведено в табл. 1.1. (див. додаток А)[1].

У цілому будь-яке господарське рішення має задовольняти певні вимоги. Перелік основних вимог та умови їх досягнення представлено в табл. 1.2.

Таблиця 1.2. Вимоги до господарських рішень та умови їх досягнення

№з/п	Вимоги до господарського рішення	Умови досягнення
1	Відповідність чинному законодавству та статутним документам підприємства	Контроль з боку юриста, референта
2	Вчасність (не можна поспішати або запізнюватися)	Знання та інтуїція керівника
3	Наявність чіткої цільової спрямованості та адресності (виконавці мають розуміти, на що спрямовано рішення та які засоби будуть використані)	Формування та доведення цілей, строків виконання до кожного працівника
4	Відсутність у тексті рішення суперечностей самому собі або раніше реалізованим	Контроль з боку юриста, референта
5	Організаційна виконуваність	Висновок експертів або спеціалістів
6	Наявність параметрів для зовнішнього або внутрішнього контролю його виконання	Складання робочих документів
7	Урахування можливих негативних наслідків в економічній, соціальній, екологічній та інших сферах у разі реалізації рішення	Висновок зовнішніх експертів
8	Наявність у керівників відповідних повноважень (прав та обов'язків) для реалізації господарських рішень	Впровадження посадових інструкцій та положень про відділи та служби
9	Наявність можливостей обґрунтування позитивних результатів	Низка розрахунків та припущень

Господарське рішення має бути оптимальним, ефективним і результативним. Оптимальність ГР -- властивість ГР бути найкращим відповідно до критерію (системи критеріїв) оптимальності [6].

Ефективним є рішення, що приводить до потрібних і дієвих результатів. Результативним можна назвати рішення, реалізація якого приводить до остаточних результатів.

1.2 СПОСОБИ ФОРМАЛІЗАЦІЇ ТА РЕАЛІЗАЦІЇ ГОСПОДАРСЬКИХ РІШЕНЬ

У разі прийняття певного господарського рішення необхідно визначити оптимальні форми його вираження та реалізації. Залежно від умов розробки господарських рішень можуть використовуватися форми, наведені в табл. 1.3. [1].

Таблиця 1.3 Основні форми вираження господарських рішень

Форма вираження	Визначення
Акт	Рішення широкого кола державних і суспільних організацій; може мати міжнародний характер
Акцепт	Рішення щодо прийому пропозицій про укладання угод на запропонованих в оферті умовах
Бюлетень	Рішення керівника щодо короткого повідомлення підлеглих про стан справ; суспільне значення
Вказівка	Рішення методичного, технологічного характеру, яке реалізується у формі настанов та роз'яснень
Декларація	Урочиста програмна заява керівника
Договір	Рішення щодо проведення спільних робіт із зазначенням взаємних прав і зобов'язань у комерційних та некомерційних сферах діяльності
Закон	Рішення державної влади, яке має загальнообов'язковий та незмінний характер
Заява	Офіційна заява керівника найвищого рангу
Повідомлення про зміну	Рішення щодо суттєвих змін у будь-якій діяльності
Інструкція	Рішення, яке встановлює порядок та спосіб виконання будь-якої дії
Кодекс	Збірка законів
Концепція	Система поглядів керівника, відображена в будь-якому документі
Модель (процесу або явища)	Рішення, що завдяки певним елементам і зв'язкам із визначеною точністю відтворює реальні процеси чи події
Наказ (письмовий або усний)	Нормативний документ -- рішення керівника організації або її великого підрозділу; обов'язкове для виконання
Норма	Чинний закон держави, у галузі чи компанії, порядок дій в будь-якій галузі, наприклад, норма права, норма поведінки
Огляд	Стисла інформація стосовно будь-яких процесів або явищ
Оферта	Рішення, зазвичай комерційного характеру, з пропозицією будь-якій особі укласти угоду на вказаних умовах. Оферта й акцепт складають контракт
Перелік	Інформація, класифікована в якомусь порядку
План	Рішення, яке відображає цілі та конкретні задачі діяльності, засоби, методи та час їх реалізації
Положення	Рішення, що включає певний набір законів, правил та інструкцій, які регламентують певний вид діяльності
Порядок	Документ щодо доцільної розстановки об'єктів для раціональної діяльності
Постанова	Колективне або індивідуальне рішення вищого органу влади для будь-якої організації; статус постанови переважає статус наказу
Правила	Рішення, з урахуванням традицій організації, у формі набору сталих норм поведінки й діяльності певних груп працівників
Прейскурант	Довідник, який включає ціни, тарифи на товари, послуги
Прес-реліз	Спеціальний бюлетень для термінової публікації в засобах масової інформації, який формується урядовими установами, міжнародними організаціями та прес-бюро
Протокол	Рішення, що відображають будь-які події
Розпорядження	Рішення керівника, не наділеного адміністративними функціями щодо питань технології, організації праці та техніки безпеки
Статут	Набір правил, які регулюють діяльність організацій
Угода	Рішення, що формує загальну позитивну інфраструктуру будь-якої діяльності
Указ	Рішення глави держави, затверджене парламентом; має силу закону

Реалізація рішень, прийнятих суб'єктом господарювання, може відбуватися в таких формах: ділова бесіда; ділова гра (тренінг); засідання; звіт; методика; навчання; нарада; настанова; особистий приклад; порада; примушування; рекомендаційний лист; роз'яснення.

1.3 ЯКІСТЬ І ЕФЕКТИВНІСТЬ ГОСПОДАРСЬКИХ РІШЕНЬ

Високий рівень конкурентного середовища змушує кожну особу, що приймає певне господарське рішення, звертати увагу на якість і ефективність прийняття останнього. При цьому особливе місце у системі показників, які дають можливість визначити доцільність прийнятого господарського рішення, посідає його якість.

Якість господарського рішення визначається сукупністю його параметрів, що задовольняють конкретного споживача або їх групу та забезпечують реальність його впровадження [49]. Основні параметри якісного рішення:

- повнота розв'язання поставленого завдання (можливість практичної реалізації рішення в запланованому обсязі);

- своєчасність рішення (правильний вибір моменту його прийняття й виконання);

- оптимальність рішення (вибір найкращого з усіх варіантів рішення за прийнятим критерієм з урахуванням наявних обмежень за часом, ресурсами, вимогами ринку тощо).

Показники якості прийнятого господарського рішення:

- показник ентропії (кількісної невизначеності проблеми); якщо проблема формулюється тільки якісно, то цей показник наближається до нуля, якщо лише кількісно -- він наближається до одиниці;

- ступінь ризику (ймовірність появи випадку втрат (імовірність реалізації ризику); розмір можливого збитку від нього);

- імовірність реалізації рішення за показниками якості, витрат і терміну;

Основні умови забезпечення якості господарського рішення:

- застосування наукових підходів; використання методів функціонально-вартісного аналізу, прогнозування, моделювання й економічного обґрунтування кожного рішення тощо;

- вивчення впливу економічних законів на ефективність реалізації господарського рішення;

- забезпечення особи або групи, що приймає рішення, якісною інформацією;

- структуризація проблеми та побудова дерева рішень;

- забезпечення багатоваріантності рішень;

- правова обґрунтованість рішення;

- розробка та функціонування системи відповідальності та мотивації;

- наявність механізму реалізації рішення.

Під ефективністю господарського рішення розуміють ресурсну результативність, здобуту в результаті розробки, прийняття та реалізації рішення на підприємстві. Виділяють такі види ефективності господарського рішення [41], сутність яких розкрито на рис. 1.1.



Рис. 1.1 Види ефективності господарських рішень

Динаміка зміни ефективності господарських рішень залежить від цілої низки чинників, а саме:

- людський фактор (необхідний рівень кваліфікації, знань і досвіду ОПР, організаторські здібності, дисциплінованість, творча активність; внутрішня культура, правова й екологічна культура, свобода особи; індивідуально-особистісні характеристики; загальний морально-психологічний клімат в організації, ступінь розуміння рішень, що зумовлює відповідне ставлення до справи; очікувана винагорода у випадку успіху чи, навпаки, острах мож-ливого покарання в разі невдачі);

- інформаційний фактор (структура інформації та системи інформаційного забезпечення (рівень забезпечення інформцією));

- організаційний фактор (здатність організації вчасно перешикуватися для усунення нестатків рішення проблеми відповідно до умов, що змінилися, пристосуватися до них); своєчасність виявлення проблеми та наявність необхідного запасу часу для виходу з наявної ситуації; стабільність, надійність функціонування організації, її стійкість до різного роду перешкод);

- матеріальний фактор (наявність необхідних ресурсів (природних, технологічних, інформаційних тощо), можливість вільного маніпулювання ними).

Ґрунтуючись на результатах практичних спостережень, слід зазначити, що кожен з факторів може або сприяти, або перешкоджати підвищенню ефективності ГР.

Загалом, ефективність господарського рішення визначається досягненням поставлених цілей [13]. Для цього воно має відповідати таким вимогам:

- мати механізм реалізації (тобто рішення слід сформулювати таким чином, щоб воно охоплювало організацію, контроль процесу його реалізації);

- бути науково обґрунтованим (розробка та прийняття рішення на основі пізнання й використання об'єктивних законів і тенденцій, властивих економіці);

- бути реальним (встановлення досяжних цілей, врахування наявних ресурсів і часу); можливість реалізації (забезпеченість відповідними ресурсами (управлінськими, матеріальними, людськими, правовими тощо); недопущення конфліктів);

- забезпечувати цілеспрямованість (відповідність цілям, поставленим перед об'єктом, діяльності якого рішення стосується безпосередньо);

- мати кількісну та якісну визначеність (обов'язкове встановлення конкретних, виражених у кількісних показниках, результатів проектованого здійснення рішення; якісна визначеність характеризує ту сторону рішення, що не може бути виражена кількісно);

- забезпечувати своєчасність розробки, прийняття та реалізації;

- мати конкретний зміст і обґрунтованість;

- враховувати реальний масштаб часу;

- забезпечувати оптимальність (забезпечення максимальної віддачі від потенційних можливостей у процесі реалізації рішення);

- бути гнучким (можливість зміни мети та (чи) алгоритму досягнення мети в разі зміни зовнішніх та внутрішніх умов);

- мати правомірність (дотримання правових норм його прийняття); законність рішення (несуперечність чинним нормативно-правовим актам);

- досягати оптимальності рішення (вибір такого варіанту, що забезпечить максимальний результат за мінімальних витрат);

- бути комплексним (облік можливих наслідків не тільки економічного, а й політичного, правового, психологічного та іншого характеру);

- можливість верифікації та контролю виконання.

Для вибору найкращого ГР необхідно скористатися надійними інструментами оцінки їх ефективності. Якщо порівнювати процеси, у яких використовуються однакові ресурси, то краще те рішення, де вищий результат (чи нижчі витрати ресурсів). Набагато складніші ситуації, коли досягаються різні ефекти за використання різних ресурсів. У таких випадках часто використовують критерій ефективності, що виглядає як деякий відносний, питомий ефект, тобто результат, що припадає на одиницю використовуваних ресурсів [5]. Індикаторами такої оцінки служать багато показників ефективності: продуктивність праці, фондовіддача, матеріалоємність, собівартість, рентабельність тощо.

В основу оцінки ефективності прийнятих рішень покладено системний підхід як найбільш розроблений і апробований. Виходячи з цього, основними принципами оцінки ефективності ГР треба вважати [5]:

- пріоритетність загальної кінцевої мети підприємства на даний період (цілі всіх структурних елементів прийняття рішення, цілі особи, яка приймає рішення, повинні бути погоджені та збігатися з основною метою організації);

- урахування невизначеності та надійність (урахування у прийнятті та реалізації рішень факторів невизначеності й випадковості);

- прогнозованість (прийняті рішення мають носити прогнозний характер можливих наслідків реалізації рішень -- економічних, соціальних, екологічних тощо);

- єдність (усі елементи системи прийняття й реалізації рішень перебувають у взаємозв'язку та взаємозалежності, для досягнення загальної мети вони повинні сприяти один одному);

- взаємопов'язаність (усі елементи системи пов'язані не тільки між собою, але і з навколишнім середовищем);

- ієрархія (усі елементи системи розробки, прийняття й виконання ГР перебувають в ієрархічному взаємозв'язку підпорядкування й відповідальності);

- функціональність (спільне аналізування структури управління реалізацією рішень і функціями з пріоритетом функції над структурою).

Визначення ефективності прийнятих ГР пов'язано з такими труднощами [24]:

- суб'єктивізмом цілей, що ставляться перед ОПР виконавцями організації, та можливостями приховати їх від підлеглих і оточення;

- об'єктивністю сукупності факторів, що впливають на ОПР у процесі розробки, прийняття та реалізації рішення;

- відсутністю сталих методик, що нормативно визначають (рекомендують) зміст і порядок дій ОПР, і механізму недопущення їх невиконання, а також відповідальності за вчинене з боку ОПР.

Рішення приймається в інтересах певних осіб, а наскільки діє-вим воно виявиться, залежить від виконавців, їх підготовленості та, звичайно ж, від обставин. Господарське рішення буде ефективним, якщо його реалізовано відповідно до запропонованих вимог. Однак у процесі реалізації довгострокових цілей важко оцінити ступінь ефективності прийнятих рішень щодо досягнення кінцевих результатів.

Поняття «рішення» у теорії та на практиці найчастіше розуміється як процес, акт вибору, результат вибору. Рішення як таке має сенс лише тоді, коли існують альтернативи вибору та визначено мету цього вибору.

Господарське рішення є результатом складної системної діяльності людей. ГР -- це результат аналізу, прогнозування, оптимізації економіч-ного обґрунтування та вибору альтернативи із сукупності варіантів досягнення конкретної цілі підприємства. Господарське рішення має бути оптимальним, ефективним і результативним.

Сутність господарських рішень проявляється в певних аспектах, що засвідчують вплив цих рішень на економічні, організаційні, правові та технологічні інтереси підприємства. Необхідність класифікації зумовлено потребою у визначеності термінологічного апарата, виборі оптимальних методів прийняття й обґрунтування рішень. Але на даний момент не існує чіткої та сталої класифікації ГР.

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ТА ЕКОНОМІЧНЕ ОБГРУНТУВАННЯ ОСОБЛИВОСТЕЙ ПРИЙНЯТТЯ ГОСПОДАРСЬКИХ РІШЕНЬ НА ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

Райффайзен Банк Аваль - дочірній банк Райффайзен Банк Інтернаціональ АГ (РБІ), який розглядає Центральну та Східну Європу (включаючи Австрію) як свій внутрішній ринок. Уже майже 25 років РБІ працює в регіоні Центральної та Східної Європи (ЦСЄ) і наразі підтримує діяльність об'єднаної мережі дочірніх банків, лізингових компаній і численних організацій, що надають спеціалізовані фінансові послуги на 17 ринках. Як універсальний банк, РБІ посідає почесне місце серед провідних банків регіону. Потужна позиція, якої досяг банк, підтримується брендом Райффайзен, що є одним із найбільш знаних брендів у регіоні. Після перебудови стратегії у 2010 році РБІ наразі позиціонує себе як повністю інтегрована банківська група у сфері корпоративного і роздрібного бізнесу в ЦСЄ. Банк не тільки має налагоджений доступ до роздрібних і корпоративних клієнтів, а ще й пропонує широкий спектр продуктів. Наприкінці 2011 року близько 56 тис. співробітників надавали послуги приблизно 13,8 млн. клієнтів у майже 2 915 відділеннях у ЦСЄ.

В Австрії РБІ є одним із провідних корпоративних та інвестиційних банків. У першу чергу, послуги надаються клієнтам із Австрії, але також і великим міжнародним та мультинаціональним клієнтам у ЦСЄ. Крім того, РБІ представлений у світових фінансових центрах і має філіали та представництва в Азії. Загалом, штат РБІ налічує близько 59 тис. співробітників, а загальний обсяг активів становить майже 147 млрд. євро.

ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» зареєстровано 27 березня 1992 року (до 25 вересня 2006 року -- Акціонерний поштово-пенсійний банк «Аваль»). Із жовтня 2005 року банк став частиною банківської групи Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдинг АГ, Австрія (із жовтня 2010 р. -- Райффайзен Банк Інтернаціональ АГ. Станом на 31 грудня 2011 року Райффайзен Інтернаціональ володів 96,37% акцій українського банку).

Широкий перелік стандартних та новітніх банківських послуг надаються клієнтам «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» через загальнонаціональну мережу, до якої станом кінець 2011 року входили 909 відділень у великих містах, обласних та районних центрах, окремих селищах у всіх регіонах України.

Так, у 2011 році британський фінансовий журнал Euromoney вп'яте відзначив Райффайзен Банк Аваль нагородою «Кращий банк в Україні».

Згідно «Рейтингу дружніх банків» журналу «Кореспондент» ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» визнано кращим серед недержавних фінансових установ країни за показником загальної задоволеності банком. За результатами Всеукраїнської рейтингової програми «ГVардія брендів-2011» у Райффайзен Банк Аваль володіє найдорожчим брендом серед усіх банків України.

«Найкращим аграрним банком» його визнано у межах премії Ukrainian Banking Awards 2011, ініційованої та проведеної фінансово-аналітичним тижневиком «Інвестгазета». Експерти премії також віддали Райффайзен Банку Аваль друге місце в номінації «Банк підприємців».

Депозити ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» для фізичних осіб уже п'ятий рік поспіль визнали найкращими у межах Міжнародного фестивалю-конкурсу «Вибір року-2011». На додаток, перемогу отримано і в номінації «Банк року з найкращим рівнем обслуговування».

Високо було оцінено також і досвід банку в обслуговуванні заможних клієнтів -- удруге Райффайзен Банк Аваль отримав нагороду Best Private Banking у рамках проекту Luxury Lifestyle Awards 2011.

Банк прагне й надалі підвищувати якість обслуговування клієнтів, використовуючи свій досвід та досвід банків -- членів групи Райффайзен Банк Інтернаціональ, а також новітні технології [45].

Керують даним банком Лавренчук Володимир Миколайович (голова правління), Герхард Бьош (перший заступник голови правління), Іліяв Артур Борисович (заступник голови правління), Горбачов Віктор Михайлович (заступник голови правління), Роберт Коссманн (заступник голови правління), Андреас Гшвентер (заступник голови правління), Гуріна Наталія Олександрівна (заступник голови правління).

Банк є юридичною особою приватного права за законодавством України. Організаційно-правова форма банку - публічне акціонерне товариство. Юридичний статус банку визначається законодавством України там Статутом банку.

ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» діє на підставі Закону України «Про банки і банківську діяльність», Закону України «Про акціонерні товариства», інших норм законодавства України, а також Статуту банку [68].

ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» є провідним банком України, що пропонує приватним клієнтам широкий перелік банківських послуг, зокрема -- розміщення коштів на поточних і депозитних рахунках, грошові перекази в національній та іноземній валюті з відкриттям і без відкриття рахунку, платіжні картки міжнародних систем MasterCard International і Visa International, споживче кредитування та багато інших.

Банк активно співпрацює з представниками малого та середнього бізнесу (річний обсяг реалізації до 5 млн. євро), надаючи їм повний перелік послуг для максимально ефективного розвитку бізнесу.

На сьогодні запроваджено низку інноваційних продуктів для фізичних та юридичних осіб, що мають власний бізнес, з урахуванням багаторічного досвіду банку в обслуговуванні клієнтів та найкращих досягнень у цій сфері групи Райффайзен Інтернаціональ.

Пропоновані банком послуги враховують особливі потреби цієї групи клієнтів і передбачають короткі терміни розгляду заявок, мінімально необхідні пакети документів, зручні схеми отримання та повернення позикових коштів, невисоку вартість обслуговування.

ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» станом на 1 січня 2009 року обслугував більш ніж 220 тис. юридичних осіб, у т.ч. понад 10 тис. підприємств, що за європейськими стандартами відносяться до великого бізнесу (річний дохід кожного з них -- більш ніж 5 млн. євро).

Бізнес-лінія корпоративного бізнесу, яка відповідає за розвиток взаємовідносин із цими компаніями, є традиційно одним із найпотужніших напрямків у «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ». Цьому сприяють накопичений із 1992 року унікальний досвід обслуговування великого бізнесу, можливість задовольнити будь-яку потребу підприємства в банківських послугах завдяки універсальному продуктовому ряду, а також високий професіоналізм клієнтських менеджерів, що здійснюють індивідуальне супроводження кожного клієнта.

Головний принцип, яким керується кожний клієнтський менеджер корпоративного бізнесу, -- не просто продати банківський продукт клієнту, а побудувати з ним такі стратегічні партнерські відносини, які сприятимуть розвиткові бізнесу обох партнерів та ґрунтуватимуться на взаємній повазі, довірі та готовності разом відповідати на виклики сьогодення. Саме такі відносини є визначальною конкурентною перевагою. ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» активно працює на міжбанківському ринку.

Банкам-партнерам ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» пропонує понад 300 видів послуг, серед яких ведення рахунків у вільно конвертованій валюті і ОКВ, здійснення платежів, документарні операції, торгове фінансування, операції з платіжними картками, юридичні, консультаційні та інші послуги.

Філософія ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» в тому, що він прагне бути лідируючою компанією, а фінансовому ринку України. Для цього він запроваджує нові інвестиційні, депозитні, кредиті продукти для своїх клієнтів, постійно розвиває мережу, щоб бути якнайближче до своїх клієнтів. Крім того, Банк намагається встановити такий рівень задоволення клієнтів, який би забезпечив створення довгострокових відносин з ними. Місія банку виявляється у задоволенні потреб клієнта шляхом постійного підвищення якості їх обслуговування, використовуючи свій досвід та досвід інших банків з групи Райффайзен Інтернаціональ.

ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» є одним з найбільших постачальників в Україну банківських металів у вигляді зливків та готівкової іноземної валюти, ввезеної із-за кордону [62, с.11].

Станом на липень 2014 Raiffeisen Bank International AG (RBI) - на яку працює 56 тис. Співробітників, і у якої обслуговується близько 13,8 млн клієнтів у 2915 відділеннях володіє 96,4% акцій банку ПАТ "Райффайзен Банк Аваль".

Як свідчать дані фінансової статистики банку згідно третього кварталу 2014 року, сукупні активи ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» - 44,6 млрд гривень. Сукупні зобов'язання кредитної організації - 38,7 млрд гривень. Власний капітал ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» - 5,8 млрд гривень.

ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» закінчив третій квартал поточного року зі збитком в 365,908 млн гривень. Додатково можно більш детально розглянути квартальний звіт ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНКА АВАЛЬ».(див. додаток Б)

2.2 ПРОГНОЗУВАННЯ ТА ПРОЦЕС ПРИЙНЯТТЯ ГОСПОДАРСКИХ РІШЕНЬ НА ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

Для прогнозування господарських рішень застосовуються різні кількісні і якісні методи.

Кількісні методи базуються на інформації, яку можна одержати, знаючи тенденції зміни параметрів або маючи статистично достовірні залежності, що характеризують виробничу діяльність об'єкта управління. До таких методів відносяться аналіз часових рядів, каузальне (причинно-наслідкове) моделювання, тощо.

В основу якісних методів покладені експертні оцінки фахівців в області прийнятих рішень; наприклад, методи експертних оцінок, думка журі (усереднення думок експертів у релевантних сферах), моделі очікування споживача (опитування клієнтів) тощо.

Так після оцінювання послуг які надаються у ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» та проведення додаткових опитуваннь за допомогою маркетингових досліджень було прийнято рішення про проведення удосконалення вже існуючої системи «Райффайзен Онлайн» завдяки чому клієнт самостійно зможе без візитів до відділення відстежити дії по своєму рахунку та при необхідності мати можливість відкриття додаткових рахунків на своє ім'я вже як існуючий клієнт.

Cистема «Райффайзен Онлайн» -- це можливість керувати власними рахунками, відкритими у «Райффайзен Банку Аваль», 24 години на добу, 7 днів на тиждень із будь-якої точки світу за допомогою комп'ютера, підключеного до мережі Інтернет.

Cистема «Райффайзен Онлайн» дуже зручна у використанні за наявності стаціонарнного компьютера вдома, на роботі або при наявності ноутбуку чи планшету. При цьому, звертаємо увагу що технології у наш час не стоять на місці, за допомогою сучасного телефона можна потрапити в будь який момент до мережі інтеренет та дізнатись будь яку інформацію, відстежувати переміщення того або іншого суб'єкта(транспорт, карти та ін.). Виходячи з цього було запропоновано та прийнято рішення на розробку мобільної версії системи «Райффайзен Онлайн» для смартфонів.

Процес ухвалення господарських рішень на ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» є складним, оскільки містить у собі певну послідовність різних операцій, яка не є детермінованою і залежить від впливу різних чинників і суб'єкта ухвалення господарського рішення в кожному окремому випадку. В процесі прийняття господарського рішення можна виділити укрупнені стадії й етапи, які входять до кожної з них:

- стадія підготовки господарського рішення на ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» передбачає постановку проблеми, проведення аналізу ситуації на мікро- і макрорівнях, виявлення і усунення обмежень, що заважають вирішенню зазначеної проблеми. А саме поділяється на такі єтапи:

1) постановка проблеми є основою будь-якого господарського рішення на будь якому підприємстві. На даному етапі було розглянуто проблему саме розроблення самого додатку мобільної версії системи «Райффайзен Онлайн». Було розглянуто питання що саме необхідно для розробки данної системи, ресурси та чи є доцільним введення такої системи в роботу додаткових послуг які надаються банком на сьогоднішній день;

2) пошук і аналіз необхідної інформації спрямовані, насамперед, на виявлення причин виникнення проблеми і минулих спроб її вирішення. Інформація збиралась як у внутрішньому середовищі банку, так і його зовнішньому оточенні формальними (аналіз звітів за минулі роки, аналіз ринку на час виникнення проблеми та ін.) й неформальними способами (проведення бесіди безпосередньо з робітниками які будуть приймати участь у процесі прийняття господарського рішення та розробки, спостереження, опитування та додаткові маркетингові дослідження.). Зазначимо, що важливою вимогою на цьому етапі є відбір лише релевантної інформації, тобто даних, які стосуються конкретної проблемної ситуації. Саме тому було проаналізовано саму сустему «Райффайзен Онлайн» для персонального компьютера, проведено додаткові опитування саме з клієнтами які активно користуються данною системою;

3) виявлення та усунення обмежень є наступним етапом прийняття господарських рішень на ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» і здійснюється на основі проаналізованої інформації. В умовах обмеженості фінансових, матеріальних і трудових ресурсів необхідно забезпечити їхнє найефективніше використання. Тому було проаналізовано побажання клієнтів що до системи «Райффайзен Онлайн» та можливості спеціалістів які саме займатимутся розробкою мобільної версії саме тому було прийнято рішення не залучати додаткових спеціалістів до розробки.

- стадія ухвалення господарського рішення на ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» містить розробку альтернативних рішень, визначення критеріїв вибору альтернатив, оцінку наявних альтернатив, вибір і ухвалення оптимального господарського рішення та поділяється на єтапи:

1) визначення альтернатив є одним з найскладніших етапів ухвалення господарського рішення, оскільки вимагає аналітичних здатностей, вмінь в різних галузях і творчості від суб'єктів підготовки альтернатив ухвалення господарських рішень. З одного боку, необхідно враховувати всі можливі варіанти вирішення поставленої проблеми, з другого боку, при визначенні альтернатив необхідно розглядати, насамперед, реальні варіанти дій. Саме тому було також додатково розглянуто можливість удосконалення системи «Райффайзен Онлайн» для персональних компьютерів;

2) визначення критерію відбору альтернативи здійснюється, виходячи з цілей, які намагається досягти особа ухвалення господарського рішення, але з урахуванням наслідків ухвалення такого рішення. Так, здійснення будь-якого заходу на ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» призводить до результатів (як позитивних, так і негативних), які пов'язані й непов'язані з вирішенням встановленої проблеми та можуть виявитися в різний час в різних місцях. Так одним із головних заходів було проведено додаткові тренінги та залучення співробітників інших відділів до удосконалення данної системи інтеренет банкінгу;

3) оцінка альтернатив здійснюється на основі визначеного критерію і передбачає прогноз результатів вибору різних альтернатив та їх порівняння між собою. Під час оцінки альтернативної системи інтеренет банкінгу системи «Райффайзен Онлайн» було проведено тестування між співробітниками самого банку та було проаналізовано ефективність та зручність данної системи для всіх клієнтів в цілому у банку;

4) ухвалення господарського рішення на ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» є результатом оцінки альтернатив і ключовим етапом процесу ухвалення господарського рішення. Під час ухвалення рішення обирається альтернативний варіант з максимально сприятливими для досягнення ціліі діяльності банку взагалі. Вибір альтернативи не є кінцевим етапом процесу ухвалення рішення у банку, оскільки для вирішення проблеми простого вибору напряму дій замало. Для досягнення поставленої цілі необхідна реалізація обраних заходів.

- стадія реалізації господарського рішення на ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» містить у собі безпосередньо реалізацію господарського рішення, а також контроль за його виконанням, оцінку результатів заходів, що передбачені цим рішенням і мають призводити до поставленої цілі, і коректировку заходів у разі необхідності.

1) реалізація господарського рішення на ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» починається зі складання плану реалізації господарського рішення, визначення осіб, відповідальних за його реалізацію, та встановлення їх відповідальності. Суб'єкт ухвалення рішення і суб'єкт реалізації рішення можуть співпадати, але найчастіше особа, яка ухвалює господарське рішення, назначає виконавців його реалізації. Слід зазначити, що працівники, які брали участь в підготовці господарського рішення до розробки мобільної версії системи «Райффайзен Онлайн», схильні до визнання ухваленого рішення більш ніж ті, які не були залучені в процес прийняття рішення;

2) контроль за виконанням рішення на ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» здійснюється з метою визначення відповідності фактичних результатів запланованим протягом всього процесу реалізації господарського рішення, оскільки на реалізацію господарського рішення впливає безліч випадкових чинників і чинників, ймовірність впливу яких можна передбачити. Контроль відбувається за виконанням рішення постійно та при виникненні збоїв та не помилок при розробці мобільної версії одразу повідомляється суб'єктів прийняття рішення та пропонуються альтернативні виходи з ситуації а також залучаються додаткові підрозділи які займаються технічними питаннями;

3) оцінка результату здійснюється після закінчення комплексу заходів, спрямованих на вирішення проблемної ситуації. Оптимальний варіант результату реалізації господарського рішення на ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» полягає у вчасному і повному виконанні всіх запланованих дій, які призвели до поставленої цілі. Оцінка результатів відбувається постійно та цілодобово. Було задіяно зовнішній сайт банку для отримання відгуків про роботу, недоліки та побажання на майбутне до системи «Райффайзен Онлайн».

Після запровадження запропонованої мобільної версії системи «Райффайзен Онлайн» кількість кліентів значно збільшилась. Банк має можливість знижувати витрати на стандартні відділення і максимально оптимізувати стандартні банківські операції. При здійсненні оn-line-операцій працює інтерактивне середовище, тобто банк-робот, що функціонує без участі людини або з мінімальною участю та забирає дуже малу кількість часу на цю операцю завдяки дотупності системи цілодобово.

Послідовність процесу прийняття господарського рішення на ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» не є регламентованою і тому не завжди виконується на практиці. Деяких етапів може не бути, деякі з них можуть опинитися в іншій послідовності. Так, наприклад, в деяких випадках необхідне негайне ухвалення господарського рішення внаслідок того, що час для вирішення проблемної ситуації є обмеженим, і господарське рішення ухвалюється інтуїтивно. В деяких випадках проблема, на вирішення якої має бути спрямоване господарське рішення, є дуже складною і тому потребує пошуку додаткової інформації в процесі оцінки альтернатив.

Процес прийняття господарського рішення можна також представити у вигляді системи (рис. 2.1), де на вході - інформація про проблему, якунеобхідно вирішити, а на виході - результат ухвалення господарського рішення у вигляді заходів, що мають здійснитися або навпаки не здійснюватися_згідно_з_рішенням.

Чинники, що

впливають на вибір

альтернативи

Інформація про Форма реалізації

проблему господарського

рішення

Рис. 2.1. Процес прийняття господарських рішень на ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

На процес прийняття господарського рішення впливає безліч чинників, як тих, що можна передбачити, так і тих, які є випадковими і можуть як ускладнювати вибір альтернатив, так і спрощувати її при відсіві непотрібних альтернатив. Крім того, ухвалення того чи іншого господарського рішення залежить від суб'єкта ухвалення господарського рішення, його особистих якостей і стилів прийняття рішення. Це обумовлює необхідність визначити чинники, які впливають на вибір той чи іншої альтернативи.

2.3 ЕКОНОМІЧНЕ ОБГРУНТУВАННЯ ПРИЙНЯТИХ ГОСПОДАРСЬКИХ РІШЕНЬ НА ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

Кінцевою метою будь-яких господарських рішень є підвищення ефективності діяльності підприємства і збільшення його ринкової вартості.

Результатом економічного обґрунтування і реалізації господарських рішень є збільшення прибутку за рахунок підвищення конкурентоздатності товарів, розширення ринків збуту і покращення фінансового становища підприємства.

Виходячи з вище наведеного та розкритого процесу прийняття господарського рішення було реалізовано мобільний додаток та додатково удосконалено систему «Райффайзен Онлайн» для користувачів персональних компьютерів.

До і після вдосконалення системи «Райффайзен Онлайн» було проведено аналіз кількості кліентів які користувались системою інтеренет банкінгу в розрізі трьох місяців. Данні наведенні нижче у таблиці 2.1

Таблиця 2.1 Аналіз кількості кліентів «До вдосконалення» та «Після вдосконалення» системи «Райффайзен Онлайн»

До вдосконалення системи «Райффайзен Онлайн»	Після вдосконалення «Райффайзен Онлайн»
Послуги які надавались	Кількість осіб які користувались	Послуги які надаються	Кількість осіб які користуються
Блокування картки клієнтом, наприклад, в разі викрадення або втрати	31,07	330	Блокування картки клієнтом, наприклад, в разі викрадення або втрати	31,10	216
	31,08	205		31,11	178
	31,09	185		31,12	165
Виписки за рахунками як поточними так і картковими	31,07	7008	Виписки за рахунками як поточними так і картковими	31,10	9015
	31,08	8220		31,11	9885
	31,09	10575		31,12	11150
Інформація про інші відкриті банківські продукти (платіжні картки, депозити, кредити, інше)	31,07	5250	Інформація про інші відкриті банківські продукти (платіжні картки, депозити, кредити, інше)	31,10	6705
	31,08	6375		31,11	7810
	31,09	7850		31,12	9550
Платежі в межах банку	31,07	5520	Платежі в межах банку	31,10	12150
	31,08	8785		31,11	15265
	31,09	9650		31,12	17375
Платежі в національній валюті в межах країни	31,07	10520	Платежі в національній валюті в межах країни	31,10	14520
	31,08	12785		31,11	13905
	31,09	12600		31,12	15780
__________	__________	Оформлення заяв на підключення до інших послуг (sms-банкінг, картки, депозити, кредити, інше.)	31,10	4578
			31,11	6852
			31,12	10565
__________	__________	Відкриття рахунків на ім'я клієнта без візиту до самого відділення	31,10	2890
			31,11	4563
			31,12	6235

Виходячи з данних таблиці можемо зробити висновки, що завдяки відкритим додатковим послугам за три місяці кількість клієнтів які користуються послугою «Райффайзен Онлайн» збільшилась. Завдяки опціям по оформленню онлайн заявок на підключення додаткових послуг - банк зменшив кількість клієнтів, які для підключення звертаються на відділення, чим зменшив кількість черг у відділеннях; відкриття рахунків на ім'я клієнта без візиту до відділення - в першу чергу дозволить залучити нових клієнтів та іх активи та додатково так само зменшив кількість візитів до відділення що теж зменшило кількість черг.

Щодо економічної обґрунтованості проекту - вважаємо, що його не можна розглядати як відокремлений проект із власною самоокупністю, скоріш варто було б розглядати його як іміджевий, як перспективу до розширення клієнтської бази, що вже безумовно призведе до отримання додаткових (можливо дуже великих - за умови привернення уваги іноземних компаній) доходів від інших банківських операцій. Одночасно ефект також буде від зменшення кількості клієнтів, що мають відвідувати банк, а отже зменшення навантаження на операціоністів як-то було зі стандартною системою «Райффайзен Онлайн».

Що стосується витрат, то до них можна віднести витрати на розробку та впровадження системи. На нашу думку, такі роботи ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» в змозі виконати власними силами за рахунок висококласних спеціалістів та розвинутих мереж зв'язку. Ці витрати є одноразовими і не є дуже значними в структурі витрат комерційного банку. Витрати на обслуговування системи спеціалістами будуть компенсовані за рахунок зменшення обсягу робіт і вивільнення часу у працівників, що займаються обслуговуванням системи. Додаткових витрат по каналах зв'язку банк не понесе, оскільки банком для поширення у мережі Інтернет свого сайту та мобільного додатку використовується високопотужний виділений канал, що завантажений далеко не на половину, а навіть менше. Додатково витрати на розробку та введення системи мобільного додатку та вдосконалення системи «Райффайзен Онлайн» надаються в таблиці 2.2

Таблиця 2.2 Витрати на розробку мобільного додатку та вдосконалення системи «Райффайзен Онлайн»

	План	Факт
	Сума, грн.	Дата/період реалізації	Сума, грн.	Дата/період реалізації
Витрати на реалізацію проекту
1. Трудовитрати робочої групи / співробітників банку	20 211,80	01.07-31.12	20 211,80	01.07-31.12
2. Витрати IT:
2.1 Разработка ПЗ співробітниками банку	20 000,00	01.07-31.09	20 000,00	01.07-31.12
2.2 Закупівля технічного обладнання	0,0		0,0
3. Інші витрати:
3.1 Матеріальні витрати	0,0		0,0
3.2 Відрядження	0,0		0,0
3.3 Реклама	120 500,50	01.07-31.12	90 956,30	01.07-31.10
3.4 Супровід (обслуговування) системи	30 649,80	01.07-31.12	30 649,80	01.07-31.12
Разом витрати на реалізацію проекту:	191 362,10	01.07-31.12	161 817,90	01.07-31.12

Данні таблиці 2.2 дозволяють побачити кількість витрат яка планувалась для реалізацію проекту та по факту реалізації можемо побачити що завдяки рекламі та її ефективності банк зміг з економити додаткову суму в розмірі 29 544,90 грн.

Після реалізації проекту також було проведено додатково аналіз доходу який планувався та отриманого по факту реалізації. Данні наведенні нижче в таблиці 2.3

Таблиця 2.3 Дохід після реалізації проекту(01.07-31.12)

Планований дохід після реалізації проекту	Фактичний дохід після реалізаії проекту
Послуга	Сума, грн.	Послуга	Сума, грн.
Оформлення заяв на підключення до інших послуг (sms-банкінг, картки, депозити, кредити, інше.)	250 000,00	Оформлення заяв на підключення до інших послуг (sms-банкінг, картки, депозити, кредити, інше.)	390 500,00
Відкриття рахунків на ім'я клієнта без візиту до самого відділення	100 000,00	Відкриття рахунків на ім'я клієнта без візиту до самого відділення	350 600,00
Разом:	350 000,00	Разом:	741 100,00

Данні таблиці показують що відбулося збільшення фактичного доходу банку більше ніж в два рази від планованого. Можемо зробити висновки що завдяки надання можливості клієнтам самостійно керувати та відкривати рахунки в них зявилась можливість обирати більш зручний час для розгляду та оформлення продуктів які пропонуються банком.

Отже можемо прогнозувати перспективи збільшення пасивів банку, що призведе до значного збільшення доходів вже за рахунок підвищення розміщення коштів у активні операції, не кажучи про дохід від додаткових операцій, відкритих рахунків, що будуть використовуватись як клієнтами які давно користуються системою «Райффайзен Онлайн» так і новими клієнтами банку.

Основною метою було залучення додатково клієнтів за рахунок розширення надання додаткових послуг. Після оновлення в системі стали доступні наступні можливості:

- блокування картки клієнтом, наприклад, в разі викрадення або втрати;

- виписки за рахунками як поточними так і картковими;

- інформація про інші відкриті банківські продукти (платіжні картки, депозити, кредити, інше);

- платежі в межах банку;

- платежі в національній валюті в межах країни;

- оформлення заяв на підключення до інших послуг (sms-банкінг, картки, депозити, кредити, інше);

- відкриття рахунків на ім'я клієнта без візиту до самого відділення.

Додатково в майбутньому планується вдосконалення данної системи «Райффайзен Онлайн» та введення ряду таких додаткових опцій як:

- Встановлення лімітів на різні види операцій (оплата через інтернет, термінал, банкомат і т.д.) з карткових та поточних рахунків, наприклад 0 (нуль).

- Платежі в іноземній валюті;

- Обмін валют;

- Оплата рахунків про надані небанківські послуги (зокрема комунальні, зв'язок);

- Придбання ваучерів передоплачених послуг (мобільні оператори, інтернет).

- Пряме поповнення балансу SIM (USIM, R-UIM) -карти за вказаним номером телефону українських мобільних операторів.

- Поповнення Skype-рахунку.

Головні переваги Інтернет-банкінгу проявилися в зручності, простоті та оперативності використання. Стало можливим позбутися черг у відділеннях банку та паперової тяганини, а також проводити всі транзакції між клієнтами і банком оперативно. Цілодобовий контроль за рахунками, дозволяє швидко відреагували на ситуацію на фінансових ринках (наприклад, закрити вклад, погасити кредит). До ІБ дуже просто підключитися, для цього достатньо мати активний рахунок у банку і договір «Про надання послуг в системі Райффайзен Онлайн». Економічність полягає в мінімізації витрат на організацію банківського обслуговування, яка дозволила знизити тарифи на проведення банківських операцій. Банки запропонували своїм клієнтам пільгові тарифи на проведення операцій і здійснення платежів через ІБ.

ВИСНОВКИ

Узагальнюючи все вище наведене, можна зробити наступні висновки:

Як було нами з'ясовано, прогнозування необхідне з двох основних причин: майбутнє невизначено і повний ефект багатьох рішень, які приймаються зараз, не відчувається впродовж деякого часу. В тому числі прогнозування підвищує ефективність процесу ухвалення рішення.

Поняття «рішення» у теорії та на практиці найчастіше розуміється як процес, акт вибору, результат вибору. Рішення як таке має сенс лише тоді, коли існують альтернативи вибору та визначено мету цього вибору. Господарське рішення(ГР) є результатом складної системної діяльності людей. ГР -- це результат аналізу, прогнозування, оптимізації економічного обґрунтування та вибору альтернативи із сукупності варіантів досягнення конкретної цілі підприємства. Господарське рішення має бути оптимальним, ефективним і результативним.