Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИИ

УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ГОРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра “Экономики и менеджмента”

Курсовая работа

по дисциплине «Экономика и менеджмент горного производства»

на тему: «Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов и технико-экономических показателей работы предприятия»

Руководитель: Студент гр. ОГР-06-2

А.Н. Есауленко

ЕКАТЕРИНБУРГ, 2008

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Общие требования экономического обоснования проектных решений

1.1 Потребность в готовой продукции и мощность проектируемого предприятия

1.2 Общие сведения о горных работах

2. Определение объёма инвестиций

3. Основной и оборотный капитал (имущество) предприятия

3.1 Основной капитал горного предприятия

3.2 Оборотный капитал горного предприятия

4. Расчет текущих эксплуатационных издержек

4.1 Определение эксплуатационных затрат по основным и вспомогательным производственным процессам по видам затрат (вскрыше и полезному ископаемому)

4.1.1 Расчет штата и фонда заработной платы рабочих

4.1.2 Расчет стоимости вспомогательных материалов

4.1.3 Расчет затрат на транспорт

4.1.4 Расчет затрат на электроэнергию

4.1.5 Прочие затраты

4.2 Определение себестоимости вскрыши и полезного ископаемого

5. Финансово-экономическая оценка эффективности инвестиций

5.1 Расчет прибыли

5.2 Расчет рентабельности

5.3 Технико-экономические показатели

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

Целью данной работы является развитие навыков разработки экономического обоснования проектных решений для открытых горных работ. Обоснование экономической целесообразности рассматриваемых проектных решений включает рассмотрение следующих вопросов разработки месторождения полезных ископаемых в конкретных горно-геологических условиях:

- определение объёма инвестиций, потребных для строительства, модернизации или реконструкции проектируемого карьера (или его участка), включая потребные инвестиции в объекты непроизводственной сферы;

- расчет текущих издержек (себестоимости) добычи полезного ископаемого на период достижения проектной мощности предприятия;

- определение прибыли и рентабельности проектируемого предприятия;

- анализ основных технико- экономических показателей проекта и оценку экономической эффективности инвестиций.

Для получения реальных результатов экономические расчеты должны производиться на основе действующих технически обоснованных норм расхода материально-энергетических ресурсов, норм выработок (времени), цен, тарифных ставок и должностных окладов, стоимости машин и оборудования.

Для выполнения курсового проекта необходимо выполнить расчет инвестиционных и текущих (эксплуатационных) затрат, связанных с открытой разработкой месторождения полезных ископаемых, а также произвести оценку экономической эффективности произведенных затрат.

1. ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ ПРОЕКТНЫХ РЕШЕНИЙ

1.1 ПОТРЕБНОСТЬ В ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ И МОЩНОСТЬ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

горный инвестиция капитал

На Урале в настоящее время разрабатываются крупнейшие месторождения титаномагнетитовых руд.

Качканарский горно-обогатительный комбинат - одно из крупнейших горнорудных предприятий в России и крупнейшее в Уральском регионе по выпуску доменного сырья. Потребителями доменного сырья являются: Нижнетагильский металлургический завод (НТМК), Чусовской МК, Западно- Сибирский МК, Магнитогорский МК, Челябинский МК. Разрабатывая многомиллиардные запасы титаномагнетитовых руд Гусевогорского месторождения, комбинат обеспечивает высококачественной продукцией металлургические заводы Урала, а так же осуществляет ее экспорт в Европу. проектируемого предприятия

Экономическая целесообразность добычи руд обусловлена большими масштабами месторождения, благоприятными горно-техническими условиями его эксплуатации, относительно простой схемой обогащения руд и наличием в них ценного компонента - ванадия. А по своим технико-экономическим показателям работы комбинат не уступает лучшим зарубежным предприятиям аналогичного профиля.

ГОК разрабатывает Гусевогорское месторождение титаномагнетитовых руд, общие балансовые запасы которого в настоящее время превышают 5 млрд.т. При обогащении Качканарских руд 80% объёма от рудной массы сбрасывается в виде хвостов, с которыми теряется часть попутных полезных компонентов. Большие объёмы ежегодной добычи и переработки титаномагнетитовых руд Гусевогорского месторождения требуют повышения комплексности использования добытого из недр минерального сырья.

Качество минеральных ресурсов не является фиксированной величиной; предполагается постоянное изменение их объёмов и видов за счёт научно-технического прогресса и появления новых потребностей.

Современное горное производство-это геохимически открытая система с крайне низким коэффициентом выхода готовой продукции на единицу используемых природных ресурсов. Поэтому, к числу важнейших направлений реализации основных принципов горного производства относятся :

- совершенствование существующих и разработка новых технологических схем добычи минерального сырья с целью повышения уровня его извлечения из недр и вовлечения в эксплуатацию запасов полезных ископаемых, ранее отнесённых к забалансовым (горнотехническое направление проблемы рационального использования минеральных ресурсов)

- совершенствование существующих и разработка новых технологических процессов переработки минерального сырья с целью переработки сокращения потерь полезных ископаемых и отходов производства (технологическое направление проблемы рационального использования минеральных ресурсов)

- возвращение в выработанное пространство вмещающих пород и отходов переработки полезных ископаемых с целью сокращения потерь полезных ископаемых при добыче и снижении уровня загрязнения природного ландшафта

- использование вскрышных пород и отходов производства для повышения продуктивности восстанавливаемых (рекультивируемых) земель, нарушенных в процессе горного производства

- комплексное использование минерального сырья и отходов его переработки. Это направление является самым важным, так как почти все месторождения полезных ископаемых являются комплексными,

т. е. содержат не один, а несколько полезных компонентов.

В отечественной горнодобывающей промышленности накоплен большой опыт комплексного использования минеральных ресурсов.

Во всех отраслях отечественной горнодобывающей промышленности накоплен определенный опыт ведения горного производства на принципах безотходности. Вместе с тем, необходимо отметить, что создание полностью экологизированного горного предприятия, а затем и горного производства в целом чрезвычайно затруднительно и требует разработки и реализации крупномасштабных мероприятий организационно-экономического характера. В этих условиях исключительную важность приобретает региональное планирование использования отходов производства вмещающих пород и создание с этой целью на каждом горном предприятии кадастра отходов, в котором указывались бы их химический и гранулометрический составы, основные свойства, возможная область использования, предполагаемая цена и объем поставки.

Общий экономический эффект комплексной переработки минерального сырья оценивается в несколько миллиардов рублей. Однако, по расчетам специалистов, мобилизация имеющихся средств при сравнительно небольших трудовых и капитальных затратах позволит более чем на 25% увеличить потенциальные возможности добывающих отраслей.

Гусевогорское месторождение является одним из богатейших месторождений титаномагнетитовых руд. Хотя на базе этого и создан огромный горно-обогатительный комбинат, прогресс диктует новые условия:

строительство и возведение новых объектов.

Район Качканарских титаномагнетитовых ванадийсодержащих месторождений (собственно Качканарское и Гусевогорское) расположен в пределах восточного склона Среднего Урала, на границе Свердловской и Пермской областей, в верховьях рек Ис и Выя.

В экономическом отношении месторождение находится в развитом горнопромышленном районе. К югу от него находится крупный Нижне-Тагильский металлургический комбинат, к западу в 150 км - Чусовской Металлургический завод, непосредственно в районе находятся прииски по добыче золота и платины, а также ведутся лесоразработки.

Электроэнергией район обеспечивается Нижне-Туринской ГРЭС, входящей в кольцо Уралэнерго и Качканарской ТЭЦ.

Водоснабжение поселков осуществляется из рек Б.Гусевой, Выи и Ис, а также из ключей и колодцев. Вода в реках загрязнена и мало пригодна для бытовых нужд. Для водоснабжения города Качканара и обогатительно-агломерационного комбината проектом предусмотрено использование вод реки Выя, на которой запроектированы плотины хвостохранилища, хранилища вод для технического водоснабжения и хранилища вод питьевого водоснабжения.

Гусевогорское месторождение включает восемь рудных залежей, три из которых - Главная, Западная и Северная - отрабатываются одноименными карьерами. Суммарные разведанные запасы балансовых руд этих трёх залежей включают почти 90% общих запасов месторождения, составляющих около 5,45 млрд.т.

Наблюдениями установлены определённые закономерности в распределении железа в рудах Гусевогорского месторождения. Как правило, центральные части основных рудных залежей слагаются рудами с содержанием железа свыше 16%, представленными безоливиновыми пироксенитами с вкрапленностью титаномагнетита. Более бедные руды (содержание железа 14-16%) приурочены к периферическим частям залежей. Обычны постепенные переходы между рудами с разным содержанием железа.

1.2 ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ГОРНЫХ РАБОТАХ

Месторождение отрабатывается открытым способом. В настоящее время горные работы ведутся согласно проекту ОАО «Уралгипроруда» «Развитие горных работ на 2001-2010 гг.». Проектная мощность карьеров по добыче руды составляет 45,0 млн. т. в год.

Система разработки - транспортная с внешним отвалообразованием. Высота уступа в карьере 15 м. Основной вид транспорта - железнодорожный. Вскрытие осуществляется по комбинированной схеме. Подготовка горизонтов железнодорожного транспорта производится автомобильным транспортом с применением внутрикарьерных перегрузочных складов. Нагорные части карьеров отрабатывают обособленными железнодорожными заездами, нижние горизонты - внутрикарьерными спирально-тупиковыми железнодорожными съездами. Основные горно-технические показатели отражены в таблице 1.1.

Технологический цикл горных работ начинается буровзрывными работами. Добываемые руды и вмещающие породы характеризуются высокой крепостью, вязкостью, блочностью и, в основном, относятся к категории трудновзрываемых. Для бурения скважин диаметром 250 мм используются станки шарошечного бурения СБШ-250МН. Взрывание скважин многорядное короткозамедленное. Взрывные работы характеризуются низким выходом горной массы с 1м скважины, который в среднем по рудоуправлению составляет 23,5-24 м3/м. Выход негабаритных кусков горной массы - примерно 1% от объёма взорванной горной массы.

Погрузку горной массы и приём вскрышных пород на отвалах осуществляют экскаваторами ЭКГ-8И и ЭКГ-10И ( в карьере -33 ед., на отвалах - 6 ед.). Вскрышные породы размещают на трёх внешних многоярусных отвалах. Руду и породы вскрыши из карьеров вывозят в думпкарах 2ВС-105 дизель-контактными агрегатами ЕЛ-10, ЕЛ-20, ОПЭ-1А. Для снижения загазованности все забойные и отвальные тупики оборудованы контактной сетью.

Парк технологического автотранспорта представлен автосамосвалами БелАЗ-7523, а с 2003 года - также автосамосвалами БелАЗ-7555 грузоподъёмностью 55 тонн. Автотранспорт используется на отдельных участках при вскрытии нагорной части карьеров, вскрытии и подготовке нижних горизонтов карьеров с перегрузкой горной массы на железнодорожный транспорт через перегрузочные пункты - внутрикарьерные склады горной массы. На вспомогательных работах применяют бульдозеры Т-330, Т-170, разнообразную вспомогательную технику на базе тракторов К-701.

Таблица 1.1 - Основные горнотехнические показатели по карьерам

Показатели	Главный карьер	Западный карьер	Северный карьер	Рудоуправление
Балансовые запасы, тыс.т	354315	245187	700895	1300397
Содержание Fе,%	16,42	16,30	15,70	16,06
Содержание V2О5, %	0,16	0,12	0,12	0,14
Объём вскрыши, тыс.м3	50983	18559	56458	126000
Коэфф-нт вскрыши, м3/т	0,146	0,076	0,080	0,098
Добыча руды, тыс.т	14392	10550	16175	41117
Вскрыша, тыс.м3	2045	700	1325	4070
Бурение, тыс.м3	255	180	261	696
Взрывание, тыс.м3	6300	3850	6537	16687
Объём переукладок, км	63	46	68	177
Среднее количество экскаваторов, шт	10	6	9	25
Среднее количество буровых станков, шт	9	6	7	22
Срок существования карьера, лет	27	28	38	32
Плотность руды, т/м3	3,4	3,4	3,4	3,4
Коэффициент разрыхления	1,6	1,6	1,6	1,6
Крепость	10-15	10-15	10-15	10-15
Абсолютная отметка,м	-50	+50	+115	-
Выход горной массы, м3/м	24,0	22,6	26,3	24,4

Качканарский ГОК с целью извлечения прибыли, осуществляет следующие основные виды деятельности:

ь производство и реализация железо-ванадиевого концентрата, агломерата, окатышей;

ь разработка месторождений полезных ископаемых открытым способом;

ь транспортировка грузов железнодорожным и автомобильным транспортом;

ь строительная деятельность, проведение строительно-монтажных работ, проектные работы, производство отдельных видов строительных материалов, конструкций и изделий по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации;

ь разборка и испытание промышленных взрывчатых материалов и упаковок для них, а также оборудования и приборов, используемых при взрывных работах и др.

2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЪЁМА ИНВЕСТИЦИЙ

Инвестиционные затраты (капиталообразующие инвестиции) необходимые для строительства, реконструкции, модернизации, расширения действующего предприятия или участка, предназначенные для производства новых видов продукции; поддержание мощности действующего предприятия; прироста оборотных средств, необходимых для нормального функционирования предприятия.

Для определения объёмов инвестиций рассчитываются локальная смета по горным работам (таблица 2.1), локальная смета на приобретение и монтаж технологического оборудования (таблица 2.2) и сводная смета на строительство предприятия.

Таблица 2.1 - Локальная смета по горным работам

Наименование работ и их краткая характеристика (механизация)	Единицы измере ния	Объём работ	Стоимость единицы, руб/м3, руб/т, руб/ п.м.	Общая стоимость производства работ, тыс.руб.
1Проходка дренажных траншей	тыс.м3	3000	30,0	90000,0
2 Осушение (водоотлив подземных вод)	тыс.м3	11400	16,0	182400,0
3 Взрывные работы (вскрытие и подготовка новых горизонтов)	тыс.м3	16700	13,0	217100,0
4 Буровые работы (бурение скважин диаметром 250 мм)	тыс. п.м.	750	460,0	345000,0
5 Экскавация горной массы: - руды - вскрыши	тыс.м3 тыс.м3	14063 4070	25,0 25,0	351575,0 101750,0
6 Отвалообразование	тыс.м3	4070	25,0	101750,0
7 Переукладка ж/д путей	тыс.м	177	240,0	42480,0
Всего по виду работ:	1432055,0

1. Объём работ определяется расчетным путём на основе исходных данных.

2. Стоимость единицы работ принимается по существующим расценкам, действующих на предприятии.

3. Общая стоимость производства работ определяется как произведение (гр.3 * гр.4).

Таблица 2.2- Локальная смета на приобретение и монтаж технологического оборудования

Тип (марка) оборудования	Количество оборудования, шт.	Отпускная цена оборудования, тыс.руб.	Общая стоимость оборудования, тыс.руб.	Монтаж, тыс.руб	Всего, тыс.руб.
Центробеж ные насосы ЦН-1000/180, ЦН-900/310, ЦН-400/210	18	1500,0	27000,0	2700,0	29700,0
Буровой станок СБШ-250 МН	24	12000,0	288000,0	28800,0	316800,0
Буровые установки SKS, Commando	6	8000,0	48000,0	4800,0	52800,0
Перфораторы ПП54ВБ, ССПБ 1.0	9	2500,0	22500,0	2250,0	24750,0
Экскаваторы ЭКГ-10И, ЭКГ-8И	39	18000,0	702000,0	70200,0	772200,0
Бульдозер Т-33	9	14000,0	126000,0	12600,0	138600,0
Дрезина	3	5800,0	17400,0	1740,0	19140,0
Ж/д строительная машина	7	14000,0	98000,0	9800,0	107800,0
Электро оборудование (трансформа торы и т.д.)	60	300,,0	180000,0	18000,0	198000,0
Итого по подразделениям: Транспортно-заготовительные расходы:	1659790,0 116185,3
Итого :	1775975,3

Пояснения к таблице 2.2:

1. Типы оборудования и их количество принимаются по данным действующего предприятия.

2. Отпускные цены принимаются по справочным ценам.

3. Общая стоимость определяется как произведение (гр.2*гр.3).

4. Затраты на монтаж оборудования (гр.5) принимаются в размере 10% от гр.4.

5. Транспортно-заготовительные расходы приняты в размере 7% от итого по подразделениям.

На основе приведенных расчетов составляется сводная смета на строительство горного предприятия с учетом распределения инвестиций (капитальных вложений) по объектам (таблица 2.3).

Пояснения к таблице 2.3:

1. Показатели по разделам 1-2 сводятся в таблицу по данным локальных смет.

2. Стоимость временных зданий и сооружений принимается в размере 2% от итого по разделам 1-2.

3. Вне объёмные затраты принимаются в размере 20% от итого по разделам 1-3.

4. Резерв на непредвиденные работы и затраты принимается в размере 10% от итого по разделам 1-4.

5. Стоимость полезного ископаемого, попутно добытого при производстве горно- капитальных работ, определяется по ценам на товарную продукцию, действующим данный на момент.

Таблица 2.3 - Сводная смета на строительство предприятия

Наименование раздела	Общая сметная стоимость, тыс.руб.	В % к итогу
1	2	3
Раздел 1 Подготовка территории строительства Раздел 2 Карьер: (Горно-капитальные работы, горное оборудование, осушение, ж/д пути в карьере) Итого по разделу 2: Раздел 3 Временные здания и сооружения Итого по разделам 1-3: Раздел 4 Вне объемные затраты (зимнее удорожание работ, проектно-изыскательские работы, содержание дирекции, подготовка и набор кадров) Резерв на непредвиденные затраты Итого по разделам 1-4 с учетом резерва: Возвратные суммы: 1 Стоимость временных зданий и сооружений 2 Стоимость полезного ископаемого, добытого при производстве ГКР (60 руб./т) 3 Стоимость демонтируемого и реализуемого оборудования Итого возвратных сумм:	132319,9 1432055,0 1775975,3 3733868,7 77323,8 3943512,4 788702,5 473221,5 5205436,4 77323,8 1338316,4 887987,7 2303627.9	2,5 71,7 1,5 15,1 9,2 100,0 1,5 25,7 17,1 44,3
Всего инвестиций на строительство:	2901808,5	55,7

3. ОСНОВНОЙ И ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ (ИМУЩЕСТВО)ПРЕДПРИЯТИЯ

Под имуществом предприятия понимаются все активы, находящиеся в его собственности (на балансе): основные производственные (непроизводственные) фонды, нематериальные активы, краткосрочные вложения и оборотные средства.

3.1 ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ГОРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Для определения стоимости основных фондов и долгосрочных вложений из общей стоимости капитального строительства предприятия исключаются возвратные суммы (стоимость временных зданий и сооружений, попутная добыча и т.д.).

Стоимость основных производственных фондов предприятия приводится в таблицах 3.1 - 3.2 с учетом погашения их стоимости, по группам (здания, сооружения, рабочие машины и оборудование). Данные для представления в таблице 3.1 принимаются согласно сводной смете на строительство предприятия (таблица 2.3) и группируются с учетом погашения их стоимости.

Таблица 3.1 - Промышленные здания и сооружения (инвестиционные затраты)

Таблица 3.2 - Инвестиционные затраты на приобретение и монтаж оборудования

Пояснение к таблице 3.2:

1. Данные для таблицы 3.2 принимаются согласно расчетам, приведенным в локальной смете на приобретение и монтаж оборудования (таблица 2.2).

2. Общая сметная стоимость на оборудование прочих процессов принимается в размере 10 % от итого с I- IV

Общая стоимость основных производственных фондов (основного капитала) должна соответствовать размеру инвестиций на строительство горного предприятия за вычетом возвратных сумм.

3.2 ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ ГОРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Общий размер оборотного капитала определяется по формуле:

О = О1 + О2, (3.1)

где О - оборотные средства предприятия; О1 - расходы будущих периодов;

О2 - прочие оборотные средства.

С целью упрощения расчётов можно принимать величину расходов будущих периодов равную стоимости непогашенной вскрыши. Коэффициент погашения вскрыши (затрат на ГПР) определяется по формуле:

К ПОГ. = VГПР / (Q П.И. * Т Р.П.), (3.2)

где К ПОГ - коэффициент погашения вскрыши (ГПР); VГПР - общий объём вскрыши за расчетный период, ; Q П.И. - годовая производительность карьера по руде в течение расчетного периода, тыс.т.; Т Р.П. - расчётный период, лет.

Стоимость погашения ГПР может быть определена по формуле:

С ГПР. = С ВСКР. * К ПОГ. * Q П.И., (3.3)

где С ГПР. - стоимость погашения ГПР, относимая на себестоимость полезного ископаемого, тыс.руб.; С ВСКР. - себестоимость вскрышных пород, руб./т.

Размер прочих оборотных средств принимается равным 25 % от годовых эксплуатационных расходов предприятия при применении БВР.

По формулам (3.1) - (3.3) произведём расчет оборотного капитала горного предприятия.

К ПОГ = 4070,0 / (45000 *1) = 0,09;

О1 = С ГПР = 97,7 * 0,09 * 45000 = 395685,0 тыс.руб. ;

О2 = 218064,4 * 0,25 = 54516,1 тыс.руб;

О = 395685,0 + 54516,1= 450201,1 тыс.руб.

4. РАСЧЕТ ТЕКУЩИХ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ИЗДЕРЖЕК

Целью выполнения этого раздела является детальный расчет эксплуатационных издержек предприятия по элементам и видам затрат, определяющих себестоимость производства и товарной продукции.

4.1 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ЗАТРАТ ПО ОСНОВНЫМ И ВСПОМОГАТЕЛЬНЫМ ПРОИЗВОДСТВЕННЫМ ПРОЦЕССАМ ПО ВИДАМ ЗАТРАТ ( ПО ВСКРЫШЕ И ПОЛЕЗНОМУ ИСКОПАЕМОМУ)

4.1.1 РАСЧЕТ ШТАТА И ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РАБОЧИХ

Штат рабочих и расходы предприятия на оплату труда рабочих рассчитываются на год работы карьера (с проектной производственной мощностью) по основным и вспомогательным подразделениям. Расчеты выполняются по профессиям основных и вспомогательных специальностей, с учётом их квалификации, по действующим на момент проведения расчётов тарифным ставкам.

Расчёт численности рабочих начинается с разработки проектного баланса рабочего времени на одного рабочего, приведенного в таблице 4.1.

В зависимости от условий и вредности производства продолжительность рабочей смены составляет 12 часов или 8 часов. Коэффициент списочного состава определяется отношением календарного фонда времени к полезному фонду рабочего времени в днях.

Таблица 4.1 - Баланс рабочего времени

Статьи баланса	Непрерывное производство	Периодическое производство
1.Календарное число дней в году	365	365
2 Выходные дни	183	104
3.Праздничные дни	0	10
4.Номинальный фонд рабочего времени	182	251
5.Невыходов, всего в том числе по причинам: - отпуск - дни нетрудоспособности - выполнение обществ. и государ. обязанностей - прочие неявки с разрешения администрации	50 42 5 2 1	36 28 5 2 1
6. Полезный фонд рабочего времени - дни - часы 7. Коэффициент списочного состава	132 1584 2,76	215 1720 1,17

Пояснения к таблице 4.1:

1. Номинальный фонд рабочего времени определяется:

Тном=Тк-Твых-Тпраз, дни, (4.1)

гдеТк - календарное число дней; Твых -выходные дни;Тпраз - праздничные дни.

2. Полезный фонд рабочего времени определяется:

Тп=Тном-Тневых.; дни (4.2)

3. Полезный фонд рабочего времени в часах определяется:

, (4.3)

где t ч - продолжительность смены, час.

Таблица 4.2 - Расчет штата и фонда заработной платы основного персонала

Профессия рабочих	Расчет штата рабочих	Расчет фонда заработной платы
	Кол-во рабочего оборудования	Норма обслуживания в смену	Кол-во рабочих смен в сутки	Явочный штат, чел.	Коэфф-т списочного состава	Списочный штат, чел.	Тарифная ставка, руб./час	Тарифный заработок,тыс.руб.	Сдельный приработок, тыс.руб.	Доплаты	Фонд основной зарплаты, тыс.руб.
										Премии, тыс.руб.	Прочие доплаты, тыс.руб.	Всего доплат, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Основные рабочие
Машинист экскаватора	39	20	2	311	2,76	858,4	40,74	20069,5	3010,4	9031,3	3211,1	12242,4	35322,3
Машинист буровой установки	24	12	2	230	2,76	634,8	38,86	14157,7	2123,6	6371,0	2265,2	8636,2	24917,5
Бурильщик шпуров	9	5	2	15	2,76	41,4	38,86	923,3	138,5	433,2	149,5	582,7	1644,5
Машинист насосной установки	18	9	2	18	2,76	49,7	38,86	1108,0	-	443,2	155,1	598,3	1706,3
Машинист крана	20	10	2	20	2,76	55,2	40,74	1290,6	193,6	516,2	200,0	716,2	2200,4
Взрывник			1	27	1,17	31,6	40,74	1892,0	-	756,8	264,9	1021,7	2913,7
Горнорабочий				17	1,17	19,9	37,22	1088,3	-	435,3	152,4	587,7	1676,0
Итого :		70380,7
Рабочие по ремонту
Слесарь дежурный и по ремонту оборудования	-	-	1	87	1,17	101,8	38,86	5815,0	-	2326,0	814,1	3167,1	8982,1
Рабочие по ремонту
Слесарь- инструментальщик	-	-	1	9	1,17	10,5	37,22	576,2	-	230,5	80,7	311,2	887,4
Электросварщик ручной сварки	-	-	1	53	1,17	62,0	40,74	3713,9	-	1485,5	519,9	2005,4	5719,3
Слесарь - ремонтник	-	-	1	20	1,17	23,4	38,86	1336,8	-	534,7	187,2	721,9	2058,7
Итого :		26911,4
Вспомогательные рабочие
Монтер пути	-	-	2	100	2,76	276,0	37,22	5895,7	-	2358,3	825,4	3183,7	9079,4
Водитель дрезины	-	-	2	3	2,76	8,3	40,74	193,6	-	77,4	27,1	104,5	298,1
Машинист ж/д- строительной машины	-	-	2	21	2,76	58,0	40,74	1355,2	-	542,1	189,7	731,8	2087,0
Итого :		11464,5

Результаты расчётов штата и фонда заработной платы рабочих основных и вспомогательных профессий по каждому производственному процессу представляются в таблице 4.2.

Пояснения к таблице 4.2:

1.Явочная численность (Чяв.) - это минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения производственного процесса за смену.

Явочная численность может быть рассчитана по штатным нормативам, путем расстановки по рабочим местам.

2. Списочная численность определяется по формуле:

Чсс = Чяв * Ксп. (4.4).

3. Часовая тарифная ставка определяется по тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего по данным предприятия.

4. Тарифный заработок повременщиков определяется (гр.5 * гр.8 * планируемое число часов работы (таблица 4.1)).

5.Сдельный приработок принимается в размере 15% от гр.9.

6.Размер планируемых премиальных доплат принимается в соответствии с применяемыми на предприятиями положениями о премировании (40-48% от тарифного заработка).

7. Прочие доплаты принимаются в размере 10% от суммы сдельного или тарифного заработка с учетом премиальных доплат (гр.9 + гр.10 + гр.11).

8. В фонд дополнительной заработной платы рабочих включаются оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата времени выполнения государственных обязанностей, оплата выслуги лет.

Расчет штата служащих, специалистов и руководителей производится на основе принятой организационной структуры и штатного расписания.

Результаты расчета штата и фонда заработной платы руководителей, специалистов и ИТР представляются в виде таблицы 4.3.

Таблица 4.3 - Расчет штата и заработной платы ИТР

Занимаемая должность	Количество персонала	Оклад в месяц, тыс.руб.	Фонд основной заработной платы	Фонд дополнительной заработной платы, тыс.руб.	Всего годовой фонд заработной платы, тыс.руб.
			Сумма окладов работников за месяц, тыс.руб.	Доплаты	Фонд зарплаты с учетом районного коэффициента, тыс.руб.
				За работу в вечерние и ночные смены, тыс.руб.	За работу в праздничные дни, тыс.руб.	Премии, тыс.руб.	За вредность, тыс.руб.	Итого, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Общецеховой персонал
Директор РУ	1	20,0	20,0	-	-	8,0	2,0	10,0	37,5	3,7	453,7
Зам. директора по работе с персоналом	1	15,8	15,8	-	-	6,3	-	6,3	27,6	2,8	333,9
Зам. директора по общественным вопросам и кап. строительству	1	18,0	18,0	-	-	7,2	1,8	9,0	33,9	3,4	410,3
Начальник карьера	1	18,0	18,0	-	-	7,2	1,8	9,0	33,9	3,4	410,3
Главный инженер	1	17,3	17,3	-	-	6,9	1,7	8,7	32,5	3,3	393,5
Главный механик	1	18,0	18,0	-	-	7,2	1,8	9,0	339,	3,4	410,3
Главный энергетик	1	15,8	15,8	-	-	6,3	1,6	7,9	29,6	2,9	357,7
Табельщик	3	4,4	13,2	-	-	5,3	-	5,3	23,1	2,3	279,3
Производственный отдел
Зам. начальника отдела	1	15,8	15,8	-	-	6,3	-	6,3	27,6	2,8	333,8
Старший диспетчер горный	4	8,8	35,4	10,6	5,3	14,2	3,5	33,6	86,3	8,6	1044,7
Диспетчер горный	12	8,1	96,6	30,0	14,5	38,6	9,7	91,8	235,4	23,5	2848,34
Технический отдел
Начальника отдела	1	13,8	13,8	-	-	5,5	-	5,5	24,1	2,4	291,8
Зам. начальника отдела	1	10,5	10,5	-	-	4,2	-	4,2	18,4	1,8	223,0
Экскаваторный участок
Начальник участка	3	15,8	47,3	-	7,1	18,9	4,7	30,7	97,6	9,8	1180,5
Зам. начальника участка	3	13,7	41,1	-	6,2	16,4	4,1	26,7	84,7	8,5	1025,3
Мастер горный	12	9,2	110,5	33,1	16,6	44,2	11,0	104,9	215,4	21,5	2606,3
Старший механик	3	12,0	36,1	-	5,4	14,5	3,6	23,5	59,6	5,9	721,5
Энергетик	9	10,5	94,8	-	14,2	37,9	9,5	61,7	195,5	19,5	2365,3
Механик	6	10,5	63,2	-	9,5	25,3	6,3	41,1	130,3	13,0	1576,9
Электромеханик	15	10,5	157,9	47,4	23,7	63,2	15,8	150,1	385,0	38,5	4658,9
Участок по переукладке внутрикарьерных ж/д путей
Начальник участка	1	15,8	15,8	-	4,7	6,3	1,6	10,2	32,5	3,3	393,5
Зам. начальника участка	1	13,7	13,7	-	2,1	5,5	1,4	8,9	28,2	2,8	341,8
Мастер горный	4	9,2	36,8	11,0	5,5	14,7	3,7	35,0	71,8	7,2	868,8
Старший механик	1	12,0	12,0	-	1,8	4,8	1,2	7,8	19,9	2,0	240,5
Механик	6	10,5	63,2	-	9,5	25,3	6,3	41,1	130,3	13,0	1576,9
Электромеханик	6	10,5	63,2	19,0	9,5	25,3	6,3	41,1	130,3	13,0	1576,9
Всего:	95										31333,7

Пояснения к таблице 4.3:

1. Сумма годовой заработной платы по окладам (графа 12) определяется из расчета 11 рабочих месяцев для руководителей и специалистов, для служащих-11,3 месяца, причем доплаты устанавливаются только для мастеров и сменных инженеров.

2. Доплаты за работу в вечерние и ночные смены принимаются 30 % от заработной платы по окладам (гр.4), в праздничные дни берутся 15 % от графы 4.

3. Премии берутся 40 % от графы 4, оплата за вредные условия труда берется 10 % от графы 4 (по данным предприятия).

4. Фонд основной заработной платы определяется как сумма окладов работников и доплат, с учетом районного коэффициента: (гр.4 + гр.9)*1,25.

5. Фонд дополнительной заработной платы определяется как 10% от фонда основной заработной платы.

4.1.2 РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Расчет стоимости годового расхода материалов производится по каждому подразделению карьера прямым счетом на основе норм расходов, взятых по предприятию. Цены на материалы принимаются по действующим прейскурантам.

Расчет расхода и стоимости материалов ведется по форме таблицы 4.4.

Пояснения к таблице 4.4:

1.Расход материалов на принятую единицу принимается по нормативам, используемым на горных предприятиях.

2.Общий расход на заданный объём определяется как произведение графы 2 на графу 3.

1. Общая стоимость (графа 6) определяется как произведение графы 4 на графу 5.

2. Неучтённые материалы принимаются в размере 3,5 % от предыдущей суммы учтённых материалов.

3. Оплата услуг снабженческих и сбытовых организаций 3 % от стоимости учтённых материалов.

4. Транспортные расходы принимаются в размере 10 % от «Всего».

Заготовительно-складские расходы начисляются на сметную стоимость материалов. Полуфабрикатов и изделий франко-приобъектная площадка от стоимости вспомогательных, строительных, санитарно-технических и электромеханических материалов в размере 2,1%.

Таблица 4.4 - Расчёт расхода и стоимости материалов

Наименование процессов, подразделений карьера, материалов	Расход на принятую единицу объёма, т/тонну; шт./тонну; л/тонну	Годовой объём работ, тыс.п.м., тыс.м3.	Общий расход на весь объём, тн., шт., литров	Цена за единицу, руб.	Общая стоимость, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6
1. Взрывные работы (взрывной цех): 1.1 Взрывчатые вещества 1.2 Средства взрывания Итого:	0,0004 0,00006	16700 16700	7000,0 1000,0	19521,0 19290,0	136647,0 19290,0 155937,0
2. Буровые работы (участок бурения): 2.1 Шарошечные долотья 2.2 Трос буровой 2.3 Звенья гусениц 2.4 Штанги буровые (для СБШ) 2.5 Штанги буровые (для SKS, Commando) 2.6 ГСМ (для СБШ) 2.7 Масла (для SKS, Commando)	0,008 0,000011 0,0002 0,0003 0,0002 0,005 0,00015	750 750 750 516 234 516 234	6000,0 8,3 180,0 200,0 50,0 2800,0 35,1	11801,0 26245,0 3689,0 43151,0 353090,0 15520,0 1355,0	70806,0 217,8 664,0 8630,2 17654,5 43456,0 47,6
2.8 Дизтопливо Итого:	0,003	750	2500,0	15998,0	39995,0 181471,1
3. Экскавация горной массы (участок экскавации и отвалообразования ): 3.1 Ковш экскаватора 3.2 Рукоять ковша 3.3 Днище ковша 3.4 Звенья гусениц экскаватора 3.5 Трос экскаваторный 3.6 ГСМ Итого:	0,036 0,11 0,013 0,002 0,00005 0,0006	18133 18133 18133 18133 18133 18133	652788,0 1994630,0 235729,0 36266,0 906,7 11181,3	39,0 7,0 9,0 2720, 25,0 16853,0	25458,7 13962,4 2121,6 9864,4 22,7 188433,4 239863,2
Всего по процессам:		577271,3
Неучтённые материалы		20204,5
Услуги снабженческих и сбытовых организаций		17318,1
Всего :		614793,9
Транспортные расходы		61479,4
Итого франко-приобъектная площадка		676273,3
Заготовительно-складские расходы		12122,7
Общая стоимость материалов, тыс.руб.		688396,0

4.1.3 РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ТРАНСПОРТ

Транспортный цех не входит в структуру рудоуправления, поэтому стоимость затрат на перевозку полезного ископаемого и вскрыши отдельно не рассчитывается, а учитывается в составе стоимости услуг сторонних организаций.

4.1.4 РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ

Стоимость электроэнергии для предприятия подсчитывается по двухставочному тарифу: за заявленную мощность в часы максимума нагрузки и за потребление активной электроэнергии.

Расчет затрат на электроэнергию производится по каждому технологическому процессу карьеров.

1. Плата за заявленную мощность в часы максимума нагрузки находится по формуле:

РМАХ = с *КСМ* РТ, (4.5)

где КСМ - коэффициент совмещения максимума активной нагрузки всех потребителей (КСМ = 0,9); РТ - суммарный максимум активной нагрузки в целом по карьерам (кВт.): для экскаваторов - РТ = 630 кВт,

для буровых станков - РТ = 600 кВт; с - тариф платы за электроэнергию (руб./кВт.ч.) максимальной нагрузки.

РМАХ = 69,0 *0,9* (39*630 +30*600) = 2643,6 тыс.руб.

Плата за заявленную мощность относится на общецеховые расходы (на карьеры в целом).

Определение платы за расход электроэнергии производится по группам электропотребителей по формуле:

Р = РНОМ * КИ * КО * Т/ КПД, (4.6)

где КИ - коэффициент использования мощности двигателя, принимается на уровне 0,4-1,0 (для экскаваторов может быть принят равным 0,4-0,5 для бурстанков - 0,9-1,0); РНОМ - суммарная номинальная мощность по группе электропотребителей; КО - коэффициент одновременности работы потребителей электроэнергии (0,5-0,8); Т - число часов работы потребителей в год, КПД = 0,8.

Для экскавации: Р = (33*630) * 0,4 * 0,6 * 6200/ 0,8 = 38669,4 тыс.руб.

Расход электроэнергии на освещение карьеров и прочих потребителей (ремонтных мастерских, АБК и т.д.) принимается в размере 4% от общего расхода.

Результаты расчетов заносятся в таблицу 4.5.

Таблица 4.5 - Расчет платы за электроэнергию по группам электропотребителей карьера

Группы электропотребителей, наименование технологических процессов	Объём работ по технологическим процессам, ттыс.м3, тыс.п.м.	Удельный расход электроэнергии, кВт/ед.работ	Годовой расход электроэнергии, тыс.кВт.ч.	Плата за электро - энергию, тыс.руб.
1	2	3	4	5
1. Бурение (участок буровых работ)	750	19,0	16787,2	14269,1
2. Экскавация (участок экскавации)	18133	2,1	44965,0	38669,4
3. Отвалообразование	4070	2,1	10192,1	8663,3
4. Освещение и прочие потребители электроэнергии	-	-	2997,7	2548,0
Итого по карьерам:			74942,0	64149,8
Плата за заявленную мощность:				2643,6
Всего:			74984,6	66793,4

После расчета расхода электроэнергии определяется плата за электроэнергию как произведение расхода электроэнергии по группам электропотребителей на установленный тариф платы за один кВт.час по формуле:

СЭ = Р* b, (4.7)

где b - тариф платы за 1 кВт*ч.( b = 0,95 руб.)

Результаты расчетов приводятся в таблице 4.6.

Таблица 4.6 - Расчет платы за электроэнергию по группам электропотребителей карьера

Группы электропотребителей и их наименование	Номинальная мощность 1-го потребителя, кВт	Число потребителей	Суммарная номинальная мощность, КВт*ч	Годовой расход электроэнергии, тыс.кВт*ч	Плата за электроэнергию, тыс.руб. (формула 4.7)
1	2	3	4	5	6
Буровые работы (участок бурения): 1. СБШ-250МН 2. SKS,Commando Итого :	600,0 600,0	24 6	14400,0 3600,0	13429,8 3357,4	10844,5 2711,1 13555,6
Экскавация (участок экскавации): 1. ЭКГ-8И, ЭКГ-10И	630,0	33	20790,0	44965,0	36735,9
Отвалообразование (участок отвальных работ): 1. ЭКГ-8И, ЭКГ-10И	630,0	6	3780,0	10192,1	8230,1
Освещение карьеров				2997,7	2420,6
Всего по карьерам:				74942,0	60942,2
Плата за заявленную мощность:					2643,6
Итого по карьерам:				74984,6	63511,2

4.1.5 ПРОЧИЕ ЗАТРАТЫ

Включают в себя:

Социально страховой взнос, состоящий из Единого социального налога (ЕСН) - 35,6 % от ФОТ и отчислений по страхованию от несчастных случаев и травматизма: ССВ = 0,356*156337,6 = 55656,2 тыс.руб.

Отчислений в ремонтный фонд (затраты на все виды ремонтов).Годовые затраты на ремонт основных фондов составляют 50 % от годовой суммы амортизационных отчислений технологического оборудования: О РЕМ.ФОНД = 309082,6* 0,5 = 154541,3 тыс.руб.

Охрана труда. Отчисления составляют 5 % от ФОТ.

ОТ = 0,05* 156337,6 = 7816,9 тыс.руб.

Износ по нематериальным активам.

К нематериальным активам относятся затраты горного предприятия в нематериальные объекты, используемые в течении долгосрочного периода в хозяйственной деятельности и приносящие доход.

Износ нематериальных активов относится на общекарьерные расходы ежемесячно по нормам, рассчитанным предприятием исходя из первоначальной стоимости (С Н.А.) и срока их полезного пользования (но не более срока деятельности предприятия и 20 лет) ТП.И. :

ИН.А. = С Н.А / ТП.И., (4.8)

где ИН.А - годовая сумма износа нематериальных активов.

1000 / 20 = 50 тыс. руб.

Локальная смета затрат по процессам (на годовой объём) составляется на основе рассчитанных эксплуатационных затрат по основным и вспомогательным процессам: бурению, взрыванию, экскавации, осушению и т. д. (таблица 4.7).

Таблица 4.7 - Смета затрат по производству горных работ объёмом 45 млн.т/год (по полезному ископаемому)

Наименование видов затрат (статей калькуляции)	Годовая сумма затрат, тыс.руб. (по горной массе)	Затраты на единицу работ, руб./м3	Затраты на полезное ископаемое, тыс.руб.	Затраты а вскрышу, тыс.руб.
1	2	3	4	5
Бурение
1. Затраты на оплату труда	33202,5	44,3	23374,6	9827,9
2.Материалы	181471,1	242,0	127755,6	53715,5
3.Энергетические затраты	13555,6	18,1	9543,1	4012,5
4. Амортизация	65227,8	87,0	45920,4	19307,4
5. Прочие затраты	51594,4	68,8	36322,5	15271,9
Итого :	345051,4	460,2	242916,2	102135,2
Взрывание
1. Затраты на оплату труда	6337,1	0,4	4917,6	1419,5
2.Материалы	155937,0	9,3	121007,1	34929,9
3.Энергетические затраты	-	-	-	-
4. Амортизация	-	-	-	-
5. Прочие затраты	25007,6	1,5	19405,9	5601,7
Итого :	187281,7	11,2	145330,6	41951,1
Экскавация
1. Затраты на оплату труда	31790,1	1,7	24669,1	7121,0
2.Материалы	202924,3	11,2	157469,3	45455,0
3.Энергетические затраты	36735,9	2,0	28490,4	8245,5
4. Амортизация	110186,8	6,1	85505,0	24681,8
5. Прочие затраты	78552,0	4,3	60920,8	17631,2
Итого :	460189,1	25,3	357054,6	103134,5
Отвалообразование
1. Затраты на оплату труда	3532,2	0,9	-	3532,2
2.Материалы	36938,9	9,1	-	36938,9
3.Энергетические затраты	8230,1	2,0	-	8230,1
4. Амортизация	20057,6	4,9	-	20057,6
5. Прочие затраты	29658,5	7,3	-	29658,5
Итого :	80101,7	24,2	-	80101,7
Вспомогательные процессы
1. Затраты на оплату труда	50208,2	2,7	38961,6	11246,6
2.Материалы	111124,7	6,0	86232,8	24891,9
3.Энергетические затраты	4989,6	0,3	3871,9	1117,7
4. Амортизация	113610,4	6,1	88161,7	25448,7
5. Прочие затраты	33251,9	1,8	25803,5	7448,4
Итого :	313184,8	16,9	243031,5	70153,3
Всего :	1385808,7		988332,9	397475,1

Распределение затрат на полезное ископаемое и вскрышу определяется по формуле:

ЗП..И. = ЗО * VП.И. / VО, (4.9)

где ЗП..И. - сумма затрат, относимая на себестоимость полезного ископаемого;

ЗО - общая сумма затрат; VП.И - объём добычи, взрывания или обуривания полезного ископаемого; VО - общий объём по горной массе (как сумма полезного ископаемого и вскрыши).

Затраты, относимые на вскрышу находятся как остаток после вычета затрат на полезное ископаемое. При этом затраты на складирование пустых пород в отвалах полностью относятся на вскрышу. Затраты, связанные с содержанием внутрикарьерных путей и их переукладкой, а также с содержанием ремонтного участка и общецеховые расходы относятся на себестоимость полезного ископаемого.

Пример расчета затрат по экскавации горной массы (строка «Итого»):

1) затраты на полезное ископаемое

460189,1* 14063,0 / 18133,0 = 357054,6 тыс.руб.;

2) затраты на вскрышу

460189,1 - 357054,6 = 103134,5 тыс.руб.;

3) затраты на единицу работ

460189,1 / 18133,0 = 25,3 руб/ м3.

4.2 ОПРЕДЕЛЕНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ВСКРЫШИ И ПОЛЕЗНОГО ИСКОПАЕМОГО

Себестоимость вскрыши включает частично затраты на экскавацию горной массы, взрывание, бурение и отвалообразование. Годовая сумма затрат на вскрышу берётся из таблицы 4.7 (строка «Итого»). Расчеты представляются в таблице 4.8. При определении себестоимости полезного ископаемого рассчитывается карьерная, производственная и полная себестоимость и представляется по процессам (таблица 4.9).

Таблица 4.8 - Себестоимость полезного ископаемого и вскрыши по производственным процессам

Объём по полезному ископаемому - 45000 тыс.т.

Объём по вскрыше - 4070 тыс.м3.

Производственные процессы	Ед. изм.	Годовые объёмы работ	Годовая сумма затрат, тыс.руб.	Затраты на добычу ПИ, тыс.руб.	Затраты на вскрышу, тыс.руб.
1.Бурение	тыс.п.м.	750	345051,4	242916,2	102135,2
2.Взрывание	тыс.м3	16700	187281,7	145330,6	41951,1
3.Экскавация	тыс.м3	18133	460189,1	357054,6	103134,5
4.Отвалообразование	тыс.м3	4070	80101,7	-	80101,7
5.Вспомогательные процессы	тыс.м3	18470	313184,8	243031,5	70153,3
6.Общецеховые расходы			219739,6	219739,6	-
Итого:			1605548,3	1208072,5	397475,1
7.Себестоимость 1 м3 вскрыши		97,7
8.Себестоимость 1 т ПИ		26,8

Пояснения к таблице 4.8:

1.Затраты из таблицы 4.7 по каждому процессу сводятся в пункты 1-7;

2.Общецеховые расходы включают в себя элемент «Прочие затраты» по всем процессам, включая заработную плату управленческого персонала (таблица 4.3).

Таблица 4.9 - Себестоимость полезного ископаемого (годовой объём по полезному ископаемому 45000 тыс.т.)

Наименование статей затрат	Годовая сумма затрат, тыс.руб.	Затраты на единицу, руб./т.	Структура затрат, %
1	2	3	4
1. Заработная плата (основная и дополнительная) 2. 2. Материальные затраты (вспомогательные материалы) 3. Энергия на технологические нужды 4. 4.Амортизационные отчисления	156337,6 688396,0 63511,2 309082,6	3,5 15,3 1,4 6,9	8,2 35,7 3,3 16,1
5. Погашение ГПР	395685,0	8,8	20,6
6. Общекарьерные (общецеховые) расходы	89257,9	1,3	3,0
7. Карьерная (цеховая) себестоимость (1+2+3+4+5+6)	1702270,3	37,2	86,9
8. Прочие производственные затраты: 8.1 Налог на добычу; 8.2 Плата за воду; 8.3 Платежи за предельно; допустимые выбросы, сбросы, размещение отходов; 8.4 Земельный налог; 8.5 Платежи по обязательному страхованию имущества; 9. Производственная себестоимость (7+8)	216000,0 17000,0 2207,0 2880,0 1068,8 1941426,1	4,8 0,4 0,05 0,06 0,02 42,5	11,2 0,9 0,1 0,1 0,1 99,3
10. Внепроизводственные расходы ( 3% от пункта 9)	15242,8	0,3	0,7
11 Полная себестоимость п.и. (9+10)	1999668,9	42,8	100

Пояснения к таблице 4.9:

1. Погашение ГПР. Расчет стоимости погашаемых горно- подготовительных работ (вскрыши) производится формуле (3.3) .

2. Общецеховые расходы включают в себя расходы, приведенные в таблице 4.9.1.

Пояснения к таблице 4.9.1:

1. Расчет графы 1 принимается по таблице 4.3.

2. Графа 2 включает ЕСН (35,6 % от графы 1.) и страховой тариф на страхование от несчастных случаев и травматизма.

3. Графа 3 определяется по таблице 3.1(гр.3).

4. Графа 4 принимается в размере 3 % от сметной стоимости зданий и сооружений (таблица 3.1).

5. Ремонт зданий и сооружений - 20 % от графы 3.

6. Графа 6 принимается в размере 5 % от ФОТ персонала.

7. Прочие цеховые расходы принимаются в размере 5 % от сумм расходов с граф 1 -6.

Таблица 4.9.1 - Смета цеховых расходов

Наименование затрат	Сумма затрат, тыс.руб.
1.Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала	31333,7
2.Социально-страховой взнос	12063,5
3.Амортизация зданий и сооружений цехового назначения	20223,7
4.Содержание зданий и сооружений	15775,2
5.Расходы на все виды ремонтов	4044,7
6. Расходы на охрану труда	1566,7
7.Прочие расходы	4250,4
Итого цеховых расходов:	89257,9

3. Налог на добычу рассчитывается исходя из стоимости реализованной товарной продукции. Сумма отчислений определяется по формуле:

Оi = Vi * Si, (4.10)

где Оi - сумма отчислений, тыс.руб.; Vi - годовой объем работ по i -му виду полезного ископаемого; Si - ставка отчислений на воспроизводство минерально-сырьевой базы.

4,8* 45000 = 216000,0 тыс.руб.

4.Плата за воду (РВ). Рассчитывается по формуле :

РВ = W * HВ, (4.11)

где W - количество потребляемой воды, м3; HВ - норматив платы за воду, руб./м3.

5000 * 3,4 = 17000,0 тыс.руб.

5.Платежи за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ .Расчеты выполняются на основе данных раздела «Охрана окружающей среды». Размеры ставок и платежей принимаются согласно Положению о порядке и условиях взимания платежей за право пользования недрами. Результаты заносятся в таблицу 4.9.2.

Таблица 4.9.2 - Расчет платы за экологические выбросы, сбросы и размещение отходов производства

Виды воздействия на окружающую среду	Утвержденный норматив платы	Размер платы на расчетный год
		Объём загрязнений	Размер платы, тыс.руб. (гр.2 * гр.3)
1	2	3	4
1. Выбросы в атмосферу	18,5	48,6 тыс.усл.т.	900,0
2. Сброс в водные объекты	23,6	4,525 тыс.м3	107,0
3. Размещение отходов	0,3	4070,0	1200,0
Всего :			2207,0

5. Налог на землю .Расчет земельного налога представлен в таблице 4.9.3.

Таблица 4.9.3 - Расчет земельного налога

Наименование объектов	Площадь земель, га	Норматив платы за 1 га, руб	Общий размер платы, тыс.руб.
1	2	3	4
Территория карьеров	700	1800	1260,0
Отвал	900	1800	1620,0
Итого :			2880,0

6.Платежи по обязательному страхованию имущества составляют 0,15 % от среднегодовой стоимости основных фондов.

712526,8 * 0,0015 = 1068,8 тыс.руб.

5. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ

5.1 РАСЧЕТ ПРИБЫЛИ

Расчет прибыли необходим для оценки эффективности текущей хозяйственной деятельности. Результат расчетов представляются в виде таблицы 5.1.

Таблица 5.1 - Отчет о прибыли

Наименование показателей	Сумма, тыс.руб.
1.Выручка от реализации (объём продаж)	2700000,0
2.Прямые (переменные затраты)	1247525,9
3 Маржинальная прибыль	1452474,1
4.Операционные издержки	411053,9
5.Прибыль от операций	1041420,2
6.Торгово-административные издержки	15242,8
7.Балансовая прибыль	774000,0
8.Налог на имущество предприятия	56036,2
9.Местные налоги	1945,8
10.Налогооблагаемая прибыль	716018,0
11.Налог на прибыль	171844,3
12.Чистая прибыль	544173,7

Пояснения к таблице 5.1:

1. Выручка от реализации определяется по формуле:

ВР = ЦЕД * QГ, (5.1)

где ЦЕД - цена единицы товарной продукции, руб/т; QГ - годовой объём производства товарной продукции,т.

60,0 * 45000 = 2700000,0 тыс.руб.

2. К прямым (переменным) затратам относятся стоимость вспомогательных материалов, энергии на технологические нужды, сдельная заработная плата производственного персонала, отчисления на социальные нужды от ФОТ сдельщиков, погашение затрат на ГПР (см. таблицу 4.9).

688396,0+63511,2+73697,4+26236,3 + 395685,0 = 1247525,9 тыс. руб.

3. Маржинальная прибыль - разность между выручкой от реализации и прямыми (переменными) затратами.

2700000 - 1247525,9 = 1452474,1 тыс. руб.

4. Операционные издержки включают в себя: заработную плату рабочих-повременщиков, цеховые расходы, прочие производственные расходы (таблица 4.9).

82640,2 +89257,9 + 239155,8 = 411053,9 тыс.руб.

5. Прибыль от операций - разность маржинальной прибыли и операционных издержек.

1452474,1- 411053,9 = 1041420,2 тыс.руб.

6. Торгово-административные издержки включают в себя внепроизводственные расходы (таблица 4.9).

7. Балансовая (валовая) прибыль определяется по формуле:

ПВАЛ. = ( ЦЕД.- С)* QГ., (5.2)

где ЦЕД - цена единицы товарной продукции, руб/т; QГ - годовой объём производства товарной продукции,т., С - полная себестоимость единицы продукции. (60,0 - 42,8)*45000 = 774000,0 тыс.руб.

8. Налог на имущество предприятия определяется в размере 2 % от среднегодовой стоимости основного и оборотного капитала.

(525838,4 + 1825769,0 + 450201,1) * 0,02 = 56036,2 тыс.руб.

9. Местные налоги определяются в размере:

1) налог на благоустройство территории - 1 % от минимального фонда оплаты труда трудящихся постоянного состава,

2) налог на милицию - 1 % от ФОТ min.

97292,1*0,02 = 1945,8 тыс.руб.

10. Налогооблагаемая прибыль - разность балансовой прибыли и суммы налогов (на имущество и местных).

774000,0 - (56036,2 +1945,8) = 716018,0 тыс.руб.

11. Налог на прибыль принимается в размере 24 % от налогооблагаемой прибыли.

716018,0 * 0,24 = 171844,3 тыс.руб.

12. Чистая прибыль - разность между налогооблагаемой прибыли и налога на прибыль.

716018,0 -171844,3 = 544173,7 тыс.руб.

Точка безубыточности характеризует минимальный объём продаж, при котором выручка от реализации продукции будет равна издержкам производства. Этот объём может быть определён аналитическим или графическим способом.

Аналитически точка безубыточности определяется по формуле:

ТБ = СПОСТ / (ЦЕД - СПЕР), (5.3)

где ТБ - точка безубыточности, ед.продукции; СПОСТ - постоянные издержки на весь объём производства, руб.; ЦЕД - цена единицы, руб.; СПЕР - переменные издержки на единицу продукции, руб.

Для расчета точки безубыточности можно принять за постоянные издержки сумму операционных и торгово-административных издержек, остальные (прямые) - к переменным (таблица5.1).

СПОСТ = 411053,9 +15242,8 = 426296,7 тыс.руб.

СПЕР = 1247525,9 / 45000 = 27,7 руб.

ТБ = 426296,7 / (60,0- 27,7) = 13198 тыс.т

Графическое определение точки безубыточности представлено на рисунке 1.

На основе полученного значения точки безубыточности определяется запас финансовой прочности проекта (ЗФП):

ЗФП = (ВР - ТБ) / ВР, (5.4)

где ВР - выручка от реализации.

( (2700000,0 - 742500,0) / 2700000,0) * 100 % = 72,5 %

5.2 РАСЧЕТ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Расчет рентабельности продукции производится по формуле:

РПРОД = П / СП, (5.5)

где РПРОД - рентабельность продукции; П - чистая или балансовая прибыль, руб.; СП - полная себестоимость, тыс.руб

(544173,7 / 1999668,9) * 100 % = 27,2 %

Расчет рентабельности производства:

РПР = П / (ФОС + ФОБ), (5.6)

где РПР - рентабельность производства; ФОС - среднегодовая стоимость основных фондов предприятия, руб.; ФОБ - среднегодовой остаток оборотных средств, руб.

544173,7 / (329306,3+ 450201,1) * 100 % = 69,8 %

Фондоотдача:

ФО = SТ.П. /ФОС, (5.7)

где SТ.П. - стоимость товарной продукции, тыс руб.

2700000,0 / 329306,3 = 8,2 руб./руб.

5.3 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

На основе выполненных ранее расчетов определяются основные финансовые и технико-экономические показатели, которые сводятся в таблицу 5.2.

Таблица 5.2 - Основные технико-экономические показатели

Показатели	Проектируемые показатели
1.Производственная мощность, тыс.т/год	45000
2.Производительность труда на одного трудящегося в год, т	473,7
3. Одного рабочего в год, т	44,1
4. Полная себестоимость единицы, руб./т	42,8
5.Чистая прибыль, тыс.руб.	544173,7
6.Выручка от реализации, тыс.руб.	2700000,0
7.Основные фонды, тыс.руб.	329306,3
8. Оборотные фонды, тыс.руб.	450201,1
9. Стоимость производственных фондов всего, тыс.руб.	779507,4
10.Рентабельность производства, %	69,8
11.Рентабельность продукции, %	27,2
12.Фондоотдача, руб./руб.	8,2

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. И.В.Дроздова . Методическое руководство по выполнению курсовой работы дисциплины «Экономика и менеджмент горного производства» для специальности «Открытые горные работы». Екатеринбург,2003 г.

2. Организация, планирование и управление производством в горной промышленности. Под общей редакцией Н.Я.Лобанова. М. «Недра», 1989 г.

Размещено на Allbest.ru