Технико-экономические расчеты к проекту организации цеха по переработке использованных алюминиевых катализаторов с целью получения оксида молибдена

Размещено на http://www.allbest.ru/

Минобрнауки России

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный технологический институт (технический университет)»

Факультет Экономики и менеджмента

Кафедра Экономики и организации производства

Учебная дисциплина Экономика предприятий

Курсовой проект

Тема Технико-экономические расчеты к проекту организации цеха по переработке использованных алюминиевых катализаторов с целью получения оксида молибдена

Санкт-Петербург2013

1. Исходные данные

Режим работы - непрерывный

Условия труда - вредные

Продолжительность смены - 8 часов

Табл.1 Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования

Наименование оборудования	Нормы пробегов оборудования между ремонтами, час	Нормы простоя оборудования в ремонте, час
Текущими	Капитальными	Текущем	Капитальном
Реактор	720	17280	12	350
Фильтр	1440	25920	8	300
Сорбционная колонна	720	43200	10	400

Табл.2 Строительный объ?м зданий в м³

Наименование зданий и сооружений	Тип строит. конструкций	Строител. объ?м, м3	Стоимость, руб. за , м3
Здания:
Производственные и вспомогательные	ж/б, одноэт	1350	2500
Служебно-бытовые	ж/б, двухэт	350	2500
Сооружения:
Этажерки	ж/б	52	1500

Табл.3 Перечень и стоимость основного технологического оборудования

Наименование	Количество, шт.	Стоимость, млн. руб
1. реактор	2	1,89
2. выпарной аппарат	1	1,25
3. фильтр	1	0,04
4. сорбционная колонна	2	1,52
5. муфельная печь	1	1,05
6. транспортер	1	0,3

сметный производительность себестоимость экономический



Табл.4 Численность рабочих

Наименование рабочих	Явочный состав в смену	Разряд	Тарифный заработок по тарифу, тыс. руб.
Основные
Старший аппаратчик	1	11	15
Аппаратчик узла выщелачивания и фильтрации	1	10	14,5
Аппаратчик узла сорбции и десорбции	1	10	14,5
Вспомогательные
Дежурный электрик	1	6	12,5
Лаборант	1	7	13

Табл.5 Численность служащих

Наименование должности	Число штатных ед. в смену, чел	Количество смен	Должностной оклад, тыс. руб./мес.
1. Начальник цеха	1	1	25
2. Мастер смены	1	3	20
3.Экономист	1	1	18
4. Уборщица	2	1	10

Для расчета годового расхода электроэнергии:

Муфельная печь 2,5 кВт - 1шт;

Электродвигатель к реактору 3 кВт - 2 шт;

Для расчета себестоимости:

Проектируемый годовой выпуск - 10 т. оксида молибдена

Калькуляционная единица - 1 т оксида молибдена

Сырье	Цена, руб./кг	Расход в год
Исходный КХК, т	237	18,5
№1, т	64	4,05
№2, т	30	1,1
Вода дистиллированная, м3	18000 руб/м3	100

2. Организация производства

2.1 Организация производственного процесса

Организация любого производственного процесса базируется на использовании общих принципов (непрерывность) и предусматривает определение рационального состава производственных операций, их взаимосвязи, последовательности выполнения и целесообразного сочетания во времени.

На основании разработанного технологического процесса и с учетом выбранного оборудования составляется перечень технологических, транспортных и вспомогательных производственных операций, указываются принятая последовательность их выполнения и их взаимосвязь (изображается в виде схемы). Исходя, из этой схемы, может быть рассчитана длительность производственного цикла. Эта же схема служит базой для установления состава и длительности трудовых операций, выполняемых основными рабочими при осуществлении проектируемого производственного процесса, которые в свою очередь являются основой для расчета норм затрат труда и численности рабочих проектируемого объекта.

2.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

Режим работы проектируемого объекта, т. е. установленного порядка и продолжительности производственной деятельности проектируемого объекта во времени, а также указываются условия труда рабочих (вредные). Режим работы предусматривает количество рабочих дней в году, число рабочих смен в сутки, их длительность и продолжительность рабочей недели. Он устанавливается с учетом особенностей проектируемого производства и, в зависимости от характера применяемых технологических процессов и условий эксплуатации оборудования, может быть непрерывным или периодическим.

Непрерывный режим работы проектируемого объекта предусматривает круглосуточную работу оборудования без перерывов между сменами и без остановок оборудования в выходные и праздничные дни*. Такой режим работы характерен для аппаратурных процессов, которые не могут быть прерваны в любое время без ущерба для производства продукции. Он применяется и в тех случаях, когда по условиям эксплуатации технически и экономически нецелесообразно останавливать оборудование (вращающиеся печи, экструзионные агрегаты и т. д.).

2.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

В курсовой работе годовой фонд времени работы рассчитывается только для основного технологического оборудования, определяющего производственную мощность проектируемого объекта. Этот расчет проводится путем составления баланса времени работы оборудования в году (в таблице по форме 1), в котором последовательно определяют номинальный (режимный) и эффективный фонды времени работы оборудования.

Календарный фонд времени Тк принимается в проектных расчетах равным 365 дней или 8760 часов. Тн=8760 часов

Номинальный фонд времени работы оборудования Тн определяется путем исключения из календарного фонда времени остановок оборудования, предусматриваемых принятым в проекте режимом работы.

В производствах с непрерывным режимом работы, работающих без остановок на выходные и праздничные дни, номинальный фонд времени работы оборудования равен календарному.

Эффективный фонд времени работы оборудования в году Тэф определяется путем исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах планово-предупредительного ремонта и по технологическим причинам, которое рассчитывается исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта. Эти нормы принимаются по данным действующих предприятий или по нормативно-справочным материалам и сводятся в таблицу, пример которой приведен в форме 2

Форма 1

Баланс времени работы оборудования в году

Элементы времени	Производства с непрерывны режимом работы
Календарный фонд времени Тк : в днях в часах Нерабочие дни по режиму - всего в том числе: праздничные выходные остановки на ремонт коммуникаций Количество дней работы в году по режиму (Др) То же - в часах (Чр) Внутрисменные остановки (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни) Номинальный (режимный) фонд Тн, час Планируемые остановки оборудования в рабочие дни *), час: на капитальный ремонт на текущий ремонт по технологическим причинам Итого Эффективный фонд времени работы Тэф, час Коэффициент экстенсивного использования оборудования Кэ	365 8760 - - - 5 360 8640 - 8640 180 64 120 364 8276 0,96



Форма 2

Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования в ремонте

Наименование оборудования	Нормы пробегов оборудования между ремонтами, час	Нормы простоя оборудования в ремонте, час
Текущими Тт	Капитальными Ткап	Текущем Рт	Капитальном Рк
Реактор	720	17280	12	350
Фильтр	1440	25920	8	300
Сорбционная колонна	720	43200	10	400

На основании принятых норм определяется количество всех видов ремонтов за ремонтный цикл (Тр.ц. = Ткап) и время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год.

Количество ремонтов оборудования за ремонтный цикл определяется следующим образом:

а) общее количество ремонтов (n рем):

(1)

Из общего количества ремонтов за ремонтный цикл один ремонт является капитальным, тогда:

б) количество текущих ремонтов (nт):

(2)

Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год определяется следующим образом:

а) в капитальном ремонте (Пк):

(3)

ч.

ч.

ч.

б) в текущем Пт :

(4)

ч.

ч.

ч.

Расчет баланса заканчивается определением коэффициента экстенсивного использования оборудования (Кэ):

(5)

2.4 Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т. п. В курсовом проекте (с целью упрощения расчетов) эти затраты рассчитываются по укрупненным нормативам.

В проектных расчетах принято условно считать, что полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его основных фондов, по которым исчисляется амортизация.

2.5 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы (укладка фундаментов, возведение стен, перекрытий и т. п.), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, канализации, освещения, противопожарной защиты, вентиляции и т. п.), и так называемых, внеобъемных затрат (подготовка и благоустройство территории, проектно-изыскательские работы, сезонное удорожание строительных работ и т. д.).

Капитальные затраты на общестроительные работы определяются в курсовой работе по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м3 зданий, на 1м3, или на 1 м2, или на 1 т сооружений). Эти показатели дифференцированы зависимости от объемов зданий и вида сооружений.

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (25% для производственных и вспомогательных помещений, 18% для служебно-бытовых помещений и 8% для сооружений).

Внеобъемные затраты могут приниматься ориентировочно в размере 35% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.

Капитальные затраты на сооружения могут быть также ориентировочно определены в процентах к полной сметной стоимости зданий (на основе и по аналогии с полученными на производственной практике данными о структуре основных фондов аналогичного действующего производства).

Расчет сметной стоимости зданий и сооружений рекомендуется проводить в таблице по форме 3. Здесь же рассчитывается годовая сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений.

Нормы амортизационных отчислений для здании составляют 4%, а для сооружений - 6% .

2.6 Расчет сметной стоимости оборудования

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется в курсовой работе как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.

Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозийные покрытия).

Затраты на приобретение технологического оборудования рассчитываются на основе действующих оптовых цен на оборудование.

Оптовые цены на стандартное химическое оборудование берутся из соответствующей справочной литературы.

В тех случаях, когда в работе предусматривается установка химического оборудования, которое не выпускается в массовом или серийном порядке и не имеет прейскурантной оптовой цены (в частности, импортное оборудование), следует определить его ориентировочную цену.

Она может быть принята такой же, как для аналогичного или близкого по технологическим характеристикам оборудования, цена которого имеется в справочной литературе, или по нормативно-справочным материалам исходя из массы оборудования и материалов, из которых оно изготовлено.

Затраты на доставку технологического оборудования и его монтаж исчисляются по нормативам, принимаемым проектными организациями, в процентах к затратам на приобретение оборудования.

Для определения сметной стоимости технологического оборудования в курсовой работе могут быть также использованы данные o балансовой стоимости действующего оборудования, полученные студентом во время производственной практики. При этом следует иметь в виду, что стоимость оборудования, по которой оно числится на балансе действующего предприятия, уже включает затраты на его доставку и монтаж, т. е. представляет собой его сметную стоимость.

Поскольку в курсовой работе в спецификации оборудования указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 30%

Форма 3

Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений	Тип строительных конструкций зданий и сооружений	Строительный объем (м3, т и т.п.)	Стоимость за 1 м3, руб.	Общая стоимость общестроительных работ, млн. руб.	Санитарно-технические и прочие работы, млн. руб.	Итого, млн. руб.	Внеобъемные затраты, млн. руб.	Полная сметная стоимость, млн. руб.	Годовая сумма амортизацион-ных отчислений
									Норма, %	Сумма, млн. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Здания: Производственные и вспомогательные, служебно-бытовые	Железобетонные 1-этажное Железобетонные 2-этажное	1350 350	2500 2500	3,375 0,875	0,84 0,158	4,219 1,033	1,477 0,362	5,696 1,665	4 4	0,228 0,067
Итого		1700	-	4,25	0,998	5,252	1,839	7,361		0,297
Сооружения: этажерки	Железобетонные	52	1500	0,078	0,006	0,084	0,029	0,113	6	0,007
Итого			-
Всего по зданиям и сооружениям		1752	-	4,328	1,004	5,336	1,868	7,474		0,302

Форма 4

Расчет капитальных затрат на оборудование

№ п/п	Наименование оборудования и его краткая характеристика	Количество единиц оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, млн. руб.	Сумма затрат на приобретение оборудования, млн. руб.	Дополнительные затраты на доставку и монтаж	Сметная стоимость, млн. руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений
					в %	в млн.. руб.		Норма, %	Сумма, млн. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
I.	Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование:
	1. реактор	2					1,89	15	0,28
	2. выпарной аппарат	1					1,25	15	0,19
	3. фильтр	1					0,04	15	0,01
	4. сорбционная колонна	2					1,52	15	0,23
	5. муфельная печь	1					1,05	15	0,16
	6. транспортер	1					0,3	15	0,05
	Итого Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование						6,05 7,87	15 15	0,91 1,18
	Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование						13,92	-	2,09
II.	КИП и средства автоматизации						2,09	18	0,38
III.	Технологические внутрицеховые трубопроводы						2,09	14	0,33
IV.	Инструменты, приспособления, производств. инвентарь						2,09	16	0,27
V.	Силовое электрооборудование						0,034	13	0,000004
	Всего капитальных затрат на оборудование						22,31	-	3,37

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации, технологических трубопроводов, инструмента, приспособлений и производственного инвентаря в курсовом проекте рекомендуется рассчитывать по укрупненным нормативам, установленным в процентах к сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования (учтенного и неучтенного в спецификации). Эти нормативы для различных отраслей и производств колеблются в довольно широких пределах. Они могут быть установлены студентом самостоятельно, исходя из структуры основных фондов действующего производства, или приняты по усредненным показателям для соответствующих отраслей и производств.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж силового электрооборудования могут быть рассчитаны исходя из суммарной мощности установленного силового электрооборудования и укрупненного показателя удельных капиталовложений на 1 кВт установленной мощности, который может быть принят в размере 4000 руб./кВт. При этом следует иметь в виду, что в ряде случаев электродвигатели поставляются в комплекте с технологическим оборудованием и их стоимость уже учтена в оптовой цене оборудования или его балансовой стоимости (в прессах, литьевых машинах и т.п.).

Расчет сметной стоимости оборудования рекомендуется проводить в таблице по форме 4. Здесь же определяется и годовая сумма амортизационных отчислений. Средняя норма амортизации для технологического оборудования (учтенного в спецификации) может быть принята 15%. Норы амортизации для КИП могут быть приняты в среднем 18%, для технологических трубопроводов -- 14%, для инструмента и инвентаря - 16% , для электрооборудования - 13%.

2.7 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

Для определения полной сметной стоимости строительства проектируемого объекта составляется сводная смета капиталовложений в проектируемый объект по форме 5.

В этой смете должны быть отражены капиталовложения как в объекты основного производственного назначения проектируемого цеха или участка (в соответствие с выполненными расчетами по формам 3 и 4), так и в создание или расширение действующих объектов подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения, предназначенных для обеспечения проектируемого объекта основного производства электрической и тепловой энергией, ремонтами, транспортными услугами и т.п. При этом при проектировании нового строительства капиталовложения в объекты подсобно-вспомогательного и обслуживающего значения для большинства химических производств могут быть приняты ориентировочно в размере 70-90% к рассчитанной в работе сумме капитальных вложений в объекты основного производственного назначения. При проектировании реконструкции действующих производств этот норматив может быть уменьшен до 20-40%.



Форма 5

Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

Объекты	Капитальные вложения (сметная ст-ть)	Удельные капитальные вложения, руб/нат.ед	Годовая сумма амортизационных отчислений. млн.руб
	млн. руб	%
1	2	3	4	5
Объекты основного производственного назначения: а) здания и сооружен. б) оборудование	7,87 6,05	55 45	- -	0,3 0,92
Итого	13,52	100,0	10,82	-

Примечания: При проектировании новых производств капиталовложения в объекты основного производственного назначения и стоимость основных фондов этих объектов можно принимать одинаковыми. Но при проектировании реконструкции действующих производств эти показатели обычно существенно различаются, поскольку здесь в составе основных фондов в форме 5 учитываются не только капиталовложения в новые основные фонды, но и балансовая стоимость сохраняемых при реконструкции зданий и оборудования.

2.8 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного рабочего. Примеры составления балансов рабочего времени для работающих по периодическому и непрерывному режиму приведены в форме 8. В курсовой работе расчет баланса должен сопровождаться краткими пояснениями и ссылками на исходные данные. При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени.

Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта. Число выходных и праздничных дней в производствах с периодическим режимом работы следует принимать таким же, как и при расчете баланса времени работы оборудования.

В производствах с непрерывным режимом работы при расчете номинального фонда из календарного времени исключаются только выходные дни по графикам сменности (Дв.г) (формы 6), число которых определяется по формуле:

(6)

где Тк - число календарных дней в году (принимается 365 дней);

Дс - период сменооборота по графику сменности, дни;

Дв.с - число выходных дней за период сменооборота.

Форма 6

График сменности для непрерывного режима производства при трехсменной работе (4 бригады: А, Б, В, Г; Тсм - 8час., период сменооборота 16 дней)

Дни Смены

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1 смена

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

2 смена

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

3 смена

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Выходные дни

Г

В

Б

Б

А

Г

В

В

Б

А

Г

Г

В

Б

А

А



Номинальный фонд рабочего времени в часах (Вн.ч) определяется умножением этого фонда в днях (Вн.д) на продолжительность рабочей смены. Некоторые особенности этот расчет имеет для производств с периодическим 3-х сменным режимом работы и односменной работой в субботу. Здесь этот расчет осуществляется следующим образом:

(7)

где Чр.н.ср. - средняя продолжительность рабочей недели в часах (Чр.н.ср.= 40 час);

Др.н.ср. - средняя продолжительность рабочей недели в днях (для этого режима работы за счет односменной работы в субботу 1 раз в три недели Др.н.ср.=5,33 дня).

Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками*), отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями. Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм.г).

Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов необходимо исключить внутрисменные потери рабочего времени (в часах): сокращенные часы работы в предпраздничные дни, перерывы в работе для кормящих матерей и сокращенные часы работы для подростков. (В производствах с непрерывным режимом продолжительность смен в предпраздничные дни не сокращается).

В производствах с 7-часовым рабочим днем (независимо от числа рабочих дней в неделю и длительности рабочей смены) в предпраздничные дни продолжительность рабочей смены сокращается на 1 час. Число сокращенных часов в предпраздничные дни в балансе равно количеству предпраздничных дней в году.

Время перерывов кормящим матерям и сокращенные часы работы подростков в среднем на одного рабочего принимаются по данным производственной практики или ориентировочно (8-10 часов).

Средняя продолжительность рабочей смены определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.

Форма 8

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Элементы времени	Производства с непрерывным режимом работы 7- часовой рабочий день с 8-ча-совыми сменами (4-бригадный график)
Календарный фонд времени Т, дни Нерабочие дни - всего в том числе: праздничные выходные Номинальный фонд рабочего времени Вн в днях Вн.д. в часах Вн.ч.	365 91 - 91 274 2192
Целодневные невыходы на работу Дц.н. *), дни - очередные и дополнительные отпуска*) - отпуска учащимся - декретные отпуска невыходы на работу по болезни	20(23) 2 1 10
Итого целодневных невыходов	33(36)
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн, дни Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен): в предпраздничные дни кормящим матерям и подросткам **) Итого Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч Средняя продолжительность рабочей смены, ч	241 1928 - 10 10 1918 7,96



2.9 Расчет производительности труда

Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).

Если в проектируемом производстве предусматривается выпуск нескольких видов продукции, то производительность труда рассчитывается в денежном выражении (по продукции в оптовых ценах предприятия).

Производительность труда определяется по формуле:

где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м2 и т.п.)

Л - списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.

2.10 Расчет фонда заработной платы персонала

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

2.11 Расчет фонда заработной платы рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных рабочих следует выделить дежурный и ремонтный персонал.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих в курсовой работе рекомендуется представить в таблице по форме 11.

В указанной выше форме профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. Формы и системы оплаты труда и соответствующие им тарифные ставки, размер оплаты за месяц, а также размер премий (в %) принимаются по данным курсового задания. К числу рассчитываемых в курсовой работе доплат относятся: премии, доплаты за работу в вечернее и ночное время, за переработку средней месячной нормы рабочего времени (только при непрерывном режиме работы в три восьмичасовые смены), за работу в праздничные дни (при непрерывном режиме работы).

Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) не должен быть менее 12 % прямого тарифного заработка (Зт), а за работу с особо вредными условиями труда - не менее 24 % прямого тарифного заработка.

Доплата за работу в вечернее и ночное время предусматривается при двух и более сменной работе. Для этого сначала необходимо установить количество вечерних и ночных часов, подлежащих отработке в течение года.

При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3). Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле: ?эфВ

Звеч. ноч. = 1/3 Зт Квеч.(ноч)

где, 1/3 - коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;

Зт - тарифного заработка;

Квеч.(ноч) - коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4).

Для периодического режима работы в две смены доплата осуществляется только за работу в вечернее время. Тогда доплата за работу в вечернее время определяется по формуле:

Звеч. ноч. = 1/2 Зт Квеч

где, 1/2 - коэффициент, учитывающий число вечерних смен в сутки.

Доплата за переработку среднемесячной нормы времени предусматривается в работе только для рабочих, работающих при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены, при котором имеет место ежемесячная переработка установленной законом нормы времени. За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% - часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.

Доплата за проработанное сверх месячной нормы время (Зсв.н) может быть рассчитана по формуле:

Зсв.н=(Зт+Зу )/182,5Ч17,5Ч0,5

где 182,5 - среднее количество часов, фактически отрабатываемое одним работником при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены;

17,5 - количество переработанных сверх месячной нормы часов, приходящихся в среднем за месяц на одного рабочего;

0,5 - коэффициент доплат за переработку среднемесячной нормы времени.

Доплата за работу в праздничные дни (Зпр,) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки:



Зпр.=(Зт+Зу) /22,4ЧДпрЧЛсп

где 22,4 - среднее количество дней, отработанное каждым работником за месяц;

Дпр - число праздничных дней в году.

Лсп - явочная численность рабочих в сутки, чел.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

Фг=Зт с допл.Ч12ЧЛсп+Зпр.

где Зт с допл. -тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат;

12 - количество месяцев в году;

Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем.) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).

Зпрем. =(ФГ*а)/100

где а- установленный процент премий из фонда заработной платы для данной группы рабочих, % (может быть установлен в диапазоне от 10% до 50%).

Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.

Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.

Форма 11

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Наименование профессий	Тарифный разряд	Форма и система оплаты труда	Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.	Доплаты за условия труда, руб.	Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.	Доплаты за переработку месячной нормы времени, руб.	Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.	Списочная численность рабочих, чел.	Доплаты за работу в праздничные дни, руб.	Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс.руб.	Премии	Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.	Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.
											%	руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1. Основные производственные рабочие:		Повременно-премиальная
Старший аппаратчик	11		15000	1800	2000	805	19605	3	9000	714797	25	178699	893497	297832
Аппаратчик узла выщелпчивания и фильтрации	10		14500	1740	1933	779	18952	3	8700	690971	20	138194	829165	276388
Аппаратчик узла сорбции и десорбции	10		14500	1740	1933	779	18952	3	8700	690971	20	138194	829165	276388
Итого по основным рабочим:	-		44000	5280	5867	2363	57509	-	26400	2096739	-	455088	2551826	850609
2. Вспомогательные рабочие:
Дежурный слесарь	6		12500	1500	1667	671	16338	3	7500	595664	10	59566	655231	218410
Лаборант	4		13000	1560	1733	698	16991	3	7800	619491	10	61949	681440	227147
Итого по вспомогательным рабочим:	-		25500	3060	3400	1369	33329	-	15300	1215155	-	121516	1336671	445557
Всего:	-		69500	8340	9267	3732	90839	-	41700	3311894	-	576603	3888497	1296166

2.12 Расчет фонда заработной платы служащих

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам рекомендуется проводить по форме 12.

Форма 12

Расчет фонда заработной платы служащих

№ п/п	Должность	Месячный должностной оклад, руб.	Штат-ная численность, чел.	Годовой фонд заработной платы по оклада м, тыс. руб.	Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.	Премии из фонда заработной платы тыс. руб.	Полный годовой фонд заработной платы тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	10
1	Начальник цеха	25000	1	300	-	75	375
2	Мастер смены	20000	3	720	11	146	877
3	Экономист	18000	1	216	-	32	248
4	Уборщица	10000	2	240	-	24	264

Перечень должностей, выполняемых функций и численность работников указываются в соответствии с расчетом их численности.

Должностные оклады могут быть приняты по данным действующего предприятия. Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных и особо вредных условиях, предусматриваются доплаты за вредность в размере 15, 20% к должностному окладу соответственно.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера, и т.п.).

Зпр = (Зм/22,4)*Дпр*Ляв

где Зм - месячный должностной оклад, руб.;

Дпр - число праздничных дне в году;

Ляв - явочная численность работников в сутки, чел.

22,4 - среднее число дней работы в месяц одного работника (по нормам).

При проектировании отделения (участка) цеха определяется фонд заработной платы работников, непосредственно занятых в данном отделении, и часть фонда заработной платы работников общецеховых служб, относимая на проектируемое отделение в соответствии с расчетом численности.

Премии выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни (принимается по данным действующего предприятия или ориентировочно).

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.

2.13 Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (по форме 13). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.

Форма 13

Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность	Производительность труда, т ( шт.)/чел.	Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.
	Чел.	%
1	2	3	4	5	6
1. Рабочие - всего в том числе:	15	68	0,147	3888497	1296166
основные	9	41	0,243	2551826	850609
вспомогательные	6	27	-	1336671	445557
2. Служащие	7	32	-	1764	147000
Итого численность персонала	22	100		3890261	1443166

2.14 Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 14, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным курсового задания.



Форма 14

Проектная калькуляция себестоимости оксида молибдена

Проектируемый годовой выпуск 10 т

Калькуляционная единица 1 т

№ п/п	Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции	Затраты на калькуляционную единицу
				Количество	Сумма тыс. руб	Количество	Сумма тыс. руб
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сырье и материалы:
	Исходный КХК,	т	237	18,5	4,385	1,85	0,439
	№1,	т	64	4,05	0,259	0,41	0,026
	№2	т	30	1,1	0,033	0,1	0,003
2	Топливо и энергия на технологические цели: Вода дистиллированная Электроэнергия	м3 кВт	18000 0,49	100 268463	1800 131547	10 26846,3	180 13154,7
	Итого	руб.		1936224	193622,4
3	Заработная плата основных производственных рабочих	руб.		2551826	255182,6
4	Отчисления на социальные нужды	руб.		867620,8	86762,1
5	Общепроизводственные расходы	руб.		1272,764	127,276
	Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел	руб. руб.		5356944 4883748	535694,4 488374,8
6	Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)	руб.		1123262	112326,2
7	Итого производственная себестоимость	руб.		6480206	648020,6
	Коммерческие расходы (8%)	руб.		518416	51841,6
	Полная себестоимость продукции	руб.		6998622	699862,2
	Оптовая цена предприятия			699862,2	69986,22

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. В курсовой работе необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на нее, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

- перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т. п.);

- номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

- коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);

- коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).

Расчет годового расхода электроэнергии рекомендуется проводить в таблице по форме 15.

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Расчет себестоимости электроэнергии проводится следующим образом.

Сначала определяется плата за всю электроэнергию (3эл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства.

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом.

Форма 15

Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Электродвигатель к реактору	2,5	1	2,5	0,7	1,1	1,92	8276	38690,3
Муфельная печь	3	2	6	0,7	1,1	4,62	8276	92856,72
Итого	5,5	3	8,5			6,54		131547

Примечание: Эффективный фонд времени работы силового и технологического электрооборудования принимается таким же, как и технологического оборудования по форме 1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы. Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (34%).

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета по форме 16.

Форма 16

Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета *)	Сумма, млн. руб.
1 Содержание цехового персонала: - основная и доп. заработная плата служащих - основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих	из табл.12 из табл. 11	1,764 445,557
Итого		447,321
2.Отчисления на социальные нужды	34% от суммы зарплаты по ст.1	152,089
3. Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	0,002
4. Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудов.	0,055
5. Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	0,003
6. Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудов.	2,9
7.Амортизация зданий и сооружений	из табл. 5…	0,3
8. Амортизация оборудования	из табл. 5…	0,92
9. Расходы по охране труда	2,5% ФЗП всего персонала	9,726
Итого		1060,637
10. Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим статьям	212,127
Всего		1272,764

*) Указываются исходные данные для расчета отдельных статей сметы: принятый процент от сметной стоимости оборудования или фонда заработной платы, ссылки на таблицу, из которой взяты данные и т.п.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при нормальных условиях труда - 10%, при вредных - 18% и при особо вредных - 24%.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23 % к сумме всех расходов на передел, а коммерческие - 8% к производственной себестоимости.



2.15 Технико-экономические показатели проектируемого производства

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.

Сводная таблица технико-экономических показателей составляется по форме 17.

При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:

1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

2. Нормируемые оборотные средства (Он):

3. Прибыль (годовая) от реализации продукции (П):

4. Чистая прибыль (годовая) (Пч):

5. Рентабельность:

а) производственных фондов:

по прибыли от реализации (Рф)

по чистой прибыли (Р)

б) продукции (Рп):

6. Срок окупаемости капиталовложений (Ток):

7. Фондоотдача основных фондов (Фо):

На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.

При графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладывается проектируемый объем производства в натуральном выражении с шагом,

равным 15 - 20% Qmax .

Точка пересечения прямых, выражающих соответственно годовой выпуск по полной себестоимости и в он юных ценах, будет указывать точку безубыточности. Проекция этой точки на горизонтальную ось графика показывает минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единицах, при котором производство данной продукции становится для предприятия безубыточным, а ее проекция на вертикальную ось графика показывает этот же выпуск, исчисленный в оптовых ценах и по себестоимости

Рис. 1 График достижения безубыточности



Форма 17

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№ п/п	Наименование показателей	Значение показателей
1	Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т. (кг, шт.) б) в оптовых ценах, млн. руб. в) по себестоимости, млн. руб.	10 699862,2 6998622
2	Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	8276
3	Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего в том числе: - здания и сооружения - оборудование	29,784 7,474 22,31
4	Численность персонала, чел. - всего в том числе: а) рабочих из них - основных б) служащих	22 15 9 7
5	Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т (шт.)/год б) выработка на одного рабочего, т (шт.)/год	0,45 0,67
6	Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. б) одного основного рабочего, тыс.руб.	86411 65598
7	Полная себестоимость единицы продукции, руб.	699862,2
8	Оптовая цена единицы продукции, руб.	69986,2
9	Прибыль (годовая) от реализации , млн. руб.	6298760
10	Чистая прибыль, млн. руб.	5039008

Литература

1. Нормативно-справочные материалы для курсового и дипломного проектирования: Метод. указания для студентов химико-технологических специальностей/ЛТИ им Ленсовета, - Л., 1979.

2. Нормативно-справочные материалы для курсового и дипломного проектирования факультета экономики и менеджмента.

3. СТП СПбГТИ 044-99 КС УКВД. Виды учебных занятий. Курсовой проект (работа). Семестровая работа. Общие требования.

Размещено на Allbest.ru