Теневая экономика в мире и Российской Федерации

В аналитических материалах МВД России за 2001 год отмечен рост преступлений экономической направленности. Одним из приоритетных направлений в деятельности правоохранительных органов Российской Федерации остается борьба с криминогенными процессами при разгосударствлении собственности. Государство понесло огромные потери от поспешной, а зачастую криминальной приватизации. Широкое распространение получила практика искусственного занижения стоимости при аренде и продаже государственной и муниципальной собственности.

Также притягательной для преступлений остается кредитно-- финансовая система. В этой сфере сфокусировались и сконцентрировались все проблемы, характерные для экономики в целом: хроническое отставание законодательного процесса от реальной жизни в хозяйственных отношениях, а также активное внедрение в предпринимательство организованной преступности.

Огромный ущерб стране наносится во внешнеэкономической деятельности. Около 5 тысяч руководителей организаций различных форм собственности попытались в 1999 году деньги, полученные от продажи товаров и услуг не возвратить в Россию. Оценивается подобное бегство капиталов в 5-7 млрд. долларов.

Преступные группировки в России активно внедряются в легальный бизнес, контролируют его значительную часть. Они создают лжефирмы различных организационно-правовых форм, не отчитывающиеся перед налоговыми органами, либо представляющие «нулевые» балансы. Особенно это развито в угольных регионах, на объектах энергетики, где проходят большие денежные потоки. Создаются контролируемые криминалом фирмы-посредники, прокачивающие через свои счета все платежи за уголь и энергоресурсы, а предприятия производители остаются без средств.

Влияние группировок распространяется за последние несколько лет на целые регионы, а преступления экономической направленности носят межрегиональный, а порою и транснациональный характер.

Все больше объектом преступных посягательств становятся бюджетные деньги, в том числе распределенные в социальные сферы. В результате недополученного финансирования в бедственном положении находятся учреждения здравоохранения, образования, культуры.

Очень остра проблема в сфере добычи переработки и оборота драгоценных металлов и драгоценных камней. Добычей золота в России на территории 28 регионов занимаются около 600 предприятий, акционерных обществ, артелей старателей, ТОО и других недропользователей, а также тысячи физических лиц. Однако в нарушение действующего законодательства о недрах и положения о лицензировании, значительное количество субъектов хозяйствования разрешения на занятие этой деятельностью не имеют, то есть добывают золото незаконно. Кроме того, практика показывает, что широкое распространение получили в последнее время хищения вторичных драгоценных металлов на промышленных предприятиях, в первую очередь оборонных отраслей промышленности. Здесь, по оценкам специалистов, запасы золота в сырье и изделиях составляют 200-600 тонн, запасы серебра оцениваются на порядок выше. Растет число хищений соответствующих деталей, узлов, инструментов и приспособлений, в том числе и непосредственно участвующих в технологическом процессе.

На потребительском рынке страны сохраняются и получают дальнейшее развитие негативные тенденции. Основными дестабилизирующими факторами являются растущие объемы незаконного предпринимательства в сфере торговли, особенно связанного с незаконным оборотом алкогольной продукции, расширение торговли товарами, опасными для жизни и здоровья потребителей, а также с широким распространением мошеннических операций по завладению потребительскими товарами и денежными средствами. Анализ оперативных материалов и уголовных дел показывает, что идет процесс укрупнения подпольных производств, все чаще в них применяется труд наемных рабочих, наблюдается сращивание дельцов алкогольного бизнеса с профессиональной и общеуголовной преступностью. Опыт работы МВД, УВД показывает, что деятельность нелегальных предпринимателей не ограничивается сферой кустарного производства алкогольной продукции. На предприятиях, имеющих лицензии, организуется производство алкогольной продукции из неучтенного сырья.

Все больше распространение получает ложный экспорт алкогольной продукции, когда в целях уклонения от уплаты акцизов, предприятие заключает фиктивные контракты с зарубежными фирмами о поставках своей продукции на экспорт, а сами реализуют ее на внутреннем рынке. При этом государство несет убытки в виде разницы между акцизами на производство и таможенными платежами за экспорт.

С внедрением в сферу жилищно-бытового обслуживания, коммунального хозяйства, науки и образования, здравоохранения, физической культуры и искусства рыночных отношений, значительно возросло количество должностных и хозяйственных правонарушений. Наиболее поражена преступностью система здравоохранения. Последнее время получило распространение получение взяток за выдачу заключений, дающих право на освобождение от прохождения воинской службы, на функционирование предприятий с частной формой собственности, когда на это требуется разрешение санитарно-эпидемиологического надзора.

К сожалению, приходится констатировать, что само государство своими действиями способствует криминализации общества и становлению теневой экономики. Справедливо отмечает С. Глазьев: «Именно государству и государственной политике мы обязаны тем, что отечественная экономическая система погрузилась в «квазиколумбийское» состояние: в 1995 году фактически уже сформировались механизмы его устойчивого самовоспроизводства». Глазьев С., Маневич В. Социально-экономическая эволюция России: об итогах - 97 и сценариях ближайшего будущего // Российский экономический журнал.-1998

Проблемы теневой экономики давно перестали быть внутренним делом отдельно взятой страны. Вопросы решаются на межгосударственном и межправительственном уровне, о чем свидетельствует проведенная в Санкт-Петербурге в июне 2000 года международная конференция по теневой экономике, в которой принимали участие 12 стран. В конференции Российская делегация была непросто наблюдателем, а активно принимала участие, представив внушительный пакет документов и разработок в данном направлении.

Мировой опыт свидетельствует о том, что выйти из ловушки тотальной криминализации социально-экономических отношений очень сложно, поскольку для этого требуются, прежде всего, серьезные политические усилия и радикальные подвижки во властной элите. Это вполне понятно, так как национальное богатство распределяется между группировками финансовых олигархов, имеет место некий вариант феодальных отношений, при которых не действуют механизмы экономического роста, свойственные рыночной экономике.

Абстрагируемся от отрицательных последствий развития теневой экономики, которые все понимают, и попытаемся разобраться, имеет ли теневая деятельность хоть какие-то полезные свойства, по крайней мере, на начальном этапе своего существования.

Во-первых, в какой-то степени именно теневая экономика создает рынок, открывая новые возможности для людей, формируя новый образ мышления, образ жизни.

Во-вторых, теневая экономика, формируя новые рыночные ниши различных форм и модификаций, создает дополнительные рабочие места, что особенно важно в условиях спада производства и ухудшения уровня жизни.

В-третьих, она дает некоторые преимущества хозяйствующим субъектам в плане того, что она помогает предприятию развиваться, позволяя скрывать доходы и увеличивать чистую прибыль, тем самым, увеличивая его конкурентоспособность по сравнению с легальными структурами.

Нельзя отрицать и тот факт, что из сферы теневой экономики часть финансов поступает и на благотворительные цели. Это и помощь искусству, и создание учебных заведений, а также поддержка политических партий, различных лоббистских экономических ассоциаций и союзов.

Таким образом, являясь частью общественных отношений, теневая экономика выступает механизмом преобразования рынка, придавая ему новые формы, включая криминальные Орлова О.В., экономист. Теневая экономика как механизм инновационной деятельности //"Ведомости", 28.11.2000.

3.3 НЕОБХОДИМОСТЬ БОРЬБЫ С ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКОЙ

Следовательно, встает вопрос, необходимо ли бороться с теневой экономикой?

Можно говорить о двух этапах влияния теневой экономики на российское общество. На первом этапе (1991-1994 гг.) имело место положительное воздействие на экономику. На втором (с 1995г.) - преобладают отрицательные факторы воздействия.

На первом этапе теневая экономика сыграла роль социального стабилизатора, когда традиционные рабочие места в официальной экономике (прежде всего на больших промышленных предприятиях, в научно-исследовательских институтах и т.п.) перестали обеспечивать средства к существованию для многих миллионов людей. Они нашли новую основную или дополнительную занятость в теневом секторе экономики. Люди нашли новые ниши, которые давали им заработок и социальный статус, новый круг общения и новый образ жизни, соответствующий тем новым возможностям, которые давала либерализация экономики и социальной жизни. В результате в целом социальная напряженность в обществе возросла, но не достигла опасной черты, за которой начинается социальный хаос.

На втором этапе на первый план вышли негативные системные эффекты теневой экономики, резкое расширение которой, фактически привело к деградации государства. Это нашло свое выражение в "налоговом кризисе", когда налоговые выплаты в казну сокращались, несмотря на то, что в экономике в целом, спад прекратился и начался определенный рост производства.

В настоящее время в России продолжается кризис, проявившийся с августа 1998 г. Сейчас он носит вялотекущий характер, но при условии сохранения нынешней экономической системы возможны дальнейшие обострения. Для его преодоления нужны дальнейшие институциональные реформы, которые бы ввели теневую экономику в социально приемлемые формы и масштабы.

Касаясь экономической роли государства, часто говорится о государственном вмешательстве, регулировании, управлении и т.п. Это в полной мере касается и отношения государства к теневой экономике. В силу разнородности теневой экономики не со всеми ее сегментами можно бороться, не всегда эффективными будут и методы прямого вмешательства. Поэтому я остановилась на термине “государственное воздействие” на теневую экономику как наиболее емком.

Острота проблемы, связанная с гипертрофированными масштабами теневой экономики, а также тот факт, что она может решаться только в тесной связи с комплексом других задач, подводят к выводу о том, что программа государственного воздействия на теневую экономику должна найти отражение в общей стратегии социально-экономического развития России. Прежде всего, необходимо сформулировать главную цель - до какого уровня можно минимизировать теневую экономику? Очевидно, что эта задача должна быть реалистичной, т.е. выполнимой.

Ориентировочным параметром может быть удельный вес теневой экономики, не превышающий 10% ВВП. Практика эффективного функционирования рыночной экономики доказывает допустимость такого уровня теневой активности. (Например, страны с развитой рыночной экономикой: по оценкам Контрольной группы по борьбе с легализацией незаконно приобретенных денежных средств (Великобритания), доля теневой экономики в Германии составляет 9% ВВП, в США - 10% ВВП, в самой Великобритании этот показатель оценивается на уровне 7% ВВП. Усиление роли государства по ограничению теневой экономики в России. http://www.yandex.ru/)

Необходимо придерживаться дифференцированного подхода к теневой экономике. Ее субъекты представляют разные социальные группы, преследующие неодинаковые интересы. При этом принципиально важной задачей является определение взвешенного соотношения между экономическими и административными методами государственного воздействия.

Так, значительная часть теневиков-хозяйственников и самозанятых, принадлежащих к вынужденной нелегальной экономике, при осмысленном подходе способны стать реальной силой, укрепляющей отечественное производство. Причем следует отметить, что здесь именно меры косвенного характера (совершенствование налогового и трудового законодательства, системы социальной защиты, подготовки и переподготовки кадров) являются более эффективными по сравнению с прямыми административными мерами (разного рода запреты, усиление наказаний). В этом контексте смещение акцента с карательных мер на совершенствование правовой базы выглядит одним из приоритетных направлений воздействия на теневую экономику. Причем речь идет не просто о правовых и институциональных реформах, а о комплексном подходе, связанном с формированием здоровой конкурентной среды и обеспечением необходимых условий развития российского предпринимательства. Необходимо предпринять усилия в направлении дебюрократизации государственной системы, создающей административные препоны для развития бизнеса, поддержки отечественного предпринимательства в международной конкуренции, легализации капиталов, полученных в результате некоторых видов теневого бизнеса.

С другой стороны, необходимо прямое государственное вмешательство, жесткая реализация принципа диктатуры закона, когда речь идет о злостных нарушениях хозяйствующими субъектами законодательства, коррупции государственного чиновничества и теневой активности олигархов. Надо согласиться с высказыванием министра экономического развития и торговли Г. Грефа: “Россия должна стремиться к принятым на Западе моделям, согласно которым войти на рынок стоит 3 коп., зато неправильное поведение на рынке - 3 долл., а иногда и три года тюрьмы”. Весьма актуальной продолжает оставаться задача усиления властной вертикали. Именно на уровне российских регионов особенно активно протекают процессы сращивания государственной власти с представителями бизнеса, а порой и откровенно криминальными элементами.

Реализация поставленных задач требует значительных изменений в структуре государственного управления. В широком комплексе институциональных реформ можно выделить, прежде всего, следующие: оптимизацию структуры органов госуправления и правоохранительных органов, установление эффективного госконтроля в экономической сфере, административную реформу корпуса госчиновников и т.п.

Практика показывает, что на переломе ХХ и ХХI вв. российское государство осознало важность вышеперечисленных проблем и в период президентства В.В. Путина уже сделан ряд важных шагов в направлении их решения. В то же время проводимые правовые и институциональные меры не принесут полных успехов, если не будут дополнены мерами по формированию в России здоровой этической основы предпринимательства и государственной службы. Экономический процесс в силу того, что он осуществляется людьми, немыслим без вовлечения в него морально-нравственного содержания их жизни, оказывающего огромное влияние на мотивацию хозяйственного поведения наряду с собственно экономическими интересами.

Необходимо отказаться от юридического фетишизма и абсолютизации значения силы и правового характера государства в решении проблемы теневой экономики. Законы всегда можно обойти, так же как и укрыться от надзирающего ока государства, и российские граждане традиционно проявляют в этом чудеса изобретательности. Кроме того, существуют возможности ведения хозяйственной деятельности без нарушения правовых норм, которые, однако, нельзя считать чистоплотными и добросовестными и относить к обычной (“здоровой”) экономике.

Вряд ли возможно существенно уменьшить масштабы теневой экономики, пока фигура отечественного предпринимателя, как в России, так и за рубежом вписывается только в образ “нового русского” - беспринципного и неразборчивого в своих средствах дельца, махинатора и жулика, а государственный чиновник предстает как взяточник и казнокрад.

Государство должно взять на себя ответственность за реализацию своего рода воспитательной функции, направленной на укоренение здоровых этических форм в среде российского предпринимательства и корпусе госслужащих.

Эта проблема должна решаться в тесном сотрудничестве с институтами гражданского общества - профсоюзами трудящихся, организациями предпринимателей, творческими ассоциациями, средствами массовой информации. Объединения предпринимателей должны иметь хорошо разработанные концепции своей профессиональной этики, кодексы поведения или специальные этические статьи, включенные в их уставы, где, в том числе должно быть выражено отношение к криминальным и недобросовестным формам бизнеса. Необходимо выработать и специальный этический кодекс государственного служащего, тем более что подобные примеры есть в западной практике (в частности, международная организация мирового сотрудничества и развития опубликовала в 1998 г. рекомендации по совершенствованию этического поведения государственной службы) Лобанов В. Реформирование государственного аппарата: мировая практика и российские проблемы.//Проблемы теории и практики управления. 1999. № 1. Более того, в государственных учреждениях США существуют специальные подразделения служебной этики, работники которых помогают сотрудникам решать нестандартные проблемы этического характера. Стоит подумать и над тем, чтобы госслужащие давали специальную клятву (наподобие клятвы Гиппократа).

Набор конкретных мер государства по формированию здоровой этической основы может быть весьма обширен - от финансирования разработки и реализации учебных курсов до учреждения специальных премий для наиболее добросовестных компаний.

Следовательно, российское государство путем управленческого воздействия и последовательной политики способно существенно изменить сложившуюся ситуацию в теневом бизнесе и тем самым способствовать нарастающему подъему российской экономики.

3.4 МЕТОДЫ И МЕХАНИЗМЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ НА ТЕНЕВУЮ ЭКОНОМИКУ

В государственных властных структурах, общественных организациях и научных учреждениях доминируют два подхода к решению проблем «теневой» экономики.

Первый - радикально-либеральный, реализуемый с конца 1991 -- начала 1992 г. и связанный с целевыми установками на сверхвысокие темпы первоначального накопления капитала. Печальные итоги воплощения данного подхода налицо: отмеченные выше критические масштабы «теневой» составляющей отечественной экономики и образование мощных финансово-производственных кланов, проникающих в высшие эшелоны власти, с одной стороны, подавление нормальной предпринимательской деятельности, прежде всего малого бизнеса, -- с другой. Не случайно у некоторых политиков стали появляться идеи относительно того, чтобы «провести полную легализацию всей «теневой» экономики и начать жизнь с чистого листа». Вряд ли такие веяния получат общественную поддержку, в том числе со стороны «теневиков» - хозяйственников, испытавших все «прелести» сотрудничества с организованными преступными сообществами и желающих «начать жизнь с чистого листа» без угрозы быть застреленными, снова подвергаться налетам рэкетиров и т.п.

Второй -- репрессивный -- подход возник как своеобразная реакция на социальные негативы описанного либерального. Он предполагает: расширение и усиление соответствующих подразделений МВД, ФСБ, налоговой инспекции, налоговой полиции и Министерства финансов РФ; улучшение взаимодействия спецслужб в рассматриваемом отношении, формирование системы тотального контроля и доносительства: общее ужесточение законодательства, направленного против «теневой» экономики, усиление мер наказания.

Не более благоприятными будут, пожалуй, и социальные результаты использования преимущественно репрессивных методов. Проводя этот курс, власти столкнутся с сопротивлением не только «теневиков» - хозяйственников, но и значительной части рабочих, которым «теневая экономика» помогает своевременно получать заработную плату и избегать безработицы. Поддержка же подобных мер со стороны сравнительно слабых ныне групп рядовых бюджетников, пенсионеров, рабочих и служащих «лежащих на боку» предприятий, как представляется, не позволит создать оптимального баланса сил в обществе. Уровень поддержки населением властей при использовании комплекса репрессивных мер оценивается экспертами как «относительно низкий», а - уровень сопротивления властям -- как «относительно высокий». В общем, задействование репрессивных методов, не сулящее перспектив существенного обогащения государственной казны, чревато ростом социального напряжения: всплеском безработицы, ослаблением кадрового потенциала руководящего звена экономики (в связи с возможным бегством способных хозяйственников за границу и вывозом капитала) и т.п.

Существует мнение о том, что предлагаемый вариант легализации теневого капитала желателен, но нереалистичен, ибо «теневики» - хозяйственники этого не захотят. Однако в этой дискуссии важно принять во внимание следующие очевидные обстоятельства.

Предприниматели рассматриваемой категории постоянно находятся под «дамокловым мечом», причем угрозы идут и от государства, и от криминальных элементов. Уходя от налогов, «теневик» - хозяйственник не избегает поборов: взяток чиновникам-коррупционерам и платы криминалитету (за «крышу»). Экономические последствия этих поборов для предпринимателей те же самые, что и результаты жесткого налогового прессинга, однако соответствующие средства выплачиваются государственным и частным рэкетирам, а значит, налицо состав преступления. Такое положение комфортным не назовешь, и с накоплением минимально достаточного капитала у его субъекта (особенно с увеличением возраста и появлением перспективы передачи денег по наследству) резко нарастает стремление «спать спокойно».

Итак, какую же политику и действия проводить государству? Следует учесть, что основа теневого оборота и роста преступности - неучтенные доходы экономических агентов и неисполнение ими же своих обязательств. Поэтому необходимо сделать налично-денежный оборот и неуплату налогов экономически невыгодными и юридически наказуемыми. Примерная программа действий следующая:

Следует всячески стимулировать безналичный денежный оборот. Например, гражданам, получившим доходы на банковский счет и не обезналичивающим их, можно учитывать половину уплаченного ими НДС. Таким образом, НДС, акцизы и подоходные налоги при этом будут «отсасывать» деньги из теневого оборота.

Необходимо запретить бесконтрольное представление и привлечение кредитов, отчуждение собственности и принятия на себя обязательств неплатежеспособными предприятиями и гражданами.

Важно децентрализовать, укрепить судебную систему и правоохранительные органы, закрепив за соответствующими институтами часть налоговых доходов.

Необходимо превратить защиту прав акционеров, инвесторов и кредиторов в государственный приоритет.

Реализация предполагаемых мер приведет к снижению объема кредитных и фондовых операций при обеспечении их эффективности и надежности. Многократно возрастут масштабы безналичных расчетов - это для финансовой элиты. Государство получит прирост бюджетных доходов и расходов. Менеджеры обретут перспективу упрочения своего положения легальным образом вместо вынужденной тактики разворовывания остатков имущества предприятия. Подавление налично-денежного и безналичного платежно-расчетного оборота приведет к увеличению потребности в безналичной рублевой массе и облегчит решение проблем дедолларизации экономики и стабилизации рубля.

Нет нужды доказывать, что криминальное общество не в силах обеспечить внедрение инноваций и экономический рост; хуже того, разрушая систему снабжения населения социальными благами (прежде всего образования, здравоохранения, социального обеспечения), оно обрекает себя на деградацию. В то же время такая система может быть относительно устойчива только при задействовании внешних источников со всеми вытекающими негативными последствиями.

Программа интеграции теневого капитала с легальным - лишь одна, но обязательная составляющая нового курса в экономической политике, суть которого состоит во всемерном поощрении отечественного товаропроизводителя.

В настоящее время легализация теневых капиталов, направляемых в легальную экономику - едва ли не единственный (в смысле реальной возможности мобилизации) источник крупномасштабного инвестирования в народное хозяйство. Правительство загнало предпринимателя «в тень» и теперь обязано предоставить последнему возможность из нее выйти. Карательные меры к «теневикам» - предпринимателям приведут к безвозвратной потере для страны огромных капиталов, в создание которых тем или иным путем вложен труд практически каждого россиянина. Заставить эти средства работать для общего дела - задача, достойная истинных реформаторов.

13 июля 2001 года государственной думой РФ принят закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Проблема легализации теневого капитала должна базироваться на следующих принципах:

- благоприятные для бизнеса изменения правохозяйственных условий (налоговая политика, приватизация, внеэкономическая деятельность), причем изменения, носящие упреждающий характер к необходимому усилению карательных мер;

- четкое разграничение капиталов криминальных элементов и теневиков - хозяйственников и учет данного разделения в законодательных актах по борьбе с организованной преступностью и коррупцией, о легализации преступных доходов, в Уголовном Кодексе.

- формирование нового отношения к отечественным предпринимателям, в том числе к “новым русским”, проживающим за рубежом, отношения на основе эффективной программы репарации капиталов и превращения их в инвестиционный ресурс России;

- укрепление доверия к власти, предполагающего в качестве одной из мер демонстрацию эффективной защиты населения от финансовых мошенничеств, защиты сбережений, капиталов и самого института частной собственности;

- установление общественного контроля за деятельностью хозяйствующих субъектов в границах правового поля. Механизм такого контроля должен быть основан на данных о правонарушениях в сфере экономики, что облегчает выбор партнера в деловых отношениях.

Уголовная ответственность за легализацию незаконных доходов находится над Россией с 1 января 1997 года, времени вступления в силу нового Уголовного Кодекса Российской Федерации. Но его статья 174 не в полной мере отражает многообразие и опасность такого рода операций. Кроме того, одних уголовно-правовых мер явно не достаточно. Необходимы, как показывает международный опыт, согласованные меры административного и финансового контроля за денежными и имущественными операциями юридических и физических лиц и соответствующее законодательство.

Мировым экономическим сообществом признано, что одной из самых больших угроз безопасности бизнеса становится использование банковской системы для совершения крупномасштабных финансовых преступлений, сокрытия и “отмывания” денег, добытых преступным путем. Криминальные круги эффективно используют в своих интересах традиционную закрытость банковской информации от внешнего контроля, стремление финансовых институтов любой ценой привлечь клиентов. Абсолютизация банковской тайны, долгие годы служившая на благо банковского дела, оборачивается сегодня своей изнанкой, противоположностью. Поэтому встал вопрос о создании в России системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученным преступным путем.

Активное участие в разработке указанной системы приняло банковское сообщество. Каждый из банков в соответствии с требованиями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» и рекомендациями Банка России разработал и привел в действие собственную программу выявления, фиксации и передачи информации уполномоченному органу (Комитету по финансовому мониторингу Российской Федерации - КФМ РФ) о подозрительных сделках.

В результате накоплен определенный опыт, отражающий особенности пройденного этапа борьбы с легализацией преступных доходов в России. Анализ этого опыта свидетельствует о том, что система противодействия преступлениям указанного вида работает, а ее деятельность дает положительные результаты Гамза В.А. Осипов С.К.. О совершенствовании механизма противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем // Аналитический банковский журнал, 2002, № 10(89).

Как известно, Закон в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, устанавливает для кредитных (и иных) организаций обязанность выявлять и фиксировать два вида операций (сделок), а именно:

1) операции, подлежащие обязательному контролю;

2) иные операции, вызывающие у работников банка подозрение о возможной принадлежности к легализации преступных доходов

Организация и осуществление контроля за операциями первого вида особых затруднений не вызывают. Банк выявляет ситуации, подлежащие обязательному контролю, на основе совокупности указанных в Законе формальных признаков. Сам процесс выявления, отбора и фиксации сведений о ситуациях указанного вида может быть автоматизирован путем несложных дополнений к компьютерным программам банка. Такая система машинной выборки информации существует, в частности, в ОАО «Внешторгбанк». Дальнейшая работа с собранной банком информацией: получение дополнительных данных о выявленной операции и их оценка на предмет связи операции с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, - возложена Законом на КФМ РФ.

Основные затруднения у банковских работников, участвующих в противодействии «отмыванию», возникают в связи с возложенной на них п. 3 ст. 7 Закона обязанностью выявления и фиксации так называемых «иных», «необычных» (в смысле подозрительных) операций. Именно это «узкое место» требует дополнительной регламентации. Подозрительные операции должны выявляться банком из общей массы сделок в соответствии со специальными критериями. Однако, поскольку четкие критерии здесь отсутствуют, для отнесения операций к числу «необычных», наряду с выявлением расплывчатых формальных признаков, необходимы сбор и оценка дополнительных фактических данных о наличии в конкретной сделке признаков легализации преступных доходов. Причем в отличие от ситуации с обязательным контролем задача сбора и оценки указанных данных возложена не на КФМ России, а на работников банка. Выполнение данных функций предполагает у них специальные навыки для поиска, собирания и оценки необходимых сведений и выходит за пределы банковских технологий. При этом от работников банка требуется наличие навыков поискового характера, способности правильно оценивать относимость тех или иных сведений к числу признаков возможно совершенного преступления. Работник должен разобраться в возникшем подозрении, т.е. проявить качества субъекта оперативно-розыскной и уголовно-процессуальной деятельности. В частности, основанием документального фиксирования информации законодатель считает «запутанный или необычный характер сделки, отсутствие очевидных экономического смысла и законной цели», другие признаки, требующие субъективной оценки их возможной связи с «отмыванием» со стороны работников банка. Гамза В.А. Законодательство о противодействии легализации преступных доходов: опыт реализации и направления совершенствования.// Банковское Дело, 2002, №12

Закон необходимо совершенствовать. Уменьшению указанных трудностей по замыслу законодателя должна была способствовать дальнейшая конкретизация критериев выявления и признаков «необычных» сделок в рамках Рекомендаций, разработанных Центральным банком Российской Федерации. Однако изучение этих Рекомендации показало, что попытка облегчить проблему выявления «подозрительных операций» путем введения дополнительных формальных признаков заметных положительных результатов не дает. Это объясняется тем, что любая банковская операция, которая используется в целях легализации преступных доходов, не имеет сама по себе формальных отличий от операций, преследующих законные цели. Тем более что сами формальные критерии, предложенные Рекомендациями, содержат значительное количество расплывчатых (оценочных) формулировок. Таких, например, как «не большой период времени», «несколько... счетов», «сумма, не превышающая 600000 руб.», «значительное количество платежей», «регулярное зачисление», «незначительные операции», «неожиданное существенное увеличение сальдо», «без видимого основания», «нерегулярное использование клиентом счета» и т.д.

Несмотря на недостатки закона, которые в дальнейшем, я думаю, законодатели проработают, Россию исключили из составленного ФАТФ «черного» списка государств и территорий, не сотрудничающих в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов. Кроме того, на прошедшей в Берлине сессии ФАТФ (июнь 2003г.) было принято решение о вступление России в Международную группу по борьбе с финансовыми злоупотреблениями /ФАТФ/.

Принятие России в ФАТФ свидетельствует о повышении авторитета России среди индустриально развитых стран мира, повышении доверия в мире к российскому банковскому сектору, и положительно скажется на экономике и банковских структурах страны. Теперь в качестве полноправного члена Россия вместе с ведущими странами мира будет участвовать в разработке мировых стандартов борьбы с отмыванием денег в мире. Это ознаменовало новый этап вхождения нашей страны в число полноправных участников мировых экономических процессов. Эпоха чистых денег. Neftegaz_ru.htm

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Как ни прискорбно, полностью уничтожить теневой бизнес невозможно. Если есть открытая экономика - будет и скрытая. Другое дело, что снизить ее объемы можно. Но для этого миру, в том числе России необходима постоянная, долгосрочная, целенаправленная работа. И не только правоохранительных органов, законодателей, но и самих граждан.

В настоящее время Россия переживает сложный период своей истории, характеризуемый небывалым по масштабам процессом коренного реформирования политической и экономической системы. Достигнуты вполне реальные результаты экономического реформирования: практически сформированы рыночная инфраструктура и рыночные механизмы стимулирования производства, изжито в экономической жизни такое явление, как товарный дефицит, постоянно обеспечивается положительное сальдо внешней торговли.

Вместе с тем формирование рыночного хозяйства вызвало к жизни ряд негативных явлений и процессов. Одним из них является развитие до крайне больших масштабов теневой экономической деятельности, влияние которой на экономику страны постоянно усиливается. Теневая экономика включает весьма многообразные виды экономической деятельности, оказывающие различное воздействие на экономику страны и на ее экономическую безопасность.

В заключение работы можно сделать следующие выводы.

Первый бесспорный факт состоит в увеличении доли населения, осуществляющего теневую деятельность. Кроме этого, немало людей, которые порвали с официальной экономикой и заняты только на нелегальном рынке труда.

Второй существенный аспект выражается в том, что за годы реформ теневая экономика заняла в нашем обществе качественно иную нишу. Раньше она была в роли антагониста идеологической системы и командной экономики, хотя и компенсировала изъяны последней. Теперь же она и официальная экономика имеет общую рыночную основу и общую идеологическую базу. Но объективные противоречия между ними, в центре которых находится государство, стали более существенными.

Третья важная сторона проблемы связана с тем, что теневая экономика выросла до масштабов параллельной экономики. Прежде она была только спутником официальных товарно-денежных отношений и занимала несколько процентов ВВП. Участие в ней выражалось в приписках объемов работ и продукции, в мелкой спекуляции, в разных видах нелегального ремесленничества и т. п. В настоящее время ее удельный вес, по оценкам экономистов, достигает 30 - 40%, а то и 50% ВВП. Она срослась с официальной экономикой и часто конкурирует с ней в использовании трудовых, материальных и финансовых ресурсов.

К решению проблемы ликвидации теневой экономики следует подходить комплексно, с учетом сложности и многогранности этого явления, да и нашей сегодняшней обстановки. Необходимы меры экономического характера и правового регулирования процессов в направлении создания условий, делающих невыгодным теневой бизнес, существенно затрудняющих его, препятствующих становлению на этот путь субъектов экономических отношений. Кроме того, нужны более решительные и энергичные меры по борьбе с организованной преступностью и коррупцией, составляющими криминальную часть экономики и стимулирующими ее.

Я считаю, что примерная программа действий государства должна состоять в следующем:

снижение налогового бремени;

повышение эффективности защиты всех форм собственности;

совершенствование экономического законодательства с тем, чтобы законная деятельность стала экономически выгоднее незаконной;

усиление уголовной ответственности за экономические и коррупционные преступления;

разовая экономическая амнистия для представителей "серой" теневой экономики;

широкое материальное стимулирование эффективности работы правоохранительных органов, борющихся с теневой экономикой;

усиление правовой пропаганды экономического и уголовного законодательства.

И в заключении хотелось бы сказать, что такие явления современности, как развитие теневого сектора экономики, необходимо тщательно изучать, что я и попытались сделать в своей работе.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Шестаков А.В. Теневая экономика. - учебное пособие 2000, с. 236

2. Шестаков А.В. Теневая экономика. - М: Дашков и К - НТБ, 2000, с. 257

3. Есипов В.М. Теневая экономика. - М.: Методический центр МВД РФ.-1998, с. 386.

4. Клямкин И.М. Теневая Россия: экономико-социологическое исследование. - Изд. РГГУ - 2000, с. 197

5. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем». Деньги и кредит. 2001, №11, с. 10-16

6. Тимофеев Л. Общественный договор: «ноль права собственности» и теневой порядок. - М.:ИМЭМО, 1998, с. 23-27

7. Вопросы экономики 2005 № 12 с. 59-60

8. Гамза В.А. Законодательство о противодействии легализации преступных доходов: опыт реализации и направления совершенствования.// Банковское Дело, 2002, №12, с.3-5

9. Гамза В.А. Осипов С.К.. О совершенствовании механизма противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем // Аналитический банковский журнал, 2002, № 10(89), с. 17-18

10. Глазьев С., Маневич В. Социально-экономическая эволюция России: об итогах - 97 и сценариях ближайшего будущего // Российский экономический журнал.-1998, с. 9-13

11. Иванова А.В. Исследование причин распространения теневой экономики в России // Экономический журнал высшей школы экономики.-4/1999, с. 3-4

12. Исправников В.О. Теневой капитал: конфисковать или амнистировать? // “Экономика и жизнь” №24 июнь 1996, с.32-34

13. Крючков Ю.Д. Отмывание «грязных» денег в России: депутаты и банкиры анализируют ситуацию.// Банковское дело, 2002, №7, с. 7-10

14. Лобанов В. Реформирование государственного аппарата: мировая практика и российские проблемы.//Проблемы теории и практики управления. 1999. № 1, с. 13-17

15. Новосельская Л. Таджикские наркодельцы - самые предприимчивые. - Независимая газета. 29.01.1999, с. 3.

16. Н. Плотников. Россияне уходят, но не все. - Независимая газета. 03.06.1999, с. 5.

17. Орлова О.В., экономист. Теневая экономика как механизм инновационной деятельности //""Ведомости", 28.11.2000, с. 6

18. Радаев В. О социальных компромиссах и теневой экономики. // «Первое сентября» 27/2000г, с. 19-23

19. Рывкина Р. Российское общество как теневая социально - экономическая система. // МЭИМО. 2001, №4, с. 36-39

20. Сквозников В.Я. Азаренкова Н.В. Проблемы оценки теневой экономики. // Вопросы статистики. 2001, №12, с. 7-10

21. Суэтин А. Отмывание денег: угроза мировому сообществу // Российский экономический журнал 12/1999, с. 25-27

22. Лунев С.И. «Черные» параметры теневой экономики (к вопросу о поставках наркотиков в Россию из Центральной Азии). Библиотека Международного Евразийского института экономических и политических исследований. http://www.yandex.ru

23. Некриминальная теневая экономика: масштабы развития и влияние на массовое сознание. Библиотека Международного Евразийского института экономических и политических исследований http://www.yandex.ru

24. Усиление роли государства по ограничению теневой экономики в России. http://www.yandex.ru

25. Федотова В. Криминализация России. Автохтомный капитализм как реакция на правый радикализм. Библиотека Международного Евразийского института экономических и политических исследований. http://www.yandex.ru

26. Чистяков В.С. Содержание, капитал и оборот теневой экономики. Масштабы теневой экономики в России. http:// www.ovsem.com

27. Эпоха чистых денег. Neftegaz_ru.htm

28. Бухарин Н. Борьба с коррупцией и экономической преступностью в Польше.// ЭКО.-1993.-№33.-с.153

29. Реннер Т. Ренессанс фальшивомонетчиков.// Новое время.-1993.-№33.-с.33

30. Парадов В.А. Денежный мир. Теневая экономика - статистические данные за 2005г. http:// www.rambler.ru

31. Шебуков Р. Планета «Красных фонарей».// Аргументы и факты.- 1998.-№4.-с.15

Размещено на Allbest.ru