Расчет эффективности проекта

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Организация производства

Организация производственного процесса во времени представляет собой способ сочетания во времени основных, вспомогательных и обслуживающих процессов по переработке «входа» организации в ее «выход».

Важнейшим параметром организации производственного процесса во времени является производственный цикл изготовления предмета труда, оказания услуги или выполнения работы от подготовительных операций до заключительных.

Длительность производственного цикла состоит из рабочего времени и времени перерывов (рис. 1).

производственный оборудование смета вложение

Рис. 1

Режим работы - периодический, 5-дневная рабочая неделя, 2 смены с продолжительностью по 8 часов.

Условия труда - вредные.

Для производства анисилацетата характерен периодический режим работы. Такой режим предусматривает 5-дневную рабочую неделю в двухсменном режиме работы оборудования.

Такой режим работы характерен для машинных, машинно-ручных и ручных процессов, где оборудование может быть остановлено в любое время без ущерба для протекания производственного процесса.

При вредных условиях труда, характерных для данного производства, продолжительность рабочей смены установлена восемь часов.

Расчет эффективного фонда рабочего времени работы оборудования в году.

Годовой фонд времени рассчитывается только для основного технологического оборудования, определяющего производственную мощность проектируемого объекта.

Этот расчет проводится составлением баланса времени работы оборудования в год по таблице форма 1, в которой последовательно определяют номинальный (режимный) и эффективный фонды времени работы оборудования.

Календарный фонд времени Тк принимается в проективных расчетах равным 365 дней или 8760 часов.

Номинальный фонд времени работы оборудования Тн определяется путем исключения из календарного фонда времени остановок оборудования, предусматриваемых принятым в проекте режимом работы.

Так как в данном проекте предусмотрен периодический режим работы, номинальный фонд определяется путем исключения из календарного фонда числа праздничных и выходных дней и часов сокращения рабочих смен в предпраздничные дни.

Для всех производств с периодическим режимом работы предусматриваются остановки оборудования на 12 праздничных дней. Количество выходных дней в году при 5-дневной рабочей неделе с 8-часовыми сменами 104 (52 воскресения и 52 субботы).

Эффективный фонд времени работы оборудования в год Тэф определяется путем исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах планово-предупредительного ремонта и по технологическим причинам, которое рассчитывается исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта, которые отражены в таблице форма 2.

На основании принятых норм определяется количество всех видов ремонтов за ремонтный цикл (Тр.ц.=Ткап) и время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год.

Количество ремонтов оборудования за ремонтный цикл определяется следующим образом:

а) общее количество ремонтов (nрем): nрем = Тр.ц. / Тт = 25920/1440 = 18

Из общего количества ремонтов за ремонтный цикл один ремонт является капитальным, тогда:

б) количество текущих ремонтов (nт):

nт = (Тр.ц. / Тт) - 1 = 18 - 1 = 17

Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год определяется следующим способом:

а) в капитальном ремонте (Пк):

Пк = Рк · (Тк.у / Тр.ц) = 423 · (8640/25920) = 141

Т_к.у. - календарный годовой фонд времени - 8640

б) в текущем Пт:

Пт = Рт · nт · (Тк.у / Тр.ц) = 81 · 17 · (8640/25920) = 459

Время простоя оборудования по технологическим причинам (на чистку) принимается в размере 120 часов в год.

Для определения эффективного фонда времени Тэф (час), из номинального фонда времени вычитается планируемые остановки на капитальный ремонт, на текущий ремонт и остановки по технологическим причинам. Завершением расчета является определение коэффициента экстенсивного использования оборудования (Кэ):

Кэ = Тэф.ч / Тк.ч = 3796/8760=0,90

Таблица 1. Баланс времени работы оборудования в год

Элементы времени	Производство с периодическим режимом работы
	5-дневная рабочая неделя с 8-часовыми сменами (2-сменная работа)
Календарный фонд времени Тк: в днях в часах Нерабочие дни по режиму - всего в том числе: праздничные выходные остановки на ремонт коммуникаций Количество дней работы в год по режиму (Др) То же - в часах (Чр) Внутрисменные остановки (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни) Номинальный (режимный) фонд Тн, час Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, час: на капитальный ремонт Пк на текущий ремонт Пт по технологическим причинам Итого Эффективный фонд времени работы Тэф, час Коэффициент экстенсивного использования оборудования Кэ	365 8760 116 12 104 - 249 3984 16 3968 141 459 120 3796 0,43

Таблица 2. Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования

Наименование оборудования	Нормы пробегов оборудования между ремонтами, ч	Нормы пробегов оборудования в ремонте, ч
	Текущими Тт	Капитальными Ткап	Текущем Рт	Капитальном Р кап
Аппарат получения анисилацетата	1440	25920	81	423

Организационный тип проектируемого производства - мелкосерийное, обусловленное характером загрузки рабочих мест и узким профилем специализации производственного процесса и постоянством номенклатуры выпускаемой продукции.

2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта.

В проектных организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т.п. В курсовом проекте эти затраты рассчитываются по укрупненным нормативам.

Полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его основных фондов, по которым рассчитывается амортизация.

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы, на санитарно-технические и прочие строительные работы, и так называемые внеобъемные затраты.

Капитальные затраты на общестроительные работы определяются в курсовом проекте по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 мі зданий и сооружений). Эти показатели дифференцированы в зависимости от объемов зданий и видов сооружений.

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие работы определяются в процентах от стоимости общестроительных работ (25% для производственных и вспомогательных помещений, 18% для служебно-бытовых помещений и 8% для сооружений).

Внеобъемные затраты могут приниматься ориентировочно в размере 35% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.

Расчет сметной стоимости зданий и сооружений проведен в таблице по форме 3. Здесь же рассчитана годовая сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений.

Нормы амортизационных отчислений для здании составляют 4%, для сооружений 6%.

Таблица 3

Наименование зданий и сооружений	Тип строительных конструкций зданий и сооружений	Строительный объем, мі	Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, тыс. руб.	Общая стоимость общестроительных работ, тыс руб	Санитарно-технические и прочие работы, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
Здания:
Производственные	1 эт, ж/б	961	4,00	3844	961
Вспомогательные	1 эт, ж/б	536	4,00	2144	536
Служебно-бытовые	2 эт, ж/б	500	4,00	2000	360
Итого		1997	4,00	7988	1857
Сооружения Этажерка	ж/б	76	4,00	304	24,32
Всего по зданиям и сооружениям		2073	4,00	8292	1881,32

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется в курсовом проекте как сумма капиталовложений и технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.

Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозионные покрытия).

Оптовые цены на стандартное химическое оборудование берутся из соответствующих периодических изданий.

Поскольку в курсовом проекте в спецификации оборудования указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 30%.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации, технологических трубопроводов, инструмента, приспособлений и производственного инвентаря в курсовом проекте рекомендуется рассчитывать по укрупненным нормативам, установленным в процентах к сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж силового электрооборудования входят в сметную стоимость основного технологического оборудования.

Таблица 4

№	Наименование оборудования и его краткая характеристика	Количество единиц оборудования	Оптовая цена единицы оборудования в тыс. руб.	Сумма затрат на приобретение оборудования в тыс. руб	Дополнительные затраты на доставку и монтаж
					в%	в тыс. руб
1	2	3	4	5	6	7
I	Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование
	1. Реактор	2	1495	2990	15	448,5
	2. Колонна	1	1500	1500	15	225
	3. Хранилище	8	1450	11600	15	1740
	4. Сборник	12	1130	13560	15	2034
	5. Холодильник	5	680	3400	15	510
	6. Мерник	9	520	4680	15	702
	ИТОГО			37730		5659,5
	Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование
	Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование
II	КИП и средства автоматизации
III	Технологические внутрицеховые трубопроводы
IV	Инструменты, приспособления, производственный инвентарь
V	Силовое электрооборудование
	Всего капитальных затрат на оборудование

2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

На основании проведенных выше расчетов составляется сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект и определяется укрупненная структура основных фондов.

Здесь же указывается годовая сумма амортизационных отчислений от стоимости основных фондов, а также рассчитываются удельные капиталовложения на единицу продукции (таблица форма 5).



Таблица 5

Объекты	Капитальные вложения (сметная ст-ть)	Удельные капитальные вложения, руб./нат. ед	Годовая сумма амортизационных отчислений. тыс. руб
	тыс. руб	%
1	2	3	4	5
Объекты основного производственного значения
Здания и сооружения	17179,732	17,4		183,59028
Оборудование	81789,208	82,6		13259,831
ИТОГО	98968,94	100		13443,42128

3. Расчет численности персонала

Численность трудящихся проектируемого объема рассчитывается по категориям и группам работников: основные рабочие, вспомогательные рабочие (включая дежурный и ремонтный персонал), инженерно-технические работники (ИТР), служащие и младший обслуживающий персонал (МОП). Это подразделение обусловлено характером выполняемой работы и отнесением заработной платы перечисленных категорий и групп работников на разные статьи расходов при калькулировании себестоимости продукции. Численность трудящихся определяется также по профессиям и специальностям, а рабочих - по тарифным разрядам.

Основными исходными данными для расчета численности трудящихся проектируемого объекта являются:

- проектируемый годовой объем производства продукции;

- среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;

- нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;

- производственная структура и схема управления проектируемого объекта.

Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного рабочего.

При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонд времени.

Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта. Число выходных и праздничных дней следует принимать таким же, как и при расчете баланса времени работы оборудования.

Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками, отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями 249 - (22+2+1+8) = 216 дней. Умножение эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм.г) 216 · 8 = 1728 часов.

Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов необходимо исключить внутрисменные потери рабочего времени (в часах): сокращенные часы работы в предпраздничные дни, перерывы в работе для кормящих матерей и сокращенные часы работы для подростков 1728 - 18 = 1710 часа.

В предпраздничные дни продолжительность рабочей смены сокращается на 1 час. Число сокращенных часов в предпраздничные дни в балансе равно количеству предпраздничных дней в году.

Время перерывов кормящим матерям и сокращенные часы работы подростков в среднем на одного рабочего принимаются 10 часов.

Средняя продолжительность рабочей смены определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях: 1710/216 = 7,91 часов.

Таблица 8. Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Элементы времени	Периодический режим работы 5-дневная рабочая неделя с 8-ми часовыми сменами (2-сменная работа)
Календарный фонд времени Т, дни Нерабочие дни - всего в том числе: праздничные выходные Номинальный фонд рабочего времени Вн в днях Вн.д. в часах Вн.ч.	365 116 12 104 249 1992
Целодневные невыходы на работу Дц.н., дни - очередные и дополнительные отпуска - отпуска учащимся - декретные отпуска невыходы на работу по болезни	22 2 1 8
Итого целодневных невыходов	33
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн., дни Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен): в предпраздничные дни кормящим матерям и подросткам Итого Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч Средняя продолжительность рабочей смены, ч	216 1728 8 10 18 1710 7,91

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.

Методика расчета численности основных рабочих зависит от принятого в курсовой работе производственного процесса, особенностей организации труда и его нормирования.

Расчет численности основных производственных рабочих проводится по форме 9.

Таблица 9

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд, условия труда	Явочный состав рабочих в смену	Количество смен в суткиК	Штатный состав	Коэффициент списочного состава	Списочный состав
1	2	3	4	7	8
Аппаратчик этерификации	4	1	2	3	1,4	4

В этой форме перечень профессий и специальностей указывается по стадиям и операциям в соответствии со схемой технологического процесса и расстановкой рабочих, принятой в работе. Тарифные разряды, условия труда (нормальные, вредные, особо вредные), явочный состав в смену принимаются по исходным данным. Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии.

Затем последовательно определяются явочный состав в сутки (Ляв), штатный и списочный составы (Лшт и Лсп).

Ляв.см = m/Hоб = 2

где m - число однотипных аппаратов в проектируемом цехе (отделении).

Ляв = Ляв.см * nсм =2*2=4

где nсм - число смен в сутки

Для расчета списочного состава рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.

Ксп = Вн.ч. / Вэф.ч.=1992/1710=1,16

Лсп = Лшт * Ксп =3*1,16=3.48

Примем Лсп=4

Списочный состав рабочих по каждой профессии и специальности, рассчитанный путем умножения Ляв или Лшт на коэффициент списочного состава, округляется до целого числа таким образом, чтобы суммарная списочная численность основных рабочих была равна произведению их суммарной штатной численности на Ксп.

3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов

К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приемке продукции (счетчики, контролеры), рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал.

Таблица 9

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд, условия труда	Явочный состав рабочих в смену	Количество смен в суткиК	Штатный состав	Коэффициент списочного состава	Списочный состав
1	2	3	4	7	8
1. Слесарь по ремонту оборудования	11	1	1	1	1,4	1,4
2. Дежурный слесарь	10	1	1	1	1,4	1,4
3. Дежурный электромонтер	9	1	1	1	1,4	1,4
4. Электромонтер по обслуживанию электрооборудования	11	1	1	1	1,4	1,4
5. Машинист насосных установок	8	1	1	1	1,4	1,4
6. Лаборант химического анализа	9	1	1	1	1,4	1,4
7. Подсобный рабочий	8	1	1	1	1,4	1,4
8. Кладовщик цеха	4	1	1	1	1,4	1,4
9. Уборщик производственного помещения	2	1	1	1	1,4	1,4
ИТОГО				9		12,6

Примем Лсп=13

3.4 Расчет численности служащих

Для расчета численности трудящихся этих категорий была установлена рациональная схема управления цехом.

Таблица 10.

Наименование должностей служащих	Выполняемые функции (руководитель, специалист, и пр. служ.)	Число штатных единиц в смену, чел	Количество смен	Явочная численность в сутки, чел	Подмена в выходные дни, чел	Штатная численность, чел
1. Начальник цеха	Руководитель	1	1	1	0	1
2. Технолог	Руководитель	1	1	1	0	1
3. Механик	Специалист	1	3	3	0	3
4. Старший мастер отделения	Руководитель	1	1	1	0	1
5. Сменный мастер	Руководитель	1	3	3	0	3
6. Начальник лаборатории цеха	Руководитель	1	1	1	0	1
7. Мастер по ремонту оборудования	Специалист	1	1	1	0	1
ИТОГО						11

4. Расчет производительности труда

Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр.), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного рабочего в целом (ПТ).

ПТ = Q/Л (13)

где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т), Л - списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всех работающих), чел.

Л=4+13+11=28

Таким образом:

ПТо.р. = 20/28 = 0,714 т/чел.;

ПТ р=20/13=1,5

5. Расчет фонда заработной платы персонала

Расчет фонда оплаты труда персонала предполагает определение годового фонда оплаты труда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных рабочих следует выделить дежурный и ремонтный персонал.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих в курсовом проекте представлен в таблице форма 11. Также, для примера, в курсовом проекте представлен расчет заработной платы основных рабочих.

В указанной таблице рабочие специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих и эффективный фонд времени их работы принят в соответствии с предыдущими расчетами. Формы и системы оплаты труда и соответствующие им тарифные ставки, а также размер премий (в%) принимаются по аналогии с действующим производством.

В таблице последовательно рассчитываются прямой (тарифный), часовой, дневной, годовой фонды заработной платы рабочих. Для определения размеров часового, дневного и годового фондов заработной платы предварительно рассчитываются доплаты до часового, до дневного и до годового фондов.

Прямой, часовой, дневной и годовой фонды заработной платы рассчитываются в следующем порядке.

Сначала определяется эффективный фонд рабочего времени всех рабочих (УВэф) как произведение эффективного фонда времени одного среднесписочного рабочего (в днях или часах - по балансу рабочего времени) на списочную численность рабочих:

УВэф = 1710 * 4 = 6840 часов.

Доплата за работу в вечернее и ночное время предусматривается при работе во вторую смену. Эти доплаты рассчитываются по следующим формулам:

В вечернее время:

Звеч = 0,5 * Зт * Квеч. = 0,5 * 9000 * 0,2 = 900 руб.

В ночное время:

Зноч. = 0,5 * Зт * Кноч. = 0,5 * 9000 * 0,4 = 1800 руб.

производство себестоимость экономический

где Квеч., Кноч. - коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч. = 0,2; Кноч. = 0,4).

Прямой (тарифный фонд) (Фп) заработной платы определяется:

Фп=Зтс допл*12*Лсп,

где Зт с допл. - тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат;

Зтсдопл=9000+900+1800=11700

Фп = 4·* 11700*12= 561600 руб.

Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях):

Зпрем = (Фп * а) / 100 = (561600 *·35) / 100 = 196560 руб.

где а - установленный согласно премиальному положению процент премий из фонда заработной платы для данной группы рабочих, %.

Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.

Фг=561600+196560=758160 руб.

Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.

Зср.ч. = 758160/4= 189540 руб.

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

Фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам проводились по таблице форма 12.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов на штатную численность работников и на 12 месяцев.

Так, ГФЗП начальника цеха равен:

МО * Ч *·12 = 25000 * 1 * 12 = 300 тыс. руб.,

где МО - месячный оклад; Ч - штатная численность работников данной категории.

Премии ИТР, служащим и МОП выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в% к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни, размер премии принимался ориентировочно.

Для начальника цеха премия составила 45%.

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам и премий.

Для начальника цеха ПГФЗП составит:

ГФЗП + ПЗФП = 300 тыс. руб. + 135 тыс. руб. = 435 тыс. руб.,

где ГФЗП - годовой фонд заработной платы; ПЗФП - премии из фонда заработной платы.

6. Расчет проектной себестоимости продукции

В данном курсовом проекте рассчитывается полная себестоимость продукции.

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по таблице форма 14, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным расчета материального баланса из курсового проекта по технологии производства.

Планово-заготовительные цены принимаются по данным, полученным из имеющихся в распоряжении периодических изданий.

Затраты на вспомогательные материалы рассчитываются аналогично затратам на сырье и основные материалы или принимаются по аналогии с действующим производством.

При расчете затрат на топливо и энергию, расходуемые на технологические цели, нормы расхода, цены и тарифы на все виды топлива и энергетические средств (кроме электроэнергии) могут быть приняты по аналогии с действующим производством.

В курсовом проекте необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, ее расход на калькуляционную единицу продукции, рассчитать себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

- перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;

- номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

- коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (коэффициент принимаем равным 0,7);

- коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (коэффициент принимаем равным 1,1).

Сначала определяется плата за всю электроэнергию (Зэл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:

Зэл = W*Ц*Кэ.х,

где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч;

Ц - плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, руб. (принять в размере 2,6 руб. за кВт.ч при работе в 1-2 смены);

Кэ.х. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х =1,1).

Зэл = 27938,56*2,6*1.1=79904,281

Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются в размере 4000 руб.

Затем рассчитываем себестоимость 1 кВт*ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл):

Сэл = Зэл / W,

где W - годовой расход электроэнергии, кВт*ч.

Сэл = 85294,352/29823,2= 2,86 руб./ кВт*ч.

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих, рассчитанная в данном курсовом проекте и приведенная в таблице 11.

Отчисления и социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (но нормативу 34%).

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета в таблице по форме 16.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4% к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при нормальных условиях труда - 10%, при вредных - 18% и при особо вредных - 24%.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие - 8% к производственной себестоимости.

Таблица 16

Наименование статей расходов	Исходные данные	Сумма в тыс. руб
1 Содержание цехового персонала
основная и доп. заработная плата служащих	из табл. 12	4404,288
основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих	из табл. 11	2379,042
ИТОГО		6783,33
2. Отчисления на социальные нужды	34% от суммы зарплаты по ст. 1	2306,3322
3. Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	515,39196
4. Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудов	2044,7302
5. Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	687,18928
6. Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования	10632,59704
7. Амортизация зданий и сооружений	из табл. 5…	183,50902
8. Амортизация оборудования	из табл. 5…	13259,831
9. Расходы по охране труда	18% ФЗП всего персонала	1359,11736
ИТОГО		30988,69806
10. Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим статьям	6197,739612
Всего		37186,43767



Таблица 14. Проектная калькуляция себестоимости анисилацетата

№ п/п	Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы, тыс. руб.	Затраты на годовой выпуск продукции
				Количество т	Сумма в тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
	Сырье и материалы
1	Обепин	кг	1,134	2520	2857,68
2	Формалин	кг	0,075	7000	525
3	Едкий натр	кг	0,09	7280	655,2
4	Этиловый спирт	кг	0,077	6760	520,52
5	Уксусный ангидрид	кг	0,25	5540	1385
6	Уксусно-кислый натрий	кг	0,144	200	28,8
7	Толуол	кг	0,076	4240	322,24
8	Бисульфат натрия	кг	0,028	1080	30,24
9	Сода	кг	0,082	480	39,36
	Топливо и энергия на технологические цели			0	0
1	Пар	1 кал	0,5	3000	1500
2	Вода	Мі	0,01225	288000	3528
3	Электроэнергия	кВт ч
	ИТОГО				11392,04
	Заработная плата основных производственных рабочих	руб			1023,516
	Отчисление на социальные нужды 34%	руб			347,99544
	Общепроизводственные расходы	руб			37186,43767
	Итого цеховая себестоимость	руб			38557,94911
	в том числе на передел	руб
	Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)	руб			8868,328295
	Итого производственная себестоимость	руб			47426,27741
	Коммерческие расходы 1,2%	руб			569,1153289
	Полная себестоимость продукции	руб			47995,39273
	Оптовая цена предприятия	руб			59994,24092

Выводы

Каждая фирма, начиная процесс производства должна быть уверенна, что её затраты обязательно окупятся и принесут прибыль.

На основании данных показателей можно сделать вывод о том, что производство будет экономически успешно и прибыльно, то есть рационально создавать данное производство. Теоретически производство реально, поскольку рентабельность, срок окупаемости и фондоотдача говорят об экономической целесообразности строительства данного производства.

Для получения прибыли необходимо, чтобы объем выручки от продаж превышал сумму постоянных и переменных издержек фирмы. Чтобы определить, при каком объеме продаж окупятся валовые затраты фирмы, необходимо рассчитать точку безубыточности, что мы и сделали в нашем курсовом проекте.

Нахождение точки безубыточности имеет важное практическое значение.

Начиная производство, всегда необходимо знать, какого объема продаж следует достичь, с тем чтобы окупить вложенные средства. Поскольку будущий объем производства и цена товара в значительной степени зависят от рынка, его емкости, покупательной способности, эластичности спроса, производитель должен быть уверен, что его затраты окупятся и принесут прибыль в будущем.

Если объем спроса, позволяющий окупить затраты и получить прибыль, не сможет быть достигнут, к примеру, узости рынка сбыта, то всегда об этом лучше знать до начала производства и осуществления инвестиций.

Если выручка предприятия больше той, которая соответствует точке безубыточности, значит, оно работает с прибылью. Эта прибыль тем больше, чем больше разница между фактической выручкой и выручкой, соответствующей точке безубыточности. Сравнивая эти два значения выручки, можно оценить, насколько фирма может допустить снижение выручки без опасения оказаться в убытке.

Литература

1. Костюк, Л.В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л.В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. - 323 с.

2. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521600 «Экономика» / В.К. Скляренко, В.М. Прудников, Н.Б. Акуленко, А.И. Кучеренко; под ред. В.К. Скляренко, В.М. Прудникова. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 255 с

3. Поздняков В.Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В.Я. Поздняков, С.В. Казаков. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 308 с.

4. Кочеров, Н.П. Техноко-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Кочеров Н.П. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2009. - 45 с.

5. Крылова, И.Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки «Информатика и вычислительная техника» / И.Ю. Крылова; СПбГТИ(ТУ). Каф. экон. и логистики. - СПб.: СПбГГИ(ТУ), 2010. - 160 с.

6. Яковлев Г.А. Организация предпринимательской деятельности: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии (по отраслям)»/ Г.А. Яковлев. - 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 312 с. - (Высшее образование).

Размещено на Allbest.ru