Ведення обліку засобами бухгалтерського програмного продукту

Размещено на http://www.allbest.ru/

Міністерство аграрної політики та продовольства України

Вінницький національний аграрний університет

Кафедра економічної кібернетики

Спеціальність - 6.030509 «Облік та аудит»

ЗВІТ

з навчальної практики з дисципліни: «Інформатика»

Виконав: студентка 2-го курсу

групи 21 - ОА

Харкова Марія Іванівна

Керівник: Бахарєва Я.В.

Вінниця - 2013р.

Зміст

бухгалтер забезпечення програмний excel

Вступ

Розділ 1.Розробка та керування базами даних (MS Access)

1.1 Постановка задачі

1.2 Етапи реалізації розв'язання задачі

1.3 Одержані результати

Розділ 2.Використання табличного процесора MS Excel для

обробки статистичних даних

2.1 Зведення та групування даних

2.2 Узагалюнюючі статистичні показники

2.3 Статистичні методи вимірювання взаємозв'язків

Розділ 3.Ведення обліку засобами бухгалтерського програмного

продукту (WEB-бухгалтерія)

3.1 Постановка задачі

3.2 Етапи реалізації розв'язання задачі

3.3 Одержані результати

Висновки

Список використаної літератури

Додатки

Вступ

База даних (БД) - сховище даних, що відносяться до визначеної предметної обвсті, що забезпечує реалізацію додатків (задач і запитів). БД знаходиться під керуванням спеціалізованого програмного засобу - системи керування базами даних (СУБД).

Застосування БД в інформаційних системах дозволяє: - легко нарощувати функції інформаційної системи, використовуючи ядро - дані БД; - моделювати функції керування предметної обвсті за допомогою інформаційних моделей; - виконувати аналіз інформації для прийняття управлінських рішень; - підвищити якість збережених даних за рахунок повноти, погодженості і, цілісності, контролю вірогідності інформації, що вводиться, забезпечення санкціонованого доступу до БД.

Програмне забезпечення бухгалтерських інформаційних систем - це сукупність методів, правил, описів, інструкцій, математичних моделей і алгоритмів вирішення фінансово-бухгалтерських завдань.

Серед програмних засобів загального призначення, які дозволяють виконувати статистичну обробку даних, найбільш ефективними є процесори електронних таблиць (ПЕТ), типовим представником яких є MS Excel. Це обумовлено тим, що первинні статистичні дані завжди подаються у вигляді таблиць, а алгоритми статистичної обробки їх полягають у послідовному виконанні обчислень за одними і тими самими формувми над масивами даних (рядками та стовпчиками) таблиць з наступним аналізом результатів

Виконання завдань практики орієнтоване на закріплення знань, отриманих в процесі вивчення програмних засобів для роботи зі структурованими документами, створення та керування базами даних; вивчення сквду облікових задач, особливостей їх 7 розв'язування в умовах використання інформаційних технологій оброблення економічної інформації; набуття вмінь розробляти алгоритми їх розв'язання з використанням приквдної програми та набуття навичок використання програмного забезпечення обліку для реалізації бухгалтерських задач в комп'ютерній бухгалтерії.

РОЗДІЛ 1. Розробка та керування базами даних (MS Access)

1.1 Постановка задачі

База даних - це представлення інформації та даних у вигляді таблиць. Я створили базу даних по підприємству ПАТ “Конвалія”, яка містить таблиці, запити, форми, діаграми та звіти.

Таблиця - це об'єкт, у якому безпосередньо зберігаються самі дані, що організовані у вигляді стовпців та рядків. Я створив 8 таблиць, кожна з таблиць має свою назву. Для створення таблиці потрібно вибрати «Создать», потім потрібно вибрати «Конструктор», після конструктора заповнити поля та тип даних. Потім це все «Сохранить» Потім зайти на дану табличку яку створили, нажати «Открыть» та записувати дані. Усі таблиці вказані нижче.

Форми - це спеціальні вікна призначені для полегшення перегляду існуючих записів або для введення нових записів. У даній роботі потрібно створити вісім форм за назвами вище згаданих таблиць.

Запити призначені для формування питань, що відносяться до даних, що містяться у базі.

Діаграми - це спеціальні вікна, що призначені для відображення даних у вигляді різних діаграм та графіків. Ми створили три діаграми з наступними назвами: Структура виробництва продукції (кругова); Обсяги реалізації продукції (за контрагентами) ( гістограма); Динаміка реалізації продукції (графік).

Звіт - це спеціальні вікна, що призначені для відтворення даних, але вони призначені в першу чергу для друкування даних, а не для введення. За умовою ми створили лише два звіти з такими назвами: Звіт про забезпечення збуту продукції ввсного виробництва; Звіт про прибутки та збитки від реалізації продукції.

1.2 Етапи реалізації розв'язання задачі

Я створив таблицю у режимі конструктора, назвав її «Дані про види продукції», а потім ввев назви полів і визначив типи даних для кожного поля.

Рис. 1.1 База даних

Рис. 1.2 Дані про види продукції

Рис. 1.3 Дані про види сировини

Рис. 1.4 Дані про контрагентів

Рис. 1.5 Дані про співробітників

Рис.1.6 Дані про одиниці виміру

Рис. 1.7 Дані про надходження сировини

Рис. 1.8. Дані про виробництво та реалізації продукції

Рис. 1.9 Видані накладні

Рис. 1.10 Схема даних

Я створив всі таблиці, зв'язки між таблицями, вибравши кнопку “схема даних”, потім вставив у базу даних всі створені раніше таблиці. Вибравши у таблиці необхідний рядок, за допомогою правої кнопки миші встановив зв'язок , перетягнувши до іншої таблиці та необхідного рядка ( рис. 1.10.)

Я створив таблиці, запити, вибравши в базі даних «Запросы» і «Создать» в режимі коструктора.

Рис.1.11 Запити

Рис. 1.12 Дані про виробництво та реалізацію продукції

Потім вибрав таблицю “Дані про виробництво та реалізацію продукції” і у графі поле вибрав “матеріально-відповідальна особа” і “продукція”.

Рис. 1.13 Надходження сировини

1.3 Одержані результати

Я створив два звіти. Вибравши у базі даних звіти «создать» і «автоотчёт» вибрав необхідні таблиці.

Рис.1.14 Звіт про забезпечення збуту продукції

Рис. 1.15 Дані про виробництво та реалізацію продукції

Рис.1.16 Видані накладні

Я створив форми які дають змогу переглядати і друкувати дані, що представлені у вигляді форми. Яка є зручною у користуванні, нижче наведенні форми:

Рис.1.17 Дані про види продукції

Рис. 1.18 Дані про виробництво та реалізації продукції

Рис1.19 Дані про одиницю виміру

Рис.1.20 Дані про контрагентів

РОЗДІЛ 2. Використання табличного процесора MS Excel дляобробки статистичних даних

2.1 Зведення та групування даних

В даному розділі я навчився працювати з процесора MS Excel: створювати таблички, записувати дані, формули, які автоматично здійснюють обрахунок даних.

Таблиця 2.1.1

Вихідні дані для виконання завдання 2.1

У своїй роботі я використав свої дані по 15- ти сільськогосподарських підприємствах за 2010 рік, виконав аналітичне групування за середньорічною вартістю основних виробничих засобів.

За кожною групою та сукупністю я визначив:

Кількість сільськогосподарських підприємств

Визначив разом та в середньому на 1 сільськогосподарське підприємство:

1.Вартість основних виробничих засобів;

2. Реалізовану продукцію;

3.Середньооблікову кількість працівників.

Рис 2.1.2 Кількість господарських підприємств та вартість основних виробничих засобів; реалізовану продукцію; середньооблікову кількість працівників.

Рис.2.1.2 Для подання результатів аналітичного групування я створив підсумкову таблицю, дотримувався усіх правил її побудови

2.2 Узагальнюючі статистичні показники

Таблиця 2.2

Вихідні дані для виконання завдання 2.2

2.2.1 У цьому підпункті я взяв за кожним з перших 5-ти сільськогосподарських підприємств у 2010р. показник «Реалізована продукція»

Таблиця 2.2.1

Реалізована продукція

2.2.2 В цьому завдані я використовував результати аналітичного групування, та визначив питому вагу кожної з груп за кількістю підприємств, вартістю основних виробничих засобів, реалізованої продукції та середньооблікову кількість працівників. Свої дані я записав у табличку 2.2.2, яка подана нижче:

Таблиця 2.2.2.

Питома вага кожної з груп

2.2.3. Для оцінювання інтенсивності використання основних виробничих засобів та робочої сили, реалізованою продукцією та Середньообліковою кількістю працівників для перших 5-ти сільськогосподарських підприємств я визначив фондовіддачу та продуктивність праці на 2009 - 2010 рр. Здійснив порівняння одержаних значень з мінімальними у кожному році.

Таблиця 2.2.3

Фондовіддача та продуктивності праці

2.2.4. У підпункті 4 я визначив для перших 5-ти підприємств середню фактичну собівартість для вищого сорту та першого сорту. Всі дані знаходяться у табличці, яка задана нижче:

Таблиця 2.2.4

Середня собівартість

2.2.5. У даному завдані нам потрібно по 15 - ти підприємствах визначити середнє лінійне відхилення, дисперсію, середнє квадратичне відхилення, коефіцієнт варіації фактичної ціни продукції вищого та першого сортах.

Таблиця 2.2.5.(1)

Варіація першого сорту

Таблиця 2.2.5.(2)

Варіація вищого сорту

Нам необхідно знайти такі статистичні показники,як:

· Середнє квадратичне відхилення(д)

· Коефіцієнт варіації

· Середнє лінійне відхилення (d)

· Дисперсія

Для їх визначення нам необхідно використати такі формули:

Середнє квадратичне відхилення Коефіцієнт варіації

Середнє лінійне відхилення Дисперсія

2.3 Статистичні методи вимірювання взаємозв'язків

2.3.1 За результатами аналітичного групування для аналізу кореляційного зв'язку між вартістю основних виробничих засобів та реалізованою продукцією я визначив емпіричне кореляційне відношення та коефіцієнт детермінації.

2.3.2 За усіма даними які у нас є в табличці нам потрібно я визначив за 15-ти сільськогосподарських підприємствах у 2010р.:

1) Коефіцієнт Фехнера та коефіцієнт кореляції рангів Спірмена;

2) Лінійне рівняння регресії, лінійних коефіцієнт кореляції та коефіцієнт детермінації.

Результати подані у табличці, яка вказані нижче:

Таблиця 2.3

Визначення емпіричного кореляційного відношення та коефіцієнти детермінації

РОЗДІЛ 3.Ведення обліку засобами бухгалтерського програмного

продукту (WEB-бухгалтерія)

3.1 Постановка задачі

В даному розділі я на домашній сторінці ВНАУ знайшв в програму WEB-бухгалтерія та зареєстрував новий проект, який назвав «Харкова практика з інформатики група 21-ОА»

У WEB-бухгалтерію внесв початкові залишки СТОВ «Надія» відповідно до виписки з сальдової відомості. У WEB-бухгалтерії зареєстрував господарські операції СТОВ «Надія» відповідно до виписки з Журналу господарських операцій за червень поточного року.

У WEB-бухгалтерії сформував оборотний бавнс та інші звітні документи СТОВ «Надія».

У першому підрозділі, який називається «Ведення обліку засобами бухгалтерського програмного продукту (WEB-бухгалтерія)», нам потрібно внести початкові залишки, які наведені нижче:

Таблиця 3.1

Виписка із сальдової відомості СТОВ «Надія» станом на 01.06 поточного року

Код	Найменування рахунку	Сальдо на початок періоду
		Дебет	Кредит
103	Будівлі і споруди	1632000
103.1	Будівля цеху	890000
103.2	Будівля сквду	742000+п*
105	Транспортні засоби	98000
105.1	Вантажний автомобіль	98000
131	Знос основних засобів		595665
131.1	Знос будівлі цеху		236240
131.2	Знос будівлі сквду		314215
131.3	Знос вантажного автомобіля		45210
203	Паливо	11290
203.1	Диз паливо	6540
203.2	Бензин А-92	4750
207	Запчастини	4070
207.1	Якір стартера	2820
207.2	Підшипник 203	800
207.3	Ремінь всіггилятора	450
208	Матеріали сільськогосподарського призначення	157520
208.1	Насіння гречихи	87400
208.2	Насіння ріпаку	47120
208.3	Міндобриво Яра Мів	23000
26	Готова продукція	242520
26.1	Зерно гороху	54200
26.2	Зерно озимої пшениці	51200
26.3	Зерно кукурудзи	47650
26.4	Зерно ярого ячменю	89470
30	Каса	1200
301	Каса в національній валюті	1200
31	Рахунки в банках	87000
311	Поточні рахунки в національній валюті	87000
361	Розрахунки з покупцями та замовниками	198850
361.1	ТОВ "Агро-Міл"	24530
361.2	Вінницький крупозавод	46200
361.3	МКП «Рута»	58700
361.4	КФХ «Агріс»	69420
372	Розрахунки з підзвітними особами	150
372.1	Тарчннсць Т.П.	87
372.2	Чсрниш О.Т.	63
40	Статутний капітал		1744315+п*
631	Розрахунки з вітчизняними постачальниками		85300
631.1	ТОВ Транвіс"		54100
631.1	ПП "Самід"		31200
64	Розрахунки за податками н пвтежами		2560
643	Податкові зобов'язання	11700
644	Податковий кредит		14260
65	Розрахунки за страхуванням		720
657	Розрахунки за единим соціальним податком		720
661	Розрахунки з заробітної пвти		4040
661.1	Луков A.A.		940
661.2	Тарчннсць Т.П.		930
661.3	Черннш О.Т.		970
661.4	Ромашок A.C.		1200
	Всього	2432600	2432600

*n- дві останні цифри залікової книжки студента

3.2 Виписка з Журналу операцій з бухгалтерськими проводками та обчислення сумами операцій відповідно до поставленої задачі наведено у додатку 3.3

Рис. 3.3 Оборотно-сальдова відомість

Оборотно-сальдова відомість вказує на те, що протягом звітного періоду на підприємстві в результаті господарської діяльності на рахунках бухгалтерського обліку відбулись зміни:

· збільшився знос основних засобів (оборот по Кт рахунку 131);

· відбулось витрачання палива на виробничі потреби (2774.00 грн.), надходження від підзвітної особи (320.00 грн.);

· витрачено запасні частини (53.00 грн.);

· продано матеріалів с/г призначення покупцям на загальну суму 51984.00 грн.;

· було придбано МШП на суму 380.00 грн. і витрачено на суму 120.00 грн. для потреб підприємства;

· на виробництво списано витрати в загальній сумі 55698.78 грн.;

· залишки готової продукції зменшились на 87934.00 грн. за рахунок продажу покупцям;

· протягом звітного періоду відбувався рух грошей в касі - надійшло на суму 28754.00 грн., вибуло на суму 29954.00 грн.;

· залишки грошових коштів в банку в кінцевому рахунку збільшились на суму 287143.00 грн.;

· відсутність заборгованості покупців та замовників на кінець звітного періоду відбувсь за рахунок погашення заборгованості поточного та попередніх періодів на суму 286784.00 грн.;

· протягом звітного періоду повністю погашено заборгованість перед постачальниками (85300.00 грн.);

· зміни в розрахунках по опвті праці, розрахунках за податками і страхуванням викликані випвтою зарпвти за попередній звітний період (4040.00 грн.);

· однакові обороти по Дт і Кт рахунка 68 свідчать про повне погашення нарахованих послуг банку за розрахунково-касове обслуговування;

· обороти по Дт 91 і 92 рахунку свідчать про накопичення витрат на опвту праці та інші витрати адміністративного та загальновиробничого персоналу.

3.2 Етапи реалізації розв'язання задачі

Першим етапом розв'язання бухгалтерської задачі буде заповнення Журналу господарських операцій за червень поточного року і розрахунок невідомих сум. У операції «Надійшв виручка в касу від ТОВ «АгроМіл» за реалізовану продукцію» невідома сума береться з пвну рахунків, так як в умові вказується, що вона дорівнює сумі заборгованості.

У операціях «Повернено в касу невикористані кошти за авансовим звітом за минулий місяць Тарчинець Т.П.», «Перераховано з розрахункового рахунку ТОВ «Гранвіс» заборгованість в повній сумі», «Одержано за чеком готівку в касу з поточного рахунку для випвти зарпвти», «Перераховано з поточного рахунку єдиний соціальний податок в повній сумі заборгованості», «Випвчено зарпвту всім працівникам в повній сумі заборгованості», «Повернено в касу невикористані кошти за авансовим звітом за минулий місяць Черниш О.Т.», «На поточний рахунок надійшв виручка за реалізовану продукцію від МКП «Рута» в повній сумі заборгованості», «З поточного рахунку спвчено заборгованість в повній сумі ПП «Самід», «На поточний рахунок надійшв виручка за реалізовану продукцію від КФХ «Агрис» в повній сумі заборгованості», «На поточний рахунок надійшв виручка за реалізовану продукцію від КФХ «Агрис» відповідно до договору 124/5», «На поточний рахунок надійшв виручка за реалізовану продукцію від Вінницький крупозавод в повній сумі заборгованості» суми беремо з пвну рахунків.

Сума операції «Опвчено з поточного рахунку послуги банку за обслуговування» дорівнює сумі операції «Нараховано пвту за послуги банку за обслуговування».

Відсоток нарахування=36,95% = 0,3695;

Утримання з кожного працівника=3,6% = 0,036;

ПДФО = 15% = 0,015.

У операції «Нарахований єдиний соціальний внесок на зарпвту» сума розраховується за формулою:

ЄСВ*З/П

Романов: 1314*0,3695 = 485,52

Луков: 1514*0,3695 = 559,42

Тарчинець: 994*0,3695 = 367,28

Черниш: 1064*0,3695 = 393,15

Сума операції «Утримано єдиний соціальний внесок з зарпвти кожного працівника» розраховується за формулою:

З/П*0.036

Романюк: 1314*0,036 = 47,30

Луков: 1514*0,036 = 54,50

Тарчинець: 994*0,036 = 35,78

Черниш: 1064*0,036 = 38,30

Сума операції «Утримано податок з доходів фізичних осіб з зарпвти кожного працівника» розраховується за формулою:

(З/П- Утримано ЄСВ)*15%

Романов: (1314-47,30)*0,015 = 190,00

Луков: (1514-54,50)*0,015 = 218,96

Тарчинець: (994-35,78)*0,015=143,73

Черниш: (1064-38,30)*0,015 = 153,86

Отже, знайшовши всі невідомі суми і повністю заповнивши Журнал господарських операцій я можу переглянути результати в бавнсі.

3.3 Одержані результати

Шахова відомість дає змогу прослідкувати за рухом коштів на всіх рахунках.

Рис. 3.2 Шахова відомість

Інформація, що міститься в шаховій відомості дає можливість відслідкувати рух коштів між бухгалтерськими рахунками та визначити обороти по Дт та Кт кожного з них.

Рис.3.3 Журнал - ордер по рахунку 30 «Каса»

На основі даних Журналу-ордеру по рахунку 30 «Каса» ми можемо відслідковувати рух коштів та залишки готівки в касі кожен день протягом звітного періоду.

Рис.3.4 Журнал-ордер по рахунку 31 «Рахунки в банках»

На основі даних Журналу-ордеру по рахунку 31 «Рахунки в банках» відслідковуємо рух безготівкових коштів та їх залишки кожен день протягом звітного періоду.

Рис.3.5 Журнал-ордер по рахунку 361 «Розрахунки з покупцями та замовниками»

На основі даних Журналу-ордеру по рахунку 361 «Розрахунки з покупцями і замовниками» ми можемо відслідковувати стан заборгованості покупців за відвантажену продукцію та надані послуги і порядок її погашення протягом звітного періоду.

Рис.3.6 Журнал - ордер по рахунку 661 «Розрахунки із заробітної плати»

Журнал-ордер по рахунку 661 «Розрахунки із заробітної плати» показує, що протягом звітного періоду підприємством було погашено кредиторську заборгованість в повній сумі 1.06 та 3.06.2013 р.

Висновки

На навчальній практиці з предмету «Інформатика» я закріпив свої знання. Виконавши всі поставлені задачі я поглибив та закріпив мої теоретичні та практичні знання

В базі даних Access, я навчився створювати таблиці, форми, звіти, запити, діаграми та працювати з ними.

У WEB-бухгалтерії я створив свій проект який має назву «Харкова, практика з інформатики групи 21 - ОА» також навчився розписувати проводки, ще для мене було цікаво розносити Пвн рахунків, а в бавнсі звірятися чи зійшлося чи ні.

Ще на практиці я працював з табличним процесором Excel (створення таблиць та діаграм). В Excel я створював таблички, мені було дуже цікаво визначати: СУММ(); СРЗНАЧ() та рішати завдання з формувми.

Протягом практики я працював із трьома програмами: базі даних Access, WEB-бухгалтерія та табличним процесором Excel.

Список використаної літератури

1. Баженов В.А. Інформатика. Комп'ютерна техніка. Комп'ютерні технології / В.А. Баженов, П.С. Венгерський, В.М. Горвч, І.М. Дудзяний . - К.: Каравев, 2008. - 639с.

2. Беспалов В.М. Інформатика для економістів/ В.М. Беспалов,А.Ю. Вакув, А.М.Гострик, С.Г. Діордіца, С.Н. Таракановський. - К.: ЦУЛ, 2003. - 788с.

3. Григорків В.С. Економічна інформатика/В.С. Григорків, Л.Л. Маханець, Р.Р. Білоскурський, О.Ю. Якутова, А.В. Верстяк. - Чернівці: Книги-XXI, 2008. - 464с.

4. Коваленко В.Т. Економічна інформатика/ В.Т.Коваленко, О.О.Ліщинська, Л.Б.Савлюк, І.М.Смілянець. - Вінниця: Видавець ВАТ "Віноблдрукарня", 2002. - 268с.

5. Комп'ютерна техніка. Комп'ютерні технології. Інформатика. - К.: Видавничий центр "Академія", 2002. - 704с.

6. Лігум Ю.С. Іванченко Г.Ф. Інформатика / Ю.С.Лігум, Г.Ф.Іванченко. - К.: Книжкове вид-во НАУ, 2007. - 111с.

7. Мамченко С.Д. Одинець В.А. Економічна інформатика Практикум/ С.Д.Мамченко, В.А.Одинець. - К.: Знання, 2008. -710с.

8.Руденко В.Д. Практичний курс інформатики / В.Д. Руденко, О.М. Макарчик,.О.Патвнжоглу. - К.: Фенікс, 2001. - 370с.

9. Сявавко М.С. Основи економічної інформатики/ М.С. Сявавко,Т.В. Пасічник. - Львів: Магнолія Плюс, 2006. - 236с.

10. Хміль В.Ф. Бартків А.Б. Гринчишин О.Я. Англо-українсько- російський словник з інформатики, програмування, обчислювальної техніки / В.Ф. Хміль, А.Б. Бартків, О.Я. Гринчишин. - К.: Вища шков, 1995. - 445с.

Размещено на Allbest.ru