Экономика железнодорожного транспорта

Размещено на http://www.allbest.ru/

Исходные данные

Таблица 1

Количество вагонов, проследовавших через ПТО, тыс.физ. ваг/год	1700
Средний состав поезда, физ.ваг.	40
Деповской ремонт 4-осных вагонов, физ.ваг.: - крытых с нормальным износом - крытых с просроченным сроком заводского ремонта - полувагонов с нормальным износом - полувагонов с поврежденным кузовом - платформ с нормальным износом - платформ с поврежденным кузовом	340 264 675 236 457 261
Количество вагонов, физ.ваг.: - отремонтированных текущим отцепочным ремонтом - обрабатываемых за год в пунктах подготовки (промывки) к перевозкам крытых и изотермических вагонов	12450 15530
- обрабатываемых в пунктах подготовки полувагонов	18470
Производительность труда на деповском ремонте, привед.ваг/мес	9,4
Стоимость основных производственных фондов депо, тыс.руб.	5656



1. Объёмные и качественные показатели работы вагонного депо

Выполнение курсовой работы следует начать с определения количественных показателей объёма работы грузового вагонного депо (таблица 1):

1) Количество грузовых вагонов, проследовавших через пункты технического обслуживая (ПТО) и вагонов текущего безотцепочного ремонта;

2) количество грузовых вагонов, отремонтированных деповским ремонтом, в физических и приведённых вагонов;

3) количества полувагонов, подготовленных к перевозкам;

4) количества грузовых вагонов, отремонтированных текущем ремонтом с отцепкой;

5) количество крытых вагонов, подготовленных к перевозкам.

Объём работы ПТО и ППВ (пунктов подготовки вагонов к перевозкам) определяет отделение железной дороги или дорога, исходя из сложившейся схемы вагоно-потоков на отделении или дороге, планов погрузки на станциях отделения или дороги, а также мощности вагоноремонтной базы.

Программу деповского ремонта грузовых вагонов составляет (централизовано по каждому типу вагонов) Департамент вагонного хозяйства ОАО «РЖД», исходя из межремонтных сроков и количества вагонов в парке, и доводит через вагонную службу дороги до вагонного депо с учетом его специализации и производственной мощности.

Качественными показателями работы вагонного депо являются норма простоя вагонов в деповском ремонте, от подачи на ремонтные пути до выпуска из ремонта, и среднесуточный остаток вагонов в неисправном состоянии. Показатели также задаются Отделением или Управлением желейной дороги.



2. Трудовые ресурсы вагонного депо

Численность работников производственного штата планируют по статьям затрат в соответствии с Номенклатурой расходов основных видов хозяйственной деятельность железнодорожного транспорта утверждённой МПС РФ от 29.09.03. № 68.

Основными группами производственного контингента грузового вагонного депо являются рабочие, занятые техническим обслуживанием грузовых вагонов на станциях (ст.2015 (234)), деповским ремонтом грузовых вагонов. (ст.6004 (238)), текущим ремонтом вагонов с отцепкой (ст.6002 (235)), подготовкой (промывкой) к перевозкам крытых и изометрических вагонов (ст.1030 (230)), а также подготовкой (текущим ремонтом) порожних вагонов (полувагонов) к перевозкам на специализированных и неспециализированных пунктах (ст. 6001 (233)).

По каждой статье расходов определяют явочную и списочную численность рабочих.

Явочная численность - это количество рабочих, фактически находящихся на работе для выполнения производственного задания.

Списочная численность - больше явочное на число рабочих, отсутствующих по болезни, находящихся в отпуске, временно выполняющие общественные поручения, государственные обязанности и др. Она формируется по основному документу депо - табелю:

где - явочная численность основных производственных рабочих депо;

- коэффициент замещения работников, находящихся в отпусках, отсутствующих по больничным листам, выполняющие государственные и общественные обязанности. Он определяется как:

где - коэффициенты замещение соответственно отпускников, больных и работников, выполняющих общегосударственные и государственные обязанности.

Принимаем .

При определении численности вагонного депо необходимо ориентироваться на непрерывном повышении производительности труда, которое должно происходит за счёт совершенствования технологии ремонта вагонов, комплексной механизации и автоматизации, путём широкого внедрения научной организации труда в вагонных депо.

Наиболее многочисленной группой производственного контингента вагонного депо являются рабочие, занятые техническим обслуживание грузовых вагонов в ПТО, количество которых планируют по ст. 2015 (234). Численность работников ПТО грузовых вагонов определяют по технически обоснованным нормативам. На основанных ПТО создают комплексные бригады.

Технические обоснованные нормативы численности рабочих для ПТО зависят от количества поездов (составов), обрабатываемых за смену, количества вагонов в поезде (составе) и методе обслуживания поезда бригадой (с совмещением профессии осмотрщика и слесаря и без совмещения).

Нормативы численности работников установлены для состава длиной 40 физ.ваг. Если количество вагонов в поезде отклоняется в большую или меньшую сторону, то норматив численности корректируют на поправочный коэффициент (таблица 2).

Таблица 2 Поправочный коэффициент для расчёта численности рабочих ПТО

Длина состава, физ.ваг.	Поправочный коэффициент
40	0,73

Рассчитав численность осмотрщиков-ремонтников с учётом поправочного коэффициента, её его округляют до ближайшего целого числа. Для выбора нормативов численности необходимо определить количество поездов, обрабатываемых за смену:

,

где - количество вагонов, прошедших через ПТО (по таблице 1 принято = 1700000);

- количество вагонов в поезде (средний состав поезда) (по таблице 1 принято = 40);

365 - количество дней в году (при круглосуточной и круглогодичной работе ПТО);

Поправочный коэффициент (по Таблице 2) - 0,73

В нашем случае количество поездов нечетное - 29, поэтому нормативы определяем как средние арифметические значения, установленные для обработки за смену 28 и 30 поездов.

Явочная численность работников в ПТО:



где - численность работающих по нормативам в смену с учётом поправочного коэффициента;

- количество смен при круглосуточной работе ()

Расчетные данные сводим в таблицу 3.

Таблица 3 Расчетная численность рабочих ПТО (ст.2015 (234))

Профессия	Тарифный разряд	Явочная (технологическая) численность рабочих при количестве поездов, чел.
		В смену	В сутки (4.37 смены)
		По норма-тивам	С учетом поправочного коэффициента	По технологии (с учетом округления)	Расчетная
1	2	3	4	5	6
Парк прибытия
Осмотрщик-ремонтник вагонов	5	6,80	4,964	5,0	21,85
Оператор ПТО	3	1,0	0,73	0,7	3,05
Итого		7,8	5,69	5,7	24,90
Парк отправления
Осмотрщик-ремонтник вагонов	5	11,5	8,395	8,4	36,71
Слесарь по ремонту подвижного состава	4	5,35	3,905	3,9	17,04
Оператор ПТО	3	1,0	0,73	0,7	3,05
Итого		17,85	13,03	13,0	56,80
Всего расчетная (технологическая) численность		25,65	18,72	18,7	81,70

чел.



Принимаем 92 человека.

Требуемую численность работников, занятых на деповском ремонте грузовых вагонов ст.6004 (238), определяем двумя способами:

по программе ремонта, в физических вагонов деповского ремонта, задаваемой отделением дороги или дорогой, и трудоёмкости ремонта в человеко-часах (аналогично расчёту на текущем ремонте вагонов с отцепкой);

в зависимости от программы ремонта, в приведённых вагонах, нормы выработки (производительности труда работников), на деповском ремонте (таблица 1) и заданного процесса роста производительности труда.

В курсовой работе численность рабочих определяем вторым способом:

где- программа деповского ремонта вагонов на планируемый период, привед.ваг.;

- производительность труда на деповском ремонте (), привед.ваг.;

1,04 - коэффициент роста производительности труда,

Приведённые вагоны на деповском ремонте определяют путём умножения программы деповского ремонта в физических вагонов на коэффициент приведения вагонной продукции различной трудоемкости ремонта к сравниваемым величинам, которые представлены а таблице 4.



Таблица 4 Переводные коэффициенты для расчёта программы деповского ремонта приведённых вагонов ()

Тип вагонов	Коэффициент	Физ. ваг.	Прив. ваг.
Полувагон четырехосный:
с нормальным износом	1,0	675	675
с повреждённым кузовом или просроченным сроком заводского ремонта	1,8	236	424,8
Крытый четырехосный:
с нормальным объемом работ	1,5	340	510
с просроченным сроком заводского ремонта	2,2	264	580,8
Платформа четырехосная с металлическими бортами:
с нормальным износом	0,9	457	411,3
с повреждённым кузовом	1,8	261	469,8
Итого		2233	3071,7

.чел,

Принимаем 29 человек.

Явочную численность работников, занятых на текущем ремонте вагонов с отцепкой от транзитных и прибывших поездов или от сформированных составов, по ст. 6002 (235) рассчитывают исходя из заданного объёма работы (таблица 1) и трудоёмкости.

где - годовая программа текущего ремонта с отцепкой, физ. ваг. ();

- трудоемкость текущего ремонта с отцепкой, физ. ваг./чел.-ч ();

- среднегодовой фонд рабочего времени, ч. ()

- коэффициент роста производительности труда в планируемом периоде, (;

.Принимаем 27 человек.

Численность рабочих пунктов комплексной подготовки (помывки) к перевозкам крытых и изометрических вагонов, планируем по ст. 1030 (230), определяют на основании типовых нормативов, дифференцированных в зависимости от технического оснащения пункта (стационарной или передвижной вагономоечной машиной, приборами ОК КНИИ или гибкими шлангами) и количества физических вагонов, обрабатываемых в смену по формуле:

где - количество вагонов обрабатываемых в смену;

- число вагонов обрабатываемых за год ().

где - норматив численности по i-й профессии для расчётного значения количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, чел.;

- норматив численности по i-й профессии для нижнего значения диапазона количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, в котором находится расчётное значение, () чел.;

- норматив численности по i-й профессии для верхнего значения диапазона количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, в котором находится расчётное значение, () чел.;

- расчётное значение количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, () ваг.;

- нижнее значение диапазона количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, в котором находится расчётное значение, () ваг.;

- верхнее значение диапазона количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, в котором находится расчётное значение, () ваг.;

Расчёт численности основных производственных рабочих пунктов комплексной подготовки (промывки) к перевозкам крытых и изометрических вагонов привожу в табличной форме (Таблица 5).

Таблица 5 Расчет явочной численности рабочих пункта комплексной подготовки (промывки) крытых изометрических вагонов (ст. 1030 (230))

Профессии	Тарифный разряд	Число рабочих (чел.)
		При работе в одну смену(по типовым нормативам)	При круглосуточной работе (4,37 смены)
1	2	3	4
Слесарь по ремонту подвижного состава: ходовых частей, и кузова пневматического оборудования	3,7 4,0	0,5 0,5	2,185 2,185
Столяр	4,0	1	4,37
Маляр	3,0	-	-
Электросварщик ручной сварки	4,3	0,5	2,185
Газорезчик	3,1	0,5	2,185
Мойщик-уборщик подвижного состава	3,0	0,5	2,185
ИТОГО		3,5	15,295

чел.

. Принимаем 17 человек.

Численность рабочих, занятых подготовкой полувагонов к перевозкам и текущем ремонтом порожних при подготовке к перевозкам (ст.6001 (233)), определяют на основе типовых нормативов и объёма выполняемых работ.

Нормативы численности рабочих установлены по полувагонам при выполнении работ комплексными бригадами с совмещением и без совмещения профессий осмотрщика вагонов и слесаря, которые дифференцированы в зависимости от количества вагонов, обрабатываемых в смену.

Расчёт количества полувагонов, обрабатываемых за смену, производят по той же формуле, что и расчёт количества физических вагонов в пунктах подготовки к перевозкам крытых и изометрических вагонов:

где - количество вагонов обрабатываемых в смену;

- число вагонов обрабатываемых за год ().

Для нечетного количества физических вагонов, как в нашем случае (13 физических вагонов), обрабатываемых за смену, нормативы определяются как среднее арифметическое значение. Расчёт численности основных производственных рабочих, занятых на подготовке полувагонов к перевозкам произвожу в табличной форме (Таблица 6):



Таблица 6 Расчёт численности основных производственных рабочих, занятых на подготовке полувагонов к перевозкам

Профессии	Тарифный разряд	Число рабочих (чел.)
		При работе в одну смену	При круглосуточной работе (4,37 смены)
Осмотрщик-ремонтник вагонов	5	4,80	20,98
Слесарь по ремонту подвижного состава вагонов	3,5	4,70	20,54
Электросварщик ручной сварки	3,9	5,10	22,29
ИТОГО		14,60	63,81

чел.

. Принимаем 72 человека.

вагонный депо работник заработный

3. Расчёт среднемесячной заработной платы и фонда оплаты труда

Фонд заработной платы работников вагонного депо рассчитывают исходя из расчёта явочной численности работников по отдельным профессиям и среднемесячной заработной платы рабочего входят тарифная ставка, сдельный приработок (если оплата труда сдельная), премии и доплаты. Среднемесячная заработная плата служащего, инженерно-технологического или руководящего работников состоит из месячного должностного оклада, доплат и премии. Уровень тарифной ставки рабочего определяют на основе разряда квалификации, действующей системы оплаты труда (сдельно-премиальная; или повремённо-премиальная) и условий труда (нормальные, тяжёлые и вредные, особо тяжёлые и особо вредные).

Месячная тарифная ставка одного основного производственного рабочего определяется по формуле:



где - часовая тарифная ставка согласно отраслевой единой тарифной сетки по оплате труда работников, занятых в основной деятельности железных дорог, руб.;

167 - среднемесячное число рабочих часов.

Размеры часовых тарифных ставок по квалификационным разрядом:

5 разряд - 17,592 руб.

4 разряд - 16,009 руб.

3 разряд - 14,074 руб.

2 разряд - 11,875 руб.

Промежуточные значения тарифных ставок необходимо определить, используя метод интерполяции, который был задействован при расчёте численности работников для комплексной подготовки крытых и изометрических вагонов к перевозкам. Переменная будет характеризовать в данном случае величину тарифной ставки, переменная будет характеризовать номер квалификационного разряда.

- 3.1 разряд.

- 3,5 разряд..

- 3,7 разряд.

- 3,9 разряд.

- 4,3 разряд.

- 4,5 разряд.

Средний разряд основных производственных рабочих на деповском и текущем отцепочном ремонтах следует принять равным 4,5.

В данном депо повремённо-премиальная система оплаты труда применяется для рабочих, занятых в пунктах подготовки (промывки) к перевозкам крытых и изометрических вагонов (ст. 1030 (230)), рабочих, занятых подготовкой полувагонов (ст. 6001 (233)), мойщиков-уборщиц вагонов, планируемых ст. 1030 (230), рабочих в ПТО вагонов (ст. 2015 (234)). Труд всех остальных основных производственных рабочих оплачивается сдельно-премиально.

По ставкам для рабочих, занятых в тяжёлых и вредных условий труда, оплачивают труд осмотрщиков-ремонтников вагонов и слесарей по ремонту подвижного состава в пунктах технического обслуживания и подготовки вагонов, газорезчиков, злектрогазосварщиков. Часовые тарифные ставки при работах в тяжёлых и вредных условиях увеличивается на 12%. В рассматриваемом вагоном депо увеличение тарифных ставок принято равным 8%.

По ставкам для рабочих, занятых в нормальных условиях труда, оплачивают труд операторов ПТО, столяров, мойщиков-уборщиков подвижного состава, слесарей на деповском ремонте вагонов, трактористов, подсобных рабочих.

Среднемесячная заработная плата кроме месячной тарифной ставки в себя включает сдельный приработок при сдельно-премиальной системе оплате труда. Размер сдельного приработка, включаемого в среднемесячную заработную плату при сдельной оплате труда, определяю исходя из тарифной ставки и процента выполнения норм выработки. Уровень выполнения норм выработки планируют по каждой профессии или группе работников, исход из анализа отчётных данных за прошлые периоды, квалификации работников и разработанных мероприятий по совершенствованию технологии производства и организации труда.

В курсовой работе следует принять перевыполнение норм выработки для всех рабочих 10%. .

К доплатам относят надбавки за работу в ночное время и праздничные дни, класс квалификации, совмещения профессий, работу в отдельных районах, выслугу лет, руководство бригадой.

В курсовой работе предусматривается доплата за работу в ночное время, в праздничные дни и выслугу лет.

За работу в ночное время за каждый час ночной работы доплачивается 40% от часовой тарифной ставки, т.е. за 8ч. Это увеличивает месячную тарифную ставку на 20% , т.е:

- 3 разряд.

- 3,1 разряд.

- 3,5 разряд.

- 3,7 разряд.

- 3,9 разряд.

- 4 разряд.

- 4,3 разряд.

- 5 разряд.

Доплата за работу в праздничные дни планируется в размере 2,4% месячной тарифной ставки повременщиков:

- 3 разряд.

- 3,1 разряд.

- 3,5 разряд.

- 3,7 разряд.

- 3,9 разряд.

- 4 разряд.

- 4,3 разряд.

- 5 разряд.

Доплату за работу в ночное время и в праздничные дни получаю рабочие, занятые на круглосуточной работе. К ним относятся рабочие в пунктах подготовки вагонов к перевозкам и пунктах технического обслуживания вагонов на станциях.

В состав среднемесячной заработной платы входит также премия, предусмотренная для производственных рабочих на основных и вспомогательных работах.

Её устанавливают в процентах от сдельного заработка, тарифной ставки или оклада (в зависимости от формы оплаты труда) с учётом доплаты за работу в ночное время, совмещение профессии, за работу в праздничные дни в графики, класс квалификации.

Исходя из условий работы при расчёте премии учитываю доплату за работу в ночное время и праздничные дни:

- 3 разряд.

- 3,1 разряд.

- 3,5 разряд

- 3,7 разряд.

- 3,9 разряд.

- 4 разряд.

- 4,3 разряд.

- 5 разряд.

где - процент премии ()

Рабочим, занятым осмотром и техническим обслуживанием вагонов (ст. 2015 (234)) за качественное обслуживание и ремонт вагонов, обеспечивающие проследование поездов по гарантированному участку без отцепок вагонов в пути и задержек по техническим неисправностям принять равным премии 130% от сдельного заработка; рабочим по текущему ремонту с отцепкой и деповскому ремонту вагонов за качественное и своевременное выполнение работ - 120%; рабочим в пунктах комплексной подготовки к перевозкам крытых и изометрических вагонов за высокое качество подготовки вагонов - 140%.

Доплату за выслугу лет рассчитывают в размере 15% от тарифной ставки для всех работников вагонного депо:

- 3 разряд.

- 3,1 разряд.

- 3,5 разряд.

- 3,7 разряд.

- 3,9 разряд.

- 4 разряд.

- 4,3 разряд.

- 5 разряд.

Расчёт среднемесячной заработной платы работникам вагонного депо привожу в форме таблицы:

Таблица 7 Расчёт среднемесячной заработной платы и годового фонда оплаты труда основных производственных рабочих, руб.

Профессия	Численность работников (явочная),чел.	Разряд квалификации	Среднемесячная заработная плата одного работника, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб./чел.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
			Месячная тарифная ставка или оклад	Сдельный приработок	Доплата за работу	Премии
					в ночное время	в праздничные дни	за выслугу лет
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Подготовка крытых и изометрических вагонов (ст. 1030 (230))
Слесарь по ремонту подвижного состава:
- ходовых частей и кузова	2	3,7	2576	-	515	62	387	4415	7955	190,92
- пневматического оборудования	2	4	2674	-	535	64	401	4581	8255	198,12
Столяр	4	4	2674	-	535	64	401	4581	8255	396,24
Моляр	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Электросварщик ручной сварки	2	4,3	2753	-	551	66	413	4717	8500	204,00
Газорезчик	2	3,1	2383	-	477	57	357	4083	7357	176,57
Мойщик-уборщик подвижного состава	2	3	2350	-	470	56	353	4028	7257	174,17
Итого:	14		15410	-	3083	369	2312	26405	47579	1340,02
Подготовка полувагонов к перевозкам (ст. 6001 (233))
Осмотрщик - ремонтных вагонов	21	5	2938	-	586	71	441	5034	9070	2285,64
Слесарь по ремонту подвижного состава	21	3,5	2512	-	502	60	377	4309	7760	1955,52
Электросварщик ручной сварки	22	3,9	2641	-	528	63	396	4526	8154	2152,66
Итого:	64		8091	-	1616	194	1214	13869	24984	6393,82
Техническое обслуживание грузовых вагонов (ст.2015 (234))
Осмотрщик-ремонтник вагонов	59	5	2938	-	586	71	441	4675	8711	6167,39
Слесарь по ремонту подвижного состава	17	4	2674	-	535	64	401	4254	7928	1617,31
Оператор ПТО	6	3	2350	-	470	56	353	3740	6969	501,77
Итого:	82		7962	-	1591	191	1195	12669	23608	8286,47
Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (статья 6002 (235))
Рабочие, занятые на текущем ремонте вагонов с отцепкой	24	4,5	2806	-	561	67	421	4221	8076	2325,89
Итого:	24		2806	-	561	67	421	4221	8076	2325,89
Деповской ремонт грузовых вагонов (статья 6004(238))
Рабочие, занятые на деповском ремонте грузовых вагонов	26	4,5	2806		561	67	421	4221	8076	2519,71
Итого:	26		2806	-	561	67	421	4221	8076	2519,71
ВСЕГО:	210		37075	-	7412	888	5563	61385	112323	20865,91

Затраты на оплату труда производственного персонала за не проработанное время (ст. 757 (457)) включают в соответствии с действующим законодательством оплату очередных (ежегодных) и дополнительных отпусков, больничных листов, времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнения государственных обязанностей и других основных производственных рабочих. Затраты на оплату труда производственного персонала за непроработанное время определяют по процентам от годового фонда заработной платы каждой группы рабочих - 13%:

где ОНВ - затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время (ст. 757 (457));

ФОТ - годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих.

В контингент вагонного депо включают оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления, а также аппарат управления участков и оперативно производственный персонал, фонд заработной платы которого включается в расходы на содержание аппарата управления.

В вагонном депо к оперативно-производственному и цеховому персоналу, не входящему в аппарат управления относится контингент по статьям расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ (статьи 768 (463), 766 (464), 765 (469), 788 (475)). Численность работников этих групп и их должностные оклады принимаем по табл. 11 «Методического пособия».

По статье 757 (457) на оперативно производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления, также рассчитывают оплату труда за недоработанное время в размере 13% от годового фонда заработной платы работников по этим статьям.

В вагоном депо к аппарату управления участков и оперативно-производственному персоналу, фонд заработной платы которых не включается и включается в расходы на содержание аппарата управления, относится контингент по статьям общехозяйственных расходов (статьи 785 (485), 830 (530)).

Численность работников, рассчитываемая по данным статьям, и их месячные тарифные ставки принимаются по табл. 11 «Методического пособия». На данную группу работников вагонного депо не рассчитывают оплату труда за недоработанное время, поскольку характер выполняемых работ предусматривает не замещение профессий, а совмещение

Фонд заработной платы работников, учитываемых по статьям 768 (463), 766 (464), 765 (469), 788 (475), рассчитывают, исходя из среднемесячной заработной платы, и их численности. При расчете среднемесячной заработной платы необходимо учесть размер премии, принимаемый 30% от месячной тарифной ставки и должностного оклада.

Фонд заработной платы работников по статьям 785 (485) и 830 (530) рассчитывают, исходя из средних должностных окладов, размер премии, который составляет 100% от средних должностных окладов, и доплаты за выслугу лет, составляющей 15% от должностного оклада.

Расчёт средимесячной заработной платы и годового фонда оплаты труда по статьям 768, 766, 765, 778, 785, 830 произвожу в таблице 8:

Таблица 8 Расчёт средимесячной заработной платы и годового фонда заработной платы по ст. 768, 766, 765, 778, 785, 830

№ статьи	Наименование статьи	Численность работников (явочная),чел.	Месячная тарифная ставка или должностной оклад, руб.	Премии, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб./чел.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
768 (463)	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения.	18	4334	1300	5634	1216,94
766 (464)	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения:	8	4334	1300	5634	540,86
765 (469)	Содержание и эксплуатация оборудования	24	4701	1410	6111	1759,97
778 (475)	Содержание внутреннего транспорта	8	4701	1410	6111	586,66
785 (485)	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	34	5612	5612	11224	4579,39
830 (530)	Затраты на оплату труда работников аппарата управления	18	7015	7015	14030	3030,48

На основании расчёта заполняю сводную таблицу по определению фонда заработной платы:



Таблица 9 Расчёт годового фонда заработной платы вагонного депо по статьям

Статья затрат	Списочная численность работников, чел.	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
№	Наименование
Прямые расходы по видам работ и местам возникновения затрат
1030 (230)	Промывка крытых и изотермических вагонов	14	1340,02
6001 (233)	Текущий ремонт порожних вагонов при подготовке под погрузку	64	6393,82
2015 (234)	Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях	92	8286,47
6002 (235)	Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой	27	2325,89
6004 (238)	Деповский ремонт грузовых вагонов	29	2519,71
Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
757 (457)	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время		533,58
768 (463)	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения.	18	1216,94
766 (464)	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения:	8	540,86
765 (469)	Содержание и эксплуатация оборудования	24	1759,97
778 (475)	Содержание внутреннего транспорта	8	586,66
Общехозяйственные расходы
785 (485)	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	34	4579,39
830 (530)	Затраты на оплату труда работников аппарата управления	18	3030,48
	Итого	336	33113,79

4. Расчёт производительности труда

Важным показателем бюджета производства вагонного депо является производительность труда работников. Она характеризует количество произведённой приведённой продукции одним работником за единицу времени и определяется по формуле:

где - приведённая продукция вагонного депо, привед. ваг.;

- среднесписочная численность работников вагонного депо, занятых эксплуатационной работой, чел.

За единицу приведённой продукции принята трудоёмкость одного вагона, проследовавшего через ПТО. Для приведения продукции вагонного депо с различной трудоёмкостью ремонта вагонов к сравниваемым данным установлены переводные коэффициенты. Приведённую продукцию определяют умножением объёма работы по видам ремонта на переводные коэффициенты:

Таблица 10 Приведение вагонной продукции с различной трудоёмкостью ремонта к сравнимым величинам для определения производительности труда

Показатель	Единица измерения	Объем работы в физических единицах	Переводной коэффициент	Объём приведенной продукции
1	2	3	4	5
Техническое обслуживание и ремонт в пунктах:	Физический вагон
- технического обслуживания вагонов (ПТО), размещенных на сортировочных и участковых станциях	-//-	1700000	1,3	2210000
- подготовки вагонов к перевозкам (без отцепки от состава)	-//-	18470	5,0	92350
- промывки (подготовки) крытых и изотермических вагонов	-//-	15530	9,0	139770
Деповский ремонт	Приведённый вагон	1100	100,0	110000
Текущий отцепочный ремонт вагонов	Физический вагон	12450	16	199200
Итого				2751320

Используя результаты расчётов, составляем бюджет производства:

Таблица 11 Бюджет производства вагонного депо

Наименование показателя	ед. изм.	планир. год
объемные и качественные показатели
грузовые перевозки
количество вагонов, проследовавших через ПТО	физ. ваг.	1700000
текущий ремонт вагонов с отцепкой	физ. ваг.	12450
количество крытых и изометрических вагонов, обрабатываемых в пунктах подготовки	физ. ваг.	15530
количество вагонов обрабатываемых в группах подготовки полувагонов	физ. ваг.	18470
грузовые вагоны
деповский ремонт вагонов	привед. ваг.	1100
средний состав поезда	физ.ваг.	40
трудовые ресурсы
среднесписочная численность депо, всего	чел	130
в том числе:
в пунктах технического обслуживания	-	-
на текущем ремонте вагона с отцепкой	-	-
в пунктах комплексной подготовки и перевозкам крытых и изометрических вагонов	чел.	14
в пунктах подготовки к перевозкам полувагонов	чел.	64
на деповском ремонте вагонов
оперативно-производственный и цеховой персонал	чел.	34
руководители, специалисты и служащие	чел.	18



5. Бюджет затрат вагонного депо

Расчёт эксплуатационных вагонов

Бюджет затрат вагонного депо определяет общую величину денежных средств, необходимых для выполнения заданной производственной программы на планируемый год.

Расчёт эксплуатационных расходов осуществляется в соответствии с «Номенклатурой расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта».

Эксплуатационные расходы вагонного депо подразделяются на прямые расходы по видам работ и местам возникновения затрат, общие для всех мест возникновения затрат и видам работ и общехозяйственные

К прямым расходам по видам работ и местам возникновения затрат вагонного депо относятся расходы, непосредственно связанные с основной деятельностью вагонного депо (расходы на осмотр, ремонт вагонов, подготовку их под погрузку и др.)

К общим для всех мест возникновения затрат и видов работ относятся расходы на оплату непроработанного производственным персоналом времени (оплата очередных отпусков, дополнительных отпусков, выходных пособий при увольнении, выплаты за время выполнения государственных и общегосударственных обязанностей и т.п.), расходы на технику безопасности, амортизацию основных производственных средств и тд.

Общехозяйственные расходы связаны с управлением предприятием и обслуживанием производственного процесса. Эти расходы подразделяются на общехозяйственные без расходов на содержание аппарата управления и расходы на содержание аппарата управления.

В каждой из перечисленных групп расходов планируются по калькуляционным статьям номенклатуры, которым присваиваются определённые номера, а в нутрии статей расходы делятся по экономическому признаку или следующим элементам затрат: затраты на оплату труда (фонд заработной платы), отчисления на социальные нужды, материальные затраты, в том числе: материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты, амортизационные отчисления, прочие расходы.

Прямые расходы по видам работ и местам возникновения затрат

Прямые расходы по видам работ и местам возникновения затрат вагонного депо непосредственно относятся к определённому виду его деятельности. В курсовой работе я планирую следующие статьи - 1030 (230), 6001 (233).

Расходы на заработную плату по данным статьям номенклатуры берутся из предыдущих расчётов, приведенных в разделе определения определение среднемесячной заработной платы и фонда оплаты труда.

Отчисления на социальные нужды отражаются на всех тех статьях затрат, на которых учитываются расходы на оплату труда. Отчисления на социальные нужды рассчитываются как 26,7% от затрат на оплату труда (ФОТ). Они состоят из отчислений в пенсионный фонд - 20% от ФОТ, отчислений в фонд социального страхования - 3,2% от ФОТ, отчислений в фонд обязательного медицинского страхования - 2,8%, страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - 0,7%.

Отчисления на социальные нужды аналогично считаются и по статьям затрат, относящимся к группам общих для мест возникновения затрат и видов работ и общехозяйственных.

Ст. 1030 (230). Промывка крытых и изометрических вагонов.

Кроме фонда заработной платы и отчислений на социальные нужды по этой статье рассчитывают расходы на материалы, топливо, электроэнергию.

Стоимость материалов и топлива определяется по нормативам на один вагон материалы - 2050 руб./ваг.; топливо - 800 руб./ваг.; электроэнергия - 650 руб./ваг. ФОТ-1340020 руб.

На социальные нужды - руб.

На материалы - руб.

На топливо - руб.

На электроэнергию - руб.

Ст. 6001 (233). Текущий ремонт порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР - 1 )

Кроме фонда заработной платы и отчислений на социальные нужды рассчитывают следующие расходы: на материалы из расчёта 1800 руб./ваг; электроэнергия - 550 руб./ваг; топливо - 800 руб./ваг. ФОТ-6393820 руб.

На социальные нужды - руб.

На материалы - руб.

На электроэнергию - руб.

На топливо - руб.

Ст. 2015 (234). Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях

Кроме фонда заработной платы и отчислений на социальные нужды планируются расходы на материалы, топливо, электроэнергию. Затраты на материалы определяются по норме, устанавливаемой на 1млн ваг.-км пробега грузовых вагонов 4600 руб. Количество вагоно-километров на год определяется как произведения числа вагонов, проследовавших через ПТО за год, на средний пробег вагонов в границах обслуживания депо. Следование вагона в границах обслуживания депо можно принять равным 200 - 300 км.

Стоимость электроэнергии устанавливается по нормативам на 1 вагон - 1,30 руб./ваг. ФОТ-8286470 руб.

На социальные нужды - руб.

млн ваг.-км

На материалы - руб.

На топливо - руб.

На электроэнергию - руб.

Ст. 6002 (235). Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2)

Кроме затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды планируются следующие элементы затрат: материалы - из расчёта 1500 руб./ваг.; топливо - 800 руб./ваг.; электроэнергия - 510 руб./ваг.

ФОТ-2325890 руб.

На социальные нужды - руб.

На материалы - руб.

На топливо - руб.

На электроэнергию - руб.

Ст. 6004 (238). Деповский ремонт грузовых вагонов (ДР)

Кроме фонда заработной платы и отчислений на социальные нужды планируются расходы на материалы, топливо, электроэнергию.

ФОТ-2519710 руб.

На социальные нужды - руб.

Стоимость материалов и электроэнергии по этой статье определяется по нормам, приведённым в табл. 12.

Таблица 12 Нормы расходов материалов и электроэнергии на деповском ремонте, руб.

№ статьи	Тип вагона	Количество	Норма расхода	Планируемые расходы
			Материалы	Электроэнергия	Материалы (руб.)	Электроэнергия
6004	Крытый 4-х осный	604	1750	400	1057000	241600
	Полувагон 4-х осный	911	1400	360	1275400	327960
	Платформа 4-х осная	718	1200	310	861600	222580
		2233			3194000	792140

На топливо - руб.

Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ

Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ в курсовой работе планирую по следующим статьям номенклатуры расходов.

Ст. 757 (457). Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время

Расходы по оплате труда производственного персонала за непроработанное время по данной статье номенклатуры берутся из предыдущих расчётов, приведенных в разделе определения средимесячной заработной платы и фонда оплаты труда.

По этой статье необходимо предусмотреть расчёт отчислений на социальные нужды по оплаты труда за непроработанное время.

На социальные нужды - руб.

Ст.771 (465). Амортизация основных средств производственного назначения

Плановую сумму амортизационных отчислений рассчитывают, исходя из стоимости основных производственных фондов и норм амортизации по формуле:

руб.

где - среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

- норма амортизационных отчислений на реновацию основных производственных фондов, ().

По остальным статьям расходов, общим для всех мест возникновения затрат и видов работ (ст. 761(461) - 778 (475)), затраты, кроме расходов на заработную плату и отчислений на социальные нужды, которые рассчитывались ранее, принять в сумме 250 000 000 руб. и распределить по элементам затрат, материалы - 40%; электроэнергия - 19%; топливо - 17%; прочие - 24%. ФОТ - 4104430

На социальные нужды - руб.

На материалы - руб.

На электроэнергию - руб.

На топливо - руб.

На прочие расходы - руб.

Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы, ст. 785 (485) = 200000 тыс. руб. Распределяем по следующим элементам затрат: материалы - 26%, топливо - 15%, электроэнергия - 14%, амортизация - 30% и прочие расходы - 15%.

ФОТ- 4922,93 тыс.руб.

На социальные нужды - тыс.руб.

На материалы - тыс.руб.

На топливо - тыс.руб.

На электроэнергию - тыс.руб.

На амортизацию - тыс.руб.

На прочие расходы - тыс.руб.

Общехозяйственные расходы, ст. 830 (530) = 90000 тыс. руб. Распределяем по следующим элементам затрат: материалы - 38%, топливо - 10%, электроэнергия - 27%, амортизация - 6% и прочие расходы - 19%.

ФОТ - 3257,71 тыс.руб.

На социальные нужды - тыс.руб.

На материалы - тыс.руб.

На топливо - тыс.руб.

На электроэнергию - тыс.руб.

На амортизацию - тыс.руб.

На прочие расходы - тыс.руб.

Результаты расчётов эксплуатационных расходов заносим в таблицу:

Таблица 13 Бюджет затрат вагонного депо (с элементами форм № 7у) тыс.руб.

Статья расходов	Наименование статей расходов	Фонд оплаты труда	Отчисления на соц. нужды	Материалы	Топливо	Электроэнергия	Амортизация	Прочие	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Прямые расходы по видам работ и местам возникновения затрат
Грузовые перевозки
1030 (230)	Промывка крытых и изотермических вагонов	1340,02	357,78	3183,60	12424,00	10094,50	-	-	27399,90
Содержание инфраструктуры
2015 (234)	Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях	8286,47	2212,49	1955,00	1360000,00	2210,00	-	-	1374663,96
Ремонт подвижного состава
6001 (233)	Текущий ремонт порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР-1)	6393,82	1707,15	33246,00	14776,00	10158,50	-	-	66281,47
6002 (235)	Текущий ремонт вагонов с отцепкой (ТР-2)	2325,89	621,01	18675,00	9960,00	6349,50	-	-	37931,40
6004 (238)	Деповской ремонт грузовых вагонов (ДР)	2519,71	672,76	3194,00	1786,40	792,14	-	-	8965,01
	Итого	20865,91	5571,19	60253,60	1398946,40	29604,64	-	-	1515241,74
2. Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
757 (457)	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время	533,58	142,46	-	-	-	-	-	676,04
771 (465)	Амортизация основных средств производственного назначения	-	-	-	-	-	395,92	-	395,92
768 (463), 766 (464), 765 (469), 778 (475)	Затраты по оплате труда и отчисления на социальные нужды по статьям, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ	4104,43	1095,88	-	-	-	-	-	5200,31
761 (461) - 778 (476)	Остальные элементы затрат по статьям расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ	-	-	100000,00	42500,00	47500,00	-	60000,00	250000,00
	Итого расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ	4638,01	1238,34	100000,00	42500,00	47500,00	395,92	60000,00	256272,27
3. Общехозяйственные расходы
785 (485)	Общехозяйственные расходы без расходов на содержание аппарата управления	4922,93	1314,42	52000,00	30000,00	28000,00	60000,00	30000,00	206237,35
830 (530)	Расходы на содержание аппарата управления	3257,71	869,81	34200,00	9000,00	24300,00	5400,00	17100,00	94127,52
	Итого общехозяйственных расходов	8180,64	2184,23	86200,00	39000,00	52300,00	65400,00	47100,00	300364,87
Всего расходов по депо	33684,56	8993,76	246453,60	1480446,40	129404,64	65795,92	107100,00	2071878,88

Размещено на Allbest.ru