Бизнес-планирование туристского агентства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное образовательное учреждение Высшего профессионального образования «Ивановский государственный энергетический университет им. В.И. Ленина»

Образовательная программа управленческих кадров

для организаций народного хозяйства

Российской Федерации

по направлению «Финансовый менеджмент»

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Бизнес-планирование туристского агентства

Слушатель: Строганова Н.А.

Иваново 2011

1. Резюме

Наименование предприятия: Общество с ограниченной ответственностью, туристское агентство «ТурНе»

Сфера бизнеса: турагентская деятельность.

Срок начала деятельности предприятия: 1 апреля 2011 года.

Планируется создать туристическое агентство, общество с ограниченной ответственностью «ТурНе» в туристской сфере деятельности - внутренний и внешний туризм под франшизой туроператора «Пегас туристик». Бизнес-план рассчитан на 1 год функционирования предприятия. По окончании этого срока можно продолжить деятельность предприятия, если будут достигнуты поставленные цели и задачи.

В настоящее время лишь немногие туристские агентства в Иванове отвечают требованиям Клиента и потребителя туристических услуг. Эффективна профессионально выполненная услуга не только в стране отдыха, но и услуга, которая была оказана уже на стадии бронирования тура в офисе компании. Она не должна быть навязчивой, монотонной. Мы даем Клиенту рекомендации, основанные на отзывах и фото-отчетах наших клиентов, чтобы более полно отразить в нем положительные свойства предлагаемого тура, также применяя собственные знания для наилучшего рекламного воздействия на человека.

Турфирма «ТурНе» существует с марта 2009 г. Основатели и сотрудники компании являются опытными профессионалами в туристическом бизнесе и горячо желают развивать и расширять свое дело.

Успеху турфирмы способствует спрос на туристические услуги в Иванове. Так как Иваново находится в средней полосе и где-то больше пасмурных дней в году. Рынок туризма в Иванове растет, причем в городе нет компаний, относящихся к специализированной сети «Пегас Туристик».

Имея штат опытных сотрудников, превосходное расположение и эффективный менеджмент, турфирма «ТурНе» может воспользоваться преимуществами своего быстрого развития и отсутствием конкуренции. Компания стремится специализировать и дифференцировать свои услуги. Анализируя цены и комиссионные предложения Туроператора «Пегас Туристик» по сравнению с остальными компаниями, работающими в этой сфере, цены, предлагаемые компанией туроператора, являются вполне конкурентными.

Уставный капитал предприятия равен 1 456 000 рублей.

Точка безубыточности проекта равна - 862 992 рублей. А запас финансовой прочности на уровне 98 %.

Уровень рентабельности 136 %.

Доход от проекта 529 742 руб.

Индекс рентабельности 1,4.

Производственный рычаг 1 раз, при изменении выручки на 1 % прибыль предприятия возрастет в 1 раз.

Срок окупаемости проекта - 8 месяцев.

Чистый приведённый доход - 365 781 руб.

2. Финансовый план

Расчет суммы первоначальных капитальных вложений

Таблица № 1.

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 375 282 руб.

Расчёт затрат предприятия

Таблица № 2.

3. Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования

Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.

Турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент.

Для расчетов будет принят средний процент комиссии - 10%.

Валовая выручка от продаж = 37 882 000 руб.

Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 37 882 000 руб. * 10% = 3 788 200 руб.

планирование проект затраты доход

4. Расчёт прибыли

Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях).

Таблица № 3.

5. Эффективность бизнес-плана

Уровень рентабельности капитала = (Чистая прибыль / Капитал) * 100 %

Уровень рентабельности капитала = (1 985 742 / 1 456 000 ) * 100 % = 136 %.

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.

Доход от проекта

Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год - Инвестиции:

1 985 742 - 1 456 000 = 529 742 руб.

Индекс рентабельности

Индекс рентабельности =Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:

Индекс рентабельности = 1 985 742 / 1 456 000 = 1.4 раза.

Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.

Точка безубыточности

Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 - (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператором)))

Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация.

Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы.

Постоянные издержки = 412 800 +103 328 + 300 000 + 36 000 + 5 600 = 857 728 руб.

Переменные издержки = 161 054 + 33 600 + 15 000 = 209 654 руб.

Точка безубыточности = 857 728 / ( 1 - (209 654 / 34 093 000) ) = 857 728 / 0.9939= 862 992 руб.

Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.

Запас финансовой прочности.

Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать «запас финансовой прочности», который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, «запас прочности» покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения безубыточного уровня работы).

Запас прочности = ((Выручка - Точка безубыточности) / Выручка) * 100 %

Запас прочности = ( ( 37 882 000 -862 992) / 37 882 000) * 100% =

= 37 019 008 / 37 882 000 = 98 %.

То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 98 %.

Срок окупаемости проекта.

Срок окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций /

(Чистая прибыль + Амортизация).

СО = 1 440 018 / (1 985 742 + 5 600) = 1 440 018 / 1 991 342 = 0.7.

Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0.7 * 12 месяцев = 8.4. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 8 месяцев.

Чистый приведенный доход.

NPV = (Сумма Чистой прибыли / 1.09) - Уставный капитал.

NPV = Сумма (1 985 742/ 1.09) - 1 456 000.

NPV = 365 781 руб.

Размещено на Allbest.ru