Размещено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ПВНЗ «ЄВРОПЕЙСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ»

АВТОРЕФЕРАТ

дисертації на здобуття наукового ступеня

кандидата економічних наук

Спеціальність 08.00.04 - економіка та управління підприємствами

(за видами економічної діяльності)

Економіко-організаційний механізм управління ризиком

кредитної організації

СЄРІК ЮЛІЯ ВАДИМІВНА

КИЇВ - 2009

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми. В сучасних умовах підвищення ступеня ризику середовища функціонування кредитних організацій особливої актуальності набувають питання розробки економіко-організаційного механізму управління ризиком. Визначення рівня ризиковості діяльності кредитної організації належить до пріоритетних завдань фінансово-кредитних організацій, тому що оцінка рівня ризику та розробка методів управління, мають принципове значення при формуванні стратегії кредитної організації, визначення її конкурентоспроможності. Оцінити оптимальний рівень ризику та розробити ефективну модель управління можна завдяки дослідженню теоретичних і практичних питань щодо підходів і процесів управління ризиком кредитної організації.

Дослідження теорії і практики управління ризиками кредитної організації здійснено в роботах таких вітчизняних вчених-економістів, як: О. Ареф'єва, Л. Алексєєнко, І. Балабанов, І. Бланк, В. Вітлінський, Н. Внукова, В. Геєць, В. Гранатуров, П. Грабовський, М. Гридчина, М. Єрмошенко, В. Корнєєв, О. Кириченко, Г. Кирейців, С. Кабушкин, М. Котляр, В. Кочетков, С. Кульпінський, В. Міщенко, А. Мороз, Л. Примостка, А. Поддєрьогін, М. Пуховкіна, Л. Скамай та інших.

Зазначена проблематика вивчалася у наукових працях таких російських вчених, як: І. Балабанова, О. Лаврушина, А. Первозванського, Б. Райзберга, В. Усоскіна, Н. Соколинської, Є. Шохіна й інших. Серед зарубіжних фахівців у цьому напрямі вирізняються праці Кристофера Ф. Блюмфілда, В. Лексиса, Д. Мак Нотона, Е. Ріда, С. П. Роуза, Дж. Ф. Сінки.

Разом з тим в більшості праць вітчизняних і зарубіжних вчених досліджуються або окремі аспекти економіко-організаційного механізму управління ризиками, або їх дія на певних етапах економічної системи розвитку, однак недостатньо приділяється увага особливостям і напрямам управління ризиками кредитних організацій з урахуванням специфіки фінансового ринку України. Розробка заходів щодо ефективного економіко-організаційного механізму управління ризиками потребує подальших наукових досліджень. Актуальною сьогодні є розробка теоретичних пропозицій і рекомендацій щодо удосконалення організаційно-економічного механізму управління ризиком для українських кредитних організацій, широке практичне використання яких допоможе банківській системі України підвищити ефективність її діяльності.

Актуальність, новизна та перспективність обраної теми дисертаційного дослідження полягає у визначені та функціонуванні комплексному дослідженні підходів до формування економіко-організаційного механізму управління ризиками кредитних організацій. Саме це зумовило вибір теми дисертаційної роботи.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами.

Дисертаційна робота узгоджена з планами наукових досліджень ПВНЗ «Європейський університет», зокрема, виконана відповідно до теми «Менеджмент стратегічного розвитку підприємств та підприємництва невиробничої сфери» (номер державної реєстрації - 0107U002009), в рамках якої автор розробив механізм управління ризиком підприємств невиробничої сфери.

Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційної роботи є теоретичне обґрунтування та розробка рекомендацій щодо формування та реалізації ефективного економіко-організаційного механізму управління ризиками кредитної організації.

Досягнення поставленої мети зумовило вирішення таких завдань:

-- уточнити сутність понять «ризик», «ризик кредитної організації», «управління ризиком кредитної організації»;

-- обґрунтувати методичні підходи до системи управління ризиком кредитної організації;

-- класифікувати методи управління ризиком кредитної організації;

-- проаналізувати існуючі зарубіжні та українські підходи щодо оцінки рівня ризику кредитної організації;

-- дослідити сучасний стан розвитку банківських та небанківських кредитних організацій;

-- дати оцінку діючої практики управління ризиками кредитних організацій України;

-- систематизувати підходи до підвищення ефективності економіко-організаційного механізму управління ризиком кредитних організацій;

-- розробити економіко-математичну модель управління ризиком кредитної організації України.

Об'єктом дослідження є процес управління сукупним ризиком кредитних організацій України.

Предметом дослідження є сукупність теоретичних, методичних та практичних положень щодо формування економіко-організаційного механізму управління ризиком кредитних організацій.

Методи дослідження. Здійсненні дослідження дисертаційної роботи спираються на наукові концепції та теоретичні досягнення вітчизняних і закордонних вчених. У роботі використано загальнонаукові методи дослідження: системного аналізу -- для вивчення й аналізу ризику та факторів, що впливають на рівень ризику; статистичний аналіз дав можливість оцінити ступень ризиковості кредитної організації; метод теоретичного узагальнення й порівняння використано для обґрунтування критеріїв і методів оцінки ефективності системи управління ризиками; метод економіко-математичного моделювання -- для розробки методичного інструментарію для оцінки рівня ризику кредитної організації.

Інформаційною базою дослідження є законодавчі та нормативні акти, матеріали Національного банку України, державних статистичних органів України, Асоціації українських банків, науково-практичних конференцій, семінарів, періодичних видань; річні бухгалтерські, статистичні звіти Держфінпослуг; наукові дослідження вітчизняних і закордонних вчених.

Наукова новизна отриманих результатів. Основні теоретичні й практичні результати дисертаційного дослідження, що мають наукову новизну й отримані особисто автором, полягають у наступному:

вперше:

-- запропоновано концептуальний підхід до формування системи моніторингу рівня ризиковості діяльності кредитних організацій з використанням економіко-математичної моделі управління ризиком кредитної організації, яка дозволяє оцінити в динаміці зміни рівня ризику та розробити адекватний механізм управління ризиками;

— -- розроблено концепцію управління ризиками кредитної організації, як систему елементів, принципів, заходів формування і реалізації управлінських рішень, яка визначає основні засади побудови корпоративної системи управління ризиками, загальні аспекти впровадження єдиної методичної бази ризик-менеджменту, принципи взаємодії колегіальних органів та структурних підрозділів у процесі управління ризиками;

удосконалено:

-- економіко-організаційний механізм управління ризиком кредитної організації на основі існуючих стандартів та нормативів Національного банку України, який на відміну від існуючих, дозволяє визначити організаційну і економічну складову та оцінити вплив кожної з них;

-- систему управління ризиком кредитних організацій, яка складається з трьох блоків - методичного, який відповідає за визначення політики управління ризиками, методів оцінки різних видів ризиків, встановлення лімітів і обмежень; організаційного, котрий займається виокремленням органів управління й підрозділів кредитної організації, які управляють ризиками; інформаційного - система збору і аналізу інформації про стан ризиків кредитної організації, яка забезпечує надання своєчасних, точних і нових даних, які дають змогу приймати адекватні рішення;

-- системний підхід до управління ризиком кредитної організації з урахуванням необхідності визначення різних видів ризиків за допомогою оцінки складових через виявлення послідовності ознак, які дозволяють оцінити ризик і дослідити ступінь впливу окремих складових ризику на діяльність кредитної організації;

набуло подальшого розвитку:

-- формулювання економічної сутності понять «ризик - як імовірність виникнення збитків, спричинених як зовнішніми, так і внутрішніми факторами, які при аналізі ситуації не були враховані, а їхній вплив може призвести до недосягнення бажаного результату», «управління ризиком кредитної організації», як розробка заходів, спрямованих на створення й реалізацію політики виявлення й оцінки факторів ризику та пом'якшення їх наслідків;

-- визначення економіко-організаційного механізму управління ризиком кредитної організації, як сукупність основних складових організаційного і економічного впливу, шляхом використання ліквідності методів і важелів, для підвищення економічної ефективності діяльності кредитної організації;

-- визначення принципів та критеріїв класифікації ризиків з урахуванням ступеня впливу ризику на загальну діяльність кредитної організації, які на відміну від більшості існуючих класифікацій, дають можливість встановити ступінь впливу ризику на економічну ефективність діяльності кредитних організацій.

Практичне значення отриманих результатів полягає в тому, що вони уможливлюють удосконалення існуючої практики оцінки ризиків у кредитній організації, підвищення ефективності кредитної діяльності та удосконалювати методичні підходи до оцінки ризику. Автором було розроблено економіко-математичну модель оцінки ступеня ризиковості кредитних організацій, яка була впроваджена в діяльність страхових компаній, кредитної спілки та банку України, зокрема, ВАТ страхова компанія «Скайд» (довідка б/н), Кредитна спілка «Студентський кредитний альянс» (довідка №22 від 23 січня 2009 р.), КБ «Західінкомбанк» (довідка №25 від 28.01.2009р.), АКБ «Укрсоцбанк» (довідка б/н).

Науково-методичні розробки, запропоновані в дисертації, впроваджені при викладанні дисциплін «Економічний ризик та методи його вимірювання», «Управління банківськими ризиками», «Кредитування й розрахунки» у ПВНЗ «Європейський університет» (довідка №1/12-27-К12 від 22 січня 2009 р.).

Особистий внесок здобувача. Сформульовані в роботі наукові результати, висновки, рекомендації та пропозиції належать особисто автору та є результатом його власних досліджень. Основні положення знайшли відображення в друкованих працях.

Апробація результатів дослідження. Основні наукові результати дисертаційного дослідження апробовані на наукових конференціях, зокрема: «Інформаційні технології в економіці, менеджменті і бізнесі-проблеми науки, практики та освіти». (м. Київ, Європейський університет, 24-25 листопада 2005 р.), «Інформаційні технології в економіці, менеджменті і бізнесі-проблеми науки, практики та освіти». (м. Київ, Європейський університет, 23-24 листопада 2006 р.).

Публікації. Результати дисертаційного дослідження викладено в 5-ти публікаціях загальним обсягом 3,5 друк. арк., у тому числі в 4-х наукових фахових виданнях, загальним обсягом 2,4 друк. арк. і тези доповідей загальним обсягом 1,1 друк. арк.

Обсяг і структура роботи. Дисертаційна робота складається із вступу, трьох розділів, висновків, списку використаної літератури, додатків. Загальний обсяг роботи становить 195 сторінок друкованого тексту, включаючи 54 таблиці, 27 рисунків, 12 додатків. Список використаної літератури налічує 172 найменування.

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ ДИСЕРТАЦІЙНОЇ РОБОТИ

У вступі дисертації викладено актуальність обраної теми, визначено мету, завдання, об'єкт і предмет дослідження, розкрито наукову новизну та практичне значення роботи, подано відомості щодо апробації дослідження.

У першому розділі «Теоретичні основи економіко-організаційного механізму управління ризиком кредитних організацій» досліджено сутність ризику кредитної організації та управління ризиком кредитної організації. Доведено, що ризик є невід'ємною складовою для всіх кредитних організацій.

Узагальнення та аналіз наукових підходів показав, що й досі домінує однобічний підхід до економічного трактування поняття ризик: як небезпека, як збиток, що завдається внаслідок виконання даного рішення; як частина вартості, пов'язана з можливими втратами від неповноти знання законів діяльності. Визначення категорії "ризик" здійснюється за такими ознаками: часом виникнення, сферою виникнення, основними факторами, характером дії, наслідків, типом ризику.

Автором запропоновано власне визначення ризику, як імовірність виникнення збитків, спричинених як зовнішніми, так і внутрішніми факторами, які при аналізі ситуації не були враховані, а їх вплив може призвести до недосягнення бажаного результату.

Обґрунтовано, що ризик кредитної організації -- це ситуативна характеристика діяльності будь-якої кредитної організації, що відображає несприятливі наслідки у випадку невдачі. Він виражається ймовірністю, точніше загрозою отримання негативних фінансових результатів.

Узагальнення підходів дослідників довели важливість оцінки допустимої межі ризику. Під допустимим слід розуміти рівень ризику в межах його середнього значення порівняно з іншими видами діяльності кредитних організацій й інших господарських суб'єктів. Якщо визначити середній рівень ризику в економіці, то рівень допустимого ризику кредитних організацій має бути нижчим визначеного середнього рівня.

Під критичним ризиком кредитних організацій розуміється ризик, рівень якого вищий за середній, але в межах максимально допустимих значень ризику, прийнятих у економічній системі для певного виду діяльності, таким чином, рівень критичного ризику більше рівня середнього ризику в економіці та менше рівня максимально допустимого значення ризику для кредитної організації.

Катастрофічний ризик -- це ризик, що перевищує максимальну межу ризику, що склалася в економічній системі і для якого повинна виконуватися умова, що він більше максимальної межі ризику.

Ризиком можна і слід управляти, тобто здійснювати заходи, що дають змогу деякою мірою прогнозувати настання ризикової події й вживати дії щодо зниження ступеня ризику.

Процес управління ризиками слід розглядати як складову загальної системи управління кредитної організацій. При дослідженні управління ризиками необхідно визначити, що найбільш ефективним механізмом управління ризиками є формування системного підходу, який не тільки дозволяє оцінити ризики, а й дослідити ступінь впливу окремих складових ризику на діяльність кредитної організації. В роботі системний підхід в управлінні ризиками розглядається за допомогою оцінки складових поняття системи, які можна розкрити через виявлення послідовності ознак. Розгляд кожної нової ознаки все більше обмежує перелік об'єктів управління але, разом з тим, характеризує їх більш глибоко і детально.

Дисертантом доведено, що система управління ризиком повинна відповідати певним принципам: цілісності, стійкості, цілеспрямованості, гнучкості, тотожності, оперативності, надійності, оптимальності, економічності.

Дослідженнями встановлено, що для забезпечення управління ризиком кредитної організації необхідно проведення заходів, спрямованих на розробку й реалізацію політики кредитної організації, виявлення й оцінку факторів ризику, його попередження, вимір і мінімізацію, а також пом'якшення наслідків. Процес управління ризиком включає ряд етапів і може бути представлений у вигляді схеми (рис.1).

В дисертаційному дослідженні під економіко-організаційним механізмом управління ризиками кредитних організацій розглядається взаємозалежна сукупність основних елементів у вигляді складової організаційного й економічного впливу. Організаційна складова механізму управління являє собою сукупність методів і важелів оптимізації умов функціонування і процесів організації управління ризиками в кредитних організаціях. Економічна складова механізму управління ризиками кредитних організацій пов'язана з економічними аспектами реалізації механізму управління, являє собою сукупність методів і важелів, які забезпечують економічні умови здійснення управління ризиками в кредитних організаціях і оцінку ефективності виконуваних дій.

Рис. 1. Блок - схема процесу управління ризиком кредитної організації

У другому розділі «Дослідження механізму управління ризиком кредитних організацій України» проведено аналіз ринку кредитних організацій України, оцінено ступінь ризиковості досліджуваних організацій, досліджено механізм управління ризиками кредитних організацій на прикладі банків України.

Згідно аналізу діяльності кредитних організацій, найбільшу його частку станом за 2005-2007 рр. займали банківські організації (81%) та страхові компанії (16%), іншу частину ринку поділяють між собою - кредитні спілки (1,14%), фінансові компанії (1,6%), пенсійні фонди і ломбарди по (0,2%). (рис.2).

Рис.2. Структура фінансово-кредитних організацій України за 2005-2007 рр.

Результати аналізу довели, що ринок кредитних організацій України активно розвивається протягом 2005-2007 рр. Це призводить до посилення конкуренції між банківськими та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями, збільшення рівня ризиків під впливом як внутрішніх так і зовнішніх факторів. Динамічний розвиток банківського сектору призводить до появи нових послуг та операцій, що спричиняють виникнення різного роду ризиків та мір його регулювання, тому питання управління ризиками кредитних організацій на сучасному етапі стає особливо актуальним. Розвиток небанківського фінансового сектора спричиняє розвиток інших секторів економіки України.

Автором в роботі для з'ясування оцінки ступеня ризиковості кредитних організацій, був використаний підхід, який ґрунтується на застосуванні методів системного, статистичного та кластерного аналізу. Аналіз включав в себе послідовне виконання п'яти етапів.

На першому етапі проведено аналіз поточної економічної ситуації в Україні, загальний рівень та тенденції динаміки фінансово-економічних показників господарювання кредитних організацій. На другому етапі було проведено аналіз позицій на ринку банківських організацій за допомогою вивчення впливу зовнішніх та внутрішніх факторів, що чинять вплив на показники їх діяльності, проаналізовано фінансово-економічний стан кредитних організацій України в динаміці за 2005-2007 рр. На підставі аналізу сформована вибірка даних, що характеризує результати діяльності сорока банків України на звітну дату. На третьому етапі проведено аналіз активів, пасивів, ліквідності та рентабельності досліджуваних об'єктів. Четвертий етап виконувався на підставі структурного аналізу активів та пасивів. За допомогою процедури кластерного аналізу (алгоритм k-середніх із нормуванням змінних), визначені об'єкти за певними критеріями, були розбиті на сім кластерів. На п'ятому етапі проведено аналіз ризику банків, що увійшли у сформовану вибірку даних.

Згідно результатів дослідження, в банківських організаціях спостерігається тенденція до зниження показника достатності капіталу, що пояснюється більш швидким зростанням активів, ніж капіталу. Зі збільшенням якості активів та зростання їх ефективності, спостерігалось зниження рівня процентної маржі і намітилась загальна тенденція дохідності активних операцій банків. Зазначені вище обставини пов'язані зі зростанням витрат на формування резервів під ризики, а також зростанням адміністративної витратності, зниженням доходів від операцій обміну валют та ліквідацією безнадійних активів. Таким чином, головними напрямками розвитку українських кредитних організацій з ціллю підвищення їхньої конкурентоспроможності та зниження рівня ризиковості є:

1) реструктуризація впливових кредитних організацій для збільшення якості їх активів;

2) забезпечення життєздатності кредитної організації у кризових обставинах за рахунок оптимізації очікуваних прибутків та збитків, зниження рівня неочікуваних збитків;

3) підвищення рівня банківського менеджменту в аспекті розробки ефективного механізму управління ризиками;

4) налагодження ефективної системи підтримки прийняття управлінських рішень з урахуванням ризиків.

Проведений аналіз економіко-організаційного механізму управління ризиком довів про недостатній рівень розвитку системи управління ризиком кредитної організації. Відсутність конструктивного підходу до управління ризиком на економічному рівні спричиняє розрізнений та несистемний підхід в окремих організаціях. Тому автором проведено дослідження ступеня ризиковості діяльності банків на прикладі - ВАТ «Велес», АБ «Металург», АКБ «МТБ», АКБ «Аркада», ТОВ КБ «Актив-Банк», ВАТ «ТММ-Банк», АБ «Інтеграл», які відповідають наступним критеріям: працюють на ринку не менше 5 років, мають достатньо стабільне фінансове становище, невисокий ступінь залежності від великих клієнтів, різне географічне місцезнаходження, різну кількість працюючих, та при приблизно однакових економічних показниках працюють у різному зовнішньому середовищі.

Методика дослідження ступеня ризиковості та ефективності управління ризиками за допомогою фінансово-економічних показників та моделі групування, яка розроблена на основі евристичного методу аналізу (табл. 1). Даний підхід дозволив ранжувати банки та визначити ступінь впливу ризику на діяльність кожної кредитної організації.

Таблиця 1. Результати групування банків згідно моделі групування та аналізу фінансово-економічних показників за 2005-2007 рр.

Згідно моделі всі показники згрупували за окремими результатами порівняння, самим сильним показникам надано індекс - «А»; найслабкішим і детермінуючим показникам індекс - «С», посереднім значенням індекс - «В». При чому індекс «А» може отримати за даною моделлю будь-яка кількість проаналізованих банків, показники яких будуть наближатись до найкращого і найсильнішого, в межах відхилення показника на 20 %. Індекс «С» - показники яких будуть наближатись до найгіршого в умовах відхилення 20 % до найслабшого показника. Індекс «В» отримують всі інші.

Для визначення ступеню надійності у порівнянні банків за різними фінансово-економічними показниками було розроблено рейтингову систему оцінки якості результативних показників, за якою індекси:

А - дорівнює 3 балам - найвища оцінка і не потребує зауважень;

В - дорівнює 2 балам - оцінка, що має певні або комплексні проблеми;

С - дорівнює 1 балу - найнижча оцінка, потрібен перегляд банківської політики прийняття рішень та корекція управління ризиками, потребують оздоровчих заходів.

Розподіл балів за даною системою зроблено у відповідності до експертних оцінок, які були запропоновані при дослідженні, та на підставі вагомості рівня кваліфікації кожного окремого експерта.

Проведена оцінка економіко-організаційного механізму управління ризиками, доводить, що більшість досліджуваних кредитних організацій майже повністю відсутні організаційні умови управління ризиками та недостатньо використовуються методи оптимізації організаційних структур з метою управління ризиками, економічні важелі управління ризиками зводяться, як правило, тільки до моніторингу фінансово-економічних показників діяльності.

У третьому розділі «Шляхи вдосконалення економіко-організаційного механізму управління ризиком у кредитних організаціях України» з урахуванням результатів досліджень особливостей формування, використання і відтворення розроблена система управління ризиками в кредитній організації, яка включає постійний моніторинг та аналіз рівня ризиків, комплекс заходів щодо організації внутрішнього контролю. Кожна кредитна організація з метою вдосконалення процесу управління ризиками має розробити та ввести в дію «Концепція управління ризиками кредитної організації» (рис. 3), яка визначає основні засади побудови корпоративної системи управління ризиками, загальні аспекти впровадження єдиної методичної бази ризик-менеджменту, принципи взаємодії колегіальних органів та структурних підрозділів у процесі управління ризиками. Дана концепція може застосовуватися до управління ризиками кредитних організацій, в яких можливо ідентифікувати та управляти ризиками.

Рис. 3. Концептуальна схема управління ризиками кредитної організації.

У дисертаційній роботі запропонована система управління ризиками в кредитних організаціях, яка пов'язана з розвитком і вдосконаленням фінансової системи України й законодавства. Найбільш важливими факторами еволюції систем управління ризиками в кредитних організаціях є позитивні зміни ринкового середовища, а також значні перспективи застосування міжнародних стандартів регулювання фінансової діяльності України.

Запропоновані автором напрямки вдосконалення систем управління ризиками в українських кредитних організаціях, найбільш доцільно розглядати з погляду трьох блоків: методичного, організаційного й інформаційного (табл. 2).

Таблиця 2. Напрямки вдосконалення систем управління ризиками в українських кредитних організаціях

Результати досліджень доводять, що розвиток фінансового ринку України, його входження у світову економічну систему зумовлює, що в діяльності кредитних організацій усе більше уваги приділяється дієвості системі управління ризиками. Діяльність кредитних організацій залежить від їхньої стратегії, рівня кваліфікації кадрів, рівня менеджменту, внутрішньої політики, що і чинить найбільший вплив на виникнення ризику кредитної організації можливо тільки у використанні системного підходу. Комплексна система управління ризиками кредитної організації наведена на рисунку 4.

Рис. 4. Комплексна система управління ризиками кредитної організації

Автором розроблена економіко-математична модель управління ризиками на основі оцінки надійності кредитної організації, в основі якої було використано метод зведених показників на прикладі аналізу динаміки 12 нормативів надійності, встановлених НБУ для банків. Модель наведена на прикладі банківських організацій, але може бути використана для інших небанківських кредитних організацій. Для оцінки ступеня ризиковості обраних банків ВАТ «Велес», АБ «Металург», АКБ «МТБ», АКБ «Аркада», ТОВ КБ «Актив-Банк», ВАТ «ТММ-Банк», АБ «Інтеграл» було проведено такі дії: на першому етапі було розраховано 12 нормативів НБУ на п'ять періодів (аналіз проводився в динаміці, що дозволяє оцінити не тільки статичний рівень ризику на окрему дату, а й зміни рівня ризику за досліджуваний період); на другому етапі визначено відхилення від оптимального значення нормативних показників та ступень вагомості кожного окремого показника на ризиковість банку в цілому; на наступному етапі було змодульовано п'ять «інформаційних ситуацій», під якими розуміються різні умови функціонування банків (як економічні так і політичні, репутація банку, вплив зовнішніх факторів та ін.) та визначено ступінь впливу цих інформаційних ситуацій на діяльність банку; на слідуючому етапі для розробки економіко-математичної моделі використано синтезуючу функцію, що належить до виду узагальнених середніх, причому найбільшого поширення набули зважені статистичні середні виду

Q (q, w) = [ _i w_i]^1/, (1)

де параметр визначає конкретний вид інтегруючої функції; на останньому етапі було впорядковано банки по зменшенню зведеного показника надійності Q_j⁽ⁱ⁾(t) та отримано ранжувальну функцію R(j;l; t), що приписує кожному банку його рейтинг, тобто номер в упорядкованому ряді банків. Про ранжування (рейтинг) R(j;l;t) будемо говорити, що функція індукована зведеним показником Q_j^(l)(t).

Запропонована економіко-математична модель оцінки діяльності комерційних банків може бути використана як банками для оцінки ступеня ризикованості роботи з банками на міжбанківському ринку, так і вкладниками та акціонерами банку для оцінки ступеня надійності та рівня ризикованості. На основі аналізу розроблені конкретні пропозиції щодо суми вкладів, періоду банку який може бути більш або менш надійним.

ЗАГАЛЬНІ ВИСНОВКИ

ризик кредитний математичний економіка

На основі проведеного в рамках дисертаційного дослідження аналізу можна зробити такі висновки:

1. Існує безліч визначень категорії "ризик", що розкривають її сутність з позиції різних наук. В економічній теорії ризик прийнято розглядати як свого роду "негативний" продукт, що може бути об'єктом вільної купівлі -- продажу. Пропонуємо розглядати ризик як імовірність виникнення збитків, спричинених як зовнішніми, так і внутрішніми факторами, які при аналізі ситуації не були враховані, а їхній вплив може призвести до недосягання бажаного результату. Ризики кредитної організації -- це загроза невиконання управлінських планів, що стосуються ресурсної й прибуткової частини операцій. У складному фінансовому становищі перебуває значна кількість діючих кредитних організацій. У цих умовах особлива увага приділяється вирішенню завдання оптимізації системи надійного захисту кредитних організацій від негативних наслідків кредитування, розробці механізму проектування й планування ризиків.

2. Одним із основних етапів в управлінні ризиками кредитних організацій є визначення методів і методик, які мають застосовуватися для виявлення й аналізу ризику. Існує два підходи до організації та проведення аналізу ризику - якісний і кількісний.

3. Процес управління ризиками слід розглядати як складову загальної системи управління кредитної організацій. В роботі системний підхід в управлінні ризиками розглядається за допомогою оцінки складових поняття системи, які можна розкрити через виявлення послідовності ознак. Розгляд кожної нової ознаки все більше обмежує перелік об'єктів управління, що підпадають під визначення, але, разом з тим, характеризуються більш глибоко і детально. При дослідженні управління ризиками необхідно визначити, що найбільш ефективним механізмом управління ризиками є формування системного підходу, який не тільки дозволяє оцінити ризики, а й дослідити ступінь впливу окремих складових ризику на діяльність кредитної організації.

4. Під економіко-організаційним механізмом управління ризиками кредитних організацій розглядається взаємозалежна сукупність основних елементів у вигляді складової організаційного й економічного впливу. Організаційна складова механізму управління являє собою сукупність методів і важелів оптимізації умов і процесів організації управління ризиками в кредитних організаціях. Економічна складова механізму управління ризиками кредитних організацій пов'язана з економічними аспектами реалізації механізму управління, які забезпечують економічні умови здійснення управління ризиками в кредитних організаціях і оцінку ефективності виконуваних дій.

5. Основними напрямками розвитку кредитних організацій для підвищення їхньої конкурентоспроможності та зниження рівня ризиковості є: реструктуризація впливових кредитних організацій для збільшення якості їх активів; підвищення рівня банківського менеджменту в розрізі розробки ефективного механізму управління ризиками; забезпечення життєздатності кредитної організації у кризових обставинах за рахунок оптимізації очікуваних прибутків та збитків, зниження рівня неочікуваних збитків; налагодження ефективної системи підтримки прийняття управлінських рішень з урахуванням ризиків.

6. Проведення аналізу фінансово-економічного стану об'єктів дослідження та оцінки системи управління ризиками в обраних організаціях доводить, що існують загальні підходи до оцінки та управління ризиками. Банки в переважній більшості створюють систему управління ризиками, але вона є недосконалою, не зовсім відповідає існуючим змінам зовнішнього середовища та не завжди ефективно може працювати в умовах зміни конкурентного середовища. Крім того, в існуючих в банках системах управління ризиками використовують тільки найбільш поширені методики оцінки рівня ризиків та майже зовсім не використовуються методи прогнозування ризиків та оцінки впливу кожного окремого ризику на загальні показники діяльності банку.

7. Кожна кредитна організація з метою вдосконалення процесу управління ризиками має розробити та ввести в дію «Концепцію управління ризиками», яка визначає основні засади побудови корпоративної системи управління ризиками, загальні аспекти впровадження єдиної методичної бази ризик-менеджменту. Функція управління ризиками є однією з ключових задач фінансового і стратегічного менеджменту кредитної організації.

8. Запропонована економіко-математична модель оцінки діяльності комерційних банків може бути використана як банками для оцінки ступеня ризикованості роботи з банками на міжбанківському ринку, так і вкладниками та акціонерами банку для оцінки ступеня надійності та рівня ризикованості. Автором розроблена економіко-математична модель управління ризиками на основі оцінки надійності кредитної організації, в основі якої було використано метод зведених показників на прикладі аналізу динаміки 12 нормативів надійності, встановлених НБУ для банків. Модель наведена на прикладі банківських організацій, але може бути використана для інших небанківських кредитних організацій.

СПИСОК ОПУБЛІКОВАНИХ ПРАЦЬ ЗА ТЕМОЮ ДИСЕРТАЦІЇ

У наукових фахових виданнях:

1. Сєрік. Ю.В. Специфіка ризику-менеджменту у банках України // Науковий журнал «Економіка і управління».-К., 2006.-№2. С.51-54.

2. Сєрік Ю.В. Розвиток системи банківського контролю та моніторингу з урахуванням світового досвіду // Науковий журнал «Зовнішня торгівля: право та економіка».-К., 2006-№6(29)/2006.-С. 57-61.

3. Сєрік Ю.В. Вдосконалення методів управління кредитним ризиком// Науково-дослідний економічний інститут МЕУ «Формування ринкових відносин в Україні//К., 2006, 12(67). С.11-14.

4. Сєрік Ю.В. Поняття ризиків в економічній діяльності фінансових установ// Вісник Харківського національного університету ім. В.Н. Каразіна «Проблеми стійкого соціально-економічного розвитку України».-Х.-2006, №730. С.187-189.

5. Сєрік Ю.В. Оцінки ризику в банківському менеджменті // Вісник Європейського університету «Актуальні питання економіки: теорія і практика»- К.2008.- випуск 2. С.230-238.

Матеріали конференцій, тези доповідей:

6. Сєрік Ю.В. Особливості банківських ризиків та його види // Інформаційні технології в економіці, менеджменті і бізнесі-проблеми науки, практики та освіти/ Спеціалізований випуск за матеріалами ХІІ Міжнародної науково-практичної конференції 23-24 листопада 2006 р.//С. 84-87.

7. Сєрік Ю.В. Поняття ризиків та особливості ризиків у банках // Інформаційні технології в економіці, менеджменті і бізнесі-проблеми науки, практики та освіти/ Матеріали ХІ Міжнародної науково-практичної конференції 24-25 листопада 2005 р. Том 3 //С. 277-279.

Размещено на Allbest.ru