- кадровые вопросы.

3. Заочная форма обучения:

- самостоятельное обучение по представленному методическому материалу (продолжительность курса 2 недели);

ТОО «СтройКонсалтингПлюс» существует и активно работает в сфере услуг по безопасности и охраны труда с 2008 года.

Важнейшими приоритетами в области безопасности и охраны труда (БиОТ) является снижение производственного травматизма и профессиональных заболеваний, разработка мер по повышению эффективности безопасного использования производственного оборудования, механизмов, инструмента.

ТОО «СтройКонсалтингПлюс» имеет серьезные намерения внести свой вклад в создание необходимых правовых условий, направленных на достижение баланса интересов сторон трудовых отношений, экономического роста и повышения эффективности производства. Имея обширный опыт и наработанные контакты в данной сфере, мы готовы оказать методическую и практическую помощь предприятиям и организациям в сфере организации работы по безопасности и охране труда.

Каждый руководитель, кроме возложенных на него должностных обязательств, несет на себе огромную ответственность за сохранение жизни и здоровья людей, работающих на предприятии. Все работники организации обязаны проходить обучение по БиОТ не реже одного раза в три года (Правила проведения обучения, инструктирования и проверок знаний работников по вопросам безопасности и охраны труда от 23.08.2007 г. №205-П).

Государственные инспекторы труда в ходе проверок вправе отстранить от работы тех сотрудников, которые не выполняют данных требований.

Если на предприятии имеются случаи грубого нарушения требований трудового законодательства, виновным грозят административные взыскания в виде штрафов.

ТОО "СтройКонсалтингПлюс" работает с высококвалифицированными экспертами в различных областях безопасности и охраны труда.

Технический отдел системного обеспечения ТОО «СтройКонсалтингПлюс» осуществляет:

- Ремонт, перезарядка, обслуживание огнетушителей

- Проектирование и установка, обслуживание систем безопасности

- Проектирование и установка систем пожаротушения

- Проектирование и установка, обслуживание систем газообнаружения

- Продажа запасных частей к огнетушителям, системам безопасности и системам пожаротушения и первичных средств пожаротушения

- Монтаж технологического оборудования (в том числе пуско-наладочные работы), связанные с лифтовым хозяйством, связью, противоаварийной

защитой, системой контроля и сигнализации, блокировкой на транспорте, объектах жизнеобеспечения, а также приборам учета и контроля производственного и бытового назначения.

- Проектирование инженерных систем и сетей, в том числе:

Внутренних систем слаботочных устройств (радиофикации и электрочафсификации, телефонизации, внутренней и домофонной связи, кабельного телевидения и охранного видеонаблюдения, электросигнализации, включая пожарно-охранную), а также их наружных сетей.

Автоматизация технологических процессов, включая контрольно-измерительные, учетные и регулирующие устройства.

- Разработка специальных разделов проектов по автоматике, устройству пожаро-охранной сигнализации, системы пожаротушения и противопожарной защиты.

- Технический надзор, инженерная служба, авторский надзор при строительстве зданий и сооружений.

- Техническое обследование физического и технического состояния эксплуатируемых зданий, сооружений, инженерных систем и коммуникаций.

Организационно-управленческие функции предприятия состоит в том, чтобы обеспечить выполнение решения с организационной стороны, то есть создать такие управленческие отношения, которые бы обеспечили наиболее эффективные связи между всеми элементами управляемой системы. Организовать - значит разделить на части и делегировать выполнение общей управленческой задачи путем распределения ответственности и полномочий, а также установления взаимосвязей между различными видами работ.

ТОО «СтройКонсалтингПлюс» для достижения цели предприятия формирует структуру организации, а также обеспечивает систему управления кадрами для осуществления нормальной деятельности.

Кадровая политика предусматривает в первую очередь формирование стратегии управления персоналом организации, которая учитывает стратегию развития организации.

Стратегия управления персоналом - это планы, направления действий, последовательность принимаемых решений и методы, позволяющие дать оценку, провести анализ и разработать эффективную систему воздействия на персонал для реализации стратегии развития организации.

Стратегия управления персоналом вырабатывается с учетом как интересов руководства организации, так и интересов ее персонала. Стратегия управления персоналом предполагает:

ь определение целей управления персоналом, т.е. при принятии решений в сфере управления персоналом должны быть учтены как экономические аспекты (принятая стратегия управления персоналом), так и потребности и интересы работников (достойная оплата труда, удовлетворительные условия труда, возможности развития и реализации способностей работников и т.п.);

ь формирование идеологии и принципов кадровой работы, т.е. идеология кадровой работы должна быть отражена в виде документа и реализоваться в повседневной работе всеми руководителями структурных подразделений организации начиная с руководителя организации. Этот документ должен представлять собой набор этических, не подлежащих нарушению норм в работе с кадрами организации. По мере развития организации и изменения внешних условий кадровой работы организации он может уточняться;

ь определение условий для обеспечения баланса между экономической и социальной эффективностью использования трудовых ресурсов в организации.

Особое место занимает проблема выбора организационной структуры управления. Структура управления может значительно отличаться в разных компаниях. Выделяются две основные структурные системы управления: централизованная и децентрализованная. При централизованной системе управления все управляющие по службам сведены вместе и подчинены вице-президенту по управлению. Подобная система представляет полностью интегрированную функциональную организацию. Децентрализованная система представляет управляющим различных подразделений осуществлять все функции, относящиеся к их деятельности. При этом управляющий каждого подразделения несет ответственность за функционирование своего участка перед вице-президентом в данной сфере. Большую роль имеет правильное определение функций лиц, управляющих предприятием.

ТОО «СтройКонсалтингПлюс» применяет линейную структуру управления. Применение данной структуры в товариществе объясняется тем, что линейная структура является одной из простейших организационных структура управления, в которой решения передаются по цепочке «сверху-вниз». Кроме того, эта система имеет такие преимущества, как единство и четкость распорядительства, согласованность действий исполнителей, простоту управления, оперативность принятия решений, четко выраженную ответственность, личную ответственность руководителя.

Во главе всего стоит директор. Он решает самостоятельно все вопросы деятельности предприятия без особой на то доверенности действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех отечественных предприятиях, фирмах и организациях. Также он распоряжается в пределах предоставленному ему права имуществом, заключает договора, в том числе по найму работников. Издает приказы и распоряжения, обязательные к исполнению всеми работниками предприятия. Начальник управления несет в пределах своих полномочий полную ответственность за деятельность предприятия, обеспечение сохранности товарно-материальных ценностей, денежных средств и другого имущества предприятия. Выдает доверенности, открывает в банках счета, пользуется правом распоряжения средствами.

Рис. 3. Управленческая структура ТОО «СтройКонсалтингПлюс»

В подчинении начальника управления находятся главный бухгалтер (заместитель гл. бухгалтера, бухгалтера); специалисты, начальник отдел кадров.

Главный бухгалтер - осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Организует учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, учет издержек производства и обращения, выполнение работ, а также финансовых, расчетных и кредитных операций.

В подчинении у главного бухгалтера находятся бухгалтерия. Они выполняют работу по различным участкам бухгалтерского учета. Осуществляют прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам учета, и подготавливает их к счетной обработке. Отражает в бухгалтерском учете операции, связанные с движением денежных средств.

Начальник отдела кадров возглавляет работу по обеспечению предприятия кадрами рабочих и служащих требуемых профессий, специальностей и квалификации в соответствии с уровнем и профилем полученной ими подготовки и деловых качеств. Принимает трудящихся по вопросам найма, увольнения, перевода, контролирует расстановку и правильность использования работников в подразделениях предприятия. Обеспечивает прием, размещение и расстановку молодых специалистов и молодых рабочих в соответствии с полученной в учебном заведении профессией и специальностью.

Специалисты выполняет следующую функциональную схему:

-- проводит качественно-количественный анализ состояния техники безопасности по определенным критериям;

-- консалтинговые услуги в соответствии принятыми критериями;

-- пользуясь набором определенных методов, получают в итоге некоторый обобщенный результат (оценочное суждение), выраженный в качественной или количественной форме.

В теории управления существуют различные подходы к классификации персонала в зависимости от профессии или должности работника, уровня управления, категории работников. Базовой является классификация по категориям работников, которая предусматривает выделение двух основных частей персонала по участию в процессе производства: рабочих и служащих, (рис.4).

Рис. 4. Классификация персонала в ТОО «СтройКонсалтингПлюс»

Принципиальное отличие руководителей от специалистов заключается в юридическом праве принятия решений и наличии в подчинении других работников. В зависимости от масштаба управления различают линейных руководителей, отвечающих за принятие решений по всем функциям управления, и функциональных руководителей, реализующих отдельные функции управления. Кроме того, различают руководителей высшего уровня управления предприятием (директор и его заместители), среднего уровня (начальники цехов и подразделений) и нижнего уровня (начальники участков, мастера).

Обеспечение экономической эффективности в области управления персоналом означает оптимальное использование персонала для достижения целей предпринимательской деятельности организации при ограниченности соответствующих организации трудовых ресурсов. Социальная эффективность обеспечивается реализацией системы мер, направленных на удовлетворение социально-экономических ожиданий, потребностей и интересов работников организации. Стратегия управления персоналом зависит от стратегии кадровой политики. Более того, стратегия кадровой политики определяет стратегию управления персоналом.

Управление персоналом организации опирается на законы и закономерности, изучаемые различными науками, связанными с управлением. Но управление персоналом организации подчиняется и закономерностям, присущим только этому процессу.

ТОО «СтройКонсалтингПлюс» по правовому статусу является товариществом с ограниченной ответственностью, которое концентрирует свою деятельность на проведение экспертиза с целью проверки соответствия поступающей партии товаров условиям контракта, фиксирование состояния товара, характеристика товара, упаковки, количества в момент передачи (получения) на склад временного хранения на таможенной территории, а также определение доли казахстанского содержания в товарах, работах и услугах для государственных закупок.

В соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан ТОО имеет самостоятельный баланс, печать, штампы, банковские счета, логотип и иные фирменные реквизиты и атрибуты.

ТОО является юридическим лицом, и осуществляет свою деятельность, руководствуясь законодательством Республики Казахстан и Уставом товарищества.

Устав товарищества «СтройКонсалтингПлюс» является документом, определяющим правовой статус товарищества как юридического лица. Устав товарищества определяет следующие положения:

- состав учредителей;

- юридический статус товарищества;

- основные цели и предмет деятельности товарищества;

- права и обязанности участников товарищества;

- имущество товарищества и др. положения.

Основной целью деятельности ТОО «СтройКонсалтингПлюс» является получение прибыли от всех видов деятельности, отвечающих цели его деятельности, использование ее в интересах учредителя.

Деятельность ТОО не ограничивается видами, оговоренными в Уставе. ТОО в праве осуществлять иную деятельность, не противоречащую действующему законодательству Республики Казахстан. В случае если для осуществления отдельных видов деятельности требуется получение лицензии, то данные виды деятельности могут осуществляться при наличии соответствующей лицензии.

При осуществлении своей деятельности, ТОО обеспечивает соблюдение правил и норм охраны труда и техники безопасности. Ведет в установленном порядке оперативный бухгалтерский учет и отчетность, несет ответственность за их достоверность.

Самостоятельно устанавливает цены на свои услуги в соответствии с законодательством.

Имущество ТОО составляют принадлежащие ему основные и оборотные средства, а также иные ценности, отраженные в балансе. Имущество образуется за счет вкладов учредителя в уставный капитал, доходов от осуществления хозяйственной деятельности, других, не запрещенных законом поступлений. Доход направляется на возмещение материальных затрат, выплату заработной платы, уплату обязательных платежей и налогов. Чистый доход принадлежит участнику ТОО. ТОО несет полную имущественною ответственность по обязательствам, возникающим в процессе его деятельности, участник ТОО несет имущественную ответственность, связанную с деятельностью ТОО, в пределах стоимости своего вклада в Уставный капитал.

Таблица 1 - Размеры предприятия ТОО «СтройКонсалтингПлюс»

Показатели	2010 г	2011 г	2012 г	2012 г. в % к 2009 г.
Численность работников, чел.	10	12	15	150
Стоимость основных фондов, тыс. тг.	13868	14865	15678	113
Стоимость оборотных фондов, тыс. тг.	490,1	508,7	576	117
Выручка от реализации продукции, тыс. тг.	33222	33093	44724	134
Себестоимость реализованной продукции, тыс. тг.	25491	25382	34437	135
Прибыль от основной деятельности, тыс. тг.	7731	7711	10287	150

Анализируя показатели размеров предприятия ТОО «СтройКонсалтингПлюс» за 2010-2012 гг. можно сделать следующие выводы: среднесписочная численность рабочих составляет 12 человека; наблюдается ежегодный рост численности рабочих, так если их число в 2010 году составляло 10 человек, то в 2012 году увеличилась до 15 человек. Также наблюдается ежегодный стабильный рост текущих активов предприятия: за анализируемый период стоимость оборотных фондов предприятия возросла на 17%. Это, прежде всего, связано с ростом объемов заказов на проведение экспертизы.

Выручка от реализации услуг в 2012 году превышает выручку от реализации 2011 г. и 2010 г. В динамике показатель 2012 г. относительно 2010 года вырос на 34 %. Себестоимость реализованных услуг и прибыль от основной деятельности в сравнении с 2010 г. выросли на 35% и на 50 % соответственно. А стоимость основных средств предприятия в 2012 году по сравнению с 2010 годом возросла на 13%.

Основные средства - средства труда, которые неоднократно участвуют в производственном процессе, сохраняя свою натуральную форму, а их стоимость переносится на производимую продукцию частями по мере снашивания.

Таблица 2 - Динамика и структура основных средств ТОО «СтройКонсалтингПлюс» (тыс. тенге)

Группы основных фондов	2010 г	2011 г	2012 г	В среднем за 3 г.
				тыс. тг	%
Здания и сооружения	11386	11149	10975	11170	75,4
Транспортные средства	1997	3211	4170	3126	21,1
Прочие основные средства	471	505	533	503	3,4
Итого:	2403	2494	2825	2584	100

Анализ динамики стоимости здания и сооружения ТОО «СтройКонсалтингПлюс» за 2010-2012 годы свидетельствует о том, что наблюдается снижение их стоимости, что связано с их ежегодным износом. Если же рассмотреть структуру основных средств, то можно увидеть, что наибольшую долю занимают здания и сооружения - 75,4%.

Под оборотными фондами понимается часть средств производства, которые единовременно участвуют в производственном процессе и свою стоимость сразу и полностью переносят на производимую продукцию.

Таким образом, оборотные средства (оборотный капитал, оборотные активы) - это совокупность денежных средств, авансируемых для создания и использования оборотных производственных фондов и фондов обращения, обеспечивающих непрерывный процесс производства и реализации продуктов.

Таблица 3 - Динамика и структура оборотных средств ТОО «СтройКонсалтингПлюс» (тыс. тенге)

Группы оборотных фондов	2010 г	2011 г	2012 г	В среднем за 3 г.
				тыс. тг	%
Денежные средства	394	409	463	422	80
Прочие текущие активы	96,1	99,7	113	102	20
Итого:	490,1	508,7	576	2368	100

Что касается динамики, и структуры оборотных средств, то здесь наблюдается совсем иная ситуация (см. табл. 3). Общий объем оборотных средств возрос в 2012 году в сравнении с 2010 годом на 422 тыс. тенге. Такой рост оборотных средств предприятия, прежде всего, связан, с ростом объема работ по оказанию консалтинговых услуг.

Большую часть оборотных средств ТОО «СтройКонсалтингПлюс» денежные средства - 80 %.

Одними из важнейших показателей финансовых результатов хозяйственной деятельности предприятий в условиях рынка являются выручка от реализации продукции (работ и услуг), себестоимость продукции и работ, валовая прибыль от основной и вспомогательной деятельности и конечно, прибыль и уровень рентабельности производства.

Финансовые результаты деятельности ТОО «СтройКонсалтингПлюс» за 2010-2012 гг. приведены в следующей таблице (табл. 4).

Таблица 4 - Финансовые результаты деятельности ТОО «СтройКонсалтингПлюс»

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Выручка от реализации продукции (работ, услуг), тыс. тенге	33222	33093	44724
Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг), тыс. тенге	25491	25382	34437
Прибыль (убыток) от основной деятельности, тыс. тенге	7731	7711	10287
Уровень рентабельности, %	30	30	29

Практически по всем показателям наблюдается общее увеличение. Это связанно частично с инфляционными факторами, а также увеличением деловой активности в районе. Проведя более подробный анализ основных показателей можно увидеть, что наблюдается ежегодное увеличение выручки от оказания консалтинговых услуг.

В целом, проанализировав финансовые показатели деятельности ТОО «СтройКонсалтингПлюс» за 2010-2012 годы можно сделать вывод, что деятельность предприятия является рентабельной. Самый высокий уровень рентабельности деятельности предприятия наблюдается в 2010 и 2011 году, и составил 30 %. Именно в этот период предприятием был выполнен наибольший объем заказов.

По размерам предприятие относится к малым и в соответствии с законодательством Республики Казахстан относится к субъектам малого предпринимательства.

Предприниматель заинтересован в том, чтобы выжить в конкурентной борьбе, и всегда стремится получить максимум прибыли. В этой связи серьезное внимание следует уделять перспективному (прогнозному) анализу различных хозяйственных ситуаций, что позволяет сопоставить различные варианты решения и выбрать оптимальный.

2.2 Разделы и содержание бизнес-плана по производству спецодежды

В целях дальнейшего расширения направлений деятельности и диверсификации производства ТОО «СтройКонсалтингПлюс» специалисты компании разработали бизнес-план по производству спецодежды.

Реализация данного бизнес-плана позволит компании выйти на новые рыночные ниши и получить дополнительный предпринимательский доход. Бизнес-план был разработан с использованием ресурсов компьютерной программы Project Expert. Project Expert позволяет моделировать деятельность предприятий различных масштабов - от небольшого частного предприятия до холдинговых структур.

Создаваемый в системе бизнес-план соответствует международным требованиям: в основу Project Expert положена методика UNIDO по оценке инвестиционных проектов и методика финансового анализа, определенная международными стандартами IAS. В то же время в Project Expert учитывается специфика казахстанской экономики.

Система рекомендована к использованию как стандартный инструмент для разработки планов развития предприятия. В силу сказанного, данный программный продукт рекомендуется к использованию при составлении бизнес-планов, ориентированных на реализацию проектов в Казахстане.

Project Expert позволяет также вести углубленный анализ выбранной стратегии и выбирать из существующих альтернативных вариантов развития предприятия оптимальный. В программе можно:

- оценивать общую эффективность проекта;

- отслеживать влияние текущих изменений исходных данных проекта на его результаты;

- определять эффективность проекта для всех заинтересованных в нем сторон.

Project Expert позволяет также определить “запас прочности” бизнеса, возможности и угрозы при реализации проекта и принять решения для минимизации коммерческих рисков.

Для определения эффективности инвестирования средств в проект Project Expert предоставляет развитые возможности по оценке стоимости бизнеса. В системе можно определять минимальный выпуск продукции и предельные издержки, выбирать оптимальные условия закупок, сбыта, способы учета запасов, составлять программы производства и замены оборудования.

Важно также отметить, что, контролируя ход реализации проекта, существует возможность ввода в систему фактических данных, а также определять расхождения с планом и своевременно принимать необходимые управленческие решения.

Бизнес-план по производству спецодежды содержит стандартные разделы бизнес-план: резюме, описание продукта (услуги); план производства; маркетинговый план; техническое планирование; организационный план; финансовый план и эффективность проекта.

Рассмотрим основные разделы бизнес-плана по производству спецодежды.

Резюме

Концепция проекта предусматривает открытие цеха по производству специальной одежды (далее по тексту - спецодежда) в г. Аксай Западно-Казахстанской области.

Основными видами спецодежды, производимыми цехом, будут медицинские халаты и рабочие полукомбинезоны.

В последующем в ассортимент производимой продукции могут быть добавлены другие виды спецодежды.

Целевой группой планируемого цеха будут медицинские работники г. Урасльк и Аксай, а также работники сферы обслуживания, жилищно-коммунального хозяйства, торговли и родственных видов деятельности.

Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя: всего 1591 тыс. тенге, в т.ч. инвестиции в основной капитал - 530 тыс. тенге, оборотный капитал - 1 061 тыс. тенге.

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.

Собственные средства 1061 тыс. тенге (67%) и заемные средства 530 тыс. тенге (33%).

Приняты следующие условия кредитования:

Процентная ставка- 7% годовых

Срок погашения - 6,0 лет

Выплата процентов и основного долга - ежемесячно

Показатели эффективности деятельности предприятия на 5 год проекта: годовая прибыль (5 год) 3 414тыс.тг. Рентабельность активов 33%.

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 5 лет при ставке дисконтирования 16% составил 4 579 тыс. тг.

Внутренняя норма доходности (IRR) - 119%

Чистая текущая стоимость (NPV), - 4 579тыс. тг.

Окупаемость проекта (простая) - 1,9 лет

Окупаемость проекта (дисконтированная) - 2,0лет

С экономической точки зрения проект будет способствовать:

- созданию 10 новых рабочих мест в г. Аксае;

- поступлению дополнительных доходов в бюджет г. Аксае;

Среди социальных воздействий проекта можно выделить

- удовлетворение потребностей персонала медицинской сферы и работников сферы обслуживания, жилищно-коммунального хозяйства, торговли и родственных видов деятельности в качественной спецодежде.

Долгое время (на предприятиях СССР) требования к спецодежде, нормы выдачи и распределение средств индивидуальной защиты строго регламентировались. 90-е годы не только принесли с собой небывалое разнообразие спецодежды и обуви, в том числе и импортной, но и развели буйную неразбериху в многочисленных требованиях к спецодежде и средствах индивидуальной защиты (далее по тексту - СИЗ). Аналитики говорят сегодня о нехватке единого стандарта, об отсутствии критериев выбора спецодежды. Современные компании вынуждены проявлять определенную смелость и инициативу для приобретения СИЗ в рамках утвержденного бюджета.

Надо признать, что дизайнеры компаний, предлагающих спецодежду, не сидят на месте. Каталоги рабочих костюмов, халатов, фартуков и других вариаций спецодежды сегодня пестрят многообразием цветов, широким ассортиментом различных фасонов, тканей, фурнитуры, отделок и прочим набором возможностей «на заказ». Современный рабочий костюм - попытка совместить комфорт, удобство, стиль и необходимые защитные свойства воедино.

Своеобразную революцию можно отметить и в моде на одежду медицинских работников. Здесь мы видим настоящее буйство цветов - предлагаются халаты и костюмы самых разных оттенков красного, синего, зеленого. Даже белый халат медсестры нельзя назвать теперь скучным - нестандартный крой, контрастная отделка, вышивка, яркая фурнитура.

Современный потребитель определяет направление развития рынка спецодежды, обуви и СИЗ. Новые требования к внешнему виду работников породили новую услугу для большинства компаний - разработка корпоративного стиля. Определенная цветовая гамма, единый стиль, обязательное наличие логотипа - теперь атрибуты всех моделей зимнего и летнего сезонов от простых традиционных (костюмы, комбинезоны, халаты) до профессиональных комплектов специального назначения (для работников дорожных служб, автосервиса, охранных структур и т. д.).

1. Концепция проекта

Концепция проекта предусматривает открытие цеха по производству спецодежды.

Основными видами спецодежды, производимыми цехом, будут:

- медицинские халаты;

- рабочие полукомбинезоны.

В последующем в ассортимент производимой продукции могут быть добавлены другие виды спецодежды.

Целевой группой планируемого цеха будут медицинские работники г. Аксая, г. Уральска а также работники сферы обслуживания, жилищно-коммунального хозяйства, торговли и родственных видов деятельности.

Цех будет размещен в арендованном помещении общей площадью 60 квадратных метров.

Учитывая запланированные в настоящем бизнес-плане обороты предприятия, рекомендуется осуществлять деятельность в рамках индивидуального предпринимателя на упрощенном режиме с использованием специального налогового режима на основе упрощенной декларации.

Данный бизнес-план не является окончательным вариантом руководства к действию, а показывает лишь потенциальную возможность развития такой бизнес-идеи. Поэтому при реализации настоящего проекта возможно изменение, как программы продаж, так и ассортимента выпускаемой продукции. Следует более подробно раскрыть конкурентные преимущества планируемой к выпуску продукции, а также отличительные особенности приобретаемого оборудования.

2. Описание продукта (услуги)

Основное назначение спецодежды - гарантировать безопасность труда на предприятиях различной направленности, в аварийно-спасательных подразделениях и формированиях поисково-спасательных служб, в подразделениях гражданской обороны.

Обеспечение работников качественной и надежной спецодеждой является производственной необходимостью. Более того, можно с уверенностью сказать, что сегодня существует большое количество операций, успешное выполнение которых невозможно без использования одежды специального назначения.

Спецодежда должна выполнять защитную функцию, сохраняя при этом нормальное функционирование человеческого организма.

Это означает, что спецодежда должна защищать, но в то же время не создавать дополнительные препятствия для производственного процесса. На поиск оптимального соотношения максимума защиты и минимума дискомфорта затрачиваются усилия многих людей - технологов, дизайнеров, химиков, портных.

Спецодежда - это не только одежда для защиты человека от воздействия окружающей среды, но и создание имиджа компании.

Например, одежда медицинских работников (медицинские халаты), униформа официантов и стюардесс - это та же самая спецодежда. Она подчеркивает стиль компании, выделяет ее сотрудников из толпы других людей.

Привлекательная униформа сотрудников гарантирует, что компанию запомнят. А различные специальные свойства такой одежды помогут использовать ее как средство защиты, защитить людей от каких-либо вредных воздействий.

Медицинский халат. Белый цвет - цвет чистоты и высокого доверия. Белый медицинский халат - это неотъемлемая часть авторитета медицинского работника, его визитная карточка.

Белые халаты - это символ медицины, не меньше, чем чаша со змеей.

Медицинские халаты широко применяются для соблюдения санитарно-гигиенического режима в помещениях и с другой стороны - защитить работника и его одежду от загрязнения и инфекции и тем предотвратить разнесение инфекции.

Рабочий полукомбинезон. Полукомбинезомн - предмет верхней одежды, представляющий собою соединение верхней части одежды и брюк.

Долгое время считался исключительно рабочей одеждой. Удобный, с множеством карманов, он не стеснял движений, собирал воедино костюм. Даже в своем рабочем варианте комбинезон имеет разные фасоны. Верхняя его часть может быть более или менее открытой. Форма комбинезона зависит от направления моды - он легко воспринимает все новые веяния.

3. Маркетинговый план

Описание рынка продукции (услуг)

Индексы физического объема производства текстильных изделий и одежды в Республике Казахстан в 2012 году повысились по сравнению с 2011 годом. Так, индекс производства текстильных изделий в 2011 году составлял 83,8%, в 2012 году - 103,1% (увеличение составило 23%). Индекс производства одежды в 2012 году повысился по сравнению с 2011 годом на 23,5%

Так как потребителями продукции предприятия будут работники сферы обслуживания, жилищно-коммунального хозяйства, торговли и родственных видов деятельности г. Уральска и г. Аксая.

Основные и потенциальные конкуренты

Основными конкурентами предприятия являются компании - производители спецодежды являются небольшое количество предприятий в г. Уральске и г.Аксае.

Основными преимуществами создаваемого предприятия являются:

- Качество выпускаемой продукции за счет использования качественного сырья для пошива изделий;

- Разумные цены, скидки для постоянных клиентов;

- Профессионализм персонала предприятия.

Прогнозные оценки развития рынка, ожидаемые изменения

По результатам анализа конкурентных преимуществ страны текстильная промышленность определена как один из семи наиболее перспективных кластеров.

Казахстанская текстильная промышленность имеет большой потенциал для успешного развития отрасли, учитывая более низкие показатели затрат при производстве, близость к сырью и потенциальным рынкам сбыта производимой продукции, привлекательный инвестиционный климат, развитую транспортную инфраструктуру. Казахстан обладает хорошим масштабом рыночных возможностей для развития текстильной индустрии.

Стратегия маркетинга

Главной целью проектируемого цеха является проникновение на рынок и последующее существование в нем.

В качестве основного метода продвижения необходимо использовать прямую рекламу на интересующие целевые группы. Для этого можно использовать:

- рассылки рекламных материалов о цехе и рекламно-технической документации по его продукции;

- участие в тендерах, в частности проводимых государственными организациями и учреждениями);

-размещение информации о предприятии на бесплатных интернет-ресурсах, подача бесплатных объявлений.

Организацию реализации продукции на предприятии предполагается осуществлять с учетом следующих принципов:

1. Постоянный мониторинг конкурентоспособности и работа над ее совершенствованием;

2. Использование комплекса мер по формированию спроса и стимулированию сбыта, формированию имиджа и закреплению постоянных клиентов.

Формирование спроса и стимулирование сбыта планируется исходя из следующих моментов:

- Относительно низкий уровень цен по сравнению с другими;

- Квалифицированный персонал;

- Современное оборудование;

- Участие в тендерах на поставку спецодежды;

- Реализация программ по стимулированию спроса.

В штате предусмотрен продавец, который будет обслуживать клиентов, приходящих в цех. В планах предприятия - привлечение к сотрудничеству оптовых продавцов.

Одним из методов определения стратегии маркетинга предприятия в современных условиях является метод SWOT - анализа. Итак, SWOT-анализ, который иначе называют еще матрицей первичного стратегического анализа. Это наиболее простой и доступный метод, позволяющий проинтегрировать различные аспекты внешней и внутренней среды и способный реально помочь в выборе оптимальной маркетинговой стратегии. Его цель заключается в определении всех сильных и слабых сторон организации по отношению к ее конкурентам, а также в выделении внешних факторов, оказывающих воздействие на ее деятельность.

Таблица 5 - SWOT-анализ проекта

Внешняя среда	Возможности	Расширение производственных мощностей. Увеличение ассортимента выпускаемой продукции.
	Угрозы	Организация крупных производств по выпуску аналогичной продукции. Увеличение доли импорта (увеличение доли потребления импортной продукции).
Внутренняя среда	Преимущества	Использование высокотехнологичного и современного оборудования. Использование качественного материала для пошива изделий.
	Недостатки	Неузнаваемость предприятия (новый проект). Зависимость от цен на сырье.

При этом нужно понимать, что SWOT-анализ - это не просто перечисление подозрений менеджеров, он должен основываться на объективных фактах и данных маркетинговых исследований.

SWOT-анализ должен:

а) быть сфокусирован на критичных, «горячих» элементах;

б) соотносится с наиболее сильными конкурентами на данном рынке.

2.3 Содержание производственного плана

Бизнес-план предусматривает открытие цеха по производству специальной одежды в г. Аксай Западно-Казахстанской области.

Основными видами спецодежды, производимыми цехом, будут медицинские халаты и рабочие полукомбинезоны.

В последующем в ассортимент производимой продукции могут быть добавлены другие виды спецодежды.

Ассортимент планируемой продукции цеха следующий:

- Халат медицинский

- Полукомбинезон рабочий

В таблице 6 представлена планируемая программа производства по годам реализации проекта.

Таблица 6 - Планируемая программа производства по годам

Показатель	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019
Мощность, %	58%	78%	90%	95%	100%	100%	100%
Медицинский халат, шт.	1 716	3 102	3 564	3 762	3 960	3 960	3 960
Рабочий полукомбинезон, шт.	572	1 034	1 188	1 254	1 320	1 320	1 320

Программа продаж будет осуществляться на основе результатов, проведенных маркетинговых исследований (с целью определения предпочтений потребителей в дизайне спецодежды), а также посредством рекламных акций.

При формировании цен была учтена покупательная способность потребителей, определяемая средним уровнем их доходов.

Формирование цен основано на рыночных ценах и полной себестоимости продукции.

Таблица 7 - Планируемые цены на продукцию

Наименование	Значение, тг.
Медицинский халат	3 500
Рабочий полукомбинезон	3 000

При расчете программы продаж инфляция во внимание не принималась, поскольку связанное с инфляцией повышение цен пропорционально отразится на увеличении цен продаж предприятия.

Рассмотрим технологическую последовательность обработки медицинского халата.

1. Заготовка мелких деталей

1.1. Обтачать верхний воротник нижним, вкладывая тесьму Ш шва 5 мм.

1.2. Вывернуть воротник, высекая припуски в углах воротника.

1.3. Настрочить отделочную строчку по краю воротника Ш шва 5 мм.

1.4. Обметать внутренние срезы подбортов.

1.5. Обметать припуски на обработку разрезов по боковым швам полочек.

1.6. Подшить карманы по линии входа швам в подгибку с закрытым срезом, вкладывая отделочную тесьму.

1.7. Обметать нижний край боковых верхних частей полочек.

1.8. Настрочить нижние боковые части полочки на нижние по линии низа кармана, одновременно закрепляя карман по боковым сторонам.

1.9. Подшить низ рукавов швом в подгибку с закрытым срезом, вкладывая отделочную тесьму.

1.10. Застрочить полупояса по 2-м сторонам, сложив их вдвое по длине.

1.11. Стачать вешалку.

2. Монтаж изделия

2.1. Стачать рельефы полочек.

2.2. Настрочить нагрудный карман на левую полочку.

2.3. Стачать рельефы спинки.

2.4. Настрочить полупояса к боковым срезам спинки.

2.5. Стачать плечевые швы.

2.6. Втачать рукава в проймы.

2.7. Втачать воротник в горловину.

2.8. Стачать боковые швы и срезы рукавов.

2.9. Вывернуть уступы подборта.

2.10. Проложить отделочную строчку по краю борта, одновременно настрачивая шов втачивания воротника в горловину на горловину, вкладывая вешалку.

2.11. Подшить низ изделия швом в подгибку с закрытым срезом.

2.12. Настрочить припуски швов на полочку и спинку, обрабатывая разрез.

2.13. Настрочить припуски шва стачивания боковых срезов рукавов на заднюю половинку рукава обратной строчкой.

2.14. Обметать петли на правой полочке.

2.15. Пришить пуговицы согласно петель.

2.16. Влажно - тепловая обработка изделия.

Технология пошива рабочего полукомбинезона

Рабочий костюм (полукомбинезон) раскраивается вместе с передними половинками брюк, т. е. не отрезной по линии талии.

Спинка от линии талии удлинена до линии бедер, т. е. до нижних краев боковых разрезов. Задние половинки брюк, откидные по талии соединены с поясом, который застегивается впереди на пуговицу. Все детали выкройки комбинезона, кроме воротника, раскраиваются по долевой нити с прибавкой на боковые, плечевые и шаговые швы, а также шов сидения и швы рукавов по 1 см.

В пройме и окате рукава на швы не прибавляется.

Воротник и подворотник раскраиваются по поперечной нити. Подборта выкраиваются шириной 7,5 см и длиной по длине разреза.

Пояс выкраивается шириной 8 см и длиной, равной окружности талии плюс 15 см, т. е. 38 * 2 + 15 = 91 см. Манжеты к рукавам кроятся шириной 13 см и длиной 27 см. Манжеты к брюкам кроятся шириной 13 см и длиной 36 см. Манжеты и подманжеты кроятся по долевой нити.

На выкроенных деталях переда намечают вытачки и место настрочки карманов, а на спинке и задних половинках брюк намечают вытачки.

Вытачки на полочках сметывают и стачивают с изнанки. Нагрудный карман настрачивают на левой половине переда (по намеченному месту). По намеченным местам накладывают боковые карманы и настрачивают на передние половинки брюк по верху, переднему краю, низу и боковому краю до надсечки. Подборта приметывают и притачивают лицевой стороной к лицевой стороне полочки от верхней до нижней надсечки и выворачивают наизнанку, Обрезной край подбортов подгибают на 0,7 см и настрачивают.

На спинке застрачивают вытачки и низ спинки обрабатывают подрубочным швом шириной 2 - 2,5 см. Плечевые швы стачивают запошивочным швом, запошивая шов подогнутым срезом спинки.

Верхний воротник стачивают с подворотником швом шириной 0,7 см, выворачивают его на лицевую сторону и выметывают по краю.

Подворотник вметывают в горловину (по горловине), втачивают по подворотнику. Обрезной край верхнего воротника подгибают на 0,7 см и настрачивают, закрывая шов притачки подворотника. Верхний воротник прострачивают по краю швом шириной 0,2-0,3 см.

К задним половинкам брюк по боковым срезам от талии до надсечки притачивают обтачки, которые затем отгибают наизнанку и настрачивают. Внизу на боковых срезах задних и передних половинок от надсечки до низа подшивают края подрубочным швом шириной 0,5 см.

Затем прикладывают спинку лицевой стороной к лицевой стороне переда, а задние половинки брюк лицевой стороной накладывают на передние половинки и сметывают боковые швы от проймы до линии низа брюк.

Стачивают боковые швы от линии проймы до надсечки на линии низа. Боковой шов запошивают спинкой и задней половинкой брюк. Шаговые швы и шов сидения стачивают запошивочным швом.

К верхнему срезу задних половинок брюк с изнанки притачивают пояс так, чтобы его середина совпадала со швом сидения. Обрезной край пояса подгибают.

По низу брюк излишек ширины закладывают в складочки, прикладывают манжету к изнанке брюк и пристрачивают швом шириной 0,7 см. Обрезной край манжеты подгибают на 0,5 см. и настрачивают на брюки в край.

Рукава обрабатывают и втачивают как в верхней рубашке. На левой стороне переда на планке пришиваются пуговицы, на правой прометываются петли.

На задних половинках брюк посредине длины боковой прорешки прометывают поперечные петли, против которых по боковым швам пришивают пуговицы. Под пуговицы для прочности с изнанки настрачивают долевую полоску шириной 2 см. На правом конце пояса прометывают петлю, а на левом пришивают пуговицу, затем прометывают петли на манжетах брюк и рукавов и пришивают пуговицы.

Предполагаемый цех планируется разместить в нежилом арендованном помещении площадью около 60 квадратных метров. Ввиду особенности производственного процесса помещение будет снабжено системой противопожарной безопасности. Помещение будет состоять из непосредственно цеха по пошиву спецодежды.

На основе интернет-ресурсов irr.kz и satu.kz было определено, что средняя стоимость аренды производственных помещений составляет 950-1 000 тг./м² в месяц. В связи с этим в постоянные расходы предприятия заложена арендная ставка 1 000 тг/м² в месяц.

Перечень оборудования и затраты на его приобретение представлены в нижеследующей таблице.

Таблица 8 - Перечень оборудования для цеха

Наименование	Кол-во	Цена, тыс. тенге	Сумма, тыс. тенге
Швейная машинка	5	40	200
Оверлок	2	45	90
Раскроечный стол	1	25	25
Рабочий стол	5	15	75
Стул	5	8	40
Шкаф	1	30	30
Производственный инвентарь	1	70	70
Итого			530

Цены на оборудование указаны на основе результатов обзора и анализа цен на Центральном рынке г. Уральска и Аксая..

Проектом предусмотрена аренда помещения, в котором уже будет необходимая коммуникационная инфраструктура, а именно электро-, тепло- и водоснабжение, а также телефонная связь. При необходимости будет произведена необходимая адаптация под условия работы цеха.

Общее руководство предприятием осуществляет директор.

Организационная структура предприятия имеет следующий вид, представленный ниже (рис. 5).

Рис. 5 - Организационная структура предприятия по производству спецодежды

Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе событий.

Предполагается, что реализация проекта займет период с января 2013 по апрель 2013 г.

Таблица 9 - Календарный план реализации проекта

Мероприятия\Месяц	2013 г.
	1	2	3	4
Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО
Решение вопроса финансирования
Получение кредита
Выбор помещения
Поиск персонала
Поставка оборудования, монтаж
Размещение рекламы
Начало работы

Оценка инвестиционных затрат следующая -.приобретение оборудования на сумму 530 тыс. тенге.

Расходы по доставке оборудования включены в стоимость самого оборудования.

Эксплуатационные расходы состоят из переменных расходов.

Переменные расходы состоят из затрат на ткань и фурнитуру для изготовления продукции. Цены на материал указаны на основе результат анализа цен на Центральном рынке г. Аксая.

Таблица 10 - Переменные расходы в месяц, без НДС

Наименование	ед.изм.	Цена, тг.	Медицинский халат	Рабочий полукомбинезон
			Норма расхода	Сумма на 1 кг.	Норма расхода	Сумма на 1 кг.
Материал (хб), ширина 150 см.	м	600	2,0	1 200		0
Материал плотный, ширина 140 см.	м	700		0	2,2	1 540
Пуговицы	шт.	8	6,0	48		0
Молнии	шт.	75		0	1	75
Защипы	шт.	15		0	2	30
Заклепки	шт.	2		0	4	8
Итого				1 248		1 653

Общие и административные расходы

Проектом предусмотрена аренда помещения стоимостью 60 тыс. тенге в месяц. В эту стоимость будут включены все коммунальные платежи, за исключением расходов по электроэнергии и телефонной связи.

Таблица 11 - Общие и административные расходы предприятия в месяц, тыс. тг

Затраты		2013 г	2014-2019 гг
ФОТ		465	465
Аренда производственного помещения	60 м2	60	60
Электроэнергия		5	5
Расходный материал		7	7
Услуги связи		2,0	2
Обслуживание и ремонт ОС		6	6
Услуги банка		1,5	2
Расходы на рекламу		5	5
Прочие непредвиденные расходы		4	4
Итого		556	556

Аренда помещения рассчитывалась исходя из средней арендной ставки на рынке г. Аксая и принята на уровне 1 000 тенге за 1 кв. метр. Расходы на электроэнергию были рассчитаны исходя из мощности оборудования 0,4 кВт, среднего времени работы оборудования 6 часов в день, расходов на освещение, 22 рабочих дня и стоимостью 1 кВт - 11,02 тг.

Таблица 12 - Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг

№	Должность	Кол-во	Оклад	К начислению	Фонд оплаты труда
	Адм.-управленческий персонал
1	Директор	1	50	50	50
2	Бухгалтер	0,5	40	20	20
	Итого	2	90	70	70
	Производственный персонал
1	Швея	5	55	275	275
2	Закройщик	1	50	50	50
	Итого	6	105	325	325
	Обслуживающий персонал
1	Продавец	1	50	50	50
	Итого	1	50	50	50
	Вспомогательный персонал
1	Уборщица	1	20	20	20
	Итого	1	20	20	20
	Всего по персоналу	10	265	465	465

Сумма расходов на оплату труда составляет 465 тыс. тенге в месяц. Социальные отчисления составляют 20,9 тыс. тг. в месяц (из расчета 5% от фонда оплаты труда (далее - ФОТ) без учета обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ)). Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 Налогового Кодекса Республики Казахстан (далее - НК РК). Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогообложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого Ѕ составляет индивидуальный подоходный налог (далее - ИПН), Ѕ - социальный налог.

Кроме того, исчисленная сумма налогов подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 % от суммы налога за каждого работника, если среднемесячная заработная плата работника составила не менее 2-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республиканском бюджете (ст.436 НК РК).

Потребность в финансировании

Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя: 1591 тыс. тенге.

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.

Таблица 13 - Программа финансирования на 2013 г., тыс. тг.

Источник финансирования	Сумма	Период	Доля
Собственные средства	1 061	03.2012	67%
Заемные средства	530	03.2012	33%
Всего	1 591		100%

Условия кредитования бизнес-плана ТОО «СтройКонсалтингПлюс» приведены в следующей таблице. Приняты следующие условия кредитования проекта по производству спецодежды:

Таблица 14 - Условия кредитования

Валюта кредита	тенге
Процентная ставка, годовых	7%
Срок погашения, лет	6,0
Выплата процентов и основного долга	ежемесячно
Льготный период погашения процентов, мес.	3
Льготный период погашения основного долга, мес.	3
Тип погашения основного долга	равными долями

Таблица 15 - Выплаты по кредиту, тыс. тг

Период	Всего	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Освоение	530	530
Капитализация %	9	9
начисление %	119	27	31	25	18	12	5	0
Погашено ОД	539	47	94	94	94	94	94	23
Погашено %	110	18	31	25	18	12	5	0
Остаток ОД	0	492	399	305	211	117	23	0

Кредит погашается в полном объеме в 2018, согласно принятым вначале допущениям.

Эффективность проекта

Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

· операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании;

· инвестиционная деятельность - вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций;

· финансовая деятельность - вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2017 г. представлены в нижеследующей таблице.

Таблица 16 - Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов, на 5 год	0,03
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом, на 5 год	87,6

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 5 лет при ставке дисконтировании 16% составил 4 579 тыс. тг.

Таблица 17 - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)	119%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.	4 579
Окупаемость проекта (простая), лет	1,9
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет	2,0

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 11 242 тыс. тенге в год (2017 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 19 % в 2014 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 37%) по мере уменьшения расходов по процентам.

Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 3 243 тыс. тг. за 7 лет.

Таблица 18 - Анализ безубыточности проекта, тыс. тг.

Период	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019
Доход от реализации услуг	7 722	13 959	16 038	16 929	17 820	17 820	17 820
Балансовая прибыль	-444	1 611	2 866	3 407	3 948	3 955	3 959
Полная себестоимость услуг	8 166	12 348	13 172	13 522	13 872	13 865	13 861
Постоянные издержки	5 079	6 767	6 761	6 754	6 748	6 741	6 737
Переменные издержки	3 087	5 580	6 412	6 768	7 124	7 124	7 124
Сумма предельного дохода	4 635	8 379	9 626	10 161	10 696	10 696	10 696
Доля предельного дохода в выручке	0,600	0,600	0,600	0,600	0,600	0,600	0,600
Предел безубыточности	8 462	11 274	11 264	11 253	11 242	11 231	11 225
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	-10%	19%	30%	34%	37%	37%	37%
Безубыточность	110%	81%	70%	66%	63%	63%	63%

Социально-экономическое и экологическое воздействие

При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:

· создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;

· создание нового предприятия по производству спецодежды;

· поступление в бюджет г. Аксая налогов и других отчислений.

Среди социальных воздействий можно выделить: