Формування та розвиток кредитного обслуговування аграрних підприємств

Размещено на http://www.allbest.ru/

Міжнародний університет бізнесу і права

УДК 35.078.5:338.134

АВТОРЕФЕРАТ

дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук

Формування та розвиток кредитного обслуговування аграрних підприємств

08.00.04 - економіка та управління підприємствами

(економіка сільського господарства і АПК)

Єрьоменко Володимир Володимирович

Херсон - 2010

Дисертацією є рукопис.

Робота виконана в Херсонському економічно-правовому інституті Міністерства освіти і науки України

Науковий керівник: доктор економічних наук, доцент

ЛАГОДІЄНКО Володимир Вікторович, Миколаївський державний аграрний університет, доцент кафедри інформатики.

Офіційні опоненти:

доктор економічних наук, професор ТОПІХА Іван Наумович, Миколаївський державний аграрний університет, завідувач кафедри економіки сільського господарства.

кандидат економічних наук, доцент ВАНІЄВА Мар'ям Різаєвна, РВНЗ "Кримський інженерно-педагогічний університет", доцент кафедри обліку і аудиту.

Захист відбудеться "29" січня 2010 р. о 12:00 годині на засіданні спеціалізованої вченої ради К 67.135.01 у Міжнародному університеті бізнесу і права за адресою: 73039, м. Херсон, вул. 49 Гвардійської дивізії, 37 а.

З дисертацією можна ознайомитися у бібліотеці Міжнародного університету бізнесу і права за адресою: 73039, м. Херсон, вул. 49 Гвардійської дивізії, 37 а.

Автореферат розісланий "28" грудня 2009 р.

Вчений секретар спеціалізованої вченої ради В.В.Юрченко

Загальна характеристика роботи

Актуальність теми. Фінансово-кредитний механізм завжди відігравав важливу роль у діяльності сільськогосподарських підприємств, а в умовах ринкової економіки його значення посилюється. На жаль, наявна організація сільськогосподарського виробництва не сприяє розбудові відповідної новим умовам системи фінансування його розвитку, оскільки сільськогосподарські підприємства усіх форм власності протягом тривалого часу працюють в умовах гострої нестачі фінансових ресурсів. Значна частина підприємств вичерпала можливості самофінансування і не може забезпечити власними коштами організацію виробництва конкурентоспроможної продукції. Таким чином, в умовах що склалися, першочергове значення набуває залучення фінансових ресурсів на кредитній основі.

Сьогодні на ринку кредитних послуг функціонує велика кількість банків, кредитних спілок і їх чисельність зростає, що в свою чергу призводить до посилення конкуренції на ринку кредитних послуг. Цей фактор, а також такі, як збільшення потреб в фінансових ресурсах, зростання частки залучених коштів в структурі фінансових ресурсів аграрних підприємств та низка інших обумовлюють необхідність орієнтації підприємств АПК на принципи маркетингу. В умовах, що склалися, без системного і комплексного впровадження маркетингової діяльності неможливо забезпечити успішне залучення фінансових ресурсів, оптимальну організацію фінансів підприємств АПК.

Питанням формування та аналізу фінансових ресурсів аграрних підприємств через кредитування у спеціальній науковій літературі приділено багато уваги. Певний внесок у вирішення окремих проблем, пов'язаних з розробкою методологічних, організаційних, інформаційних аспектів зробили такі вчені, як В.Я.Амбросов, А.І.Берлач, М.Я.Дем'яненко, О.О. Лошкарьова, М.Й.Малік, Л.А.Євчук та ін. Ґрунтовні теоретичні дослідження і практичні розробки проблем розвитку маркетингу були проведені Г.О.Андрусенко, С.С. Гаркавенко, С.М. Ілляшенко, а в області забезпечення кредитними ресурсами АПК - Жаворонковою О.Р., Левшуковою Т.М. та ін.

Серед російських дослідників слід вказати праці В. І. Колесникова, А. М. Косого, О. І. Лаврушина, А. Ю. Сімановського, В. М. Усоскіна, В. А. Царкова та ін. Фундаментальними з цієї проблематики є дослідження західних науковців: Є. Брігхема, Ч. Вулфена, П. Роуза, Т. У. Коха, Ф. Мишкіна, Дж. Ф. Сінкі та ін.

Незважаючи на вагомі здобутки в дослідженні проблем кредитування аграрних підприємств існуючі засади не дозволяють в повній мірі комплексно та спрямовано підійти до їх вирішення. Тому необхідно акцентувати увагу на низці питань, вирішення яких позитивно вплине на дану проблему. Велике значення має формування партнерських відносин між банками та клієнтами - аграрними підприємствами, оцінка фінансових можливостей підприємств, їх своєчасна інформованість відносно різних фінансових програм підтримки підприємств АПК. Саме використання концептуального підходу до кредитного забезпечення є перспективним напрямком вдосконалення роботи й фінансового стану аграрних підприємств.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційне дослідження виконане згідно наукової проблематики ПВНЗ “Херсонський економічно-правовий інститут” та пов'язане з тематикою науково-дослідних робіт Херсонського державного аграрного університету, зокрема з науково-дослідною темою “Організаційно-економічний механізм функціонування підприємницьких структур, систем ціноутворення, фінансово-кредитних відносин, страхування” (номер державної реєстрації 0102U003197). Роль автора у виконанні цієї теми полягала у здійсненні розробок, пов'язаних із пошуком шляхів вдосконалення кредитного обслуговування в аграрних підприємств.

Мета і завдання дослідження. Метою даної дисертаційної роботи є вдосконалення теоретико-методичних засад та практичних напрямків формування кредитного забезпечення аграрних підприємств.

У процесі реалізації поставленої мети були визначені та вирішені наступні питання:

*розкриття суті та особливостей кредитного забезпечення функціонування підприємств АПК в сучасних умовах господарювання;

*виявлення проблем та тенденцій активізації кредитного забезпечення аграрних підприємств;

*обгрунтування науково-методичних основ кредитного забезпечення підприємств аграрного сектора;

*здійснення аналізу сучасного стану кредитних відносин аграрних підприємств;

*проведення аналізу сучасних потенційних можливостей розвитку управління кредитних механізмів в аграрних підприємствах;

*дослідження проблем та перспектив формування кредитного забезпечення аграрного виробництва в умовах СОТ;

*розробка та удосконалення механізмів кредитного забезпечення розвитку аграрних підприємств;

*вдосконалення моделі соціально-економічного розвитку аграрних підприємств на основі посилення інвестиційних процесів.

Об'єктом дослідження є процеси активізації кредитного забезпечення аграрних підприємств.

Предметом дослідження є теоретико-методичні та практичні аспекти формування і вдосконалення кредитного забезпечення аграрних підприємств в сучасних умовах господарювання.

Методи дослідження, що використані у роботі, базуються на системних загальнотеоретичних підходах до соціально-економічного розвитку аграрних підприємств в сучасних умовах господарювання. Теоретичною основою дисертації є фундаментальні положення економічної теорії, досягнення вітчизняної та зарубіжної теорії щодо формування засад соціально-економічного розвитку аграрних підприємств в умовах ринкової економіки, теорія та набутий досвід формування концепції кредитного забезпечення. У процесі дослідження використовувалась низка методів, серед яких: метод теоретичного узагальнення і порівняння - для визначення сутності поняття кредитного забезпечення аграрних підприємств; монографічний метод - при висвітленні поглядів учених на досліджувані в роботі проблеми, вивченні ретроспективи розвитку кредитування, вітчизняного і зарубіжного досвіду; економіко-статистичний - для дослідження особливостей розвитку аграрних підприємств регіону; порівняльний - при порівнянні показників ефективності фінансової підтримки сільськогосподарських підприємств даного регіону з іншими; графічний - для визначення структурних змін у кредитуванні регіону; системного аналізу - для оцінювання характеру впливу сукупності мікро- та макроекономічних методів, важелів та інструментів на ефективність кредитного забезпечення та на формування конкурентоспроможності; структурно-логічного аналізу - для визначення складових механізму кредитування в аграрній сфері регіону; аналізу і синтезу - для окреслення пріоритетних стратегічних напрямів удосконалення сучасних кредитних відносин в аграрних підприємствах; гіпотетичний метод - для визначення принципів, особливостей управління кредитними ресурсами у вирішенні проблем розвитку аграрної сфери; аналітичного прогнозування - для визначення системи заходів організаційно-економічного механізму активізації кредитних ресурсів аграрного сектору регіону; розрахунково-конструктивний - в процесі аналізу кредитування аграрних підприємств; експертних оцінок - при визначенні інвестиційної привабливості регіону.

Інформаційною базою дослідження слугували праці українських та зарубіжних учених, нормативно-правові акти України, Закони України, Постанови Кабінету Міністрів України, міжнародні угоди, законодавчі та нормативні акти з питань регіональної політики, документи Європейської Комісії та Ради Європи, статистичні дані Держкомстату України та звітність аграрних підприємств.

Наукова новизна отриманих результатів дисертаційного дослідження полягає у формуванні теоретичних, методичних та прикладних засад розробки концепції кредитного забезпечення, спрямованої на забезпечення ефективного розвитку аграрних підприємств. Зокрема, у дисертаційному дослідженні:

вперше:

*визначена сукупність факторів вдосконалення кредитної політики (рівень матеріально-технічного забезпечення, рівень фінансової стійкості, спеціалізація та диверсифікація виробництва, впровадження інновацій);

удосконалено:

*наукові засади формування ефективного механізму кредитних відносин в аграрних підприємствах, що враховують нормативно-законодавче забезпечення, відносини власності, організацію виробництва;

*обгрунтування джерел фінансування сільськогосподарських підприємств через створення кредитних спілок на селі;

набули подальшого розвитку:

*виявлення домінуючих тенденцій та закономірностей розвитку аграрних підприємств, що враховують особливості сучасного етапу кредитного забезпечення;

*організаційно-економічні положення державного регулювання кредитного забезпечення (здешевлення кредитів, пільгове кредитування, лонгування кредитів);

*модель соціально-економічного розвитку аграрних підприємств, що передбачає мобілізацію наявних і потенційних джерел інвестицій а аграрній сфері, формування ефективних методів державної підтримки діяльності підприємств АПК, формування ефективних методів державної підтримки діяльності підприємств АПК.

Практичне значення отриманих результатів полягає у можливості використання запропонованих в роботі теоретично-методологічних та прикладних результатів при формуванні політики кредитування аграрних підприємств, при розробці пріоритетів та програм розвитку аграрних підприємств, при удосконаленні механізму кредитного забезпечення розвитку аграрних підприємств.

Результати дисертаційного дослідження, висновки та рекомендації, що містяться в роботі, схвалені та використовуються в практичній діяльності при розробці планів та програм розвитку Миколаївської області Миколаївською обласною державною адміністрацією (довідка 3956/69-05-15/6-09 від 24.11.2009 р.); Державною податковою адміністрацією в Херсонській області (довідка 2694/11/13-029 від 19.10.2009 р.); в навчальному процесі Херсонського державного аграрного університету (довідка 375 від 03.12.2009 р.) та Херсонського економічно-правового інституту.

Особистий внесок здобувача. Теоретичні положення, наукові результати дослідження, рекомендації, висновки і пропозиції, що виносяться на захист, одержані автором самостійно та є його науковим доробком.

Апробація результатів дисертації. Основні положення дисертаційного дослідження пройшли апробацію й отримали позитивну оцінку на наукових і науково-практичних конференціях, серед яких: міжнародна науково-практична конференція “Стратегии развития Украины в глобальной cреде” (м. Сімферополь, 7-9 листопада 2008 р.); міжнародна науково-практична інтернет-конференція “Розвиток України в XXI столітті: економічні, соціальні, екологічні, гуманітарні та правові проблеми” (м. Тернопіль, 15 жовтня 2008 р.); “Ефективність бізнесу в умовах трансформації економіки” (Сімферополь-Севастополь. 29-31 травня 2009 року); щорічні конференції професорсько-викладацького складу Херсонського державного аграрного університету (2006-2009 рр.) та Херсонського економічно-правового інституту (2006-2009 рр.).

Наукові публікації. За темою й результатами дисертаційного дослідження опубліковано 6 наукових праць загальним обсягом авторського матеріалу 1,8 д. а., із них 4 статті у провідних фахових виданнях загальним обсягом 1,5 д. а.

Обсяг і структура роботи. Дисертаційна робота складається із вступу, трьох розділів, висновків, додатків і списку використаних джерел. Загальний обсяг дисертації - 172 сторінки, із них 151 сторінка основного тексту. Робота містить 12 таблиць, 14 рисунків і 2 додатка. Список використаних джерел нараховує 178 найменувань.

Основний зміст роботи

У вступі обґрунтовано актуальність теми дисертаційного дослідження, визначено сутність і стан наукової проблеми та її значущість, сформульовано мету та задачі дослідження, його предмет, висвітлено наукову новизну та практичне значення отриманих результатів, зазначено форми апробації та оприлюднення результатів.

У першому розділі «Теоретично-методичні основи кредитування аграрних підприємств» обґрунтовано сутність та зміст кредитного забезпечення аграрних підприємств та методичні аспекти оцінки їх кредитного забезпечення.

Проблема кредитування сільськогосподарських товаровиробників постала перед сільським господарством ще з тих часів, коли воно перетворилося у товарне виробництво. Це сталося в силу специфіки сільськогосподарського виробництва, яка певним чином впливає на кредитні відносини, суть яких полягає у подовженому циклі виробництва у більшості випадків, що передбачає підвищену кредитоємність галузі, підвищену потребі в кредитах у певні періоди року, залучення кредитних ресурсів на відносно тривалий період. Найбільш об'єктивно рівень кредитного забезпечення сільськогосподарських підприємств характеризується відношенням залучених (використаних) кредитних ресурсів до виробничих витрат, тому що кредитується в сільському господарстві, як правило, виробнича стадія кругообороту авансованого капіталу, яка за питомою вагою є найбільшою. Саме в цьому і проявляється специфіка сільськогосподарського виробництва щодо кредитування. Оскільки виробнича стадія за обсягом фінансування тут є найбільшою, а авансований капітал відволікається з обороту на тривалий термін, для кредитування з'являється додатковий негативний фактор, який підвищує ризикованість кредитних операцій. Щодо проблеми кредитного забезпечення аграрних підприємств нами визначено джерела формування фінансових ресурсів цього сектора АПК. Джерела формування фінансових ресурсів аграрних підприємств наведені на рис.1.

З прийняттям Постанови Кабінету Міністрів України від 27.01.2001р. № 59 «Про часткову компенсацію ставки за кредитами комерційних банків, що надаються сільськогосподарським товаровиробникам та іншим підприємствам агропромислового комплексу у 2001 році» взаємовідносини між молокопереробними підприємствами і банками почали змінюватись на краще, що сприяло покращенню умов отримання кредитів і, відповідно, знизити вартість залучених коштів, спрямувати фінансові ресурси комерційних банків і державного бюджету на підтримку тих агропромислових підприємств, що демонструють здатність ефективно їх використовувати. Доцільно також зазначити, що процес приватизації державної власності, перехід на ринкові умови господарювання не міг не вплинути на процеси формування фінансових ресурсів підприємства.

Рис.1. Джерела формування фінансових ресурсів аграрних підприємств

Основним критерієм, за яким банком приймається позитивне рішення щодо надання кредиту, є наявність у позичальника гарантованих умов для повернення боргу та сплати відсотків за користування ним. Банки, як фінансові інститути, намагаються відрегулювати ринок кредитів, надаючи перевагу в кредитуванні тим підприємствам, які мають прибуткову діяльність, добрий фінансовий стан (не нижче класу «Б») та пропонують умови щодо зменшення розміру компенсації і надання в заставу високоліквідних активів.

У другому розділі «Аналіз сучасного стану кредитних відносин аграрних підприємств» здійснено комплексний аналіз стану кредитного забезпечення аграрних підприємств, виявлено наявні проблеми, домінуючі тенденцій та закономірності розвитку галузі, а також досліджено її розвиток. Проведений автором аналіз показав, що фінансова нестабільність та збитковість більшості сільськогосподарських підприємств, низька кредитоспроможність підприємств залишаються ключовою проблемою галузі. кредитний аграрний господарювання

Ефективні кредитні відносини - необхідна умова досягнення стійких темпів економічного зростання аграрного виробництва та забезпечення конкурентоспроможності сільськогосподарських підприємств. Кредитні ресурси, як правило, залучають в аграрну сферу для нарощування виробництва сільськогосподарської продукції. Протягом останніх 2000-2004 років частка кредитів у валовій продукції сільського господарства займала значне місце і зросла з 3,4% у 2000 році до 11,4% у 2004 році. Кредитний портфель останнім часом постійно збільшується. Тобто в сучасних умовах банки поступово нарощують кредитний портфель у кредитуванні аграрного сектору.

Фінансування за рахунок державного бюджету видатків Мінагрополітики в період з 2004-2007 рр. збільшилося у 3,2 рази і склало у 2007 р. 7952 млн. грн., в тому числі фінансова підтримка підприємств АПК через механізм здешевлення кредитів збільшилася у 5,8 рази і склала у 2007 р. 551,3 млн. грн. Сьогодні пільгові кредити займають більше половини загального кредитування аграрного сектору. Кредитні кошти використовуються підприємствами агропромислового комплексу на придбання основних засобів сільськогосподарського призначення, в тому числі техніки, будівництво та реконструкцію виробничих об'єктів сільськогосподарського призначення, придбання устаткування для переробки сільськогосподарської продукції., а також на придбання оборотних засобів. Кредитні ресурси надаються як короткострокові - терміном користування до одного року, так і середньострокові - до трьох років.

Уряд запропонував низку заходів щодо поліпшення стану підприємств АПК, а саме: зменшення податкового тиску шляхом введення фіксованого сільськогосподарського податку, що сприяло послабленню податкового тягаря майже втроє; зміни механізму сплати податку на додану вартість таким чином, щоб податок перераховувався не в бюджет, а залишався в розпорядженні сільськогосподарських підприємстві використовувався для придбання матеріальних ресурсів сільськогосподарського призначення; надання часткової компенсації відсоткових ставок з Держбюджету на кредити по фінансуванню програм розвитку села. Але деякі чинники гальмують розвиток кредитних відносин з підприємствами АПК, найважливішими з яких є кредитні ризики для банків. Так, прострочена заборгованість за кредитами в АПК станом на початок 2006 року складала 49%. Це спостерігається і в подальшому, не зважаючи на всі перелічені заходи підтримки підприємств АПК державою, а також на фоні здешевлення процентних ставок комерційних банків (рис. 2).



Рис. 2. Динаміка здешевлення процентних ставок комерційних банків України на надані короткострокові кредити підприємствам агропромислового комплексу в національній валюті

Через високу ймовірність неповернення кредитів, збитковість значної частини сільськогосподарських підприємств, відсутність ліквідаційної застави у товаровиробників, недосконалість законодавчих механізмів кредитування сільського господарства залишається ризикованим для банків. З точки зору сільськогосподарських товаровиробників головними причинами, що негативно впливають на стан кредитування аграрної сфери є наступні.

По-перше, це все ж таки великий відсоток банку за кредит. Закладання майбутнього урожаю починається з осені попереднього року, а його отримання - в липні вересні. Через низькі ціни на сільгосппродукцію в цей період коштів вистачає тільки на покриття боргів, які з'являються під час посівної. Сільгоспвиробники з цієї причини стараються| не брати кредити восени під закладання урожаю, щоб не платити великі відсотки банку - виробництва продукції рослинництва не буде впродовж майже 10 місяців, а за відсутності тваринництва ці відсотки платити взагалі нема чим. Як наслідок, не в повному обсягу виконується комплекс сільськогосподарських робіт восени під урожай наступного року. Кредити сільгоспвиробники вважають за краще взяти весною з метою економії на виплаті відсотків банку (за 4-5 місяців) і тому значний обсяг робіт переноситься на весняний період. Великий обсяг робіт неможливо провести в оптимальні агрономічні строки, що, в свою чергу, негативно відбивається на урожайності сільськогосподарських культур.

По-друге, отриманий кредит треба забезпечити наданням банку заставного ліквідного майна, що складає 200-250% від суми кредиту. При цьому банки оцінну суму застави за допомогою Торгово-промислової палати зменшують на 30%. Тому значна частина господарств, які мають найбільшу потребу в кредитах, через відсутність ліквідного майна не кредитується.

По-третє, часткова компенсація по кредитах надається господарствам, які взяли цільові кредити у банках, процентна ставка у яких на сьогодні не перевищує 18%, а банки в більшості пропонують кредити під більш високий процент.

По-четверте, процедура оформлення кредиту дуже складна. Майно оцінюється Торгово-промисловою палатою, страхується, попередньо оформляється все майно у свою власність у бюро технічної інвентаризації та Держнагляді (тому що у багатьох колишніх КСП це не робилося). Таким чином процедура оформлення кредиту займає кілька місяців і потребує чималих коштів.

По-п'яте, непоінформованість частки сільськогосподарських товаровиробників про можливість отримання цільового кредиту в банках з подальшою частковою компенсацією відсоткової ставки та умов отримання кредиту.

Ці та низка інших негативних фактів говорять про серйозні недоліки в системі кредитування агропромислового комплексу і тому незважаючи на всі заходи Уряду цю проблему вирішеною вважати неможливо. Так, наприклад, в Миколаївській області кредитуванням аграрного сектора займається 22 банки та декілька кредитних спілок. В Первомайському районі аграріїв кредитують ще значно менша кількість банків - у 2006 р. їх було 5шт., у 2007 р. - 6 шт. Послугами цих банків скористалася незначна частина підприємств району - в 2006 р. їх було 27 шт., а в 2007 р. менше на 8 шт., тобто 19 шт. Варто відмітити при цьому, що сума отриманих кредитів за цей період зросла на 63% і склала 13,4 млн. грн. (табл.1).

Таблиця 1. Діяльність банків Первомайського району з кредитування сільськогосподарських підприємств у 2006-2007 рр.

Назва банку	Кількість господарств	Фактично отримано кредитних ресурсів, тис. грн.	Відсоткова ставка	Потреба в частковій компенсації, грн.
	2006 р.	2007 р.	2006 р.	2007 р.	2006 р.	2007 р.	2007 р.
Укрсоцбанк	6	1	755,74	100,00	17	17	7004,59
Райффайзен Банк Аваль	12	10	3495,00	5135,46	17	16…18	361380,07
Промінвестбанк	7	4	3600,00	2430,00	17	17	76417,06
Індексбанк	1	-	200,00	-	17	-	-
Металургбанк	1	1	150,00	102,00	17	20	23849,10
КБ «Хрещатик»	-	1	-	250,00	-	18	18904,11
Надрабанк	-	2	-	5380,00	-	19	-
Всього по району	27	19	8200,74	13397,46			487554,93

У 2008 році кредитуванням сільськогосподарських підприємств займалися ті ж самі банки, що і в 2007 році, але кількість підприємств, що користалися їх послугами скоротилася до 14 шт. Скоротилася сума фактично отриманих кредитів на 6,7% і склала 12494 тис. грн. Причому, частина виділених державних коштів на часткову компенсацію цільових кредитів (майже 161,62 тис. грн.) не були використані через непоінформованість частини підприємств і через неможливість отримання кредитів (відсутність заставного майна) іншою частиною. Насправді, як це підтверджують дані табл. 2.

Кількість підприємств, що отримали цільовий кредит значно менше - низка підприємств таких як ТОВ «Фенікс», СФë³кторія», ПСП «Шевченко»отримували кредити двічі, а такі як ТОВ «Співдружність», тричі у 2007 р. і у різних банках. Це наочно підтверджує той факт, кредити можуть получати і отримувати часткову компенсацію на відсоткову ставку з Держбюджету достатньо сильні підприємства, що можуть забезпечити кредит, і не один, наданням банку заставного майна, що в 2-2, 5 рази більше, ніж кредит. А значна кількість господарств через відсутність ліквідного майна не кредитується і поступово вмирає.

Незважаючи на очевидний прогрес у розвитку кредитування сільськогосподарських підприємств обсяги кредитування виявилися далекими від потреб сектору, а кредитні механізми не є досконалими з точки зору безпеки фінансових установ, які надають кредити. Функціонування державних програм здійснюється не в повному обсязі через недовиконання дохідної частини бюджету.

Таблиця 2. Кредитне забезпечення сільськогосподарських товаровиробників Первомайського району в 2007 р.

Назва банку	Назва господарства, що отримало кредит	Отримано кредитних ресурсів, грн..	Процентна ставка, %	Потреба у частковій компенсації, грн.
Укрсоцбанк	ВАТ «Підгур'ївське»	100000,00	17	7004,59
Всього		100000,00		7004,59
Райффайзен Банк Аваль	ТОВ «Фенікс»	250000,00	17	14657,53
-.// -	ТОВ «Фенікс»	385000,00	16	34702,74
-.// -	СФë³кторія»	58170,00	16	8128,93
-.// -	СФë³кторія»	300000,00	16	25493,98
-.// -	ТОВ «Співдружність»	312292,00	18	25085,75
-.// -	ТОВ «Співдружність»	1000000,00	16	73066,27
-.// -	ТОВ АФ «Альтернатива»	200000,00	16	15392,37
-.// -	ТОВ «Дружба»	130000	17	10202,95
-.// -	ТОВ «Корнацьких»	1000000,00	16	33301,23
-.// -	ФГ «Домінатор»	1500000,00	17	121348,32
Всього		5135462,00		361380,07
КБ «Хрещатик»	ТОВ «Співдружність»	250000,00	18	18904,11
Всього		250000,00		18904,11
Промінвестбанк	ВАТ «Первомайський агрохім»	30000	17	2061,69
-.// -	ДГ «Зоряне»	500000,00	17	9614,07
-.// -	ПСП «Заповіт»	1500000,00	17	34426,23
-.// -	ТОВ «Софія»	400000,00	17	30315,07
Всього		2430000,00		76417,06
Металлург	ПП «Схід»	102000,00	20	23849,10
Всього		102000,00		23849,10
Надра	ПСП «Шевченко»	3600000,00	19
-.// -	ПСП «Шевченко»	1780000,00	19
Всього		5380000,00
Всього по району		13397462,00		487554,93

Головними перешкодами для отримання кредиту, як зазначають самі товаровиробники, є високі відсоткові ставки, відсутність застави та значна кількість необхідної документації, яку вимагають при наданні кредиту. Крім того під час оформлення кредитів підприємствам не вистачає знань, досвіду аби вірно себе подати для отримання пільгового кредиту. За висловлюваннями банківських працівників, вони самі можуть впевнитись в тому, що позичальник справді є безпосереднім виробником продовольчої продукції і контролює всі технологічні процеси. Слід звернути також увагу на те, що більшість підприємств не мають кредитної історії, а точніше не вміють скласти і подати банкам документи для отримання кредиту.

В умовах кризової ситуації в нашій країні, враховуючи світовий досвід, державна підтримка для аграрних підприємств повинна бути спрямована, насамперед, на розвиток підприємництва і малого бізнесу на основі конкуренції, всіх необхідних умов та правових гарантій формування і діяльності вільного підприємництва, на основі різних форм власності, створення товаровиробникам прав на організацію виробництва та володіння своєю продукцією.

У третьому розділі «Механізми удосконалення сучасних кредитних відносин в аграрних підприємствах» обґрунтовані механізми удосконалення кредитного забезпечення розвитку аграрних підприємств, визначені очікувані ефекти, а також розроблено модель соціально-економічного розвитку аграрних підприємств на основі посилення інвестиційних процесів.

На думку автора, в ситуації, що склалася, поряд з низкою заходів державного стимулювання діяльності аграрних підприємств, яке повинне включати додаткові заходи щодо правового, законодавчого забезпечення діяльності цих підприємств, їх пільгового кредитування, державного страхування позик|позичок|, пільгового оподаткування, прямого бюджетного фінансування необхідно особливу увагу приділяти інформаційно-консультаційному, кадровому та, особливо, маркетинговому забезпеченню діяльності підприємств, що дозволить значно знизити їх господарські ризики. Впровадження маркетингового підходу до кредитного забезпечення є перспективним напрямком вдосконалення роботи й фінансового стану аграрних підприємств. Впровадження служби маркетингу та ефективна її робота з дослідження ринку, в тому числі і ринку кредитних послуг, дозволить підприємству своєчасно володіти необхідною інформацією відносно пропозицій можливих банків-партнерів і вибрати найбільш ефективніший варіант кредитування.

Розширення регіональної мережі комерційних банків, а також розгортання в Україні мережі маркетингових установ для забезпечення товаровиробників достовірною та оперативною інформацією відносно ринку кредитних ресурсів і проведення для цього необхідних маркетингових досліджень буде сприяти поліпшенню поінформованості сільськогосподарських товаровиробників, що дасть можливість ефективно запрацювати кредитній системі на селі.

Сучасні методики оцінки кредитоспроможності дають змогу оцінити поточний фінансовий стан сільськогосподарських підприємств та його найближчу перспективу. Проте, найчастіше у підприємств виникає потреба оцінити обсяг кредитних засобів, які необхідні для фінансування витрат і капітальних вкладень. Тому дослідниками «розроблена методика оцінки мінімальної потреби господарюючого суб'єкта в засобах, а також потреба відтворення активів, скоригована на забезпеченість кредитної угоди зі сторони потенційного позичальника власним майном». Ними визнано також, що оцінка потреби підприємства у кредитуванні необоротних активів є першочерговою у визначенні кредитного потенціалу, а загалом її величина залежить від сформованої оптимальної структури оборотних засобів. Для цього пропонується наступний розрахунок: додаткова потреба в джерелах для кредитного забезпечення розраховується виходячи із відновної вартості основних засобів за мінусом власного капіталу і довгострокових кредитів і позик. Якщо даний показник позитивний - наявна нестача власних коштів для відтворення.

З огляду на чинну вітчизняну практику використання розробленого дослідниками методу передбачає врахування певних критеріїв. Визначення ефективності використання кредитного забезпечення потребує наявності показників, які б об'єктивно відображали ступінь ефективності використання кредиту в діяльності підприємства та методики їх розрахунку. У зв'язку з нашим дослідженням, методика ефективності передбачає врахування також і ефективність залучення кредитних ресурсів для формування виробничого потенціалу в складі основних засобів, що відображено на рис. 3.

Таким чином, ефективність використання основних засобів визначається сукупністю тісно пов'язаних між собою показників, які кількісно виражають спроможність сільськогосподарського підприємства продуктивно використовувати матеріальні ресурси в частині основних засобів з метою забезпечення неперервності процесу відтворення. Кожен окремо взятий показник, залучений до методичного підходу, характеризує за певним критерієм одну із сторін впливу використання основних засобів на ефективність виробництва.

Отже, методика ефективності кредитного забезпечення відтворення основних засобів повинна враховувати склад, джерела формування, перспективні напрями використання для збільшення обсягів виробництва. На підставі всебічного аналізу напрямів державної фінансової підтримки розвитку підприємств, у тому числі їх інноваційної діяльності в частині забезпечення основними засобами, визначено необхідність використання непрямих заходів фінансової підтримки.

Хоча допомога АПК в Держбюджеті на 2008 рік визначена на рівні 11 млрд. грн., з них на здешевлення кредитів - 1 млрд. грн., проте в процесі вступу України до СОТ чимало заходів державної підтримки сільського господарства, завдяки яким галузь розвивалася протягом останніх років, зокрема пільгове кредитування сільгоспвиробників за рахунок бюджету, дотації за вироблену продукцію, списання господарствам державних боргів, підлягатимуть скороченню.



Рис.3. Алгоритм визначення ефективності використання кредитних ресурсів

Після входження країни до СОТ на певний час - фінансування впровадження міжнародних санітарних і фітосанітарних стандартів, розвитку інноваційних технологій - сільськогосподарське виробництво стане ще більш затратним. У зв'язку з цим потреба в банківських кредитах відчутно збільшиться. При цьому через посилення конкуренції на початковому етапі кредитні ризики закономірно зростуть, що може спричинити посилення вимог до позичальників і збільшення кредитної ставки, яка на сьогодні є й так часто високою і може сягати 27-28% річних. Однак надто дорогі кредити зроблять продукцію агропідприємств неконкурентоспроможною і заженуть їх в безвихідь.

Таким чином, аналіз стану та ефективності кредитного забезпечення відтворення основних засобів сільськогосподарських підприємств свідчить про те, що проблема не може бути вирішена господарствами самостійно. Необхідно розробити методики розрахунку ефективності залучення кредитів, їх видів, термінів, аналіз відсоткових платежів тощо. В зв'язку з тим, що найбільш потужним джерелом інвестування даного напрямку залишаються кредити вітчизняних банків, то для того, щоб вони не були занадто дорогі, має бути продумано механізм державної підтримки АПК в розрізі вирішення проблем кредитування. Ці проблеми і є перспективними для подальших досліджень у даній сфері.

Висновки

1. Сучасний етап розвитку сільського господарства України є визначальним, саме тепер відбувається формування основних засад функціонування галузі на перспективу. Від того наскільки правильно будуть визначені принципи державної політики стосовно сільськогосподарських товаровиробників, а також інструменти реалізації цієї політики, залежатиме ефективність функціонування галузі в довгостроковій перспективі, її конкурентоспроможність на світовому ринку та добробут громадян. В силу об'єктивних причин, галузь потребує науково обгрунтованих специфічних режимів та механізмів кредитування і загальні рекомендації щодо народного господарства і світового досвіду кредитування фермерських господарств у даному випадку недостатні.

2. Особливо гостро проблема кредитного забезпечення постала у 1999 році, на початку докорінного реформування сільськогосподарської галузі. В умовах, коли багато хто з товаровиробників ще не розрахувався з попередніми боргами, отримання нових кредитів стало складним завданням. Через великий ризик банки і до цього дня вважають за краще надавати кредитні ресурси трейдерам і переробній ланці, ніж займатися кредитуванням безпосередньо виробників. Така ситуація була зумовлена декількома причинами. Насамперед, невідповідність сільськогосподарських товаровиробників вимогам банків (відсутність застави, збитковість та перебування майна у податковій заставі), нерозуміння банками специфіки фінансово-кредитного забезпечення сільськогосподарського виробництва. Окрім того, переважна більшість сільгоспвиробників не мали кредитної історії, що також виступає однією з передумов отримання комерційного кредиту. Одним із ефективних інструментів державної аграрної політики став механізм здешевлення банківських кредитів, через застосування часткової компенсації ставки за кредитами комерційних банків.

3. Важливою передумовою iнтеграцiї України у світову економіку є її участь у міжнародному ринку капiталiв та формування iнвестицiйного потенціалу за участю іноземних iнвестицiй в умовах мiнiмiзацiї їх ризиків. Це зумовило визначення складових ефективностi процесу довгострокового руху капiталу, в першу чергу прямих iнвестицiй, якi забезпечують стратегiчний економiчний розвиток. Прямi iноземнi iнвестицiї слід тлумачити як мiжнародний рух капiталiв з метою контролю та участi інвесторів у менеджменті і розподiлi прибутку шляхом володiння або спiвволодiння реальними активами, цінними паперами та iншими ресурсами.

4. Однією з основних ознак сучасного розвитку світового господарства є розгортання процесів глобалізації, які чинять суттєвий вплив на систему міжнародних економічних відносин, трансформують напрями і визначають тенденції розвитку національних економік. Найбільш характерною рисою глобалізації є її фінансова складова - зростаюча фінансова єдність та взаємозалежність фінансово-економічних систем країн світу. Прямі іноземні інвестиції - одне з найяскравіших явищ світової економіки. Сьогодні багато фірм активніше розширюють свою діяльність за рубежем за рахунок прямих інвестицій, і фактично всі економіки на сучасному етапі конкурують за залучення капіталу транснаціональних компаній - у результаті глобальні фінансові потоки досягають надзвичайно високого рівня.

5. Цільова програма фінансової підтримки підприємств агропромислового комплексу через механізм здешевлення кредитів виявилася ефективною. За порівняно короткий термін її існування вдалося: подолати кризовий стан щодо кредитування сільськогосподарського виробництва; збільшити надходження короткострокових кредитів в аграрний сектор АПК у десятки разів; досягти рівня кредитного забезпечення сільськогосподарського виробництва до 60-70 % до потреби; віддача вкладених бюджетних коштів відповідно до цієї програми становить 15-20 грн. залучених кредитів на 1 гривню фінансової підтримки. Тому припиняти дію цієї програми недоцільно. Її необхідно продовжити, але при цьому вдосконалити, виходячи з набутого досвіду, окремі положення і механізми. Отже, фінансову підтримку сільськогосподарських підприємств через механізм часткової компенсації процентної ставки не можна розглядати як ізольований захід. Вона повинна діяти в комплексі з іншими заходами, тільки в такому випадку буде досягатися максимальний ефект.

6. Результати засвідчили, що забезпечення високого рівня фінансового стану сільськогосподарських підприємств із метою їх довгострокового кредитування насамперед можливо в разі проведення ефективної цінової політики в державі. Вагомими факторами впливу на межу довгострокової заборгованості, також згідно з моделлю, є банківське кредитування та фінансовий результат за попередній рік. Незначний вплив на межу довгострокової заборгованості мають такі фактори, як оподаткування та бюджетне фінансування. Перший обумовлений створенням пільгових умов оподаткування сільськогосподарських підприємств України, другий - свідчить про недостатню підтримку аграрного сектора економіки з боку держави.

7. Створена модель та проведені на її базі розрахунки дали змогу визначити напрямок покращення фінансового стану сільськогосподарських підприємств, як фактору впливу на довгострокове банківське кредитування, а саме проведення ефективної цінової політики в державі. Спроектована модель управління інвестиціями в суспільно-економічній системі Миколаївської області, дозволяє не лише розглянути залучення іноземних інвестицій як роботу з потенційним інвестором, але також має на меті врахувати пріоритети, що визначаються інтересами місцевої громади.

8. Великої уваги заслуговує питання залучення іноземних інвестицій через міжнародні спільні підприємства. Регульований розвиток національно-зарубіжних спільних підприємств створює нові джерела ефективного зовнішнього фінансування, забезпечує доступ до сучасних технологій і передового управлінського досвіду, насичує споживчий ринок якісними товарами та послугами, розширює експортні можливості. Спільне підприємництво сприяє створенню прогресивної структури виробництва, реалізації потенціалу ринкових відносин, розвитку здорових конкурентних відносин товаровиробників, а також запобігає монополізації економіки. В країнах, які проводять науково обгрунтовану послідовну політику заохочення іноземної спільної підприємницької діяльності, створюється середовище, сприятливе не тільки для іноземних, але й для національних інвесторів і підприємців.

Список опублікованих праць за темою дисертації

У наукових фахових виданнях:

1. Єрьоменко В.В. Світовий досвід формування інвестиційних фондів та його роль у ефективному розвитку фінансової системи України / Єрьоменко В.В. // Культура народов Причерноморья : Науч.журнал ТНУ им. В.И. Вернадского. - Сімферополь, 2008. - № 143. - С. 28-30.

2. Єрьоменко В.В. Формування збалансованої фінансової системи регіону / Єрьоменко В.В. // Культура народов Причерноморья : Науч.журнал ТНУ им. В.И. Вернадского. - Сімферополь, 2008. - № 144. - С. 29-31.

3. Лагодієнко В.В. Регіональні особливості економічно-організаційного механізму агропромислового виробництва / В.В. Лагодієнко, В.В. Єрьоменко // Вісник аграрної науки Причорномор'я. - 2008. - №1. - С. 53-57.

4. Лагодієнко В.В. Місце і завдання інформаційно-консультаційних служб в механізмі управління регіональним розвитком агропромислового виробництва / В.В. Лагодієнко, В.В. Єрьоменко // Культура народов Причерноморья. - 2009. - № 124. - С. 111-114.

У інших виданнях:

5. Єрьоменко В.В. Основи розвитку фінансової системи регіонів України / Єрьоменко В.В. // Розвиток України в XXI столітті: економічні, соціальні, екологічні, гуманітарні та правові проблеми : тези доповідей ІІІ Міжнародної науково-практичної інтернет-конференції 15 жовтня 2008 р. - Тернопіль, 2008. - С.111-112.

6. Єрьоменко В.В. Необхідність ефективного розвитку фінансової системи - як чинника конкурентоспроможності регіону / Єрьоменко В.В. // Стратегии развития Украины в глобальной среде: материалы ІІ международной научно-практической конференции 7-9 ноября 2008 года. - Т.1. - Сімферополь: ЦРОНИ, 2008. - С. 96.

Анотація

Єрьоменко В.В. Формування та розвиток кредитного обслуговування аграрних підприємств. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.04 - економіка та управління підприємствами (економіка сільського господарства і АПК). - Міжнародний університет бізнесу і права, Херсон, 2010.

У дисертації досліджено сутність і зміст кредитного забезпечення функціонування аграрних підприємств та методичні аспекти дослідження проблеми кредитного забезпечення підприємств аграрного сектора.

Здійснено комплексний аналіз стану кредитного забезпечення аграрних підприємств, виявлено наявні проблеми, домінуючі тенденцій та закономірності розвитку галузі.

Запропоновано механізм кредитного забезпечення розвитку аграрних підприємств, розглянуто кредитне забезпечення аграрних підприємств в умовах СОТ, проблеми та очікувані ефекти, а також розроблено модель соціально-економічного розвитку аграрних підприємств на основі посилення інвестиційних процесів.

Ключові слова: аграрні підприємства, кредитне забезпечення, кредитування, соціально-економічний розвиток.

Аннотация

Еременко В.В. Формирование и развитие кредитного обслуживания аграрных предприятий. - Рукопись.

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.04 - экономика и управление предприятиями (экономика сельского хозяйства и АПК). - Международный университет бизнеса и права, Херсон, 2010.

В диссертации исследованы сущность и содержание кредитного обеспечения функционирования аграрных предприятий, а также методические подходы к исследованию проблемы кредитного обеспечения предприятий аграрного сектора.

Осуществлен комплексный анализ состояния кредитного обеспечения аграрных предприятий, выявлены имеющиеся проблемы, доминирующие тенденции и закономерности развития отрасли.

Проведенный автором анализ показал, что финансовая нестабильность и убыточность большенства сельськохозяйственных предприятий, низкая кредитоспособность и недостаточная инвестиционная привлекательность предприятий остается ключевой проблемой отрасли. Большенство предприятий имеют отрицательный или катастрофически низкий уровень рентабельности производства продукции. В современных условиях прямые иностранные инвестиции в украинскую экономику значительно ниже, чем в другие страны.

Предложен механизм кредитного обеспечения развития аграрных предприятий, рассмотрены кредитное обеспечение аграрных предприятий в условиях ВТО, проблемы и ожидаемые эффекты, а также разработана модель социально-экономического развития аграрных предприятий.

Отмечено, что основной причиной сдерживания долгосрочного кредитования сельскохозяйственных предприятий - это их неудовлетворительное финансовое состояние. Определение и оценка факторов финансового состояния, которые обуславливают уровень долгосрочного кредитования предприятия, позволяет принять правильные управленческие решения по развитию аграрной экономики.

В нынешних условиях проблему иностранного инвестирования невозможно успешно разрешать без эффективного согласования интересов самих инвесторов с интересами жителей того региона, в котором планируется или происходит реализация инвестиционного проекта. Создание благоприятного инвестиционного климата - главное условие успешной политики привлечения и использования иностранного капитала в экономике Украины.

Ключевые слова: аграрные предприятия, кредитное обеспечение, кредитование, социально-экономическое развитие.

Summary

Erermenko V.V. Formation and development of credit service of the agrarian enterprises. - Manuscript.

Dissertation on the receipt of scientific degree of candidate of economic sciences after specialty 08.00.04 is Economy and management of a company (agrarian economics and IAC). - International University of business and law, Kherson, 2010.

In dissertation investigational essence and maintenance of the finance and credit providing of functioning of enterprises in agro-industrial complex in the modern terms of mйnage and methodological aspects of research of problems of the finance and investment providing of enterprises of agrarian sector.

The complex analysis of the state of the finance providing of agrarian enterprises is carried out, found out present problems, dominant tendencies and conformity to the law of development of industry, and also investigational development of the foreign investing, in agrarian enterprises.

The mechanism of the finance providing of development of agrarian enterprises is offered, the finance providing of agrarian enterprises is considered in the conditions of VOM, problems and expected effects, and also the model of socio-economic development of agrarian enterprises is developed on the basis of strengthening of investment processes.

Keywords: agrarian enterprises, finance providing, crediting, socio-economic development.

Размещено на Allbest.ru