Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Резюме проекта

Введение

1. Теоретическая часть

1.1 Организационно-правовые и юридические аспекты реализации проекта

1.2 Характеристика продукта

1.3 Анализ конкурентных позиций выбранных продуктов и характеристика рынка сбыта

1.4 Разработка стратегии маркетинга

1.5 Организационная структура и персонал

1.6 Оценка рисков и страхование

1.7 Показатели эффективности бизнес-плана

2. Расчет капитальных вложений

2.1 Определение потребности в технологическом оборудовании

2.2 Расчет численности основных производственных рабочих

2.3 Расчет численности каждой группы ППП

2.4 Построение штатного расписания ИТР и служащих, вспомогательных и прочих рабочих

2.5 Расчет стоимости производственной и бытовой площади

2.6 Расчет объема капитальных вложений

3. Расчет себестоимости продукции

4. Расчет технико-экономических показателей

5. Расчет показателей планового периода

5.1 Построение штатного расписания

5.2 Расчет себестоимости продукции

5.3 Расчет прибыли и составление финансового плана

6. Расчёт прочих показателей

6.1 Расчет показателей фондоотдачи и фондоемкости

6.2 Расчет показателя фондовооруженности

6.3 Экономический эффект от вложенного капитала

7. Сводная таблица технико-экономических показателей

Заключение

Список использованных источников

Резюме проекта

Цель проекта - организация производства новых видов изделий: вальцы лабораторные и нож ленточный

Выбор продукции объясняется потребностями рынка и ориентацией на потенциального потребителя.

Направления использования инвестиций:

- закупка оборудования;

- заработная плата работникам предприятия;

- аренда или выкуп помещения;

- покупка материалов;

- расходы на реализацию продукции;

- прочие затраты, связанные с производством продукции.

Расчеты по проекту велись на 2 года: базовый и плановый. Они показывают, что проект является экономически выгодным и привлекательным для финансирования.

Возможные основные риски:

- риск отсутствия сбыта;

- риск неплатежеспособности покупателей.

Основные технико-экономические показатели:

Объем капитальных вложений - 36412 тыс.руб.

Простой срок окупаемости проекта - 1,5 года

Чистый дисконтированный доход двух лет - 6029869 руб.

Индекс доходности - 1,17

Введение

Планирование - это первый и наиболее значимый элемент менеджмента. Планирование - разработка планов экономического и социального развития, а также комплекса практических мер по их выполнению. На основе системы планов, созданных фирмой, в дальнейшем осуществляется организация запланированных работ, мотивация задействованного для их выполнения персонала, контроль результатов и их оценка с точки зрения плановых показателей. Бизнес-план - это взгляд в будущее организации. Хороший бизнес-план может дать ответы на следующие вопросы: как будет выглядеть отрасль в будущем, какие товары и услуги может предложить компания, какие имеются долговременные преимущества, насколько прибыльной может стать фирма. В грамотном бизнес-плане обязательно дополнительно присутствует обзор конкурентских рынков. Составлению бизнес-плана должны предшествовать маркетинговые исследования состояния целевого рынка, потребности целевой его аудитории, а также конкурентов и своих перспектив и возможностей. В случае грамотного написания бизнес-плана предприниматель получает реальную экономическую эффективность проекта, таким образом, предотвращая капиталовложения при неудачном проекте. Разрабатывать бизнес-план рекомендуется на три-пять лет, причем основные показатели для первого года рассчитывать на каждый месяц, для второго -- поквартально, а начиная с третьего года -- на годовой период. Форма и структура бизнес-плана определяется предприятием самостоятельно. Во всех случаях в нем должны найти отражение концепция предпринимательства и цели производства, отличительные особенности выпускаемой продукции и доля удовлетворения ею потребностей рынка, тактика поведения предприятия на определенных рыночных сегментах, финансовый план и стратегия финансирования, инвестирования и развития производства с детальными расчетами издержек производства и реализации (калькулирования себестоимости продукции, работ, услуг), использования ресурсов. По своему характеру бизнес-план деятельности предприятия должен представлять собой четко структурированную систему данных о коммерческих намерениях и перспективах предприятия, производственном, организационном и финансовом обеспечении программы реализации намеченных мероприятий. Для его составления может быть использована помощь или совет специалистов, консультантов. Основное требование к бизнес-плану -- реальность. Его составлению должны предшествовать анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и рынка, технико-экономические исследования различных альтернатив развития предприятия на основе общепризнанных методических разработок. При подготовке бизнес-плана следует учитывать особенности применяемой (осваиваемой) техники и технологии, выпускаемой продукции, ее конкурентоспособность и новизну, степень проработки тех или иных вопросов (например, касающихся рынка, финансирования, кредитования и т. д.). Сегодня на бизнес-плане лежит четыре основных функции -- это разработка концепции и стратегии бизнеса; планирование, позволяющие контролировать процессы развития предприятия; привлечение денежных средств (ссуды и кредиты); привлечение инвесторов. Целью данной курсовой работы является разработка основных разделов бизнес-плана предприятия, изготавливающее два вида продукции - вальцы лабораторные и нож ленточный.

1. Теоретическая часть

1.1 Организационно-правовые и юридические аспекты реализации проекта

Первым шагом на пути создания предприятия является выбор его организационно-правовой формы. От правильности такого выбора во многом зависти успешная деятельность нового предприятия. Каждая из организационно-правовых форм имеет свои достоинства и недостатки в зависимости от производственно-экономической специфики хозяйства, его отраслевой принадлежности, демографических условий в регионе, культурных традиций данной страны и т.д. Поэтому заранее наделить, например, индивидуальные формы собственности во всех ситуациях безоговорочным преимуществом перед коллективными или государственными было бы некорректно, и наоборот. Все зависит от конкретной социально-экономической и производственно-хозяйственной ситуации в отрасли, регионе, стране. Планируемое предприятие изначально будет выпускать два вида оборудования: вибромельницу и весы рычажные. Первоначальные затраты или капитальные вложения на покупку оборудования, зданий и сооружений необходимых для начала функционирования предприятия очень высоки. Так как одному человеку трудно инвестировать достаточно высокую сумму, то индивидуальная форма бизнеса для данного предприятия не подходит. Поэтому необходимо выбрать коллективную форму собственности. Но и среди них нужно выбрать наиболее оптимальный вариант, т.к. все они обладают и отрицательными, и положительными чертами. Для потенциального предприятия наиболее предпочтительной организационно-правовой формой будет общество с ограниченной ответственностью.

1.2 Характеристика продукта

Видом деятельности предприятия является промышленное производство, оно изготовляет такое оборудование как вальцы лабораторные и нож ленточный.

Рис. 1 - Вибромельница конечной стадии обработки материалов

Вибромельница представляет собой стальной корпус, внутренняя полость которого покрыта резиной. Он установлен на пружинах, которые в свою очередь посажены на направляющие пальцы, укрепленные на несущей раме. Вибратор, состоящий из чашек с набором секторов, предназначенных для нарушения баланса, укреплен на валу. Вал через соединительную муфту соединен с электродвигателем, от которого он получает вращение. Вал проходит через корпус, в котором запрессованы подшипники. При вращении вала вследствие дисбаланса, создаваемого вибратором, корпус совершает колебательные движения в вертикальной плоскости. Для охлаждения корпус снабжен водяной рубашкой, в которую вода подается через специальный штуцер. Размельчаемый и смешиваемый материал загружается через люк, закрываемый крышкой. Вместе с материалом в мельницу загружаются стальные шары диаметром 15 - 25 мм. Выгрузка материала и шаров из вибромельницы производится через люк. Амплитуда колебаний корпуса вибромельницы может быть изменена за счет изменения количества секторов вибратора.

Рис. 2 - Модель весов с коромысломhttp://ru.wikipedia.org/wiki/ФайР

Рычажные весы - это устройство для взвешивания тел, различных по размеру и массе, которое имеет коромысло с равными или же с неравными плечами, причем вес определяется гирями. Коромысло весов есть не что иное как рычаг.

1.3 Анализ конкурентных позиций выбранных продуктов и характеристика рынка сбыта

Проводимые маркетинговые исследования рынка данных товаров свидетельствуют о существовании спроса на данные товары. У отечественных товаров есть ряд преимуществ по сравнению с зарубежными, это более низкая цена, надежность и простота в эксплуатации. Основными потребителями являются промышленные предприятия разных регионов России. Спрос на продукцию стабилен. Основными конкурентами являются зарубежные поставщики, но так как продукция из-за границы более дорогая, то не ожидается жесткой конкуренции. Так как рынок промышленных товаров достаточно устойчив, то каждое предприятие занимает свою нишу на этом рынке. Для любого предприятия увеличение доли рынка является главнейшей стратегической задачей, но это требует больших и иногда неоправданных затрат. Увеличение объема продаж и повышение загрузки производственных мощностей не означает увеличения доли рынка, а может привести к залеживанию товара на складах.

1.4 Разработка стратегии маркетинга

В этом разделе плана излагается широкий маркетинговый подход к решению поставленных задач.

Цели фирмы определяют направления развития ее деловой активности.

Стратегия же представляет собой план достижения этих целей, в котором должны быть отражены все элементы маркетинга, финансовые ресурсы, производственные возможности.

Стратегия маркетинга рациональное, логическое построение, руководствуясь которым организационная единица рассчитывает решить свои маркетинговые задачи. Она включает в себя конкретные стратегии по целевым рынкам, комплексу маркетинга и уровню затрат на маркетинг.

Целевые рынки. Стратегия маркетинга должна точно назвать сегменты рынка, на которых фирма сосредоточит свои основные усилия. Эти сегменты отличаются друг от друга по показателям предпочтительности, ответных реакций и доходности. Фирма должна сконцентрировать усилия и энергию на сегментах, которые она может обслужить лучше всего с конкурентной точки зрения. Для каждого из отобранных целевых сегментов нужно разработать отдельную стратегию маркетинга.

Комплекс маркетинга. Необходимо в общих чертах представлять конкретные стратегии в отношении таких элементов комплекса маркетинга, как новые товары, организация продажи на местах, реклама, стимулирование сбыта, цены и распределение товаров. Каждую стратегию необходимо обосновать с точки зрения того, каким образом учитывает она опасности, возможности и ключевые проблемы, изложенные в предыдущих разделах плана.

Уровень затрат на маркетинг. Одновременно должны точно указаться размеры бюджета маркетинга, необходимого для претворения в жизнь всех ранее изложенных стратегий. Известно, что более высокий бюджет, вероятно, обеспечит и более высокий сбыт, однако ему нужно разработать бюджет, который обеспечил бы наивысшую рентабельность.

Программа действий. Стратегии маркетинга необходимо превратить в конкретные программы действий, дающие ответы на следующие вопросы:

1) что будет сделано?

2) когда это будет сделано?

3) кто это будет делать?

4) сколько это будет стоить?

Например, руководитель может захотеть усилить стимулирование сбыта, сделав его ключевой стратегией завоевания доли рынка. Для этого необходимо будет разработать план мероприятий по стимулированию сбыта с перечислением льготных предложений и сроков их действий, участия в специализированных выставках, устройства новых экспозиций в местах продажи и т. п. В течение года по мере возникновения новых проблем и появления новых возможностей в планы мероприятий вносят коррективы.

Бюджеты. План мероприятий позволяет разработать соответствующий бюджет, являющийся, по сути дела, прогнозом прибылей и убытков. В графе «Поступления» дается прогноз относительно числа и средней цены-нетто товарных единиц, которые будут проданы. В графе «Расходы» указываются издержки производства, товародвижения и маркетинга. Их разность дает сумму ожидаемой прибыли. Высшее руководство рассматривает предлагаемый бюджет и утверждает или изменяет его. Будучи утвержденным, бюджет служит основой для закупки материалов, разработки графиков производства, планирования потребностей в рабочей силе и проведения маркетинговых мероприятий.

Порядок контроля. В последнем разделе плана излагается порядок контроля за ходом выполнения всего намеченного. Обычно цели и бюджетные ассигнования расписывают по месяцам или кварталам. Это означает, что высшее руководство может оценивать результаты, достигнутые в рамках каждого отдельного отрезка времени, и выявлять производства, не сумевшие добиться поставленных перед ними целевых показателей. Управляющим этих производств необходимо будет представить объяснения и указать, какие меры они собираются принимать для исправления положения.

Четырьмя основными средствами контроля являются: анализ возможностей сбыта, анализ доли рынка, анализ соотношения между затратами на маркетинг и сбытом и наблюдение за отношением клиентов. Если при использовании одного из этих средств выявляются недостатки в выполнении плана, своевременно принимают меры к исправлению сложившейся ситуации.

Анализ возможностей сбыта. Анализ возможностей сбыта заключается в замерах и оценке фактических продаж в сопоставлении с плановыми. Фирма может начать с анализа сбытовой статистики. Одновременно фирма должна проверить, все ли конкретные товары, территории и прочие единицы разбивки обеспечили выполнение своей доли оборота.

Анализ доли рынка. Статистика сбыта еще не говорит о положении фирмы относительно конкурентов. Предположим, что объем продаж растет. Рост этот может объясняться либо улучшением экономических условий, что благотворно сказывается на всех фирмах, либо совершенствованием деятельности фирмы в сравнении с конкурентами. Руководству необходимо постоянно следить за показателями доли рынка фирмы. Если доля эта увеличивается, конкурентное положение фирмы укрепляется, если уменьшается фирма начинает уступать конкурентам.

Анализ соотношения между затратами на маркетинг и сбытом. Контроль выполнения годового плана требует удостовериться, что фирма не тратит слишком много в своем стремлении обеспечить намеченные цели сбыта.

Постоянный контроль за соотношением между затратами на маркетинг и объемом продаж поможет фирме держать маркетинговые издержки на нужном уровне.

Наблюдение за отношением клиентов. Бдительные фирмы пользуются разными методами слежения за отношением к ним со стороны клиентов, дилеров и других участников маркетинговой системы. Выявляя изменения в потребительских отношениях до того, как они скажутся на сбыте, руководство получает возможность заблаговременно принять необходимые меры. Основными методами слежения за отношениями клиентуры являются системы жалоб и предложений, потребительские панели и опросы клиентов.

Корректирующее действие. Когда фактические показатели слишком сильно отличаются от целевых установок годового плана, фирмы предпринимают корректирующие действия.

Каждая организация подходит к проблеме планирования маркетинга сугубо своеобразно. Содержание плана маркетинга для различных организаций различно: иногда лишь немного шире плана деятельности отдела сбыта, и в другом случае план маркетинга, является основой плана всего объема производственно-хозяйственной деятельности.

1.5 Организационная структура и персонал

Решение производственных задач требует обеспечения их высококвалифицированными кадрами рабочих и специалистов. Кадровая политика данного предприятия построена на основе государственной кадровой политики и представляет собой систему подготовки, подборка, расстановки, переподготовки повышения квалификации кадров с учетом специфики производства.

Обычно трудовой персонал предприятия подразделяют на производственный персонал и персонал, занятый в непроизводственных подразделениях. Производственный персонал - работники, занятые в производстве и его обслуживании, - составляет основную часть трудовых ресурсов предприятия.

Самая многочисленная и основная категория производственного персонала - рабочие предприятия (фирмы) - лица (работники), непосредственно занятые созданием материальных ценностей или работами по оказанию производственных услуг и перемещению грузов.

Весь персонал предприятия по признаку участия в производственном процессе подразделяется на промышленно-производственный и не промышленный персонал.

Промышленно-производственный персонал подразделяется на рабочих и служащих. Рабочие в свою очередь подразделяются на основных производственных и вспомогательных рабочих. К основным рабочим относятся лица, которые выполняют основные технологические операции и непосредственно создают товарную (валовую) продукцию предприятий.

Вспомогательные рабочие обеспечивают нормальную работу машин и оборудования в производственных целях. Также к ним относят всех рабочих вспомогательных цехов и хозяйств.

К руководителям относятся работники, занимающие должности руководителей предприятий, их структурных подразделений и их заместители.

К специалистам относятся работники, занятые инженерно-техническими, экономическими работами и другими аналогичными работами.

В качестве правового статуса выбрано общество с ограниченной ответственностью.



Рис.3 - Организационная структура предприятия.

1.6 Оценка рисков и страхование

В условиях рыночных отношений, при наличии конкуренции и возникновении непредсказуемых ситуаций, хозяйственная, производственная или коммерческая деятельность невозможна без рисков. Однако и отсутствие риска, т.е. опасности наступления непредсказуемых и нежелательных для субъекта предпринимательской деятельности последствий его действий, в конечном счете вредит экономике, подрывает ее динамичность и эффективность. Нормальный ход экономического развития требует достаточно полной и разнообразной «рисковой стратификации», которая обеспечивает каждому субъекту возможность знать позиции в такой зоне хозяйствования, в которой степень риска отвечает его наклонностям и личным качествам. Существование риска и неизбежные в ходе развития изменение его степени выступают постоянным и сильнодействующим фактором движения предпринимательской сферы экономики.

Любое предприятие несет риски, связанные с его производственной, коммерческой, финансовой, инвестиционной деятельностью. Любой предприниматель отвечает за последствия принимаемых управленческих решений. Фактор риска заставляет предпринимателя экономить финансовые и материальные ресурсы, обращать особое внимание на расчеты эффективности новых проектов, коммерческих сделок, принимать обоснованные управленческие решения. Фактор риска в предпринимательской деятельности особенно увеличивается в период нестабильного состояния экономики, сопровождаемого инфляционными процессами, сверхдорогими кредитами и т.д.

Страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют две стороны (или два субъекта). Одна из них - это страховое общество (частное или государственное), или страховщик, которое вырабатывает условия страхования и предлагает их своим клиентам - юридическим и физическим лицам. Если условия устраивают клиентов, то они подписывают договор установленной формы и регулярно вносят по нему страховщику денежные взносы согласно договору. Из этих взносов у страховщика образуется особый денежный фонд.

Другой стороной (субъектом) данного экономического отношения являются юридические или физические лица, называемые страхователями. Условия страхования четко оговаривают срок, в течение которого страхователь обязан сообщить о наступлении страхового случая путем подачи заявления. Обычно действует 5-дневный срок для извещения о произошедшем событии. Размер страхового возмещения определяется в зависимости, от объема ответственности страховщика исходя из суммы непогашенной задолженности на установленную кредитным договором дату.

Условия страхования предусматривают порядок возмещения убытков. Одновременно страховая организация оставляет за собой право отказаться в выплате страхового возмещения. Свой отказ страховщик связывает, во-первых, с недостоверностью сообщенных страхователем сведений, которые могли иметь существенное значение для суждения о страховом риске, во-вторых, если страхователь не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования. В момент заключения договоров эти условия должны формулироваться сторонами конкретно, во избежание дальнейших споров.

1.7 Показатели эффективности бизнес-плана

Оценка эффективности инвестиционного проекта призвана определить, насколько цена приобретаемого актива (размер вложений) соответствует будущим доходам с учетом рисков проекта.

К основным показателям эффективности инвестиционного проекта относятся:

1. денежный поток (NCF);

2. чистая текущая стоимость проекта (NPV);

3. внутренняя норма рентабельности (IRR);

4. индекс прибыльности инвестиций (PI);

5. срок окупаемости проекта (Т_ок).

Денежный поток имеет большое значение в оценке эффективности инвестиций, поскольку это базовый критерий, на основе которого рассчитываются другие (например, NPV). С другой стороны, это результирующий показатель с точки зрения бюджетного подхода. Именно поэтому для оценки эффективности инвестиций наиболее часто используется NCF. Этот показатель характеризует действительное, реальное движение денежных средств за определенный период с точки зрения, как их притока, так и оттока.

В бизнес-плане NCF рассчитывается следующим образом: Приток (выручка от реализации за период) минус Отток (инвестиционные издержки, операционные затраты и налоги за этот же период). Для получения величины кумулятивного NCF нужно величины NCF за каждый период суммировать нарастающим итогом.

Чистая текущая стоимость проекта (NPV) - это стоимость, получаемая путем дисконтирования отдельно за каждый год разности всех оттоков и притоков денежных средств, накапливающихся за период функционирования проекта.

Экономический смысл чистой текущей стоимости можно представить как результат, получаемый немедленно после принятия решения об осуществлении данного проекта, т.к. при ее расчете исключается воздействие фактора времени. Положительное значение NPV считается подтверждением целесообразности инвестирования денежных средств в проект, а отрицательное, напротив, свидетельствует о неэффективности их использования. Иными словами: Если NPV < 0, то в случае принятия проекта инвесторы получат убытки. Если NPV = 0, то в случае принятия проекта благосостояние инвесторов не изменится, но объемы производства возрастут. Если NPV > 0, то инвесторы получат прибыль.

где r - это ставка или норма дисконтирования;

- это коэффициент дисконтирования.

На величину чистой текущей стоимости проекта (NPV), безусловно, влияет масштаб деятельности, выраженный в «физических» объемах инвестиций, производства или продаж. Отсюда вытекает естественное ограничение на применение данного метода для сопоставления различных по этой характеристике проектов: большее значение NPV не всегда будет соответствовать более эффективному варианту капиталовложений.

Также рассчитать NPV проекта можно при помощи Microsoft Excel (Меню «Вставка» > «Функция» > «Финансовые» > «НПЗ»). Исходными данными для расчета NPV будут значения NCF за каждый период проведения инвестиционного проекта.

Внутренняя норма рентабельности (IRR) - ставка дисконтирования, при которой чистая текущая стоимость проекта (NPV) равна нулю, т.е. это та ставка сравнения, при которой сумма дисконтированных притоков денежных средств равна сумме дисконтированных оттоков.

При вычислении IRR предполагается полная капитализация получаемых чистых доходов, т.е. все образующиеся свободные денежные средства должны быть либо реинвестированы, либо направлены на погашение внешней задолженности. Это нижний гарантированный «порог» прибыльности инвестиционных затрат, и если он превышает среднюю стоимость капитала в данном секторе инвестиционной активности, то проект может быть рекомендован к реализации.

Индекс прибыльности инвестиций (PI). Отношение отдачи капитала к размеру вложенного капитала. PI показывает относительную прибыльность проекта или дисконтируемую стоимость денежных поступлений от проекта в расчете на единицу вложений. Чаще всего PI рассчитывается путем деления чистых приведенных поступлений от проекта на стоимость первоначальных вложений. В этом случае критерий принятия решения такой же, как при принятии решения по показателю NPV, т.е. PI > 0. Данный критерий -- достаточно совершенный инструмент анализа эффективности инвестиций. При этом возможны три варианта:

PI > 1 -- инвестиции доходны и приемлемы в соответствии с выбранной ставкой дисконтирования;

PI < 1 -- инвестиции не способны генерировать требуемую ставку отдачи и неприемлемы;

PI = 1 -- рассматриваемое направление инвестиций в точности удовлетворяет выбранной ставке отдачи, которая равна IRR.

Срок окупаемости проекта показывает срок, необходимый для того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, с учетом дисконтирования, покрыли затраты на инвестиции. Этот показатель определяется последовательным расчетом NPV для каждого периода проекта, точка, в которой NPV станет положительным, будет являться точкой окупаемости.

2. Расчет капитальных вложений

рынок сбыт конкурентный маркетинг

Базовый год

Капитальные вложения - инвестиции в основной капитал, в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение предприятия, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательские работы. Капитальные вложения являются необходимым условием существования предприятия. Пренебрегая ими, фирма может увеличить свои прибыли в краткосрочного периоде, но в долгосрочном периоде это приведет к потере прибыли, неспособности фирмы конкурировать на рынке.

2.1 Определение потребности в технологическом оборудовании

где - количество единиц оборудования по видам, шт.;

- годовая программа производства продукции, шт.;

- трудоемкость по j видам работ по i изделиям, н.ч.;

- годовой действительный фонд времени работы оборудования, ч.;

- коэффициент выполнения норм выработки;

n - номенклатура выпускаемой продукции.

- количество смен;

- продолжительность смены, ч.;

- коэффициент использования оборудования.

Изделие №9 (вальцы лабораторные):

Токарные станки: n = 180*416/1,2*3600 = 17 ед.

Расточные станки: n = 180*64/1,2*3600 = 3 ед.

Фрезерные станки: n = 180*204/1,2*3600 = 8 ед.

Строгальные станки: n = 180*56/1,2*3600 = 2 ед.

Зуборезные станки: n = 180*84/1,2*3600 = 3 ед.

Шлифовальные станки: n = 180*50/1,2*3600 = 2 ед.

Термические станки: n = 180*48/1,2*3600 = 2 ед.

Сборочные стенды: n =180*172/1,2* 3600 = 7 ед.

Изделие №17 (нож ленточный):

Токарные станки: n = 190*256/1,2*3600 = 11 ед.

Фрезерные станки: n =190 *88/1,2*3600 = 4 ед.

Строгальные станки: n =190*24/1,2*3600 =1 ед.

Зуборезные станки: n =190*36/1,2*3600 = 2 ед.

Шлифовальные станки: n = 190*32/1,2*3600 = 1 ед.

Термические станки n =190*30/1,2*3600 = 1 ед.

Сборочные стенды: n =190*56/1,2* 3600 = 2 ед.

Все расчеты сводим в таблицу.

Таблица 1. - Сводная таблица потребности в оборудовании

Виды оборудования	Цена, тыс. руб./ед.	Изделие №9	Изделие №17	Итого
		Кол-во, ед.	Стоимость оборуд., тыс.руб	Кол-во, ед.	Стоимость оборуд., тыс.руб	Кол-во, ед.	Стоимость оборуд., тыс.руб
Расточные	250	3	750	-	-	3	750
Токарные станки	220	17	3740	11	2420	28	6160
Фрезерные станки	164	8	1312	4	656	12	1968
Строгальные станки	164	2	328	1	164	3	492
Зуборезные станки	248	3	744	2	496	5	1240
Шлифовальные станки	255	2	510	1	255	3	765
Установка СВЧ	113	2	226	1	113	3	339
Сборочные стенды	42	7	294	2	84	9	378
Сварочные агрегаты	18	1	18	2	36	3	54
Верстаки	88	196	1568	106	848	302	2416
Контрольные приборы (комплект)	8	9	72	7	56	16	128
Сверлильные станки	68	1	68	1	68	2	136
Электрокар	86	1	86	-	-	1	86
Автомобиль	350	1	350	-	-	1	350
Итого	253	10066	138	5196	391	15262

2.2 Расчет численности основных производственных рабочих

Списочная численность работников предприятия - это показатель численности работников списочного состава на определенное число или дату. Она учитывает численность всех работников предприятия, принятых на постоянную, сезонную и временную работу в соответствии с заключенными трудовыми договорами (контрактами).

где - эффективный годовой фонд времени работы одного рабочего, ч.;

- коэффициент выполнения норм выработки.

Таблица 2.- Списочная численность основных производственных рабочих

Вид работ	Численность ОПР, чел.
	Изделие №2	Изделие №24
Токарные	37	24
Расточные	6	-
Фрезерные	18	8
Строгальные	5	2
Зуборезные	7	3
Шлифовальные	4	3
Термические	4	3
Сборочные	15	5
Электро-технические	8	7
Слесарные	26	14
КИП и А	6	2
Контрольно-испытательные	9	7
Итого:	145	78

2.5 Расчет численности каждой группы ППП

Остальные группы работающих определяются по заданной структуре. Численность работающих (R_ППП) определяется:

Где Y₀ - удельный вес основных производственных рабочих в структуре ППП, %.

Вальцы лабораторные: 145*100/62=234 чел.

Нож ленточный: 78*100/62 = 126 чел.

Таблица 3.- Численность персонала.

Категории персонала	Численность, чел.	Итого
	Изделие №2	Изделие №24.
Основные рабочие	145	78	223
Вспомогательные рабочие	51	28	79
ИТР и служащие	33	18	51
Прочие	5	2	7
Итого:	234	126	360

2.6 Построение штатного расписания ИТР и служащих, вспомогательных и прочих рабочих

На основании сделанных расчётов численности вспомогательных рабочих ИТР и служащих, составляем штатное расписание.

Таблица 4. - Штатное расписание персонала предприятия.

№ п/п	Наименование занимаемой должности	Кол-во, чел.	Месячный оклад, тыс. руб.	Величина премии (30%), тыс. руб.	Годовой ФОТ, тыс. руб.
	ИТР и служащие
1.	Генеральный директор	1	21	6,3	327,6
2.	Финансовый директор	1	17	5,1	265,2
3.	Технический директор	1	15	4,5	234
4.	Главный бухгалтер	1	13	3,9	202,8
5.	Главный инженер	1	13	3,9	202,8
6.	Начальник ПЭО	1	11	3,3	171,6
7.	Начальник отдела кадров	1	9	2,7	140,4
8.	Экономист	1	6,5	1,95	101,4
9.	Маркетолог	1	6,5	1,95	101,4
10.	Бухгалтер	1	6,5	1,95	101,4
	Итого ИТР и служащие	10			1848,6
	Вспомогательные рабочие
11.	Дежурный электрик	1	8	2,4	124,8
12.	Слесарь по ремонту оборудования	3	7	2,1	327,6
13.	Слесарь-сборщик	2	7	2,1	218,4
14.	Электромонтер	1	7	2,1	109,2
15.	Кладовщик	1	6,5	1,95	101,4
16.	Грузчик	1	6,5	1,95	101,4
17.	Водитель	1	6,5	1,95	101,4
18.	Оператор котельной	1	6,5	1,95	101,4
19.	Слесарь КИП и А	1	6	1,8	93,6
20.	Газоэлектросварчик	1	6	1,8	93,6
21.	Контролер	2	6	1,8	187,2
	Итого вспомогательные	15			1560
	Прочие			20%
22.	Уборщик	1	3,5	700	50,4
	Итого прочие	1			50,4
	ИТОГО	26			3459

2.5 Расчет стоимости производственной и бытовой площади

Стоимость 1 м² = 15 тыс.руб. Производственная площадь на 1 станок (рабочее место) - 5 м² (с учетом проходов и проездов). Бытовая площадь на 1 человека - 3 м²

Таблица 5. - Стоимость производственных и бытовых площадей

Производственные помещения	Бытовые помещения	Итого площадь помещений, м2	Стоимость 1 м2, тыс. руб.	Стоимость производственных и бытовых помещений, тыс. руб
ni,ед.	Sпр, м2	RППП, чел	Sб, м2
66	330	360	1080	1410	15	21150

2.6 Расчет объема капитальных вложений

К= Sобор +Sпр + Sбыт

К = 15262+4950+16200 = 36412 (тыс. руб.)

3. Расчет себестоимости продукции

Себестоимость продукции представляет собой выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на производство и реализацию продукции.

Статьи себестоимости показывают направления расходования средств: основные и нормированные материалы, основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих, накладные расходы (все затраты, которые нельзя нормировать (на конкретную продукцию)).

Если планируемые расходы на изготовление одного вида товара ниже цены, сложившейся на рынке, то можно ожидать прибыли от реализации такой продукции. Если цена ниже себестоимости, значит, возникнут убытки, на ее производство и реализацию.

Вальцы лабораторные:

Расчет заработной платы основных производственных рабочих:

Средний разряд работ - 4 (при нормальных условиях труда).

где СТ=25 руб. - часовая тарифная ставка;

коэффициент премирования.

ЗП опр = 145*1700*25*1,4/180= 47930 руб.

Дополнительная заработная плата:

ЗП доп = 47930 * 0,2 = 9586 руб.

Отчисления в ЕСН:

Ставка налога распределяется следующим образом:

Отчисления в Фонд социального страхования Российской Федерации. Тариф страховых взносов установлен в размере 2,9% по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям. Эти взносы формируют в основном бюджеты профсоюзных организаций.

Отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования составляют 3,1%

Отчисления в Пенсионный фонд - 20%.

Таким образом, в соответствии с законодательством ставка налога устанавливается в размере 26%.

ЕСН = 57516*0,26=14954,2 руб.

Материальные затраты:

Материальные затраты включают в себя стоимость сырья и материалов, покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, природного сырья, покупного топлива и энергии всех видов.

Таблица 6. - Структура себестоимости в базовом году составила по изделиям в процентах.

Статьи	Изделия
	А	Б
Материалы (за вычетом отходов)	37	42
Заработная плата основных производственных рабочих	15	12

М = 47930*37/15 = 118227,33 руб.

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования:

Статья включает материальные затраты на текущий ремонт производственного оборудования, стоимость износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов; энергии, потребляемой технологическим оборудованием; заработной платы вспомогательных рабочих.

З эо = 44*3600*50/180=44000 руб.

Общепроизводственные затраты:

В статью «Общепроизводственные расходы» включаются затраты по обслуживанию цехов и управлению ими: материалы на ремонт зданий цеха, заработная плата аппарата управления цехом и вспомогательного персонала; отчисления на социальное страхование к начисленной заработной плате; амортизация зданий, сооружений, инвентаря общецехового назначения; энергия на отопление и освещение здания; затраты на охрану труда, рационализации, изобретательство; прочие расходы.

З общепроизв = 0,8*47930=38344 руб

Общехозяйственные затраты:

Статья общехозяйственные расходы представляет собой издержки на управление предприятием, не вошедшие в перечисленные выше комплексные статьи затрат.

З общехоз = 47930 руб.

Итого: производственная себестоимость = 320971 руб.

Коммерческие затраты:

Коммерческие расходы - это расходы по сбыту продукции, а именно расходы на транспортировку готовой продукции до пункта, оговоренного контрактом; расходы на тару, упаковку, маркировку товаров; затраты на погрузочно-разгрузочные работы.

З комерч = 0,025*320971=8024,3 руб.

Полная себестоимость =320971+8024,3=328995 руб.

Нож ленточный:

Расчет заработной платы основных производственных рабочих:

Средний разряд работ - 4 (при нормальных условиях труда).

где СТ=25 руб. - часовая тарифная ставка;

коэффициент премирования.

ЗП осн = 78*1700*25*1,4/190=24426 руб.

Дополнительная заработная плата:

ЗП доп = 0,2*24426=4885 руб.

Отчисления в ЕСН:

ЕСН = 29311*0,26 = 7620 руб.

Материальные затраты

М = 24426*42/12=85491 руб.

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования

З эо = 22*3600*50/190=20842 руб.

Общепроизводственные затраты

З общепроизв = 0,8*24426 = 19541 руб.

Общехозяйственные затраты

З общехоз = 24426 руб.

Итого: производственная себестоимость = 187231 руб.

Коммерческие затраты

З комерч = 0,025*187231 = 4681 руб.

Полная себестоимость = 187231 + 4681 = 191912 руб.

Таблица 7. - Себестоимость продукции (руб.)

Статьи калькуляции	Вальцы лабораторн.	Нож ленточный
Сырье и материалы	118227,33	85491
Основная ЗП производственных рабочих	47930	24426
Дополнительная ЗП производственных рабочих	9586	4885
Отчисления на социальные нужды	14954,2	7620
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	44000	20842
Общепроизводственные расходы	38344	19541
Общехозяйственные расходы	47930	24426
Коммерческие расходы	8024,3	4681
Полная себестоимость	328995	191912

4. Расчет технико-экономических показателей

Цена - это денежное выражение стоимости товара. Она выполняет различные функции: учетную, стимулирующую и распределительную.

Таблица № 8. - Цена продукции

Наименование изделия	Полная себестоимость единицы продукции, руб./ед.	Рыночная цена изделия, руб.
Вальцы лабораторные	328995	500000
Нож ленточный	191912	300000

Прибыль является обобщающим показателем деятельности предприятия. Как экономическая категория она свидетельствует о превышении доходов над текущими расходами.

В нашем случае прибыль от реализации продукции является единственным источником формирования балансовой прибыли. Балансовая прибыль определяется следующим образом:

Вальцы лабораторные:

Ц опт = 500000/1,18=423729 руб.

ВР =76271220 руб.

П реал = (423729- 328995)*180 = 17052120 руб.

П реал на ед = 17052120 / 180 = 94734 руб.

Налог на прибыль равен 20 %.

Н пр = 0,2 *17052120= 3410424 руб.

Пчист = Преал*(1-0,2)-Ним

Налог на имущество составляет 2,2% от стоимости ОПФ (КВ).

Н им = 0,022*(10066000+3300000+10530000)=525712 руб.

П чист =17052120*(1-0,2) - 525712 = 13115984 руб.

Нож ленточный:

Ц опт = 300000/1,18=254237 руб.

ВР = 48305030 руб.

П реал = (254237- 191912)*190 = 11841750 руб.

П реал на ед = 11841750/ 190 = 62325 руб.

Налог на прибыль равен 20 %.

Н пр = 0,2*11841750 = 2368350 руб.

Пчист = Преал*(1-0,2)-Ним

Налог на имущество составляет 2,2% от стоимости ОПФ (КВ).

Н им = 0,022*(5196000+1650000+5670000)=275352 руб.

П чист = 11841750*(1-0,2)- 275352 =9198048 руб.

Амортизационные отчисления оборудования и зданий составляют 10% и 2,5% соответственно.

Амортизация оборудования: 0,1*15262000 = 1526200 руб.

Амортизация зданий: 0,025*(4950000+16200000) = 528750 руб.

Отчисления в ремонтный фонд - 2% от стоимости капитальных вложений.

0,02*36412000= 728240 руб.

Структура распределения чистой прибыли выглядит следующим образом:

22314032 руб.

Фонд потребления - 50%;

Фонд накопления - 40%

Резервный фонд - 10%

Резервный фонд - 2231403,2 руб.

Фонд накопления - 8925612,8 руб

Фонд потребления -11157016 руб.

Таблица № 9 . - Финансовый план предприятия

Доходы и поступления средств	Расходы и отчисления средств
Показатели	руб.	Показатели	руб.
Прибыль	28893870	Налог на прибыль	5778774
Амортизационные отчисления	2054950	Налог на имущество	801064
в том числе:		Ремонтный фонд	728240
оборудования	1526200	Резервный фонд	2231403,2
зданий	528750	Фонд потребления	11157016
Ремонтный фонд	728240	Фонд накопления	10980562,8
		В том числе:
		- от прибыли	8925612,8
		- от амортизации	2054950
ИТОГО	31677060	ИТОГО	31677060

Рентабельность продукции - показатель эффективности производства, определяемый соотношением прибыли от реализации продукции к ее себестоимости (в процентах).

Вальцы лабораторные: 94734/328995*100 = 28,79 %

Нож ленточный: 62325/191912*100 = 32,47 %

5. Расчет показателей планового периода

5.1 Построение штатного расписания

На основании сделанных расчётов численности вспомогательных рабочих ИТР и служащих, составляем штатное расписание.

Таблица № 13. - Штатное расписание персонала предприятия.

№ п/п	Наименование занимаемой должности	Кол-во, чел.	Месячный оклад, тыс. руб.	Величина премии (30%), тыс. руб.	Годовой ФОТ, тыс. руб.
	ИТР и служащие
1.	Генеральный директор	1	21	6,3	327,6
2.	Финансовый директор	1	17	5,1	265,2
3.	Технический директор	1	15	4,5	234
4.	Главный бухгалтер	1	13	3,9	202,8
5.	Главный инженер	1	13	3,9	202,8
6.	Начальник ПЭО	1	11	3,3	171,6
7.	Начальник отдела кадров	1	9	2,7	140,4
8.	Экономист	2	6,5	1,95	202,8
9.	Маркетолог	1	6,5	1,95	101,4
10.	Бухгалтер	1	6,5	1,95	101,4
11.	Техник-нормировщик	1	6	1,8	187,2
	Итого ИТР и служащие	12			2137,2
	Вспомогательные рабочие
12.	Дежурный электрик	1	8	2,4	124,8
13.	Слесарь по ремонту оборудования	4	7	2,1	436,8
14.	Слесарь-сборщик	3	7	2,1	327,6
15.	Электромонтер	1	7	2,1	109,2
16.	Кладовщик	1	6,5	1,95	101,4
17.	Грузчик	1	6,5	1,95	101,4
18.	Водитель	1	6,5	1,95	101,4
19.	Оператор котельной	1	6,5	1,95	101,4
20.	Слесарь КИП и А	1	6	1,8	93,6
21.	Газоэлектросварчик	1	6	1,8	93,6
22.	Контролер	2	6	1,8	187,2
	Итого вспомогательные	17			1778,4
	Прочие			20%
23.	Уборщик	1	3,5	700	50,4
	Итого прочие	1			50,4
	ИТОГО	26			3966

5.2 Расчет себестоимости продукции

Вальцы лабораторные:

Расчет заработной платы основных производственных рабочих.

Средний разряд работ - 4 (при нормальных условиях труда).

где СТ=25 руб. - часовая тарифная ставка;

коэффициент премирования.

ЗП опр = 145*1700*25*1,4/180 = 47930 руб.

Дополнительная заработная плата:

ЗП доп = 47930 * 0,2 = 9586 руб.

Отчисления в ЕСН:

ЕСН = 57516*0,26=14954,2 руб.

Материальные затраты:

Материальные затраты включают в себя стоимость сырья и материалов, покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, природного сырья, покупного топлива и энергии всех видов.

Таблица № 14. Структура себестоимости в базовом году составила по изделиям в процентах.

Статьи	Изделия
	А	Б
Материалы (за вычетом отходов)	36,6	41,5
Заработная плата основных производственных рабочих	15	12

М = 47930*36,6/15 =116949,2 руб

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования:

З эо = 44*3600*48\180 = 42240 руб.

Общепроизводственные затраты:

З общепроизв = 0,78*47930=37385 руб

Общехозяйственные затраты:

З общехоз = 0,97*47930 =46492 руб.

Итого: производственная себестоимость = 315536 руб.

Коммерческие затраты:

З комерч = 0,04*315536 =12621,4 руб.

Полная себестоимость =328157 руб.

Нож ленточный:

Расчет заработной платы основных производственных рабочих.

Средний разряд работ - 4 (при нормальных условиях труда).

где СТ=25 руб. - часовая тарифная ставка;

коэффициент премирования.

ЗП осн = 78*1700*25*1,4/190=24426 руб.

Дополнительная заработная плата:



ЗП доп = 0,2*24426=4885 руб.

Отчисления в ЕСН:

ЕСН = 29311*0,26 = 7620 руб.

Материальные затраты

М = 24426*41,5/12=84473 руб.

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования:

З эо = 22*3600*48/190=20008 руб.

Общепроизводственные затраты:

З общепроизв = 0,78*24426 = 19052 руб.

Общехозяйственные затраты:

З общехоз = 0,97*24426=23693 руб.

Итого: производственная себестоимость = 184157руб.

Коммерческие затраты:

З комерч = 0,04*184157 = 7366 руб.

Полная себестоимость = 191523 руб.

Таблица № 15 . - Себестоимость продукции (руб.)

Статьи калькуляции	Вальцы лабораторн.	Нож ленточный
Сырье и материалы	116949,2	84473
Основная ЗП производственных рабочих	47930	24426
Дополнительная ЗП производственных рабочих	9586	4885
Отчисления на социальные нужды	14954,2	7620
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	42240	20008
Общепроизводственные расходы	37385	19052
Общехозяйственные расходы	46492	23693
Производственная себестоимость	315536	184157
Коммерческие расходы	12621,4	7366
Полная себестоимость	328157	191523

5.3 Расчет прибыли и составление финансового плана

Таблица № 16 . - Цена продукции.

Наименование изделия	Полная себестоимость единицы продукции, руб./ед.	Рыночная цена изделия, руб.
Вальцы лабораторные	328157	500000
Нож ленточный	191523	300000

Прибыль является обобщающим показателем деятельности предприятия. Как экономическая категория она свидетельствует о превышении доходов над текущими расходами.

В нашем случае прибыль от реализации продукции является единственным источником формирования балансовой прибыли. Балансовая прибыль определяется следующим образом:

Вальцы лабораторные:

Ц опт = 500000/1,18=423729 руб.

ВР = 76271220 руб.

П реал = (423729 - 328157)*180 = 17202960 руб.

П реал на ед =17202960/ 180 = 95572 руб.

Налог на прибыль равен 20 %.

Н пр = 0,2*17202960 = 3440592 руб.

Пчист = Преал*(1-0,2)-Ним

Налог на имущество составляет 2,2% от стоимости ОПФ (КВ).

Н им = 0,022*(10066000+3300000+10530000) = 525712 руб.

П чист = 17202960*(1-0,2)- 525712=13236656 руб.

Нож ленточный:

Ц опт = 300000/1,18=254237 руб.

ВР = 48305030 руб.

П реал = (254237 -191523)*190 = 11915660 руб.

П реал на ед = 11915660 / 190 =62714 руб.

Налог на прибыль равен 20 %.

Н пр = 0,2*11915660 = 2383132 руб.

Пчист = Преал*(1-0,2)-Ним

Налог на имущество составляет 2,2% от стоимости ОПФ (КВ).

Н им = 0,022*(5196000+1650000+5670000) = 275352 руб.

П чист =11915660*(1-0,2)- 275352 = 9257176 руб.

Амортизационные отчисления оборудования и зданий составляют 10% и 2,5% соответственно.

Амортизация оборудования: 0,1*15262000 = 1526200 руб.

Амортизация зданий: 0,025*(4950000+16200000) = 528750 руб.

Отчисления в ремонтный фонд - 2% от стоимости капитальных вложений. 0,02*36412000= 728240 руб.

Структура распределения чистой прибыли выглядит следующим образом: 22493832 руб.

Фонд потребления - 50%;

Фонд накопления - 40%

Резервный фонд - 10%

Резервный фонд - 2249383,2 руб.

Фонд накопления - 8997532,8 руб.

Фонд потребления - 11246916 руб.

Таблица № 17 . - Финансовый план предприятия

Доходы и поступления средств	Расходы и отчисления средств
Показатели	руб.	Показатели	руб.
Прибыль	29118620	Налог на прибыль	5823724
Амортизационные отчисления	2054950	Налог на имущество	801064
в том числе:		Ремонтный фонд	728240
оборудования	1526200	Резервный фонд	2249383,2
зданий	528750	Фонд потребления	11246916
Ремонтный фонд	728240	Фонд накопления	11045882
		В том числе:
		- от прибыли	8997532,8
		- от амортизации	2054950
ИТОГО	31901810	ИТОГО	31901810

Рентабельность продукции - показатель эффективности производства, определяемый соотношением прибыли от реализации продукции к ее себестоимости (в процентах).

Вальцы лабораторные: 95572 /328157*100 = 29,12 %

Нож ленточный: 62714/191523*100 = 32,7 %

6. Расчёт прочих показателей

Для обобщающей характеристики эффективности и интенсивности использования основных производственных фондов (ОПФ (КВ)) используются следующие показатели.

6.1 Расчет показателей фондоотдачи и фондоемкости

Основные показатели использования основных производственных фондов фондоотдача и фондоемкость в стоимостном выражении.

Фондоотдача - количество продукции в расчете на рубль основных производственных фондов. Показывает, сколько продукции продано по отношению к стоимости основного капитала.

Фондоемкость характеризует размер основных фондов на 1 рубль производимой продукции.

Эти показатели определяются по следующим формулам:

1) Фондоотдача

2) Фондоемкость

Таблица №18 . - Фондоотдача и фондоёмкость.

Год	Сумма реализации продукции, тыс.руб.	Стоимость ОПФ(КВ), тыс.руб.	Фондоотдача, руб./руб.	Фондоемкость, руб./руб.
Базовый	124576,25	36412	3,42	0,3
Плановый	124576,25	36412	3,42	0,3

6.2 Расчет показателя фондовооруженности

Фондовооруженность - показатель оснащенности основными производственными фондами рабочих.

Рассчитывается по формуле:

Базовый: ФВ = 36412000/360 = 101144 руб./чел

Плановый: ФВ=36412000/360 = 101144 руб./чел

6.3 Экономический эффект от вложенного капитала

Срок окупаемости капитальных вложений - это период времени, который необходим для того, чтобы будущая прибыль предприятия достигла величины осуществленных капитальных вложений.

Срок окупаемости и норма прибыли на вложенный капитал рассчитывается с целью оценки эффективности капитальных вложений.

Объем капитальных вложений (КВ) включает стоимость оборудования, производственных и бытовых зданий.

К = 36412 тыс.руб.

Простой срок окупаемости (РР) капитальных вложений определяется исходя из величины объема капитальных вложений и годовых чистых денежных поступлений:

ЧДП_б, ЧДП_пл- чистый денежный поток базового и планового года соответственно. ЧДП находим по следующей формуле:

ЧДП баз = 22314032+2054950 = 24368982 руб.

ЧДП пл = 22493832+2054950 = 24548782 руб.

Т_ок = 1+(36412000-24368982)/24548782 = 1,5 года

Будущая стоимость чистых доходов, приведенная к их настоящей стоимости, то есть стоимости через процедуру дисконтирования к начальному шагу расчетного

периода, выражает содержание основополагающего показателя эффективности - чистого дисконтированного дохода.

Чистый дисконтированный доход рассчитывается по формуле:

К - капитальные вложения в проект, руб. Включают в себя стоимость оборудования, а также стоимость производственных и бытовых помещений;

i - ставка дисконтирования, в нашем случаем принимается равной 10%.

ЧДД = -36412000 + 24368982/1,1 + 24548782/1,21 = -36412000 + 22153620 + +20288249 = 6029869 руб.

Индекс доходности (РI) характеризует относительную отдачу на вложенные в проект средства. Наибольшее распространение на практике получил индекс доходности инвестиций. Он представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к приведенной к тому же моменту времени величине инвестиционных затрат.



PI = (22153620+20288249)/36412000 = 1,17

7. Сводная таблица технико-экономических показателей

Таблица 19. - Сводная таблица технико-экономических показателей.

№ п/п	Показатель	Ед изм	Базовый год	Плановый год	Изменение
1.	Объем производства: -вальцы лабораторные -нож ленточный	шт.	180 190	180 190	- -
2.	Стоимость капитальных вложений	руб.	36412000	-
3.	Численность ОПР: -вальцы лабораторные -нож ленточный	чел.	145 78	145 78	- -
4.	Численность ППП: -вальцы лабораторные -нож ленточный	чел.	234 126	234 126	- -
5.	Себестоимость продукции: -вальцы лабораторные -нож ленточный	руб.	328995 191912	328157 191523	-838 -389
6.	Цена продукции: -вальцы лабораторные -нож ленточный	руб.	500000 300000	500000 300000	- -
7.	Выручка от реализации: -вальцы лабораторные -нож ленточный	руб.	76271220 48305030	76271220 48305030	- -
8.	Прибыль балансовая: -вальцы лабораторные -нож ленточный	руб.	17052120 11841750	17202960 11915660	150840 73910
9.	Прибыль чистая: -вальцы лабораторные -нож ленточный	руб.	13115984 9198048	13236656 9257176	120672 59128
10.	Рентабельность продукции: -вальцы лабораторные -нож ленточный	%	28,79 32,47	29,12 32,7	0,33 0,23
11.	ФО	руб/руб	3,42	3,42	-
12.	ФЕ	руб/руб	0,3	0,3	-
13.	ФВ	руб/чел	101144	101144	-
14.	Срок окупаемости инвестиций	лет	1,5	-
15.	ЧДД	руб.	6029869	-
16.	ИД		1,17	-

Заключение

Бизнес-план позволяет исследовать и оценить возможности проекта: определить его коммерческую эффективность, спрогнозировать возможные проблемы и пути их решения, предположить суммы капиталовложений и чистую прибыль. Бизнес-план не должен быть излишне многословным и узкоспециальным. В качественном бизнес-плане каждая цифра должна быть обоснована, а прогнозы должны иметь вероятность исполнения. Составлению бизнес-плана должны предшествовать маркетинговые исследования состояния целевого рынка, потребности целевой его аудитории, а также конкурентов и своих перспектив и возможностей. Таким образом, наше предприятие имеет: