Бизнес-план хлебопекарни "Колосок"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Хлеб - необходимый и полезный продукт, употребляемый каждым человеком изо дня в день. Хлеб постоянно пользуется спросом, и его производство является очень выгодным делом во все времена. Хлеб употребляется в пищу ежедневно, поэтому очень важно, что он был не только вкусным, но и полезным. Поэтому, чтобы более полно удовлетворить потребности жителей в хлебных изделиях, создается данная пекарня-магазин.

Предлагается проект организации пекарни «КОЛОСОК» по выпуску хлебобулочных изделий, отличающихся своими превосходными вкусовыми свойствами и лучшим соотношением качества и цены. Цель работы фирмы - более полное удовлетворение потребностей населения города в качественном и вкусном хлебе. Для организации работы мини-пекарни требуются незначительные производственные площади и небольшой коллектив, что положительно отличает пекарню от крупного хлебокомбината. Выпуск хлеба на пекарнях позволяет более мобильно работать на рынке, реагируя на его изменения.



1. Анализ рынка

1.2 Описание продукции

Продуктом фирмы является хлеб «Крестьянский». Стоит отметить несомненные вкусовые качества хлеба. Отличные потребительские свойства его обеспечивают современная технология производства и качественное сырье, используемые для производства. Для производства хлеба «Крестьянский» используются следующие компоненты: мука пшеничная высшего сорта, сахар, соль, маргарин, дрожжи. Кроме отличных вкусовых качеств хлеба, можно отметить его полезность, заключающаяся в содержании полезных минералов и витаминов. 100 г хлеба содержат: белки - 7,3 г, жиры - 1,1 г, углеводы - 44,6 г.

Энергетическая ценность хлеба - 223 ккал.

В состав хлеба "Крестьянского" входит значительное количество витаминов группы "В". Рекомендуется как полноценный продукт для всех групп населения.

Качество хлеба может характеризоваться следующими свойствами: вкусовые качества, срок хранения хлеба, в течение которого хлеб не теряет своих качеств, энергетическая ценность, полезность (содержание полезных витаминов, минералов).

Хлеб имеет большой срок хранения, который обеспечивает ему специальные добавки, входящие в состав хлеба, в отличие от других производителей. Кроме того, хлеб отличается более высокой калорийностью. Этот факт может отпугнуть людей, имеющие проблемы с излишним весом, но вот остальным людям, по-настоящему ценящих вкусный хлеб, он придется по вкусу. В нем же и содержится больше витаминов.

Конечно же, каждый сорт хлеба имеет свои достоинства: пшеничный богат белками и имеет лучшие вкусовые качества.

Пекарня «КОЛОСОК» и производимый хлеб, обладающий уникальными свойствами, находятся на начальной стадии, стадии внедрения, т.е. это этап, на котором товар только появляется на рынке. На данном этапе необходимо сосредоточиться на покупателях, которые готовы совершить покупку. Будем нести высокие затраты и получать невысокую прибыль.

1.2 Анализ рынка сбыта продукции

пекарня продукция маркетинг окупаемость

Наша фирма «КОЛОСОК» будет осуществлять выпуск хлеба очень высокого качества.

Основными потребителями выпускаемых изделий будут:

1. работники близлежащих предприятий и организаций;

2. жители района;

3. случайные прохожие.

Сегментация рынка по основным критериям:

· возраст - от 15 до 60 лет;

· социальная принадлежность: школьники, студенты, служащие, рабочие, пенсионеры;

· уровень дохода - средний.

Привлечь внимание потребителей и стимулировать увеличение роста продаж планируется за счет:

1. высококачественной продукции;

2. расположения в оживленном месте;

3. приветливости, доброжелательности и порядочности обслуживающего персонала.

1.3 Конкуренты

Фирма «КОЛОСОК» будет расположена в районе, с наименьшим количеством конкурентов. Данный вид деятельности должен занять пока пустующую нишу специализированного предприятия по производству высококачественного, популярного и вкусного продукта.

Основным нашим конкурентом является пекарня «Пшеничка». Основным конкурентным преимуществом нашей фирмы, должна стать традиционная русская технология изготовления хлеба, в то время как сеть ларьков, не имея собственной производственной базы, закупает полуфабрикаты, в которых традиционные технологии и рецепты абсолютно утеряны.

Так же нам для процветания бизнеса необходимо постоянно изучать спрос на тот или иной вид продукции, и постоянно расширять ассортимент.

1.4 Стратегия маркетинга

При первоначальном выходе на рынок невозможно сразу наладить сбыт продукции. Главное обеспечить и удовлетворить на максимальном уровне потребность клиентов. Для этого предполагается проведение различного рода мероприятий по рекламированию продукции: розыгрыши, дегустации. Соответствие всем медицинским требованиям и установление невысокой цены (в пределах возможного), предоставление скидок повлечет за собой заинтересованность продукцией.

При разработке маркетинговой стратегии фирма приняла концепцию «Совершенствование и доступность товара». Данная концепция утверждает, что на рынке найдет сбыт продукция, отличающаяся наивысшим качеством и доступной ценой. Продукция найдёт своего потребителя, что будет способствовать сбыту продукции высокого качества и доступной цены.

При формировании метода установления цен следует исходить из объективно существующих факторов:

· способность производить товар высокого качества;

· постоянный рост цен на материалы, электроэнергию, а также арендную плату.

Исходя из этого, стратегия ценообразования в ближайший год будет основываться на сохранении конкурентоспособности товара, цена может возрастать с ростом инфляции.



2. Расчеты технических параметров производства по производству хлеба

2.1 Расчет объема производства

Прежде, чем начать производство, необходимо рассчитать норму расхода требующегося материала для 1 расчетной единицы и определиться с самой единицей расчета.

Таблица №1. Нормы расхода сырья, материалов на расчетную единицу продукции

№ п./п.	Наименование материала	Ед. измерения	Норма расхода материала	Цена единицы материала, руб.	Общая стоимость материала на расчетную единицу, руб.
1	Мука	кг	1,5	14	21
2	Сахар	кг	0,6	32	19,2
3	Соль	кг	0,003	10	0,03
4	Маргарин	кг	0,03	90	2,7
5	Дрожжи	кг	0,09	30	2,7
	Итого				45,63

За расчетную единицу принят 1 замес = 3 шт.

Таблица №2. Результаты технологической подготовки производства

№	Рабочие по операциям	Технологическое оборудование
	Наименование операции, работ	Норма времени на операцию, ч	Профессия	Квалификация	Кол-во чел.	Наименование оборудования	Эл. мощн. оборуд, кВт	Кол-во обор, ед	Цена ед. обор, руб
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
2	Подготовить место	0,33	повар	I категории	2
3	Просеять муку	0,16
4	Замесить тесто	0,42				миксер	0,5	1	1000
5	Подготовить духовку и формы для выпечки	0,25
6	Разложить тесто по формам	0,16
7	Выпечка	0,5				духовка	4	1	8000
8	Остудить	0,25				холодильник	2	1	6000
9	Упаковка	0,16
		2,23							15000

Расчет месячного объема производства:

В_м - объем производства в месяц в расчетных единицах;

С_р - количество комплектов оборудования для организации деятельности, исходя из финансовых возможностей (С_р = 1);

Т_реж - месячный режимный фонд времени работы предпринимателя (часы), (Т_реж = 176ч при выполнении им же общеуправленческих функций);

Н_вр - суммарное время (норма времени) на производство расчетной единицы продукции, т.е. продолжительность производственного цикла

В_м = 1?(160+160)/2,23 = 144р.ед.,

Объем производства в месяц составляет 144 замесов = 432 шт.

Скорректированный объем производства:

В'_м = В_м?0,7

В'_м - скорректированный объем производства в месяц в расчетных единицах;

В_м - объем производства в месяц в расчетных единицах;

0,7 - коэффициент освоения продукции на рынке.

В'_м = 144?0,7 = 101

Скорректированный объем составил 101 замес = 303 шт.



2.2 Расчет численности рабочих

Ч - численность персонала;

УТ_р - суммарные трудозатраты за расчетный период (УТ_р = В_м?Н_вр);

В_м - принятый для расчетов объем производства;

Н_вр - норма времени на операцию с участием человека на единицу продукции;

Т_эф - эффективный фонд времени загрузки рабочего или оборудования (Т_эф = Т_реж);

Т_реж - рабочее время (часы) (Т_реж = 176ч).

2.3 Расчет производственной площади

S_пр = С_пр?Н_пл

S_пр - производственная площадь;

С_пр - число рабочих мест по технологической планировке;

Н_пл - норма площади на единицу оборудования, рабочего места.

S_пр = 2?5 = 10м²,

Расчет общей площади:

S_общ = S_пр+S_д



S_общ - общая площадь для организации деятельности, определяемая с учетом 50% на административные, хозяйственные и бытовые нужды, кв.м;

S_пр - производственная площадь.

S_общ = 10+0,5?10 = 15

Общая площадь составила 15 кв.м.

Стоимость производственных площадей (аренда):

К_з = S_пр?Ц_пл

Ц_пл ?стоимость одного кв.м. Площади.

S_пр - производственная площадь.

К_з = 15?100руб = 1500 руб.

2.4 Расчет первоначальных запасов сырья

З_м = {[(Д_п.р.+Д_р.п.), Д_тр.п.]max}?С_о.р.?К_г.з., руб.

З_м - объем первоначальных запасов сырья;

Д_п.р. - количество рабочих дней, в течение которых производится партия продукции на реализацию, дни;

Д_р.п. ? продолжительность расчетного периода - время от отправки продукции на реализацию до поступления оплаты за эту продукцию, дни;

Д_тр.п. - количество дней, необходимых для завоза партии сырья, материалов, дни;

С_о.р. - стоимость однодневного потребления материальных ресурсов, руб.;

С_о.р. = С_о.р. = В'_м?Ц_м?Н_м /20 крд, руб., где Ц_м - текущая цена за единицу материала, руб.,



К_г.з. ? коэффициент, учитывающий гарантийный запас (1,2).

С_о.р. = 101?45,63/20 крд = 230,43 руб.

З_м = [(1+1),1]max?230,43?1,2 = 553 руб.

2.5 Затраты на создание нового производства

Таблица №3. Стоимость хозяйственного инвентаря:

№	Наименование инвентаря	Стоимость инвентаря, руб
1	Стол(2)	4000
2	Шкаф	2000
3	Ложка (2)	30
4	Нож	30
5	Кастрюля	600
6	Сито	50
7	Стакан	50
8	Форма (3)	150
	Итого	6910

Таблица №4. Затраты на создание нового производства

	Наименование расходов	Стоимость, руб.	Примечание
1	Производственные и хозяйственные помещения	1500	За 6 месяцев 9000
2	Хозяйственный инвентарь	6910	б/у
3	Оборудование, инструмент, оснастка	15000	б/у
4	Первоначальные запасы сырья и материалов	553
5	Расходы на регистрацию, согласования с	800
	инспекциями
6	Итого затрат:	28633,07



3. Экономические показатели текущей деятельности

3.1 Расчет текущих затрат

Расчеты издержек по производственным направлениям деятельности можно представить по калькуляционным статьям затрат.

С_пр = С_м+С_э+С_зп+С_страх+С_пх

С_м - стоимость сырья, материалов и комплектующих изделий;

С_э - стоимость энергии и топлива на технологические цели;

С_зп - заработная плата основных производственных рабочих;

С_страх - отчисления в страховые фонды;

С_пх - общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

Стоимость сырья:

С_м = В'_м?Ц_м?Н_м

С_м - стоимость сырья;

В'_м - скорректированный объем производства;

Ц_м - текущая цена за 1 единицу материала;

Н_м - норма расхода материала на изделие.

С_м = В'_м?Ц_м?Н_м = 101?45,63 = 4608,63 руб.

Стоимость затраченной электроэнергии:

С_э = В'_м?Р_у?Н_в?К_м?Ц_э

С_э - стоимость затраченной электроэнергии, руб.;

Р_у - установленная электрическая мощность технологического оборудования, кВт;

В'_м - скорректированный объем производства;

Н_вр - норма времени, используемая электопотребителем на изготовление 1 единицы продукции, час.;

К_м - коэффициент использования мощности (К_м = 0,65);

Ц_э - стоимость 1 кВт;

Для холодильника:

С_х = 101?1?0,25?0,65?2,38 = 39,06 руб.

Для миксера:

С_м = 101?0,5?0,42?0,65?2,38 = 32,81 руб.

Для плиты:

С_п = 101?2?0,75?0,65?2,38 = 234,37 руб.

Общая стоимость электроэнергии на технологические нужды составляет:

С_э = С_х+С_м+С_п

С_э = 39,06+32,81+234,37 = 306,24 руб.

Выплаты зарплаты основным рабочим:

С_зп = В'_м?Т_ст?Н_в?К_доп

В'_м - скорректированный объем производства;

Т_ст - средняя часовая ставка рабочих по операциям, руб./час;

Н_в - суммарная норма времени труда рабочего или индивидуального производителя на изготовление товара по операциям;

К_доп - коэффициент дополнительной заработной платы (К_доп = 1,2).

С_зп = 101?25?2,23?1,2 = 6756,9

С_зп(1НР) = 6756,9 руб.

С_зп(2НР) = 6756,9 руб.

Итого, сумма заработной платы двух наемных работников равна 13513,8 рублей.

Выплаты страховым фондам:

Отчисления производятся в размере 34% от заработной платы.

С_{страх (наемных работников)} = 0,34?13513,8 = 4594,7 руб.

С_{страх управл.} = 0,34?4330 = 1472,2 руб.

С_страх = 4594,7+1472,2 = 6066,9 руб.

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы:

С_пх = К_з+А_об+А_инв+С_кан+С_рек+С_жку+С_{зп. управ.};

Аренда помещения в месяц равна 1500 рублей, т.е. К_з = 1500 руб.

Амортизационные расходы:

За амортизационные расходы оборудования и инвентаря ежемесячно будем отчислять 100 рублей.

Канцелярские расходы:

С_кан = 300 руб. в месяц

Расходы на рекламу:

С_рек = 800 руб. в месяц

ЖКУ:

С_жку = 1000 руб. в месяц

Заработная плата управляющему:

С_{зп.управ.}= 4330 руб. в месяц

С_пх = 1500+100+300+800+1000+4330 = 8030 руб.

С_пр = 37511,94

Результаты расчетов по всем статьям расходов сводим в таблице №5.



Таблица№5. Калькуляция себестоимости изделия

Калькуляционные статьи расходов	Сумма, руб.
1	Сырьё и материалы	4608,63
2	Энергия на технологические цели	306,24
3	Зарплата основных рабочих	13513,8
4	Отчисления во внебюджетные фонды	6066,9
5	Общепроизводственные, общехозяйственные расходы	8030
6	Итого текущих затрат за расчётный период	32525,57
7	Объём производства за расчётный период	303
8	Полная себестоимость единицы продукции, руб. за один пирог	107

3.2 Расчет нижнего предела цены

Ц_мин = С_п+0,2?С_п = 107+0,2?107 = 128,4 руб.

Зная нижний предел цены и сравнивая её с ценами, установившимися на рынке, определяем отпускную цену изделия (Ц_р), причём Ц_{конкурен} ? Ц_реал > Ц _мин

140--і--Ц_реал. >--128,4

Поэтому цену реализации принимаем Ц_р = 135 руб./шт.

Рентабельность производства: (Ц_реал С_п) / С_п ? 100% = 26%

Оптимальный объем производства:

З_пост. - условно-постоянные расходы предприятия в каждый период времени, руб.;

Ц_реал. - отпускная цена единицы продукции, услуги, руб.;

З_пер. - переменные затраты на единицу продукции, услуги, руб.;

S_пр - общие затраты производства;

В'_м - объем производства (В'_м, шт.);

С_пх - общепроизводственные и общехозяйственные расходы.



4. График безубыточности

Таблица №6. Расчетные данные для построения графика безубыточности

№ мес kосв	Объём производства	Условно-постоянные затраты	Перем. затраты на ед. изд.	Перем. затр. на мес. объём	Суммарные текущие расходы	Выручка от реализации	Доход
1	2	3	4	5	6	7	8
	Вм ? (1)	Ст 5	Зпер. на ед.	4 ? 2	3 + 5	2?Цр	7 - 6
1) 0,4	172,8	8030	80,8	13962,2	21992,24	23328	1335,76
2) 0,4	172,8	8030	80,8	13962,2	21992,24	23328	1335,76
3) 0,6	259,2	8030	80,8	20943,4	28973,36	34992	6018,64
4) 0,6	259,2	8030	80,8	20943,4	28973,36	34992	6018,64
5) 0,8	345,6	8030	80,8	27924,5	35954,48	46656	10701,5
6) 0,8	345,6	8030	80,8	27924,5	35954,48	46656	10701,5
7) 1,0	432	8030	80,8	34905,6	42935,6	58320	15384,4
8) 1,0	432	8030	80,8	34905,6	42935,6	58320	15384,4
9) 1,0	432	8030	80,8	34905,6	42935,6	58320	15384,4
10) 1,0	432	8030	80,8	34905,6	42935,6	58320	15384,4
11) 1,0	432	8030	80,8	34905,6	42935,6	58320	15384,4
12) 1,0	432	8030	80,8	34905,6	42935,6	58320	15384,4
10,25	4147,2	---	----	----	431453,76	559872	128418

5. Расчет годового дохода предпринимательской деятельности

Таблица №7. Годовой доход предпринимателя

Наименование показателей	Сумма, руб.	Примечание (порядок расчёта)
1	Количество реализованной продукции в год, ед.	4147,2	С учётом периода освоения, В''г
2	Выручка от реализации	559872	Вг = В''г?Цр
3	Общие годовые текущие расходы	443750,4	Зг = В''г ?Сп
4	Годовой совокупный доход	270007,2	Дг = (Вг-Зг)+?(Сзп+Сотч)?12?
5	Налогооблагаемая база для единого налога	250007,2	НЕН = Дг-Лг*
6	Единый налог	65001,9	ЕН = НЕН?0,26
7	Налогооблагаемая база для НДФЛ	205005,3	ННДФЛ = Дг-ЕН
8	Налог на доходы с физических лиц	26650,7	НДФЛ = 0,13?ННДФЛ
9	Чистый доход предпринимателя	178354,6	Дч = Дг-(ЕН+НДФЛ)
10	Рентабельность по чистому доходу	40,2	РЧД = (Дч/Зг)?100%

Л_г - 20000 руб. в первый год

Д_г = (559872-443750,4) + [(6756,9+6066,9) ? 12] = 270007,2 руб.

Д_ч = 270007,2 - (65001,9+26650,7) = 178354,6 руб.



6. Расчет материалоемкости, энергоемкости, трудоемкости и срока окупаемости

Материалоемкость:

М_е = С_м/В'_м = 4608,63/303 = 15,21 руб./шт.,

Энергоемкость:

Э_е = С_э/В'_м = 306,24/303 = 1,01 руб.,

Трудоемкость:

Т_е = (С_зп+С_отч.)/В'_м = 19580,7/303 = 64,62 руб.,

Следовательно, производство выпечки является трудоемким.

Срок окупаемости:

Т_ок = К/(Д_ч+А_м),

где К - затраты на организацию производства;

Д_ч - чистый доход предпринимателя;

А_м - годовые амортизационные отчисления.

Т_ок = 32525,57/[178354,6+(100)?12] = 32525,57/179554,6 = 0,2 года = 2,4 месяца.



Заключение

По итогам расчёта бизнес-плана объём реализации продукции предприятия в год составит 4147,2 выпечки или 559872 рублей. Произведя все необходимые отчисления, предприятие будет получать в год 178354,6 рублей чистого дохода. Рентабельность по чистому доходу составляет 40,2%, что выше минимального предела (20-25 %). Значит, с каждого рубля капиталовложений предприятие получит 40,2 коп. прибыли. Таким образом, данный бизнес-план может быть рекомендован к реализации.

Размещено на Allbest.ru