Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание:

Резюме

1 Описание предприятия

2 Описание продукции

3 Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

4 Производственный план

5 Организационный план

6 Оценка рисков

7 Финансовый план

8 Показатели эффективности проекта

9 Юридический план

Литература

Резюме

планирование бизнес сбыт риск финансовый

Бизнес-план, является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпускаемой продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление об экономической эффективности рассматриваемого проекта.

Целью данной курсовой работы является рентабельность производства новой продукции, конфигурация и технические параметры которого являются новинкой, как на белорусском рынке и рынке стран содружества, так и на зарубежном рынке.

Предприятие существует и развивается уже несколько лет, но и за этот короткий промежуток времени предприятие по производству электробытовой техники и другой аппаратуры уже успело завоевать доверие покупателя, а также расположило покупателя к себе своими доступными ценами, высокой технологичностью продукции и её новизной.

Продукция, описываемая с помощью данного бизнес-плана, совместила в себе наилучшие показатели мировых стандартов качества. Помимо всего прочего не смотря на новизну, актуальность, технологичность огромную роль сыграл ценовой фактор. Благодаря использованию рабочей силы белорусских специалистов, сырья и комплектующих от белорусских поставщиков, предприятие смогло сделать производство менее затратным и более прибыльным, причём цена продукции в несколько раз ниже цен импортёров.

Этот бизнес-план содержит данные и расчёты, необходимые для выполнения годовой программы производства в 13 000 единиц продукции одним цехом производственного предприятия «Ping Promotion Group».

Подробнее о показателях эффективности проекта и рентабельности производства данной продукции описано в нижеприведённой таблице, а также непосредственно в следующих 9 разделах бизнес-плана.

Сводные данные по проекту

Наименование показателя	В целом по проекту
1	2
Объём производства, шт.	13 000
Цена единицы продукции, руб.	69 960
Выручка от реализации, руб.	909 480 000
Общая прибыль,. руб.	317 296 055
Прибыль чистая,. руб.	115 768 929,6
Загрузка производственной мощности, %	64
Численность работающих, чел.	26
Источники финансирования проекта, руб.	29 495 000
Срок окупаемости проекта, лет	0,06
Уровень безубыточности, %	38,89
Рентабельность продукции, %	74,99

Описание предприятия

Предприятие «Пинг Вин промоушен Групп» занимается выпуском и реализацией телевизоров, оптимально соответствующих бюджету Клиента. Данная фирма направлено не только на продажу готовой продукции, но и на сервис выпускаемого оборудования. Наше предприятие распространяет свою продукцию в пределах Республики Беларусь и за рубежом.

Конечно «Ping Promotion Group» не является независимой фирмой, абсолютно лишенной конкурентов.

Предприятие «Ping Promotion Group» было зарегистрировано 1998 году. Выпущенная продукция завоевало доверие у покупателей - это говорит о высоком качестве продукции. С каждым годом предприятие активно развевалось и работало над выпуском новой, современной модели, отличающиеся функциональными возможностями, и высоким качеством.

Наше предприятие не теряет свой престиж и сейчас. Выпускаем качественную, надежную, современную технику и составляющие к ней - при помощи использования новейшего оборудования. Предприятие «Пинг Вин промоушен Групп» включает в себя несколько торговых домов и фирменных представительств.

В дальнейшем планируем расширить ассортимент своей продукции, улучшить квалифицированное и эффективное обслуживание, улучшение условий труда, увеличить объем производства для завоевания новых покупателей.

Название «Ping Promotion Group» (в переводе с англ. «клич победы») дано не случайно: оно отражает наше желание быть лучше всех.

1. Стратегия развития предприятия

Предприятие «Ping Promotion Group» - частной формы собственности, основано в 1998 году. Осуществляет производство и реализацию электронной продукции.

Главной задачей предприятия является выпуск новой, качественной продукции, экономия ресурсов, внедрение новых и высоких технологий.

2. Стратегия предприятия

Ш Освоение новых каналов и увеличение рынка сбыта

Ш Увеличение объема продаж, за счет рекламы

Ш Снижение расходов и издержек

Ш Внедрение новых технологий

Паспорт предприятия:

1. Отрасль: электронная промышленность

2. Наименование предприятия: ОАО «Ping Promotion Group»

3. Юридический адрес: Республика Беларусь г. Минск пр-т. Независимости д.25

4. Форма собственности: частная

5. Дата регистрации: 25.09.1998

6. Размер уставного фонда: 13 000 долларов = 29 495 000 бел. руб.

7. Учредители предприятия: Жуков М.С., Прокушев Н.В.

8. Распространение уставного фонда в долях: государства - 0%, субъектов хозяйствования негосударственных форм собственности - 100%, иностранные участники - 0%, прочих участников - 0%

9. Директор: Жуков Михаил Сергеевич

10. Стаж работы на предприятии: 10 лет

11. Главный бухгалтер: Крыскина Анастасия Васильевна

12. Стаж работы на предприятии: 7 лет

13. Контактные телефоны: 8 (017) 25 36 18, 8 (029) 547 86 92,

8 (033) 635 25 14

14. Код города: 225416

15. Дата составления паспорта: 26.09.1998

2 Описание продукции

В телевизорах, необходимо иметь автоматическое регулирующее устройство, обеспечивающее одновременное появление изображения и звука. Это объясняется тем, что ключевая схема автоматического регулирования устройства (АРУ) начинает работать, только после прогрева катодов ламп строчной развертки то есть через 40-60 секунд после включения телевизора, а катоды ламп тракта изображения прогреваются быстрее. Следовательно, в это время, когда прогревается катоды ламп строчной развертки, регулирования и этот тракт будет работать с максимальным усилением. При этом в тракте изображения возникают перегрузки, которые приводят к искажению звука до тех пор, пока не начнет работать схема АРУ. Для перегрузок ускорения перегрузок в схеме АРУ вводятся источник отрицательного напряжения, который автоматически отключается. Такая проблема не возникает в транзисторных телевизорах, где выходные каскады строчной развертки и каскады тракта изображения начинают работать одновременно. При включении телевизора на диоды VI и V2 подается через конденсатор С5 переменное напряжение 6,3 В.

В результате выпрямления напряжения накала в точке соединения диодов образуется отрицательное напряжение порядка -- 7 В, которое сглаживается фильтром R8С8 и поступает на первую лампу УПЧИ. На аноде диода V1 оказывается удвоенное выпрямленное отрицательное напряжение величиной - 14 В, которое после фильтрации конденсатором С1 подается на УВЧ. Этими напряжениями тракт изображения надежно запирается до начала работы схемы АРУ.

После прогрева ламп строчной развертки, когда напряжение на конденсаторе вольтодобавки достигает + 1000 В, сопротивление варистора R13 резко уменьшается и через делитель R13, R10 и диод V2 возрастает протекающий ток. С этого момента диод V2 своим малым внутренним сопротивлением шунтирует источник отрицательного напряжения, и схема защиты прекращает работу. Тракт изображения отпирается, и одновременно начинает работать схема АРУ.

В схеме защиты тракта изображения и лампы выходного каскада строчной развертки. Используется однополупериодный выпрямитель, выполненный на диоде V1.

При включении телевизора. на диод V1 от трансформатора питания через конденсатор С4 подается переменное напряжение порядка 70 В. После выпрямления диодом отрицательное напряжение через фильтр R3C2 поступает на управляющую сетку первой лампы УПЧИ, а через фильтр R2R1C1 -- к лампе УВЧ селектора каналов, и тракт изображения надежно запирается. После прогрева ламп строчной развертки, когда напряжение вольтодобавки достигнет 850 В, происходит включение стабилитронов V3 и сопротивление которых резко уменьшается. Потенциал анода диода V2 становится положительным, и диод отпирается. Открытый диод шунтирует источник отрицательного напряжения, вследствие чего схема защиты прекращает работу, и тракт изображения отпирается.

Для защиты выходной лампы строчной развертки при выходе из строя задающего генератора в цепь ее управляющей сетки через резистор R7 подается отрицательное напряжение, которое вырабатывает тот же выпрямитель, что и для защиты тракта изображения. Если задающий генератор исправен, то после прогрева ламп выходного каскада строчной развертки напряжение вольтодобавки достигает 850 В и схема защиты прекращает работу, т. е. отрицательное напряжение с выпрямителя в цепь управляющей сетки лампы выходного каскада подаваться не будет.

Перспектива выпуска: 13000 изделий в год.

Товар соответствует санитарным, гигиеническим, международным и национальным требованиям. Контроль качества выпускаемой продукции, сроки действия сертификатов, соответствие параметров изделия периодически проверяются центром стандартизации метрологии.

Потребителей привлекает сравнительно низкая цена по сравнению с конкурентами.

Продукция имеет небольшие размеры. Упаковка сохраняет целостность товара. Гарантийный срок эксплуатации со дня выпуска - 14 месяцев.

Покупатель имеет право:

v Осуществить бесплатный ремонт

v Заменить некачественный товар

v Вернуть денежную сумму в место обмена

Послегарантийное обслуживание проводится за плату по условиям заключенного контракта.

На все выпущенную продукцию имеется сертификат качества.

Срок эксплуатации: 10 лет.

Пожалуй, единственное преимущество схемы АРУ в том, что она начинает работать при приеме слабых сигналов, поэтому отношение напряжений сигнала к шуму на выходе телевизора небольшое.

3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

3.1 Анализ рынков сбыта

Деятельность предприятия «Ping Promotion Group» направлена на получение прибыли, новых рынков сбыта для своей продукции. Предприятие производит продукцию в зависимости от покупательских потребностей :

ь ассортимент

ь определенный объем

ь доступная цена

ь достойный уровень качества

ь надежность

«Ping Promotion Group» реализует свою продукцию для увеличения объемов продаж, а выпускаемая продукция обладает необходимым качеством и надежностью, для обеспечения конкурентоспособности предприятия.

Основные рынки сбыта:

· Розничная торговля

· Оптовая торговля

· Заводы электронной продукции

· Экспорт иностранным предприятиям

Предприятие реализует произведенную продукцию по минимальным затратам: заключение долгосрочных договоров, минимальные затраты на производство продукции, поиск выгодных каналов сбыта.

Производство продукции основывается на организации труд, успешной и выгодной реализации товара, изучает потребности покупателей, и деятельность конкурентов на рынках сбыта, а так же прогнозируют дальнейшее действие предприятия.

Для повышения конкурентоспособности предприятия улучшают качество продукции, внедряют технические и научные достижения производства.

Главная задача - произвести продукцию, в которой нуждается покупатель в данный период.

3.2 Конкуренция

Главными преимуществами предприятия является:

-сервис

- реклама

- качественная работа высококвалифицированных специалистов

Главные конкуренты предприятия «Ping Promotion Group» :

ООО «Луч»г. Гомель

ОДО «Витязь»г. Витебск

Размещено на http://www.allbest.ru/

ООО «Аспарагус»г. Минск

Анализ проводится в виде таблицы 2

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблица 2 - Анализ конкурентоспособности

Факторы	«Ping Promotion Group»	Конкуренты
		Луч	Витязь	Аспарагус
А	1	2	3	4
1.Технический уровень.	10	8	5	6
2.Уровень качества.	10	8	7	8
3. Цена.	9	7	6	5
4. Дизайн.	10	9	8	7
5.Местонахождение	9	8	8	8
6.Послепродажное обслуживание.	9	8	7	8
7. Мнение покупателей.	8	8	7	7
ИТОГО	9	8	7	7

Значение баллов:

0-3 низкий уровень

4-6 удовлетворительно (высокая цена)

7-9 высокий уровень (низкая цена)

10 идеальный вариант

3.3 Стратегия маркетинга

Целью маркетинга является создание условий работы, при котором предприятие может выполнить свои задачи.

Задача предприятия «Ping Promotion Group» - в короткие сроки и с наименьшими затратами произвести, и эффективно продать продукцию. Предприятие учитывает все стадии производства и реализации, что позволяет вовремя принятии правильное решения для дальнейших действий.

Хорошо продуманная система сбыта и снабжения позволит использовать новые технологии, с помощью которые можно привлечь множество новых покупателей.

При создании престижного имиджа предприятия необходимо поддерживать цены на относительно высоком уровне, но на уже существующую продукцию цены не должны быть выше, чем у конкурентов.

Ценовая политика предприятия строится по принципу высокое качество - высокая цена, то есть, не смотря на высокую цену, товар пользуется большим спрос и высоким качеством.

Данные преимущества обеспечивают успех и рекомендации предприятия на долгий период времени существования на рынке. В основе производства лежит платежеспособный спрос потребителя, на необходимую потребность, так как бессмысленно создавать ненужный товар, каким бы простым не был процесс производства.

Наличие сервисного обслуживания позволяет сделать товар более конкурентоспособным. Для оценки конкурентов предприятие изучает достоинства и недостатки их продукции и производства, которые могут помочь в борьбе за потребителя.

Для завоевания большего числа покупателей им необходимо предложить тот товар, в котором они нуждаются, а также необходимого качества по необходимой цене.

Для привлечения покупателей предприятие разработало оригинальное название, товарный знак и эмблему. Большое значение имеет грамотная и активная реклама, обеспечивающая увеличение объемов продаж. На первом месте должны стоять интересы потребителя, в которые входит также сервисное обслуживание: гарантийный ремонт, помощь в подключении при необходимости.

Таблица 3 - План рекламных мероприятий

№ п/п	Наименование мероприятий	Ответственные за исполнение ФИО	Стоимость, руб	Срок исполнения
1	2	3	4	5
1	Изготовление фирменного знака	Начальник отдела маркетинга Буслова С.В.	150 000	3 недели
2	Изготовление рекламных щитов		300 000	1 неделя
3	Изготовление фирменной упаковки		15 000	2 дня
4	Изготовление листовок		6 000	2 дня
5	Реклама в газетах		3500	3 дня
6	Радиореклама		5 000	2дня
Итого		479 500

Таблица 4 - Расчёт затрат на рекламу

Вид рекламы	Стоимость в белорусских рублях
	Ежемесячно	Ежегодно
1	2	3
Изготовление фирменного знака	150 000	1 800 000
Изготовление рекламных щитов	300 000	3 600 000
Изготовление фирменной упаковки	15 000	180 000
Изготовление листовок	6 000	72 000
Реклама в газетах	3500	42 000
Радиореклама	5 000	60 000
Итого:	479 500	5 754 000

4 Производственный план

4.1 Программа производства и реализации продукции

Таблица 5 - Программа производства и реализации продукции

Наименование показателей	Единица измерения	На 2009 год
1.Использование производственных мощностей	%	64
2. Годовой объём производства в натуральном выражении	Шт	13 000
3. Годовой объём производства в стоимостном выражении	РУБ. (BRB)	770 745 300
4. Выручка от реализации всей продукции в тыс. руб.	РУБ. (BRB)	909 480 000
5. Доля выручки от реализации новой продукции по предприятию в общей выручке по предприятию	%	100
6. Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта: -внутренний рынок -ближнее зарубежье -дальнее зарубежье	% % %	50 30 20

4.2 Производственные мощности

Площадь занятая под производственным предприятием полностью принадлежит данному предприятию и все затраты связанные с содержание входят в стоимость коммунальных услуг:

· Вода - 35 000 руб./мес.

· Электроэнергия -350 000 руб./мес.

Для производства продукции и увеличения объемов продаж, предприятия дополнительно приобрело новое, высокоэффективное оборудование. Технология производства резко изменилась и соответствует всем стандартам. При покупки новых станков, поставщики фирмы «Хаус» согласно договору взяли гарантийные обязательства на бесплатное обслуживание в течении 3 лет данного приобретенного оборудования. Для основного производства новая покупка не принесла дополнительных затрат.

На предприятии числится следующее оборудование:

ь 2 конвейера

ь 3 стола для ручной пайки

ь 8 электромонтажных столов

Таблица 6 - Производственные мощности

Наименование	Количество единиц	Действительный фонд времени работы оборудования	Производственная мощность изделия	Затраты млн. руб.	Поставщик
Конвейер	2	3 911	622 567	60	«Хаус»
Стол для ручной пайки	3	3 911	78 220	4	«Хаус»
Электромонтажный стол	8	3 911	159 633	4	«Хаус»

Таблица 7 - Баланс рабочего времени единицы оборудования

Показатели	Дней	Часов
Количество смен	2	16
Календарный фонд, Фк	365	-
Выходные и праздничные дни, Дв+Дпр	112
Сокращённые (предпраздничные) рабочие дни, Дппр	8
Режимный фонд, Фр		4 032
Действительный фонд, Фд		3 911

Режимный фонд времени:

, где (1)

- количество смен работы оборудования;

- длительность смены;

- время сокращения предпраздничных дней.

Фр= 2*(8*(365-112)-8*8)=4 032

Действительный фонд времени:

, где (2)

а - потери рабочего времени на капитальный и планово-предупредительный ремонт = 3%.

Производственная мощность:

,где (3)

- прогрессивная трудоёмкость изделия.

1.Находим такт точной линии

(4)

2. Количество рабочих мест

- Монтаж

- Пайка

Регулировка

- Сборка

- Контроль

3.Общая численность рабочих мест

4.Общая длина конвейера

Конвейер:

Электромонтажный стол:

(шт)

Стол для ручной пайки:

(шт)

Таблица 8 - Расчёт прогрессивной трудоёмкости

Наименование операции	Количество операций, К	Норма времени на операцию, час Н вр	Трудоёмкость операции, час, t п	Трудоёмкость производственной программы, час, Т п
1	2	3	4	5
Монтаж	1	0,049	0,049	649,74
Пайка	1	0,15	0,15	1 989
Регулировка	1	0,72	0,72	9 547,2
Сборка	1	0,1	0,1	1 326
Контроль ОТК	1	0,011	0,011	145,86
Всего	5	1,03	1,03	13 657,8

Трудоёмкость операции:

t_П= К x Н_ВР (5)

Н_ВР=Т_ОП x (1+ПТ/100) (6)

(7,8,9,10,11)

Трудоемкость операции:

tn монтаж=1*0,049=0,049

tn пайка=1*0,15=0,15

tn регулировка=1*0,72=0,72

tn сборка=1*0,1=0,1

tn контроль ОТК=1*0,011=0,011

Монтаж:

0,026+(0,14*8+0,14*5+0,14*5)+0,026=2,572(мин):60=0,043(ч)

Н вр =0,043*(1+14/100)=0,049

Ручная пайка:

Топ =0,026+(0,17+0,05)*36+0,026=7,972(мин):60=0,133(ч)

Н вр=0,133*(1+14/100)=0,15

Регулировка:

Топ =0,026+2,1*18шт+0,026=37,852(мин):60=0,63(ч)

Н вр=0,63*(1+14/100)=0,72

Сборка:

Топ =0,026+(0,088*60)+0,026=5,332(мин):60=0,089(ч)

Н вр=0,089*(1+14/100)=0,1

Контроль ОТК:

Топ =0,026+(0,01*60)+0,026=0,625(мин):60=0,01(ч)

Н вр=0,01*(1+14/100)=0,011

4.2.3 Коэффициент использования производственной мощности:

Кпм =ПП/ПМ (12)

Конвейер:

К пм = 13000/622567=0,02

Электромонтажный стол:

К пм =13000/159633=0,08

Стол для ручной пайки:

К пм =13000/78220=0,17

Линия сборки:

К пм =13000/39110=0,33

Линия контроля:

К пм =13000/355545=0,04

Общий Кпм =0,02 + 0,08+ 0,17+0,33+ 0,04=0,64 *100=64 %

Вывод: Коэффициент использования производственной мощности таков, что оборудование становится абсолютно безопасным для работы с ним, т.к. во время процесса производства оно не подвергается перегрузкам, что в свою очередь обеспечивает бесперебойную и стабильную работу предприятия по осуществлению производственной программы.

4.2.4Коэффициент загрузки оборудования:

К з=Т п x ПМ/Ф д x n (13)

Конвейер

Кз =649,74/3911*2=0,083

Стол ручной пайки

Кз =1989/3911*3=0,17

Электромонтажный стол

Кз =649,74/3911*8=0,02

Трудоемкость производственной программы:

Тn=ПП*tn*Кбр (14)

Tn конвейер =13000*0,049*1,02=649,74(ч)

Tn стол для ручной пайки =13000*0,15*1,02=1989(ч)

Tn Электромонтажный стол =13000*0,049*1,02=649,74(ч)

Tn регулировка =13000*0,72*1,02=9547,2(ч)

Tn сборка =13000*0,1*1,02=1326(ч)

Tn контроль ОТК=13000*0,011*1,02=145,86(ч)

Таблица 9 - Расчёт амортизационных отчислений

Наименование основных фондов	Кол-во единиц шт.	Первоначальная стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений	СПИ (срок полезного использования)
Здания : -Административное здание -Производственный цех	1 1	30 000 000 100 000 000	5 5	1 500 000 2 000 000	20 20
Конвейер	2	60 000 000	20	24 000 000	5
Электромонтажный стол	8	4 000 000	20	6 400 000	5
Стол для ручной пайки	3	4 000 000	20	2 400 000	5
Вычислительная техника	2	4 000 000	20	1 600 000	5
Инструменты: -паяльник -отвертка -вольтметр -амперметр	5 4 2 2	100 000 50 000 50 000 50 000	20 20 20 20	100 000 40 000 20 000 20 000	5 5 5 5
Итого :	202 250 000		38 080 000

Аотч=Аст x Nа/100 x n (15)

Административное здание =100 000 000*0,05= 1 500 000

Производственный цех =30 000 000*0,05=2 000 000

Конвейер =60 000 000*0,2*2=24 000 000

Электромонтажный стол =4 000 000*0,2*8=6 400 000

Стол для ручной пайки =4 000 000*0,2*3=2 400 000

Вычислительная техника =4 000 000*0,2*2=1 600 000

Паяльник =100 000*0,2*5=100 000

Отвертка =50 000*0,2*4=40 000

Вольтметр =50 000*0,2*2=20 000

Амперметр =50 0000,2*2=20 000

4.3Материально- техническое обеспечение

Таблица - 10 Сведения о поставщиках сырья и материалов в рублях

Наименование материала	Основной поставщик
	Цена поставки, руб	Условия поставки
1.Основной материал		По договору поставки
-припой	19 700
-флюс	11 138
-спирт	1 871
2.Покупные комплектующие изделия		С завода изготовителя
-конденсатор	220
-резистор	185
-транзистор	65
3.Полуфабриккты собственного производства		Собственное производство
- печатная плата	15 300

Таблица 11 - Потребность в материальных ресурсах

Виды материальных ресурсов	Единица измерения	Норма расхода на единицу Нр	Объём пр-ва Vпр-ва	Коэф. техн. Отхода R	р-д мат. р-сов в нат. выражении Rнат	Цена за ед. изделия. Ц	Ст-ть мат.рес. руб., Rст
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Основные материалы: -припой -флюс -спирт	кг. кг. лит	0,0009 0,00018 0,000972	13 000	1,07 1,07 1,07	12,519 2,5 13,52	19 700 11 132 1 871	246 624 27 845 26 296
ИТОГО материалов:							300 765
Т-З расходы(5%от итого материалов)							15 038
Всего с учётом Т-З расходов							315 803
2.Покупные комплектующие изделия: резисторы конденсаторы транзисторы	шт. шт. шт.	8 5 5	13 000	1,05 1,05 1,05	109200 68 250 68 250	185 220 65	20202000 15015000 4436250
ИТОГО ПКИ:							39653250
Т-з расходы							1982663
Всего							41635912
3.Полуфабрикаты собств. пр-ва Печатная плата	кг	0,00612	13 000	1,1	87,52	15 300	1 339 056
Итого полуфабрикаты собст.произ-ва							1 339 056
ТЗ расходы							66 953
Всего							1 406 009
ИТОГО:							43 357 724

Расчеты площади печатной платы

Sпп =a*b (16)

где,а - ширина печатной платы, b-длина печатной платы

Sпп =0,06*0,03=0,0018(м²)

Расчитываем объем печатной платы (корпуса)

(17)

где, h- толщина печатной платы(корпуса)

V_ПП =0,0018*0,002=0,0000036

Рассчитываем вес печатной платы(корпуса)

М_ПП = V_ПП *g (18)

где, g - удельная плотность (см. Приложение Д)

М_ПП =0,0000036*1700=0,00612(кг)

Расчет расход материалов на печатную плату и корпус:

Для ручной пайки:

Н_р.^пр.ф.cn.=n¹⁰⁰ⁿ/100*K_паек (19)

где, n¹⁰⁰ⁿ - норматив расхода на сто паек (см Приложение Д)

K_паек - количество паек

Припой: норма расхода = 0,005/100*18=0,0009(кг)

Спирт: норма расхода =0,0054/100*18=0,000972(л)

Флюс: норма расхода =0,001/100*18=0,00018(кг)

Технические отходы R=1=(%техн отх/100) (20)

1.припой=1+0,07=1,07

2.флюс=1+0,07=1,07

3.спирт=1+0,07=1,07

4.конденсатор=1+0,05=1,05

5.резистор=1+0,05=1,05

6.транзосторы = 1+0,05=1,05

Расход материалов в натуральном выражении

Rнат=Нр*Vпр-ва*Ктехн отх (21)

1.припой=0,0009*13 000*1,07=12,519

2.флюс=0,00018*13 000*1,07=2,5

3.спирт=0,000972*13 000*1,07=13,52

4.конденсатор=5*13 000*1,05=68250

5.резистор=8*13 000*1,05=109200

6.транзисторы =5*13 000*1,05=68250

Стоимость материальных ресурсов в стоимостном выражении

Rст=Rнат*Ц (22)

1. припой=12,519*19 700=246 624

2. флюс=2,5*11 138=27 845

3. спирт=13,52*1 871=26 296

4. конденсатор= 68250*220=15 015 000

5. резистор=109200*185=20 202 000

6. транзисторы 68250*65=4 436 250

Таблица 12 - Материальные затраты на инструменты и приспособления

Наименование	Количество	Цена за ед.руб	Стоимость	Условия приобретения
1.Сверло 2.Тиски 3.Паяльник 4.Отвёртка 5.Вольтметр 6.Амперметр	10 1 5 4 2 2	4 500 50 000 25 000 5 000 20 000 20 000	45 000 50 000 125 000 20 000 40 000 40 000	С завода изготовителя
Всего:	24		320 000

5 Организационный план

Для предприятия с небольшой численностью, сформирована достаточно эффективно линейно-штатная структура управления.

Организационно-штатная структура представляет систему со следующими подразделениями:

Директор.

Главный бухгалтер.

Экономист.

Основные рабочие.

Вспомогательные рабочие.

Обслуживающий персонал.

Численность основных рабочих рассчитывается по формуле

(23)

где Ф_эф.- эффективный фонд рабочего времени.

К_вн- коэффициент выполнения норм.

Таблица №13 - Расчёт эффективного фонда времени

Показатели	Дней	Часов
1	2	3
1.Календарный фонд, Фк	365	8760
2.Выходные и праздничные дни, Дв и Дпр	112	-
3.Длительность смены, Дсм	-	8
4.Сокращенные рабочие дни (предпраздничные), Дп.пр.	8	-
5.Время сокращения предпраздничных дней, Тс	-	1
6.Табельныыйй фонд, Фтаб	252	2016
7.Неотработанное время, Тнеявв том числе: отпуск болезни прочие неявки, разрешенные законодательством.	35 25 7 3
8.Эффективный фонд времени, Фэф.	217	1736

Чор пайка =1989/1736*1=1 (чел.)

Чор монтаж =649,74/1736*1=1(чел.)

Чор регулировка =9547,2/1736*1=6(чел.)

Чор сборка =1326/1736*1=1(чел.)

Чор контроль =145,86/1736=1(чел.)

Численность вспомогательных рабочих:

Ч_вр=n_{о *} n_см / Н_о (24)

где, n_о - число единиц оборудования

n_см - количество смен

Н_о - норма обслуживания одним рабочим единиц оборудования

Ч_{вр монтера} =13*2/10=3(чел.)

Ч_{вр наладчика} =13*2/10=3(чел.)

Ч_{вр уборщики} =13*2/1400=1(чел.)

Ч_{вр кладовщик} =13*2/300=1(чел.)

Рассчитаем табельный фонд времени:

(25)

Рассчитаем эффективный фонд времени:

Фэф=Фтабл-Фнеяв (26)

Фэф= 252-35=217(дней)*8ч.=1736(ч)

Таблица №14- Расчёт потребности в трудовых ресурсах

Категория работающих	Численность	Квалификация	Примечание
Рабочие основного производства:	Расчетная	Принятая
1.1 Монтажники 1.2 Пайщики 1.3Регулировщики 1.4 Сборщики 1.5 Оператор	0,37 1,15 5,49 0,76 0,08	1 1 6 1 1	3 3 3 3 3	образование среднеспециальное
2.Рабочие вспомогательного производства 2.1 Монтеры 2.2 Наладчики	2,6 2,6	3 3	3 3	образование среднеспециальное
3. Обслуживающий персонал 3.1 Уборщики 3.2 Кладовщики	0,19 0,09	1 1	1 1	образование среднее
4. Специалисты и служащие 4.1 Главный бухгалтер 4.2 Маркетолог 4.3 Начальник цеха 4.4 Мастер	1 1 1 1	12 12 12 12	Образование высшее
5. Руководители: 5.1 Директор 5.2 Зам. директора	1 1	20 18	Образование высшее
Итого работающих	26

Таблица №15 - Расходы на оплату труда основных рабочих

Наименование операции	Трудоемкость Операции tn	Часовая тарифная ставка	Затраты на оплату Труда	Численность	Затраты на ОТ с учетом численности
1. Монтаж	0,049	964	626 349	1	626 349
2. Пайка	0,15	964	1 917 396	1	1 917 396
3.Регулировка	0,72	964	9 203 501	6	55 221 006
4. Сборка	0,1	964	1 278 264	1	1 278 264
5. Контроль ОТК	0,011	964	140 609	1	140 609
Итого:	-	-	-	10	59 183 624
Премия(30%)	-	-	-	-	17 755 087
Всего:	-	-	-	-	76 938 711
Отчисления на социальные нужды(35%)	-	-	-	-	26 928 549
Всего з/п с отчислениями	-	-	-	-	103 867 260

где (27)

МТС- месячная тарифная ставка 1 разряда = 120 000 руб.

Ч_СР.М - среднемесячное количество рабочих часов =168

Кn - межразрядный коэффициент

n - разряд работника

ЧТС монтаж = 120000/168*1,35=964 руб.

ЧТС пайка =120000/168*1,35=964 руб.

ЧТС сборка =120000/168*1,35=964 руб.

ЧТС регулировка =120000/168*1,35=964 руб.

ЧТС ОТК=120000/168*1,35=964 руб.

Затраты на оплату труда рассчитываются по формуле:

(28,29)

З монтаж =964*649,74=626 349 руб.

З пайка = 964*1989=1 917 396 руб.

З регулировка =964*9 547,2=9 203 501 руб.

З сборка =964*1326=1 278 264 руб.

З контроль ОТК =964*145,86=140 609 руб.

Таблица 16 - Расходы на оплату труда

Категория работающих	Эффективный фонд времени	Часовая Тарифная ставка	Численность	Расход на Оплату труда
1	2	3	4	5
1.Вспомогательные рабочие: 1.1Монтёры 1.2наладчики	1 736 1 736	964 964	3 3	5 020 512 5 020 512
2.Обслуживающий персонал 2.1. Уборщики 2.2 . Кладовщики	1 736 1 736	714 714	1 1	1 239 504 1 239 504
3.Специалисты и служащие: 3.1.Главный бухгалтер 3.2. Маркитолог 3.3. Мастер 3.4 Начальник цеха	1 736 1 736 1 736 1 736	2 029 2 029 2 029 2 029	1 1 1 1	3 522 344 3 522 344 3 522 344 3 522 344
4. Руководители: 4.1. Директор 4.2 Зам.директора	1 736 1 736	3 486 3 043	1 1	6 051 696 5 282 648
Итого:	-	-	14	27 902 728
Премия 30%	-	-	-	8 370 818
Всего с премией	-	-	-	36 273 546
Отч.в ФСЗН 35%	-	-	-	12 695 741
Всего оплата труда с отчислениями	-	-	-	48 969 287

ЧТС монтеры = 120000/168*1,35=964 руб.

ЧТС наладчики = 120000/168*1,35=964 руб.

ЧТС уборщики = 120000/168*1=714 руб.

ЧТС кладовщики = 120000/168*1=714 руб.

ЧТС гл. бухгалтер = 120000/168*2,84=2 029 руб.

ЧТС маркетолог = 120000/168*2,84=2 029 руб.

ЧТС мастер = 120000/168*2,84=2 029 руб.

ЧТС нач. цеха = 120000/168*2,84=2 029 руб.

ЧТС зам.директора = 120000/168*4,26=3 043 руб.

ЧТС директор = 120000/168*4,88=3 486 руб.

6 Оценка рисков

Таблица 17 - Оценка рисков

Оценка риска	Когда наступает	Меры по сокращению
А	1	2
Производственный	Этот вид риска наступает в то время, когда на предприятии воздействуют различные факторы, например нарушение поставки	На производстве должен всегда находиться запас материалов
Коммерческий	Этот риск может возникнуть при несоблюдении договора. Потеря коммерческой информации	Этот риск устраняется с помощью заключения договоров с соответствующими обязательствами при хорошем хранении коммерческой информации
Финансовый	Этот риск возникает в результате инфляций.	Сохранить его возможно при вложении ценных бумаг, акций, облигаций в различные сферы производства.
Транспортный	Этот риск возникает при перевозке грузов.	Сохранить его возможно при страховании груза от поставщика к заказчику.
Природно-естественный	Этот риск возникает при природных катаклизмах.	Сохранить его возможно при страховании.
Политический	Связан с политикой внутри страны и странах, в которые будут поставляться товары.	Этот риск сокращается с помощью личного опыта и интуиции руководства.

Для моего предприятия могут быть следующие виды риска.

1.Риск отсутствия сбыта.

Возможность его не велика. Объем сбыта зависит от правильной работы маркетинговой политики фирмы. Однако, что бы уменьшить риск, следует после выпуска документации и оформления производства, согласовать со сроками оформления договоров с торговыми учреждениями, а так же подписать договора и начать производства продукции.

2.Риск неплатежеспособности покупателей. Вероятность риска очень сложно оценить. Для максимальной оценки необходимо, выпустить любой новый товар, для расширения круга возможных покупателей, то есть риск в этой ситуации неизбежен.

7 Финансовый план

Таблица №18 - Смета затрат на производство

Наименование материала	Сумма расчета	Обоснование расчета
	В расчете на изделие	В расчете на производственную программу
1	2	3	4
1.Материальные затраты	6 296	75 550 431	П.1+2+3+4+5
- Материалы	20,3	242 198	таблица 11
- ПКИ	2 546,8	30 561 300	таблица 11
-Полуфабрикаты собственного производства	117,2	1 406 009	Таблица 11
- Износ оснастки	26,7	320 000	100% от т. 12
- Энергоресурсы	3 585	43 020 924	40% от п.2
2.Расходы на оплату труда, итого: в т.ч.	8 963	107 552 311
- Основная з/п	8 148	97 774 828	таблица 15+16
- Дополнительная з/п	815	97 774 483	10% от п. 2,1
3. Отчисления на социальные нужды:	3 271	39 256 594
- Отчисления в ФСЗН	3 137	37 643 309	35% от п. 2
- Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве	134	1 613 285	1,5% от п.2
4.Амортизационные отчисления	4 236,7	50 840 000	таблица 9
5.Прочие затраты, итого:	574,9	6 898 392	П.11+ П.12
- Отчисления в инновационный фонд	76,9	922 392	0,25% от производственной себестоимости
- Расходы на рекламу	498	5 976 000
ВСЕГО: по смете	-	280 097 728	-

Таблица №19 - Калькуляция отпускной цены единицы изделия

Статья калькуляции	Норматив %	Сумма в руб.	Обоснование расчётов
1	2	3	4
1.Основные материалы	-	20,3	Т.11
2.ПКИ	-	2 546,8	Т.11
3.Полуфабрикаты собственного производства	-	117,2	Т.11
4.Основная з/п производственных рабочих	-	8 963	Т.15+16итого с премией
5.Дополнительная з/п производственных рабочих	-	815	10% от п.4
6.Отчисления в ФСЗН	35	3 137	35% от п.4+5
7.Страхование от несчастных случаев	1,5	134	1,5% от п.4+5
8.Расходы на подготовку и освоение производства	10	896,3	10% от п.4
9.Цеховые расходы	55	4 929,7	55% от п.4
10.Общехозяйственные расходы	100	8 963	100% от п.4
11.Прочие производственные расходы	2,5	224,1	2,5% от п.4
12.Производственная с/с	-	30 746,4	Сумма п1-11
13.Коммерчиские расходы	1	307,5	1% от п.12
14.Инновационный фонд	0,25	76,9	0,25% от п.12
15. Полная с/с	-	31 130,8	П12+13+14
16.Плановая прибыль	-	23 348,1
17.Цена предприятия	-	54 478,9	П.15+16
18.Отчисления в республиканский фонд	3	1 684,9	3% п.17/97%
19.Отпускная цена без НДС	-	56 163,8	П.17+18
20.НДС	18	10 109,5	18% п.19
21.Отпускная цена с НДС	-	66 273,3	П.19+20

Примечание 1

1.1. Прочие расходы включают налоги, сборы и отчисления в бюджет и во внебюджетные фонды, относимые на себестоимость продукции и не отраженные в ранее перечисленных затратах, платежи по обязательному страхованию имущества юридических лиц, плата за процент краткосрочной ссуды банков, оплата услуг связи, коммуникабельных услуг.

1.2. Расчет плановой прибыли по формуле

Ппл= (Сед*Rпл) /100%, (30)

где Сед - себестоимость единицы изделия в рублях.

Ппл =

7.1 Переменные и постоянные издержки

7.1.1 В переменные издержки включаются:

- стоимость материалов = 242 198 руб.

- стоимость ПКИ = 30 561 300 руб.

- стоимость топливно-энергетических ресурсов на технологические цели (20% от энергоресурсов) = 8 604 184,8 руб.

- заработная плата производственных рабочих и отчисления на социальные нужды = 107 552 311 + 39 256 594=146 808 905 руб.

- расходы по ремонту и обслуживанию оборудования (20% от прочих затрат сметы) = 1 379 678,4 руб.

Итого переменные издержки составят на изделие:

Пер.изд.= 187 596 266,2 рублей

7.1.2 К постоянным издержкам относят издержки не зависящие от объема производственной продукции. Определяется как разность полной себестоимости запланированного выпуска и переменных издержек на производственную программу.

Пер.изд.= 187 596 266,2 рублей

Пост.изд.= 373 569 600 - 187 596 266,2= 186 000 334,2 руб.

Таблица №20- Расчет чистой прибыли от реализации продукции

Виды поступлений и издержек	Сумма, руб.	Обоснование
1	2	3
1. Выручка от реализации продукции	909 480 000	ПП * Отп. цена
2. Налоги и отчисления из выручки	138 734 273,3 23 122 371,8	НДС=п.1*18/118 Фс/х=(п.1-НДС)*3/100
3. Переменные издержки	223 264 367,5	п.2,2разд7
4. Переменная прибыль	524 358 987,4	п.1-п.3-п.2
5. Постоянные издержки	203 949 432,5	п.2,2разд7
6. Прибыль от реализации продукции	320 409 555	п1-п2
7. Прочие расходы:	3 113 500
8. Общая прибыль	317 296 055	п6-п7
9. Остаточная стоимость ОФ	164 170 000	таблица 9
10. Ставка налога на недвижимость	1	-
11. Сумма налога на недвижимость	1 641 700	1% от п9
12. Прибыль подлежащая налогообложению	157 006 327,5	п8-п11-п13
13. Льготируемая прибыль	158 648 027,5	Не более 50% от п8
14. Налогооблагаемая прибыль	157 006 327,5	п12
15. Ставка налога на прибыль	24	-
16. Сумма налога на прибыль	37 681 518,6	24% от п14
17. Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия	119 324 808,9	п14-п16
18. Местные сборы: -транспортный сбор -инфраструктура города	2 1
19. Сумма местных налогов:	3 555 879,3
-транспортный сбор -инфраструктура города	2 386 496,2 1 169 383,1	2% от п17 (п17-тр. сбор)*1%
20. Чистая прибыль	115 768 929,6	п17-п19
21. Использование чистой прибыли:
-фонд потребления	17 365 339,4	15% от п.20
-фонд накопления	52 096 018,3	45% от п.20
-резервный фонд	23 153 785,9	20% от п.20
-прибыль поступающая в собственность трудового коллектива	23 153 785,9	20% от п.20

7.2 Произведем расчет точки безубыточности расчётным способом:

- В натуральном выражении:

Тб=Рпост./Цед - Рперем. (31)

Тб=

-В стоимостном выражении:

Тб=Рпост./1-а (32)

а=Рперем. на 1 изделие/Цед (33)

а=

Тб=

7.3 Графическим способом (приложение к разделу 7 «Финансовый план»)

Максимальный объём производства -изделий 13 000 шт.

Цена реализации единицы продукции - 69 960 руб.

Постоянные издержки - 203 949 432,5 руб.

Переменные издержки на единицу продукции -17 174 руб.

Общие расходы определяются по формуле:

Робщ=(Рпост.+Рперем.)*Vпр-ва. (34)

Робщ=(15 688,4+17 174)_*13 000= 427 211 200 руб.

8 Показатели эффективности проекта

В данном разделе рассчитываются и анализируются показатели, характеризующие эффективность производственно-хозяйственной деятельности и использование отдельных видов ресурсов, а также разработать мероприятия по их улучшению.

Результаты расчетов показателей и их анализ оформляется в таблице:

Таблица №21- Показатели эффективности проекта

Наименование показателя	Обоснование расчетов	Величина показателя	Меры по его улучшению
1	2	3	4
1. Показатели использования ОФ а) Фондоотдача.		3,8	Увеличение выпуска продукции и реализация незадействованных фондов.
б) Фондоемкость.		0,26	Увеличение выпуска продукции и реализация не ликвидированных фондов.
в) Рентабельность.		1,57	Увеличение выпуска продукции и реализация не ликвидированных основных фондов.
2. Показатели использования оборотных средств а) Коэффициент оборачиваемости.		6,49	Снижение материалоемкости продукции.
б) Длительность оборота.(дней) в)К-т загрузки оборудования		56,24 0,15	Увеличение выпуска продукции и снижение материалоемкости.
3.Показатели производительности труда: а)Годовая выработка одного работающего(руб)		34 980 000
б) Годовая выработка одного рабочего (руб)		90 948 000
4.Показатели использования материальных ресурсов: а)Материалоемкость		0,103
б) Трудоемкость		0,002
г)Показатель затрат на 1 рубль товарной продукции.		0,469	Снижение себестоимости продукции.
5.Рентабельность (%) а) Производства б) Продаж в) Продукции		1,57 74,99 392,50	Увеличение цены и снижение себестоимости. Снижение затрат на производство.
г)Капитала		35,30
6.Уровень безубыточности		38,89%
7.Срок окупаемости проекта, лет.		0,061

1. Рассчитываем показатели использования ОФ:

а)Фондоотдача:

, (35)

Где V_т.п - объём товарной продукции в стоимостном выражении;

Ф_ср.г. - среднегодовая стоимость основных фондов.

Фо =770 745 300/202 250 000=3,8

б) Фондоемкость:

(36)

Ф_е=202 250 000/770 745 300=0,26

в) Рентабельность основных фондов:

,где (37)

П_общ - прибыль общая

Rоф= 317 296 055/ 202 250 000= 1,57

2. Рассчитываем показатели использования оборотных средств:

а) коэффициент оборачиваемости

, (38)

Где СО _{об ср} - стоимость оборотных средств

Примечание:

В качестве стоимости оборотных средств принимаются:

1. затраты на основные материалы

2. затраты на инструменты и приспособления

3. затраты на топливо

4. затраты на вспомогательные материалы

Для определения полной себестоимости оборотных средств затраты, выше перечисленные, увеличиваются на 50% (условно)

93 491 117*50%=46 745 558,5

Ко = 909480000/(315803+41635912+1406 009+320 000+49 813 393)+ 46 745 558,5= 909 480 000/140 236 675,5=6,49

б) Длительность оборота

Т_об=365/6,49=56,24

в)Коэффициент загрузки оборудования:

К_з=1/6,49=0,15

3. Рассчитать показатели производительности труда:

а) годовая выработка одного работающего

, (39)

Где ЧППП - численность промышленно-производственного персонала

В_срг=909 480 000/26=34 980 000

б) годовая выработка одного рабочего

(40)

В_ср.г= 909 480 000/10=90 948 000

4. Рассчитать показатели использования материальных ресурсов

а)Структура затрат на производство по смете затрат:

Материалоёмкость:

(41)

М_ё=93 491 117/909 480 000= 0,103

Трудоёмкость:

(42)

Т_ё=26/13 000=0,002

б)Показатель затрат на рубль товарной продукции:

(43)

З/С=32 862,6*13 000/909 480 000=0,469

5. Определить рентабельность:

а) R_пр-ва=317 296 055/202 250 000=1,57

б) R_пр-ции=115 768 929,6*29 495 000=392,50

в) R_к-ла=320 409 555/909 480 000*100=35,30

г) R_продаж=320 409 555/32 862,6*13 000*100=74,99

6. определить уровень безубыточности по формуле:

(44)

У_б=203 949 432,5/524 358 987,4*100=38,89

7. Срок окупаемости проекта:

(45)

Т_ок=29 495 000/909 480 000- 427 213 800= 29 495 000/482 266 200=0,061 года

9 Юридический план

Предприятие «Ping Promotion Group» создано и зарегистрировано в 1998 году учредителями Жуков М.С., Прокушев Н.В. В Минском Облисполкоме, решение № 2598 от 25.09. 1998 года.

Вид деятельности: производство и реализация электронной продукции. Лицензия № 6621 от 25.09.1998 года.

Учредительными документами является договор подписан его учредителями и утвержденный Устав. В Уставе оговорены общие положения предприятия, цели деятельности, порядок и распределение прибыли, условия сохранения коммерческой тайны.

Предприятие «Ping Promotion Group»имеет частную форму собственности и национальную принадлежность капитала. Доли предприятия распределены между учредителями: Жуков М.С. (70%), Прокушев Н.В.(30%). Уставной фонд равен 13 000 долларов. предприятие берет на себя ответственность по обеспечению потребителей качественной продукцией.

Частные предприятия в Республике Беларусь создается в результате приватизации государственных предприятий частными фирмами или путем создания новых предприятий.

Юридический адрес: г. Минск пр-т Независимости д. 25

Аспектом деятельности фирмы является оптовая, розничная торговля и торгово - производственная деятельность.

Литература

1. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план. Методика разработки. М. 2002

2. Адашкевич В.С., Дулевич Л.И., Каган А.М., Корунная Л.И Петрович Э.А.,Фрейдин М.З. Бизнес-планирование на предприятиях АПК.(Методическое пособие по разработке бизнес-планов),

Горки 1997 г.

3. Практическое пособие по курсу «Экономика промышленных предприятий» под общей ред. А.И. Руденко. -Мн., 1994.

4. Под ред. В.М.Попова и С.И. Ляпунова. - Бизнес-планирование М.: Финансы и статистика, 2001.

5. Г.Я. Кожекин, Л.М. Синица «Организация производства» Мн.: ИП - Эксперимент 1998г.

6. «Анализ хозяйственной деятельности» под общей редакцией В.И. Старжева Мн.: высшая школа 1999г.

Размещено на www.allbest.ru