Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Производственная программа строительной организации

Производственная программа строительной организации

Текущее (годовое) планирование деятельности строительного предприятия. Сведения об организации, порядок разработки разделов производственной программы. План технического развития. Планы по прибыли и по труду. Выполнение финансового плана организации.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 31.05.2013
Размер файла 91,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

43

Содержание

  • Введение
  • 1. Сведения об организации
  • 4. Детский сад по улице Мичурина сметной стоимостью 9100 тыс. р. и мощностью 320 мест.
  • 2. Производственная программа
  • 2.1 План подрядных работ
  • 2.2 Планирование объема работ в физическом выражении
  • 3. План по прибыли
  • 4. План технического развития
  • 5. План по труду
  • 5.1 Расчет труда и заработной платы рабочих
  • 5.2 Баланс календарного времени
  • 5.3 Штатное расписание АУП
  • 5.4 Расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты
  • 5.5 Обоснование планового темпа роста производительности труда
  • 6. Финансовый план
  • Заключение
  • Список литературы

Введение

В современных рыночных отношениях планирование деятельности всех предприятий является важной основой их развития, так как действующие цены на все продукты и ресурсы свободно устанавливаются самими конкурирующими производителями и потребителями, и каждое предприятие самостоятельно решает, какие товары и в каких количествах им следует производить в предстоящем плановом периоде. В результате этого в процессе планирования обеспечивается необходимое равновесие между производством и потреблением продукции, величиной рыночного спроса на товары и услуги и объемом их предложения предприятиями. При этом производители сами стремятся к наиболее полному удовлетворению своей продукцией и услугами всех существующих потребителей, рыночные запросы которых становятся по существу будущими планами производства предприятий.

В рыночной экономике, ориентирующей каждого производителя и предпринимателя на максимальное удовлетворение потребностей в своих товарах и получение прибыли, новые задачи возникают перед внутрифирменным планированием деятельности предприятия: достижение полного объема производства и занятости имеющихся ресурсов, рациональное использование человеческого потенциала, производственных фондов, материальных запасов, рабочего времени, технологических методов, денежных средств, информационных возможностей.

Сущность планирования заключается в научном обосновании предстоящих экономических целей развития и форм хозяйственной деятельности, выборе наилучших способов их осуществления на основе наиболее полного выявления требуемых рынком видов, объемов и сроков выпуска товаров, выполнения работ и оказания услуг и установления таких показателей их производства, распределения и потребления, которые при полном использовании ограниченных производственных ресурсов могут привести к достижению ожидаемых в будущем качественных и количественных результатов.

Цель курсового проекта заключается в приобретении навыков текущего (годового) планирования деятельности строительного предприятия.

Выполнение курсового проекта предусматривается для закрепления теоретических знаний, полученных при изучении курса "Планирование в строительной организации" и их практического применения в дальнейшей самостоятельной работе.

Задачи: Спланировать производственную программу, план по прибыли. Выполнить план технического развития и план по труду. В завершении выполнить финансовый план строительной организации.

производственная программа финансовый план

1. Сведения об организации

Строительно-монтажная организация "Кобейн жив" является закрытым акционерным обществом. Предприятие создано с учетом законов РФ - Гражданским кодексом РФ и законом "Об акционерных обществах".

Уставный капитал изначально поделен на одинаковые доли, каждая из которых выражена оборотной ценной бумагой - акцией. Действует на основе устава и договора о создании. ООО - учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделён на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

Основной вид деятельности - строительство жилых домов и зданий социально-культурного назначения.

В период 2014-2015 гг. организацией запланировано строительство 4 объектов:

1. Магазин - по улице Кирова 111, стоимостью 7530 тыс. р. и мощностью 650 м2.

2.9-ти этажный крупнопанельный жилой дом по улице Красный проспект сметной стоимостью 13000 тыс. р. и мощностью 5234 м2;

3.9-ти этажный крупнопанельный жилой дом по улице Кошурникова сметной стоимостью 13000 тыс. р. и мощностью 5234 м2;

4. Детский сад по улице Мичурина сметной стоимостью 9100 тыс. р. и мощностью 320 мест.

2. Производственная программа

Производственная программа представляет собой перечень объектов, на которых строительная организация выполняет работы в плановом периоде. Планирование производственной программы включает разработку следующих разделов:

· план ввода в действие производственных мощностей и объектов;

· план подрядных работ;

· план реализованной строительной продукции;

· ведомость физических объемов строительно-монтажных работ.

Исходными данными для разработки этого раздела плана являются данные по плановой производственной мощности строительной организации, договоры подряда и субподряда, титульные списки строек, протоколы-заказы, сетевые (календарные) графики производства строительно-монтажных работ.

Важнейший показатель производственной программы - ввод в действие производственных мощностей и объектов. Этот показатель выражает конечные результаты и формируется в виде перечня объектов, подготовленных к выпуску продукции или оказанию услуг, подлежащих к сдаче заказчику в плановом году.

2.1 План подрядных работ

Планирование объемов подрядных работ производится исходя из заданных в состав исходных данных опорной программы работ, которая представляет собой объем работ, выполняемый собственными силами, с разбивкой по кварталам, перемещений с предыдущего планового периода, а также сведений об объектах строительства.

Объем подрядных работ - это сумма объема СМР, выполняемых в течение планового года на всех объектах, включенных в производственную программу.

Для определения объема подрядных работ основным документом является календарный график выполнения работ на всех объектах в течение планового года.

Планирование подрядных работ осуществляется в следующем порядке:

1. Строится календарный график выполнения строительно-монтажных работ. Для этого первоначально на график наносится опорная программа работ в соответствии с заданием. Затем резерв плановой производственной мощности заполняется возводимыми объектами. По каждому объекту устанавливается и заносится на график нормативная готовность объектов на конец каждого месяца. Готовность определяется по нормам продолжительности строительства;

2. На основании графика нарастания готовности строится график выполнения подрядных работ. При этом для определения месячного объема работ по каждому объекту используется формула:

*С, (2.1)

где Гik, ГiН - нормативная готовность объекта на конец и начало i-го месяца в процентах,

С - сметная стоимость объекта.

3. Рассчитываются объемы СМР, выполняемые собственными силами, исходя из доли работ, выполняемых собственными силами;

4. Составляется план подрядных работ.

Планирование объема подрядных работ производится с соблюдением следующих условий:

отклонение годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами, от плановой производственной мощности не должно превышать 10%;

распределение объемов работ по кварталам должно быть равномерным, т.е. квартальный объем работ должен быть в пределах 20-30 % годового объема работ;

при включении в план дополнительных объектов необходимо обеспечить соблюдение норм продолжительности строительства и задела. Задел должен быть в пределах 10-12% от плановой производственной мощности.

Таблица 2.1 - Данные об объектах, включаемых в план

Наименование объектов

Мощность

Сметная стоимость, тыс. р

9-эт. к/п жилой дом

5234 м2

13000

9-эт. к/п жилой дом

5234 м2

13000

Детский сад

320 мест

9100

Магазин

650 м2

7530

Таблица 2.2 - Готовность объекта №1 на конец месяца

9-эт. к/п жилой дом

13000

5234м2

Этапы

ПП

ПЧ

НЧ

НЧ

НЧ

НЧ

НЧ/О

О

Проверка

Норма задела, %

6

14

30

46

62

77

92

100

Вып. за мес., %

6

8

16

16

16

8

15

15

100

V ген. подрядных работ, тыс. р.

698,4

931,2

1962,4

1862,4

1862,4

931,2

1740

1746

13000

Доля с/с, %

80

0

100

100

100

100

100/0

50

V СС, тыс. р.

558,72

0

1862,4

1862,4

1862,4

1746

465,6

1309,5

9667,2
Таблица 2.3 - Готовность объекта №2 на конец месяца

9-эт. к/п жилой дом

13000

5234м2

Этапы

ПП

ПЧ

НЧ

НЧ

НЧ

НЧ

НЧ/О

О

Проверка

Норма задела, %

6

14

30

46

62

77

92

100

Вып. за мес., %

6

8

16

16

16

8

15

15

100

V ген. подрядных работ, тыс. р.

698,4

931,2

1962,4

1862,4

1862,4

931,2

1740

1746

13000

Доля с/с, %

80

0

100

100

100

100

100/0

50

V СС, тыс. р.

558,72

0

1862,4

1862,4

1862,4

1746

465,6

1309,5

9667,2
Таблица 2.4 - Готовность объекта №3 на конец месяца

Детский сад

320 м2

9100

Период

1

2

3

4

5

6

7

8

Проверка

Норма задела, %

4

11

18

25

46

78

98

100

Вып. за мес., %

4

7

7

7

21

32

20

2

100

V ген. подрядных работ, тыс. р.

364

637

637

637

1911

2912

1820

182

4400

Доля с/с, %

219

383

383

383

1147

1748

1092

110
Таблица 2.5 - Готовность объекта №4 на конец месяца

Магазин

650 м2

7530

Период

ПП

ПЧ

ПН

О

Проверка

Норма задела, %

11

50

89

100

Вып. за мес., %

11

39

39

11

100

V ген. подрядных работ, тыс. р.

828,3

2936,7

2936,7

828,3

7530

Доля с/с, %

60

60

60

60

V СС, тыс. р.

496,98

1762,02

1762,02

496,98

4518

Проверка календарного графика по трем условиям:

1. Отклонение годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами, от плановой производственной мощности не должна быть больше 10%.

Vсс год=16497+14747+21882+20563,2=73684,9 тыс. р.

73689,4/67500*100-100=9,1

2. Распределение объемов по кварталам должно быть равномерно, т.е. квартальный объем работ должен быть 20-30% годового объема работ.

I квартал = 16497*100%/73689,4 = 22%.

II квартал = 14747*100%/73689,4 = 20%.

III квартал = 21882*100%/73689,4 = 30%.

IV квартал = 20563,2 *100%/73689,4 = 28%

3. Задел должен быть в пределах 10-12% от плановой производственной мощности.

7624,2/67500*100% = 11%

Таблица 2.7 План подрядных работ на 2014 год

Наименование объекта

Сметная

Срок

Объем подрядных работ, тыс. р.

стоимость

начало

Оконча-ние

В т. ч. по кварталам

В т. ч. Собственными силами

Тыс. р.

Всего

I

II

III

IV

Всего

I

II

III

IV

Опорная программа

50000

01.14

12.15

50000

16000

12000

12000

10000

50000

16000

12000

12000

10000

Детский сад

9100

04.14

11.14

9100

-

1638

5460

2002

5465

-

985

3278

1202

Жил. дом №3, 5 эт. к/п 5234 м2

13000

09.14

06.15

4423

-

-

698

3724,3

4283

-

-

558,7

3724,8

Жил. дом №4, 9 эт. к/п 5234 м2

13000

07.14

02.15

8130

-

698

3492

5464

7891,8

-

-

2421,8

547

Магазин, 320 мест 650 м2

7530

01.14

01.14

7530

828

2937

2937

828

4519

497

1762

1762

497

Итого:

92630

-

-

79183

16828

17273

24587

12201,8

73684,6

16497

14747

21882,2

20563,3

Таблица 2.8 Календарный график строительно-монтажных работ

Наименование объекта

I квартал

IIквартал

III квартал

IV квартал

Задел

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Опорная программа

16000

12000

12000

10000

Детский сад,320 мест 9100

4

11

18

25

46

78

98

100

219

383

383

383

1147

1748

1092

110

Жил. дом №3, 9 эт. к/п 5234 м2

6

14

30

46

558,7

1862,4

1862,4

5849,1

Жил. дом №4, 9 эт. к/п 5234 м2

9

13

17

17

558,7

-

1862,4

1862,4

1862,4

1746

1755,1

Магазин 650 м2

11

50

89

100

497

1762

1762

497

Сумма по кварталам

16497,8

14747,2

21882,38

20563,2

7624,2

2.2 Планирование объема работ в физическом выражении

Для определения потребности строительной организации в ресурсах в составе производственной программы разрабатывается в натуральном выражении ведомость физических объемов работ. Разработка ведомости физических объемов работ производится на основании данных о плановом объеме подрядных работ, выполняемом собственными силами, и данных потребности в материальных ресурсах на 10 млн. р. сметной стоимости СМР.

Ведомость потребности в материальных ресурсах приведена в таблице 2.8.

VС.С. СКБ = ОП*0,38 + ?VС.С. СКБ (2.2)

VС.С. СКБ = (50000*0,38+5465+4519) /10000 = 3,56 (10 млн. р.)

VС.С. Ж = ОП*0,62% + ? VС.С. Ж (2.3)

VС.С. Ж = (50000*0,62+19334) /10000 = 4,978308 (10 млн. р.)

Таблица 2.8 - Ведомость потребности в материальных ресурсах

№

Наименование работ

Ед. изм

Физический объем

на 10 млн. р.

Всего

Итого

жил.

соц.

жил.

соц.

1

Монтаж сборных железобетонных конструкций

м3

2400

400

9792

1208

11000

2

Монтаж стеновых панелей

м3

1000

525

4080

1585,5

5665,5

3

Монолитный железобетон

м3

180

380

734,4

1147,6

1882

4

Монолитный бетон

м3

235

-

958,8

0

958,8

5

Сборный бетон

м3

170

-

693,6

0

693,6

6

Металлоконструкция

т

20

50

81,6

151

232,6

7

Кирпичная кладка

м3

260

320

1060,8

966,4

2027,2

8

Кровля

0

0

шиферная

м2

500

-

2040

0

2040

рулонная

м2

730

3600

2978,4

10872

13850,4

9

Перегородки

0

0

кирпичные

м2

125

-

510

0

510

железобетонные

м2

2400

2500

9792

7550

17342

10

Цементная стяжка

м2

700

250

2856

755

3611

11

Полы

0

0

0

Дощатые

м2

1650

180

6732

543,6

7275,6

Цементные

м2

100

320

408

966,4

1374,4

из рулонных материалов

м2

1200

-

4896

0

4896

12

Гидроизоляция

0

0

0

Оклеечная

м2

1000

1050

4080

3171

7251

Обмазочная

м2

600

-

2448

0

2448

13

Утеплитель

м3

990

600

4039,2

1812

5851,2

14

Установка оконных, дверных блоков

м2

4050

700

16524

2114

18638

15

Монтаж лестничных площадок

шт.

24

8

97,92

24,16

122,08

16

Монтаж лестничных маршей

шт.

26

9

106,08

27,18

133,26

17

Остекление

м2

400

320

1632

966,4

2598,4

18

Штукатурка

м2

3500

2900

14280

8758

23038

19

Окраска масляная

м2

500

1200

2040

3624

5664

20

Окраска известковая

м2

2620

550

10689,6

1661

12350,6

3. План по прибыли

Прибыль является одним из важнейших показателей, характеризующих деятельность любого предприятия, ее обобщающим финансовым результатом. Планирование прибыли необходимо для формирования финансовой стратегии предприятия на плановый период. Вместе с тем, эта задача должна по-новому решаться в условиях постоянно меняющейся хозяйственной ситуации, инфляции. Планирование прибыли осуществляется в два этапа.

На первом этапе определяется плановая прибыль исходя из расчета количественного влияния факторов, оказывающих влияние на размер прибыли в плановом году. На втором этапе первоначально определенное значение уточняется с учетом результатов расчетов, обосновывающих плановую величину снижения себестоимости.

Планирование прибыли по факторам также включает несколько этапов:

· Расчет базового показателя за предшествующий год.

· Постановка целей хозяйственной деятельности на планируемый год.

· Прогнозирование индексов инфляции.

· Расчет плановой прибыли по вариантам.

· Выбор оптимального варианта.

При этом в качестве факторов, влияющих на размер прибыли в плановом году могут быть рекомендованы следующие:

рост (снижение) выручки от реализации продукции в сопоставленных ценах;

изменение уровня затрат на производство продукции;

изменение цен на продукцию предприятия;

изменение цен на покупные товарно-материальные ценности;

изменение оценки основных средств и капиталовложений предприятия;

изменение оплаты труда в связи с инфляцией.

Для определения величины каждого из элементов затрат в составе себестоимости сделанных СМР рекомендуется принимать следующую структуру затрат:

· материальные затраты - 56%;

· затраты на оплату труда и социальные нужды - 31,5%;

· амортизация основных фондов - 4,5%;

· прочие затраты - 8%.

Расчеты по факторам выполняются с помощью следующих формул:

Прибыль отчетного года от сдачи СМР:

Пб = Вб-Сб, (3.1)

где Пб - прибыль отчетного года от сдачи СМР, тыс. р.;

Вб - объем сданных СМР в отчетном году, тыс. р.;

Сб - себестоимость сданных СМР в отчетном году, тыс. р.

Пб = (67000 - 56960) = 10040 тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения объема СМР:

По = Пб* (Jо-1), (3.2)

где По - изменение прибыли за счет изменения объема СМР, тыс. р.;

Jo - индекс роста объема СМР в плановом году по сравнению с отчетным, считается как отношение запланированного объема СМР к объему работ в отчетном году.

Jo = 73689,4/67000 = 1,099

По = 10040* (1,099-1) = 993,96 тыс. р.

Изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР:

Пc = C6*Jo*Эc/100, (3.3)

где Пс - изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР, тыс. р.;

Эс - плановая величина снижения себестоимости, %.

Пс = 67000*1,099*1,55/100 = 1141,31 тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию:

Пц = Вб*Jо* (Jц-1) /10, (3.4)

где Пц - изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию, тыс. р.;

Jц - индекс изменения договорных цен в плановом году по сравнению с базовым.

Пц = (67000*1,099* (1,83-1)) /10 = 6111,53 тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности:

Пм = Сб*Jо*Ум* (Jм - 1), (3.5)

где Пм - изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности, тыс. р.;

Ум - удельный вес материальных ресурсов в себестоимости СМР;

Jm - индекс изменения цен на материалы.

Пм = 56960*1,099*0,56 (1,15-1) = 5258,3 тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств:

Пк = C6*Jo*Уa* (Ja - 1), (3.6)

где Пк - изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств, тыс. р.;

Уа - удельный вес амортизационных отчислений в себестоимости СМР;

Ja - индекс изменения стоимости основных средств и капиталовложений.

Пк = 56960*1,099*0,045* (1,52-1) = 1464,81 тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда:

Пз = Сб*Jо*Уз* (Jз-I), (3.7)

где Пз - изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда, тыс. р.;

Уз - удельный вес заработной платы с начислениями в себестоимост СМР;

Jз - индекс изменения заработной платы.

Пз = 56960*1,099*0,315 (1,09-1) = 1774,68 тыс. р.

Рассчитанные показатели заносятся в таблицу 3.1 При этом показатели изменения цен на материалы, изменения стоимости основных средств и размера оплаты труда заносятся с противоположным знаком, так как они ведут к увеличению себестоимости продукции.

Таблица 3.1 - План по прибыли

Показатели

Величина, тыс. р.

1. Базовая прибыль от сдачи СМР

10040

2. Рост (+), снижение (-) прибыли всего,

-250,99

в т. ч. за счет:

роста объема СМР

993,96

снижения себестоимости работ

1141,31

изменение цен на строительную продукцию

6111,53

изменение цен на материалы

-5258,3

изменение стоимости основных средств

-1464,81

изменение размера оплаты труды

-1774,68

3. Плановая прибыль (сумма строк 1,2)

9789,01

4. План технического развития

План технического развития - этот система технических и организационно-хозяйственных мероприятий, направленных на повышение технического и организационного уровня производства, повышения качества строительства, выполнения важнейших плановых показателей (прибыль, производительность труда).

План технического развития занимает особое место в составе плана строительного предприятия, поскольку обеспечивает своими мероприятиями повышение эффективности производства и внедрение интенсивных способов развития производства.

Составление плана технического развития начинается с отбора мероприятий по целевым признакам, т.е. задается исходя из конечных целей строительной организации. А именно:

· своевременный ввод в действие объектов;

· повышение производительности труда;

· снижение удельных затрат на производство;

· повышение качества продукции.

По направлениям научно-технического прогресса мероприятия плана технического развития могут быть сгруппированы следующим образом:

· внедрение новой техники и технологии строительного производства;

· применение прогрессивных проектных решений, новых эффективных материалов, конструкций и изделий;

· совершенствование организации строительного производства, труда и управления;

· улучшение качества строительной продукции;

· совершенствование материально-технического снабжения;

· улучшение использования материально-технических ресурсов;

· улучшение условий труда и техники безопасности.

Разработка плана технического развития осуществляется с целью обеспечения снижения себестоимости строительных работ, намеченного планом по прибыли. При этом в качестве исходной информации используются данные, приведенные в приложении 5, в котором содержится перечень мероприятий с указанием по каждому из них удельных величин снижения себестоимости, экономии затрат труда, а также капитальных вложений.

При отборе мероприятий в план необходимо учитывать результаты, полученные при планировании производственной программы в натуральном выражении (ведомость потребности в материальных ресурсах): максимальный объем внедрения мероприятия не должен превышать планируемый на год объем соответствующего вида работ.

Кроме того, необходимо учитывать то обстоятельство, что большинство мероприятий для внедрения требуют осуществления дополнительных инвестиций в производственную базу организации, поэтому при разработке плана технического развития необходимо учитывать финансовые возможности организации, либо предусматривать привлечение заемных средств, отражая это при разработке финансового плана.

Затраты на внедрение:

Звн = Vвн*Iц* Кву/100, (4.1)

где Звн - затраты на внедрение (капиталовложения) на весь объем, тыс. р.;

Vвн - объем внедрения.

Iц - индекс в базовом году (основные средства);

Кву - удельные капиталовложения на 1 ед. измерения, р.

Снижение себестоимости:

Сн = Vвн*Iц*СН/100, (4.2)

где Сн - снижение себестоимости работ на весь объем, тыс. р.;

СН - снижение себестоимости на 1 ед. измерения, р.;

Iц - индекс в базовом году (СМР).

Экономия трудозатрат:

Этр = Vвн*Э, (4.3)

где Этр - экономия трудозатрат на весь объем, чел-дн.;

Э - экономия трудозатрат на 1 ед. измерения, чел. - дн из приложения 5 методического указания.

Таблица 4.1 - План технического развития и использования достижений науки и техники

Наименование

Мероприятия

Ед. изм.

Процент внедрения

Объем внедре-ния

Снижение затрат, чел-дни

Снижение себестоимости, тыс. р.

Затраты на внедрение, тыс. р.

1

2

3

4

5

6

7

1. Бетонирование монолитных и сборно-монолитных жбк с доставкой бетонной смеси автобетоновозами, автобетоносмесителями и подачей бетононасосами

тыс. м3

30

0,56

12,88

30,74

10, 2

2. Устройство индустриальных перегородок

100 м3

30

5,2

161,2

428,22

7,9

3. Покрытие зданий и сооружений плитами полной заводской готовности

1000 м2

80

4,6

66,7

42,09

11

4. Использование холодных битумных мастик при устройстве кровли

100 м2

40

55,71

189,41

640,26

474,2

Итого

-

-

-

430, 19

1141,31

503,3

5. План по труду

Этот раздел является одним из центральных в составе годового плана и содержит показатели численности, выработки, средней заработной платы, расходов на оплату труда персонала строительной организации.

Для разработки плана по труду выполняются следующие расчеты;

o расчет затрат труда и заработной платы рабочих на годовую программу работ;

o баланс календарного времени одного рабочего;

o штатное расписание АУП;

o расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты по категориям работников.

Исходные данные для разработки плана по труду:

· план подрядных работ;

· ведомость физических объемов работ;

· нормативы затрат труда и средний разряд работ на укрупненную единицу работ;

· план технического развития.

5.1 Расчет труда и заработной платы рабочих

Данный расчет выполняется в программе Excel с использованием следующих исходных данных:

Ш средний разряд работ;

Ш плановая тарифная ставка рабочего 1 разряда;

Ш нормы дополнительных затрат при производстве СМР в зимнее время (СНиП IV-7-82);

Ш нормативы дополнительных затрат труда и заработной платы, компенсирующих пониженную выработку в зимнее время (ЕНиР, общая часть);

Ш доля затрат на зарплату в составе стоимости дополнительных работ, выполняемых в зимнее время;

Ш плановая среднедневная зарплата 1 рабочего;

Ш плановый процент выполнения норм выработки;

Ш средняя продолжительность отпуска 1 рабочего.

Часовая ставка 1 рабочего определяется по формуле:

ЧТС = 0,7*Зб*1,26*Кз/Д, (5.1)

где 0,7 - доля тарифной части в заработной плате в отчетном году;

Зб - средняя зарплата 1 рабочего в базовом году (р. /мес);

Кз - коэффициент заработной платы;

Д - среднее количество рабочих часов в месяце, часов.

Д = 21*8 = 168

ЧТС = 0,7*4800*1,26*1,09/168 = 27,46 р.

Процент перевыполнения норм выработки принимается 115-120%.

Дневная заработная плата:

Дз/п = ЧТС* 8, (5.2)

где 8 - количество рабочих часов в день, ч.

Дз/п = 27,46*8 = 219,74 р.

Заработная плата среднемесячная:

ЗПсрм = Дз/п*21 (5.3)

где 21 - среднее количество рабочих дней в месяц.

ЗПсрм = 219,74*21 =4614,6 р.

5.2 Баланс календарного времени

На основании баланса календарного времени определяется плановое количество выходов на одного рабочего, необходимое для планирования численности рабочих.

Таблица 5.1 - Баланс календарного времени одного рабочего на 2014 г.

Показатель

Всего на год

Количество дней по кварталам

1

2

3

4

Общее количество календарных дней

365

90

91

92

92

Количество нерабочих дней

117

34

29

27

27

В т. ч.: - праздничных

16

8

3

-

1

- выходных

101

26

26

27

26

Количество рабочих дней

248

56

62

65

65

Невыходы на работу, всего

36

8

12

11

5

В т. ч.: - очередные и дополнитель-

ные отпуска

28

5

10

10

3

- по болезни

6

2

1

1

2

- отпуска по учебе

2

1

1

Количество выходов 1 рабочего в год

212

48

50

54

60

5.3 Штатное расписание АУП

Поскольку численный состав АУП не регламентируется, а определяется предприятием самостоятельно, исходя из соображений экономичности и целесообразности, то численность АУП принимаем в размере 10-15% от численности рабочих.

Минимальный размер оплаты труда принимаем 6400 рублей.

Должностные оклады руководителей и специалистов устанавливаются организацией самостоятельно.

Годовой фонд зарплаты рассчитывается по формуле:

ГФЗ/П = До*Кр*12*n, (5.4)

где n - количество штатных единиц;

До - должностной оклад, р.;

Кр = 1,25.

Таблица 5.2 - Штатное расписание

Структурные подразделения

и должности

Кол-во штат. ед.

Должностной оклад, р.

Годовой ФЗП, р.

1

АУП

1.1

Ген. Директор

1

44800

672000

1.2

Зам. Директора

1

35800

537000

1.3

Гл. бухгалтер

1

30800

462000

1.4

Гл. инженер

1

30800

462000

1.5

Гл. экономист

1

30800

462000

1.6

Нач. отд. охраны

1

30000

450000

1.7

бухгалтер

4

25000

1500000

1.8

экономист

4

25000

1500000

1.9

Завед. складом

4

20000

1200000

1.10

логист

3

20000

900000

1.11

секретарь

3

20000

900000

Итого

24

313000

9045000

2

Линейный персонал

2.1

Начальник участка

1

35000

525000

2.2

Прораб

3

30000

1350000

2.3

Мастер

6

29000

2610000

Итого

10

94000

4485000

3

Заготовительно-складской персонал

3.1

Кладовщик

3

25000

1125000

3.2

Грузчик

5

25000

1875000

3.3

Такелажник

2

25000

750000

Итого

10

75000

3750000

4

Пожарн. и сторож. охрана

4.1

Ответственный за ПБ

1

15000

225000

4.2

Охранник

15

6400

1440000

Итого

16

21400

1665000

Всего

18945000

5.4 Расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты

Численность рабочих на годовую программу работ строительной организации рассчитывается по формуле:

Чр = Тр/Бк, (5.5)

Где

Чр - численность рабочих на годовую программу, чел.;

Тр - трудоемкость общая на весь объем работ принимается из расчета затрат труда и заработной платы рабочих из приложения 1, чел. - дн;

Бк - баланс календарного времени одного рабочего.

Общая численность рабочих определяется как сумма полученной величины и сотрудников, оплачиваемых по рабочей сетке (заготовительно-складской персонал, пожарная и сторожевая охрана).

ЧР = 49 626,95/212 = 235чел.

Численность АУП= 235*0,10 = 24 чел.

Годовой фонд заработной платы определяется по формуле:

Фзпгод=Д0*n*Кр*12 (5.6)

Д0 - должностной оклад;

n - количество штатных единиц;

Кр - районный коэффициент (1,25)

Фонд оплаты труда рабочих определяется по формуле:

ФОТр = ФОТра+К* (ФОТз+ФОТо), (5.7)

где ФОТра - фонд оплаты труда рабочих на годовую программу работ принимается по результатам расчетов из приложения, р.;

ФОТз, ФОТо - фонд оплаты труда соответственно заготовительно-складского персонала и охраны из штатного расписания,

К - коэффициент премирования рабочих принимается по результатам расчетов из приложения, (1,05).

ФОТр = 20868404,00+1,09* (3750000+1665000) = 26770754 р.

ФОТр по кварталам = ФОТр общий* %выполнения работ по кв. (5.8)

Выработка определяется:

Вр = объем / общую численность (5.9)

Вр = 73684,6/261 = 282,31 тыс. р.

Численность рабочих определятся по формуле:

ЧРОБЩ = ЧРРАБ + ЧРЗАГ. СК. + ЧР ПОР. СТАР., (5.10) ЧРОБЩ = 235+10+16 = 261

Среднемесячная заработная плата рассчитывается по формуле:

З/пi = ФОТi / (Чi*12), (5.11)

где З/пi - среднемесячная заработная плата работника, рабочего или АУП, р.;

ФОТi - фонд оплаты труда, соответственно всего, рабочего или АУП р.;

Чi - численность соответственно работников, рабочих или АУП, чел.

З/пi = 20868404,00/ (261*12) = 6662,96 р.

Таблица 5.3 - План по труду на 2014 год

Наименование показателей

ед. изм.

План на год

В том числе по кварталам

1

2

3

4

1

2

3

4

5

6

7

Объем подрядных работ выполненный с/с в действующих ценах

тыс. р.

52906,6

11470

15550

14330,58

11554,02

Темп роста производительности труда

%

110,93

-

-

-

-

Выработка в действующих ценах

тыс. р.

234,1

51,9

58,02

58,7

64,54

Численность всего:

чел.

226

221

268

244

179

в т. ч.

рабочих

чел.

208

203

250

226

161

АУП

чел.

18

18

18

18

18

Фонд оплаты труда всего:

р.

33669005

6508216,2

7645944,1

7483411,5

6345683,7

в т. ч.

рабочих

р.

21939005

3575716,2

4713444,1

4550911,5

3413183,7

АУП

р.

11730000

2932500

2932500

2932500

2932500

Среднемесячная з/п. работника

руб.

12414,82

9816,34

9509,88

10223,24

11816,91

в т. ч.

рабочего

руб.

8789,66

5871,45

6284,59

6712,25

7066,63

АУП

руб.

54305,55

54305,55

54305,55

54305,55

54305,55

Фонд поощрения, всего

тыс. р.

174,24

36,82

52,54

50,29

34,57

ФОТ с учетом фонда материального поощрения, всего

тыс. р.

33843,24

6545,03

7698,48

7533,7

6380,25

Среднемесячная з/п.1 работника с учетом выплат из фонда поощрения

тыс. р.

12,47

9,87

9,57

10,29

11,88

5.5 Обоснование планового темпа роста производительности труда

Плановый темп роста производительности труда определяется по факторными расчетами, выявляющими степень влияния отдельных мероприятий на уровень выработки.

Определяется процент снижения трудозатрат:

Эi = Тi /Тр*100, (5.11)

где

Э i - процент снижения трудозатрат i-го фактора, %;

Тi - экономия трудозатрат труда за счет i-го фактора, чел-дн.;

Тр - общие трудозатраты из приложения 1, чел-дн.

Эi = 4481,04/49 626,95*100 = 9,02%

На основе полученного значения роста производительности труда определяем прирост производительности труда в плане по труду:

П = (Э*100) / (100-Э), (5.12)

где П - общий рост производительности труда, %;

Э - итоговый процент, %;

П = (9,02*100) / (100-9,02) = 9,91%

Рост производительности труда за счет влияния всех факторов определяется следующим образом:

Р =100+П, (5.13)

где П - прирост производительности труда, %.

Р = 100+9,91= 109,91%.

Таблица 5.4 - Обоснование планового темпа роста СМР

Группы факторов роста

Факторы (мероприятия) роста

Экономия затрат труда

Производительности труда

Производительности труда

Чел. - дн., Тi

%, Эi

1. Повышение технического уровня

1.1 Повышение сборности

240,78

0,48

1.2 Применение новых эффективных конструкций и материалов

640,26

1,29

1.3 Рост уровня механизации

-

-

1.4 Улучшение использования строительных машин

-

-

2. Влияние сдвигов в структуре работ

2.1 Изменение видовой структуры работ

3600

7,25

ИТОГО:

4481,04

9,02

6. Финансовый план

Финансовый план строительной организации является обобщающим и завершающим разделом бизнес-плана, содержит расчеты, обосновывающие плановые размеры доходов и расходов предприятия. Информация для разработки финансового плана содержится во всех разделах бизнес-плана.

К финансовому плану прилагаются расчеты плановой себестоимости, расчет платежей в бюджет, план распределения прибыли. Плановая себестоимость годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами, определяется путем расчета влияния различных факторов на ее уровень, достигнутый в базовом году.

Таблица 6.1 - Расчет плановой себестоимости строительных работ

Показатели

Экономия (-) Повышение (+)

тыс. р.

%

1. Объем СМР, выполняемый собственными силами

73684,6

100

1 квартал

16497

22

2 квартал

14747

20

3 квартал

21882,2

30

4 квартал

20563,2

28

2. Экономия от снижения себестоимости, определенная по уровню, достигнутому в базовом году

-11041,6

14,9

3. Экономия от снижения себестоимости, определенная на планируемый период по факторам - всего

1244,96

1,68

внедрения мероприятий плана технического развития

-1141,3

1,54

изменения цен на материальные ресурсы

5258,3

7,1

изменения оценки основных средств

1464,81

1,9

изменения з/п в связи с инфляцией

1774,68

2,4

изменения цен на СМР

-6111,53

8,2

4. Общий размер экономии, в том числе по квариалам

-9796,64

13,2

1 квартал

-2221,67

3

2 квартал

-2044,74

2,7

3 квартал

-2836,75

3,8

Продолжение табл.6.1 - Расчет плановой себестоимости строительных работ

Показатели

тыс. р.

%

4 квартал

-2693,48

3,6

5. Плановая себестоимость, в том числе по кварталам

63887,76

86,7

1 квартал

14275,33

19,37

2 квартал

12702,26

17,23

3 квартал

19045,45

25,84

4 квартал

17869,72

24,25

Экономия от снижения себестоимости, определенная по уровню отчетного года, рассчитывается по формуле:

Эсб = По* (Вб-Сб) /Вб, (6.1)

где По - объем СМР, выполняемый собственными силами, приведенный в таблице 6.1;

Вб - объем в отчетном году, приведенный в приложении;

Сб - фактическая себестоимость строительных работ в базовом году, тыс. р.

Эсб = 73684,6* (67000-56960) /67000 = 11041,69 тыс. р.

Необходимость дифференциации годового размера экономии от снижения себестоимости по кварталам обусловлена тем, что объемы подрядных работ по кварталам не одинаковы. Вместе с тем в их состав входят постоянные расходы, которые по абсолютной величине распределяются по кварталам равномерно, но по удельному весу резко колеблются в зависимости от объема работ; Поэтому уровень экономии от снижения себестоимости необходимо рассчитывать для каждого квартала.

При расчете затрат на производство СМР руководствоваться структурой затрат, представленной выше.

Налоги на пользование природными ресурсами и землю не исчисляются, так как все строительные работы ведутся подрядным способом на земельных участках застройщиков.

Необходимо также произвести расчет отчислений в бюджет, используя нормативные документы, определяющие порядок расчета налога на прибыль, местных налогов и налога на имущество, и составить план распределения прибыли с расшифровкой отчислений по всем направлениям расходования (на развитие производства, социальное развитие и материальное поощрение).

Таблица 6.2 - Расчет платежей в бюджет тыс. р.

Наименование показателей

План на год

В том числе по кварталам

1

2

3

4

Выручка от реализации

73684,6

16497

14747

21882,2

20563,2

Себестоимость реализованной продукции

63887,76

14275,33

12702,26

19045,45

17869,72

Прибыль от реализации СМР

9796,84

2222,7

2044,74

2837,24

2693,5

Налог на имущество

1002,35

250,58

250,58

250,58

250,58

Прибыль валовая

8794,49

1972,12

1794,16

2586,66

2442,92

Льготы по налогу на прибыль

263,83

59,16

53,82

77,59

73,28

Налогооблагаемая прибыль

8794,49

1972,12

1794,16

2586,66

2442,92

Налог на прибыль

1706,13

382,59

348,06

501,81

473,92

Чистая прибыль

7088,36

1589,53

1446,1

2084,85

1969

Налог на имущество исчисляется в соответствии с действующими нормами в - размере 2,2% от среднегодовой стоимости имущества. В соответствии с действующим законодательством расчет среднегодовой стоимости облагаемого налогом имущества производится по формуле средней хронологической.

В курсовом проекте для упрощения расчетов следует исчислять размер данного налога исходя из среднегодовой стоимости имущества, рассчитанной по формуле средней арифметической:

Ним = (ОСн+ОСк) /2*0,022, (6.2)

где Ним - налог на имущество;

Осн, ОСк - остаточная стоимость вышеперечисленных активов на начало и конец года, тыс. р.;

0,022 - ставка налога на имущество 2,2 %.

Ним = (18080+27481,6) /2*0,022 = 1002,35 тыс. р.

Осн = МЗ+ВА, (6.3)

где МЗ - материальные запасы, тыс. р.;

ВА - внеоборотные активы, тыс. р.

Осн = 9280+8800 = 18080 тыс. р.

Оск = Осн*Jос, (6.4)

Оск = 18080*1,5 2= 27481,6 тыс. р.

Распределение налога на имущество по кварталам производится в размере 1/4 части годовой суммы налогов.

Прибыль валовая - прибыль от реализации за вычетом налога на имущество:

Вп = Пр-Ним, (6.5)

Распределяется прибыль каждой организацией самостоятельно. В первую очередь уплачиваются налоги на прибыль и отдельные виды доходов - в соответствии с инструкцией Государственной налоговой службы РФ "О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций" с изменениями и дополнениями.

Объектом обложения налогом является валовая прибыль предприятия. Ставка налога на прибыль предприятий и организаций установлена в размере 20 % по действующему законодательству.

При исчислении налога на прибыль облагаемая прибыль при фактически произведенных затратах и расходах за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, уменьшается на суммы:

направленные предприятиями отраслей сферы материального производства на финансирование капитальных вложений производственного назначения;

предприятиями всех отраслей народного хозяйства на финансирование жилищного строительства;

взносов на благотворительные цели, в экологические и оздоровительные фонды, в фонды поддержки образования и творчества, детским и молодежным общественным объединениям и пр., но не более 5 % облагаемой налогом прибыли;

направленные предприятиями на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, а также в Российский фонд фундаментальных исследований и Российский фонд технологического развития, но не более 10 % в общей сложности от суммы налогооблагаемой прибыли.

Страница:


Подобные документы

  • Влияние спроса и предложения на товар как основа разработки производственной программы организации

    Сущность и значение производственной программы организации. Расчет потребности в ресурсах, требующихся для выполнения производственной программы. Планирование себестоимости, прибыли, рентабельности. Этапы разработки производственной программы организации.

    курсовая работа [357,5 K], добавлен 05.01.2015

  • Методология планирования

    Цели, задачи и предмет планирования. Стратегическое, годовое и оперативное планирование деятельности строительного предприятия в условия экономических рисков. Особенности планирования производственной программы субподрядной строительной организации.

    учебное пособие [359,0 K], добавлен 14.05.2011

  • Планирование в строительной организации

    Методика составления производственной программы строительной организации. Определение объектов планового периода, календарный график производства строительно-монтажных работ и план подрядных работ. Планирование прибыли с учетом возможностей ее снижения.

    курсовая работа [67,5 K], добавлен 23.02.2012

  • Технико-экономическое планирование

    Анализ содержания основных разделов Плана технико-экономического развития предприятия (плана производства и реализации, организационно-технического развития, материально-технического обеспечения, плана по труду, его оплате и т.д.); основные их показатели.

    курсовая работа [45,7 K], добавлен 27.06.2010

  • Разработка и расчет бизнес-плана по организации технического развития строительного предприятия

    Сущность и значение бизнес-планирования для повышения эффективности деятельности. Организация бизнес-планирования в организации. Анализ финансовой деятельности. Расчет бизнес-плана. Направления совершенствования технического развития предприятия.

    курсовая работа [161,8 K], добавлен 11.02.2014

  • Планирование производственно-хозяйственной деятельности строительной организации, расчет эффективности капитальных вложений организации, составление сметного расчета

    Составление производственной программы строительной организации на планируемый год. Расчеты сметной и плановой себестоимости строительно-монтажных работ. Расчеты прибыли и рентабельности организации. Составление локального ресурсного сметного расчета.

    курсовая работа [169,8 K], добавлен 14.06.2012

  • Этапы разработки производственной программы предприятия

    Комплексный подход к разработке производственной программы предприятия. Производственная программа предприятия. Система внутрифирменного планирования. Разработка программы. Расчет потребности в ресурсах. Планирование доходов и расходов.

    реферат [117,0 K], добавлен 20.09.2006

  • Планирование производственной программы предприятия

    Анализ производственной программы предприятия, ее понятие, структура, показатели. Методика формирования программы и мероприятия по ее совершенствованию. Анализ динамики и структуры выполнения плана производства, анализ потребности в продукции предприятия.

    дипломная работа [1,2 M], добавлен 27.05.2012

  • Производственная мощность. Планирование как функция управления организацией

    Понятия производственная мощность и производственная программа. Сущность и методы планирования деятельности организации. Виды планов предприятия. Этапы расчета производственной мощности участка. Производственная мощность: сущность, единицы измерения.

    практическая работа [27,4 K], добавлен 09.05.2013

  • Расчет технико-экономических показателей плана

    Соответствие производственной программы производственным мощностям. Расчет трудоемкости производственной программы. Расчет плановой численности работающих. Расчет общего фонда заработной платы персонала. Сводный план по труду и заработной плате.

    курсовая работа [152,5 K], добавлен 22.01.2008

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены