За даними отриманими з таблиці 2.9 можна зробити висновок, що у 2004р. втрати робочого часу значно збільшилися, що склало 8537 днів або 23,47%. Це було викликане значним збільшенням неявок у зв'язку з зобов'язаннями, передбаченими законом, що було на 45,76% більше ніж у 2003 р. Неявки з дозволу адміністрації у 2004р. збільшилися на 21,33%, з них з ініціативи адміністрації на 27,44%.

2.3. Аналіз використання трудових ресурсів підприємства

Даний аналіз проведемо за наступними напрямками:

- аналіз забезпеченості трудовими ресурсами;

- аналіз використання робочого часу;

- аналіз продуктивності праці;

- аналіз трудомісткості праці;

- аналіз оплати праці.

За 2002 р. середньооблікова чисельність штатних робітників ПВП - зменшилося на 23 чоловіка (-0,7%), з них: робочих-зменшилося на 29 осіб (-1,1%), керівників - збільшилося (+1,6%), професіоналів та спеціалістів - зменшилося на 3 особи (-0,96%), технічних службовців - збільшилося на 5 осіб (+14,7%) (табл. 2.8).

Таблиця 2.8

Аналіз руху працюючих

Зростання чисельності до 2001 р. пояснюється укомплектовуванням кадрів. Зросла чисельність непромислового персоналу на 7 чоловік (+1,5%), у тому числі по ЖКГ - на 11 чоловік (+6,1%). Уведені нові робочі місця на ділянці капітального будівництва і реконструкції, що збільшило чисельність по комбінату на 32 чоловіка.

В 2003 р. середньооблікова чисельність штатних робітників до 2002 р. зросла на 22 чоловіка (+0,6%), у тому числі робітників ПВП - зросла на 42 чоловіка (+1,3%), з них: робочих - збільшилося на 26 чоловік (+1%), керівників - збільшилося на 3 чоловіка (+1,2%), професіоналів та спеціалістів - на 8 чоловік (+2,6%), технічних службовців - зросла на 5 чоловік (+12,8%). Зростання чисельності до 2002 р. пояснюється укомплектовуванням кадрів. В 2002 р. По комбінату був недокомплект чисельності 80 чоловік (план - 3759 чоловік, факт - 3679 чоловік). Зростання чисельності керівників пояснюється укомплектовуванням кадрів: планова чисельність на 2002 р.- 258 чоловік. 2003 р.- 262 чоловіка, факт 2003 р. - 251 чоловік. Збільшення чисельності спеціалістів і технічних службовців пояснюється зміною чисельності по категоріям: диспетчер із категорії професіоналів переведений до категорії спеціалістів, робочі професії копіювальник перенесені до категорії технічних службовців. Зменшилася чисельність непромислового персоналу на 37 чол. (- 8,0%). Збільшилася чисельність робітників ділянки капітального будівництва і реконструкції на 17 чоловік (60,7%).

Для характеристики руху робочої сили розраховані наступні показники:

1. коефіцієнт обороту з прийому

кількість прийнятих робітників,

Кпр = -------------------------------------------------------, (2.3)

середньооблікова чисельність персоналу

2. коефіцієнт обороту з вибуття

кількість звільнених робітників

Кв= --------------------------------------------------------, (2.4)

середньооблікова чисельність персоналу,

3. коефіцієнт плинності

кількість звільнених за власним бажанням

і за порушенням трудової дисципліни

Кпл= --------------------------------------------------------------, (2.5)

середньооблікова чисельність персоналу

Вихідні дані для розрахунку коефіцієнтів взяті зі “Звіту про використання робочого часу” форми №3-ПВ (додаток А). Отримані дані занесені до таблиці 2.8. Таким чином, в 2003р. коефіцієнт обороту з прийому знизився на 0,019, коефіцієнт обороту з вибуття також знизився на 0,011. Коефіцієнт плинності знизився на 0,015 і становив 0,046. Це свідчить про позитивні зміни в забезпеченні підприємства трудовими ресурсами.

Аналіз використання робочого часу.

Повнота використання трудових ресурсів оцінюється кількістю відпрацьованих днів та годин одним працівником і ступенем використання фонду робочого часу.

Детермінована факторна модель фонду робочого часу має такий вигляд:

ФРЧ=КР * Д * Т, (2.6)

де КР - кількість працівників;

Д- кількість робочих днів, відпрацьованих одним працівником;

Т-тривалість робочого дня.

Початкові дані для аналізу використання робочого часу на підприємстві на ведені в табл. 2.9.

Таблиця 2.9А наліз використання трудових ресурсів

У звітному 2003 р. кількість відпрацьованих одним працівником днів зменшилася на 1,37% (3 дня), середня тривалість робочого дня зменшилася на 0,06% (-0,005 голин). Внаслідок цих змін фактичний фонд робочого часу знизився на 0,84% (-54126,1 люд.-год.) і становив 6372144,9 людино-годин. Витрати робочого часу, що мають місце на підприємстві, відображені в табл.2.10.

На основі проведеного аналізу втрат робочого часу можна зробити наступні висновки:

- за рахунок зростання тимчасової непрацездатності на 1,57 дня, або 16,58%;

- збільшення кількості нез'явлень, передбачених законодавством, на 0,015 дня, або 31,25%;

- збільшення учбових відпусток на 0,21 дня, або 25,30%.

Нез'явлення з дозволу адміністрації у 2003 р. залишилися на рівні 2001 р., і становили 0,52 дня. Чергові відпустки знизилися на 0,23 дня, або на 1,004%.

2) у 2003 р. у порівнянні з попереднім роком втрати робочого часу не змінилися і залишилися на рівні 36 днів, але дещо змінилася їх структура.

а) збільшилися нез'явлення з поважних причин на 0,327 дня (або 0,94%), у тому числі:

- збільшилися чергові відпустки на 0,03 дня (або 0,13%);

- збільшилася тимчасова непрацездатність на 0,03 дня (або 0,27%);

- збільшилися нез'явлення, передбачені законодавством на 0,017 дня (або 26,98%);

Таблиця 2.10

Аналіз витрат робочого часу

- збільшилися учбові відпустки на 0,25 дня (або 24,04%);

б) нез'явлення з дозволу адміністрації зменшилися на 0,08 дня (або 15,98%);

в) зменшилися простої на 0,237 дня (або 37,26%);

г) зменшилися прогули на 0,001 дня ( або 4,79%).

Найбільшу питому вагу серед факторів, що вплинули на втрату робочого часу у 2003 р., мають:

- нез'явлення з поважних причин - 97,64%, у тому числі : чергові відпустки - 64,61%, тимчасова непрацездатність - 31,49%, нез'явлення, передбаченні законом - 0,23%, учбові відпустки - 3,67%;

- нез'явлення з дозволу адміністрації - 1,21%;

- простої - 1,11%;

- прогули - 0,06%.

Зменшення відпрацьованого часу пояснюється зменшенням годин роботи у вихідні і святкові дні за рахунок введення сумованого обліку робочого часу з обліковим періодом рік.

На основі даних, наведених у табл. 2.9 і 2.10 визначимо цілоденні та внутрішньозмінні втрати робочого часу.

Цілоденні втрати визначаються наступним чином:

ЦДВ = КРз * (Дз-Дп) * Тп, (2.7)

де КРз - кількість працівників у звітному періоді, люд.;

Дз, Дп - кількість робочих днів, відпрацьованих одним працівником у звітному і попередньому періодах відповідно, днів;

Тп - середня тривалість робочого дня у попередньому році, годин.

Внутришньозмінні втрати визначаються:

ВЗВ = КР₃ х Д₃ х ( Т ₃ - Т_п ), (2.8)

де Т₃ - середня тривалість робочого дня у звітному році, годин.

Таким чином маємо:

ЦДВ ₂₀₀₂ = 3679* (219 - 223)* 7,98 = 117433,68 людино-годин

ВЗВ ₂₀₀₂ = 3679 *219 * (-0,004) = 3222,804 людино-годин

ЦДВ ₂₀₀₃ = 3701 * (-3) * 7,976 = 88557,528 людино-годин

ВЗВ ₂₀₀₃ = 3701*216 *(0,005) = 3997,08 людино-годин

На основі цілоденних і внутрішньозмінних втрат визначається загальні втрати робочого часу:

ЗВРУ = ЦДВ + ВЗВ. (2.9)

Загальні втрати робочого часу дозволяють розрахувати кількість робітників, які були незадіяні протягом року у зв'язку з втратами робочого часу за формулою:

ЗВРЧ

Ч = ^{-----------------,} (2.10)

ФРЧ

де ФРЧ - річний фонд робочого часу одного працівника, годин.

Загальні втрати робочого часу становлять:

ЗВРЧ ₂₀₀₂ = 117433,68 + 3222,804 = 120656, 48 людино-годин

ЗВРЧ ₂₀₀₃ = 88557, 528 = 3997,08 = 92554,608 людино-годин

Кількість незадіяних робітників:

120656,48 92554,608

Ч₂₀₀₂ = ------------------ = 69 чоловік; Ч₂₀₀₃ = ------------------ = 54 чоловіка;

1746,74 1721,736

Аналіз продуктивності праці

Для аналізу рівня продуктивності праці робітників застосовується система узагальнюючих (середньорічний, середньоденний та середньогодинний виробіток продукції) та частних (виробіток продукції у натуральному виразі, трудомісткість одиниці продукції) показників.

Дані для аналізу продуктивності праці представлені в табл. 2.11.

Детермінована факторна модель середньорічного виробітку продукції на одного працюючого (РВ):

РВ = Пор х Дор х Тор х СГор, (2.11)

де Пор - питома вага основних робочих у загальній чисельності ПВП;

Дор - кількість днів, відпрацьованих одним основним робочим;

Тор - тривалість одного робочого дня, годин;

СГор - середньогодинний виробіток одного робочого, грн. /год.

В 2002р. середньорічний виробіток на одного працюючого збільшився на 2325,79 грн., на одного робочого - на 3089,63 грн., середньоденний виробіток збільшився на 18,85 грн., середнього динний виробіток на 2,38 грн.

Таблиця 2.11

Початкові дані для факторного аналізу продуктивності праці

В 2003р. у порівняні до 2003 р. середньорічний виробіток збільшився на 4617,56 грн. (або 9,3%), на одного робочого - на 5887,45 грн. В порівняних цінах виробіток на одного працюючого збільшився на 3032,85 грн., і становив 53549,41 грн. Середньоденний виробіток робочого збільшився на 31,12 грн., середньогодинний виробіток - на 3,93 грн.

Зростання продуктивності праці пояснюється виконанням організаційно-технічних заходів:

- проведена модернізація обертових печей ЦОДу;

- своєчасно і у повному обсязі купувалися агрегати і вузли гірничотранспортного обладнання для його ремонтування;

- посилена роль морального і матеріального стимулювання робітників.

На основі даних табл. 2.11 проведено факторний аналіз середньорічного виробітку продукції на одного працюючого способом абсолютних різниць:

змінення середньорічного виробітку за рахунок змінення частки робочих у загальній чисельності ПВП:

?РВпв²⁰⁰²= (-0,0032)*57905,81= -185,30 грн.;

?РВпв²⁰⁰³= (-0,0025)*60995,438= -154,12 грн.;

2) за рахунок змінення кількості відпрацьованих днів одним робочим:

?РВд²⁰⁰²=0,8130*(-4)*259,67= -844,45 грн.;

?РВд²⁰⁰³=0,81048*(-3)278,52= -677,20 грн.;

3) за рахунок змінення тривалості робочого дня:

?РВт²⁰⁰²=0,8130*219*(-0,004)*32,54= -23,17 грн.;

?РВ²⁰⁰³=0,81048*216*(-0,005)*34,92= -30,57 грн.;

4) за рахунок змінення середнього динного виробітку:

?РВсг²⁰⁰²=0,8130*219*7,976*2,38=3378,71 грн.;

?Рвсг²⁰⁰³=0,81048*216*7,971*3,93=5479,43 грн.

Загальне змінення середньорічного виробітку :

? РВзаг²⁰⁰²= -185,30-844,45-23,17+3378,71=2325,79 грн.;

?РВзаг²⁰⁰³= -154,12-677,20-30,57+5479,43=4617,56 грн.

Таким чином, середньорічний виробіток працюючого більше у 2003 р., ніж у 2002 р. на 4617,56 грн. Він збільшився за рахунок зростання середнього-динного виробітку на 5479,43 грн. Негативно на його рівень вплинули зниження частки робочих у загальній чисельності ПВП (на 154,12 грн.), а також цілоденні та внутрішньо змінні втрати, в результаті чого виробіток зменшився на 677,20 і 30,57 грн. відповідно.

Аналіз трудомісткості праці

Трудомісткість одиниці продукції розраховується як співвідношення фонду робочого часу на виготовлення продукції та обсягу в натуральному та умовно-натуральному виразі.

Трудомісткість однієї гривні продукції - співвідношення загального фонду робочого часу на виробництво всієї продукції та вартості випуску продукції. Отриманий показник є оберненим до середньогодинного виробітку робочих. Дані для аналізу трудомісткості праці представлені в табл. 2.12.

У 2002 р. трудомісткість продукції знизилася на 2,09 год./тис. грн., або 6,8%, і становила 28,64 год./тис. грн. Причинами зниження трудомісткості продукції були збільшення випуску товарної продукції на 4,17% і зменшення фонду робочого часу на 2,93%. У 2003 р. трудомісткість продукції знизилася на 2,9 год./тис. грн., або 10,13%, і становила 25,74 год./тис. грн. Вплинули на це змінення продукції, яку випустило підприємство, на 10,75% і зменшення відпрацьованого часу на 0,44%. Середньогодинний виробіток збільшився відповідно на 11,25%.

Таблиця 2.12

Аналіз трудомісткості праці

За даними табл. 2.12 визначимо зростання середнього динного виробітку за рахунок зниження трудомісткості:

?СГ=ТМ %*100/(100 - ТМ%), (2.12)

або зміна трудомісткості продукції за рахунок зміни середнього динного виробітку:

?ТМ=СГ%*100/(100+СГ), (2.13)

де ТМ% - відносне відхилення трудомісткості продукції, %.

Зростання середнього динного виробітку становило:

?СГ2002=(100 - 93,2)*100/(100 - (100 - 93,2))=7,31%;

?СГ2003=(100 - 89,87)*100/(100 - (100 - 89,87))=11,27%.

Зміна трудомісткості продукції за рахунок зміни середньогодинного виробітку становила:

?ТМ2002=7,31*100/(100+7,31)=6,8%; ?ТМ2003=11,25*100/(100+11,25)=10,11%.

Таким чином, у 2003 р. змінення перелічених показників відбувалось більш швидкими темпами, ніж у 2002 р.

Аналіз оплати праці

Аналіз використання трудових ресурсів, рівня продуктивності праці проводиться у взаємозв'язку з оплатою праці. Зростання продуктивності праці створює реальні передумови для підвищення рівня її оплати. При цьому кошти на оплату праці потрібно використовувати таким чином, щоб темпи зростання продуктивності праці випереджали темпи її оплати. Тільки за таких умов створюються можливості для нарощування темпів розширеного відтворювання.

У зв'язку з цим порівняльний горизонтальний та вертикальний аналіз фонду заробітної плати на підприємстві має велике значення. Порівняльний аналіз фонду заробітної плати наведено у табл. 2.13.

В 2002 р. фонд заробітної плати збільшився на 6804,3 тис. грн. (+37,6%) і становив 24891,9 тис. грн. Фонд основної заробітної плати збільшився на 37,2%, додаткової - на 65,6%, інші заохочувальні та компенсаційні виплати збільшилися на 18,5%. Питома вага основної заробітної плати знизилася на 3,2% і становила 43,1%, у той час коли додаткової заробітної плати збільшилася на 6,4% і становила 37,5%. Питома вага заохочувальних та компенсаційних виплат в структурі ФОПу становила 19,4%.

У звітному 2003 р. у порівнянні до попереднього 2002 р. із фондом оплати праці відбулися наступні зміни. Загальний ФОП становив 31316,8 тис. грн., що свідчить про його збільшення на 6424,9 тис. грн., або 25,81%. Фонд основної заробітної плати збільшився на 29,2%, додаткової - на 28,08%, інші заохочувальні та компенсаційні виплати збільшилися всього на 0,15%.

Змінилася структура фонду оплати праці. Питома вага фонду основної заробітної плати у загальнім ФОПі збільшилася на 1,2% і становила 44,3%, додаткової заробітної плати - збільшилася на 0,6% і становила 38,1%. Збільшення частки фонду додаткової заробітної плати у загальнім ФОПі відбулося за рахунок збільшення суми оплати праці у святкові дні у зв'язку зі збільшенням годин роботи у святкові дні, що передбачено графіком роботи, і збільшенням оплати чергових відпусток.

Питома вага заохочувальних та компенсаційних виплат знизилася на 1,8% і становила 17,6%. Основними факторами зниження частки цих виплат є зниження питомої ваги у загальнім ФОПі: премії за сприяння винахідництву і раціоналізації, суми оплати путівок на оздоровлення, суми матеріальної допомоги.

Фонд оплати праці ПВП збільшився на 5965,7 тис. грн. (+26,8%), у тому числі: робочих - на 3992,1 тис. грн., або 23,78%, керівників - на 1082 тис. грн., або 38,78%, спеціалістів і професіоналів - на 793,8 тис. грн., або 32,29%, технічних службовців - на 98,2 тис. грн., або 43,01%. Фонд оплати праці непромислового персоналу збільшився на 258,4 тис. грн., або 10,99%; робітників, зайнятих будівництвом, - на 176,2 тис. грн., або 92,11%; не облікового складу - на 24,6 тис. грн., або 27,99 %.

Таблиця 2.13

Аналіз фонду заробітної плати

Питома вага фонду оплати праці ПВП збільшилася на 0,7% і становила 90,14%, непромислового персоналу - зменшилася на 1,11% і становила 8,33%, будівельників - збільшилася на 0,4% і становила 1,17%, не облікового складу - збільшилася всього на 0,1% і становила 0,36%.

Змінення фонду основної заробітної плати відбулося за рахунок: збільшення тарифних ставок (окладів); зростання чисельності робітників комбінату; збільшення процента виконання норми-плану робочими-відрядниками, що забезпечило зростання основної заробітної плати; збільшення неробочого часу ( тимчасової непрацездатності, чергових і учбових відпусток), що вплинуло на зниження фонду основної заробітної плати.

Зростання фонду додаткової заробітної плати відбулося за рахунок: збільшення тарифних ставок (окладів); зростання чисельності робітників; збільшення тривалості чергових відпусток внаслідок посилення контролю за їх

наданням; збільшення учбових відпусток у зв'язку зі збільшенням чисельності робітників, що навчаються без відриву від виробництва.

Інші заохочувальні та компенсаційні виплати збільшилися за рахунок:

збільшення розміру винагороди за вислугу років; збільшення суми оплати путівок, що пояснюється зростанням їх кількості і вартості; збільшення сум разової виплати робітникам до щорічної відпустки за рахунок тарифних ставок (окладів), з розміру яких нараховується дана виплата.

Середньомісячна заробітна плата по комбінату у 2003 р. становила 703 грн., що більше рівня 2002 р. на 141,4 грн., або 25,11%. Мінімальна заробітна плата у 2003 р. становила 237 грн.