Бизнес-план организации химчистки "Блеск"

Министерство Образования и Науки РФ

Казанский Государственный Технологический Университет

Кафедра Экономики

КУРСОВАЯ РАБОТА

по курсу: "Управление проектами"

на тему: "Бизнес-план организации химчистки "Блеск"

Казань 2008

Содержание

1. Резюме

2. Анализ положения дел в отрасли

2.1 Текущая ситуация в отрасли и тенденции ее развития

2.2 Направление и задачи деятельности компании

2.3 Ближайшие перспективы развития предприятия

2.4 Описание ведущих компаний отрасли в г. Казань

3. Существо предлагаемого проекта

4. Исследование и анализ рынка

4.1 Потенциальные клиенты

4.2 Емкость рынка и тенденции его развития

5. План маркетинга

5.1 Цены и ценовая политика

5.2 Основной сегмент потребителей и позиционирование

5.3 Реклама

6. Производственный план

6.1 Производственный процесс

6.2 Помещение

6.3 Оборудование. Источники поставки сырья и материалов

7. Организационный план управления предприятием

7.1 Форма собственности и владельцы предприятия

7.2 Руководящий состав предприятия

7.3 Организационная структура предприятия

8. Финансовый план

9. Степень риска

1. Резюме

Наименование и адрес предприятия:

Общество с ограниченной ответственностью "Блеск" расположено по адресу г. Казань, ул. Хади Такташ 118.

Учредитель:

Суть и цели проекта:

Целью проекта является предложение вложения денежных средств в предприятие химчистки. Для открытия предприятия предлагается взять в аренду производственную площадь бывшей химчистки, произвести ремонт и закупить необходимое оборудование.

Потребность в инвестициях:

Стоимость проекта составляет 989554 рублей, включая регистрацию и получение сертификата. Из них 90% капитала - заемные средства. Рассматривается возможность взятия кредита в банке для приобретения оборудования. Кредит предоставляется на три года под 25% годовых. В качестве залога выступает приобретенное за счет кредита оборудование.

Сроки окупаемости вложений:

Уже на пятом месяце деятельности химчистки возможно получение чистой прибыли в размере 80000 рублей.

2. Анализ положения дел в отрасли

2.1 Текущая ситуация в отрасли и тенденции ее развития

Сегодня отрасль бытовых услуг является растущей. В г. Казань объем бытовых услуг на душу населения растет из года в год. Все большее количество людей день ото дня прибегают к бытовым услугам. В современном темпе жизни, современному человеку просто не обойтись без этих услуг. Это касается и услуг химчистки.

По мнению участников казанского рынка химчисток, его объем составляет около $800 тысяч в год, а сам он еще весьма далек от насыщения. Согласно прогнозам только через 2-3 года число таких заведений дойдет до принятого в бывшем СССР уровня -- одна химчистка на 50 тыс. населения, тогда как в Европе данный показатель в пять раз выше (одна химчистка на 10 тыс. чел.). Поэтому появление новых компаний в этом сегменте вполне закономерно и экономически выгодно.

По данным комитета по организации бытового обслуживания населения администрации Казани, примерно 14% Казанцев регулярно пользуются услугами химчисток.

Объем услуг, оказываемых химчистками, постоянно увеличивается, что во многом можно объяснить внедрением новых технологий в процесс чистки одежды, а также высокой потребностью в них со стороны бытового и социального сектора.

Вместе с тем, несмотря на востребованность данного вида бытовых услуг, существует ряд факторов, сдерживающих более качественное его развитие, а именно: дорогое оборудование, длительный срок окупаемости бизнеса, дорогостоящие материалы и высокая аренда помещений, высокие цены на энергоносители и т.д.

2.2 Направление и задачи деятельности компании

В список услуг предлагаемых нашей химчисткой "Блеск" включается химическая чистка и крашение одежды, изготовленной из различных материалов, изделий текстильной галантереи, перо-пуховых и ковровых изделий, детской мягкой игрушки, головных уборов, штор, портьер и спецодежды. То есть охватывается широкий спектр услуг по чистке изделий согласно запросам населения. Целью организации химчистки является получение прибыли за счет оказания услуг населению.

2.3 Ближайшие перспективы развития предприятия

Согласно плану развития компании в течение ближайших двух лет в городе планируется открыть 15 пунктов приема заказов, половина из которых разместится на арендованных площадях в супермаркетах сети "Бэхетле" и других крупных торговых центрах. По нашим расчетам, казанскому рынку вполне по силам освоить такое количество точек. И если фабрика не сможет справиться с такими объемами, то мы готовы построить дополнительную химчистку.

Неизбежное обострение конкуренции на растущем рынке приведет к тому, что будущая выбранная нами модель химчистки так называемая мини-химчистка квартального типа, тогда как сейчас большинство химчисток продолжает развиваться на основе одной или двух крупных фабрик и сопутствующей сети приемных пунктов, окажется наиболее рентабельной и выгодной. Несмотря на то, что расширять сеть через открытие мини-химчисток довольно дорого, так как стоимость каждой машины составляет $20-35 тыс. Вместе с ремонтными работами стоимость запуска такой мини-экспресс-химчистки достигает $40 тыс. А поскольку все законодательные требования при запуске мини-цеха аналогичны постройке крупной фабрики, процесс растягивается и во времени. Но так как потребитель услуг отдает преимущество тем пунктам, где он имеет контакт с мастером и где оказание услуги происходит гораздо быстрее, чем в централизованном варианте, то через несколько лет мы тоже начнем открывать квартальные цеха. Данный путь развития наиболее перспективен. В будущем мы планируем открывать цеха внутри гипермаркетов или торговых центров, клиенты которых смогут оставлять свои вещи при входе и забирать их через один-два часа, покидая магазин.

2.4 Описание ведущих компаний отрасли в г. Казань

На сегодняшний день, по их данным, в этом сегменте работают 10 компаний, каждая из которых уже сформировала собственную сеть из приемных пунктов, состоящую из 2-10 точек. Лидерами же по числу пунктов приема являются такие химчистки: "Mister Clean", "Нужные вещи" и "Ринзаччи". Анализ работы существующих фирм-конкурентов позволил выявить наличие определенных возможностей для предоставления услуг. Это меньшие сроки выполнения услуг (неделя и менее) и большая гибкость при чистке малых по объему заказов. Предполагается организация комфортных условий для клиентов в помещении (газеты, журналы, музыка). Прием и выдача заказов, как для индивидуальных потребителей, так и для организаций-потребителей будет оказываться в приемном пункте химчистки, расположенном на начальном этапе в здании самой химчистки.

Химчистка "Блеск" будет иметь преимущества в качестве оказываемых услуг, технологичности, широте и сроках выполнения (табл.1).

Таблица 1. Оценка основных показателей фирм - конкурентов

Характеристики	Блеск	Ринзачи	Mister Clean	Ассоль	Новость	Нужные вещи
широта услуг	5	3	5	1	3	5
Качество	5	4	5	2	5	4
Используемая технология	5	4	5	2	3	4
Количество приемных пунктов	5	4	5	1	1	3
Квалифицированный персонал	5	5	4	1	4	5
Низкие цены	5	3	3	2	5	4
Сроки исполнения	5	1	2	2	2	3

При оценке основных показателей фирм сравнивались 4 показателя по 5-ти бальной системе. Например, наше предприятие и предприятие "Mister Clean" берется за чистку изделий из любых материалов и любой сложности загрязнения в отличие от "Новость", которая не рискует браться за сложную работу в опасении испортить вещь, а на предприятии "Нужные вещи" еще и могут покрасить и дубленку или куртку в любые цвета. Там же можно приобрести и краску для самостоятельного окрашивания изделия. Химчистка "Ассоль" на ул. Дубравная чистит только легкое платье, к тому же персонал на приемном пункте не достаточно компетентен и даже примерную цену чистки костюма можно узнать только после его осмотра в течении 1-2 дней.

Итальянская химчистка "Ринзаччи", расположенная на первом этаже гипермаркета "Бэхетле" на пр. Ямашева даже дубленку чистит две недели, не говоря уже о других изделиях. В список услуг предлагаемых нашей химчисткой "Блеск" включается химическая чистка и крашение одежды, изготовленной из различных материалов, изделий текстильной галантереи, перо-пуховых и ковровых изделий, детской мягкой игрушки, головных уборов и спецодежды. То есть охватывается широкий спектр услуг по чистке изделий согласно запросам населения.

Новейшее оборудование, современные способы очистки, качественные химикаты, оригинальные Ноу-Хау и слаженность персонала выводит "Блеск" на первое место среди конкурентов. Удобное расположение предприятия, индивидуальный подход к каждому клиенту, скидки постоянным клиентам, работа без обеда и без выходных, широта услуг, доставка на дом, сроки исполнения заказа и низкие цены со временем позволят нам занять лидирующее положение в г. Казань.

3. Существо предлагаемого проекта

Основными услугами химчистки является стандартная качественная чистка всех видов одежды различных материалов. Для оказания данного вида услуг будет использоваться высокотехнологичное дорогостоящее оборудование. В производственном процессе будут использоваться специальные химикаты.

Услуги химчистки, оказываемые химчисткой "Блеск" будут включать:

1. чистку текстильных изделий;

2. чистку меховых изделий;

3. чистку кожи, замши;

4. чистку изделий из дубленой кожи;

5. покраску.

Преимуществом предлагаемой химчистки будет выполнение заказов по строгой схеме:

- прием изделий;

- сортировку изделий и комплектацию партий;

- удаление специфических загрязнений (выведение пятен);

- зачистку изделий;

- обработку изделий в среде органических растворителей;

- пропитку изделий;

- влажно-тепловую обработку;

- проверку качества.

Чистка будет производиться по современной технологии, что обеспечит высокое качество услуг.

4. Исследование и анализ рынка

4.1 Потенциальные клиенты

Анализ потенциальных потребителей услуг химчистки показывает, что к целевой группе можно отнести жителей г. Казань в возрасте 20 - 60 лет, чьи доходы составляют выше 5000 рублей на человека в месяц, с частотой посещения 1-2 раза в год. Потребителей этой категории выгодны тем, что в городе их больше всего.

К потребителям, пользующимся услугами химчистки 3 раза в год с доходом свыше 10000 руб. в возрасте от 20 до 60 лет, относятся постоянные клиенты "Mister Clean". Этот тип потребителей наиболее выгоден, так как наличие подобных клиентов обеспечивает стабильное получение прибыли.

Сегмент потребителей с доходом до 5000 руб. с частотой посещения химчистки менее или 1 раз в год в возрасте от 20 до 60 лет - это потенциальные клиенты химчистки "Новость".

В качестве основного сегмента потребителей, на который будет ориентироваться наша химчистка это люди от 20 до 60 лет, имеющие доход от 5000 до 10000 руб. в месяц и пользующиеся химчисткой 1-2 раза в год. Этот сегмент мы выбрали потому, что самое большое количество потребителей в городе имеет средний уровень дохода, что предполагает высокий уровень потенциальных клиентов, которые будут приносить организации прибыль. В этом сегменте слабая конкуренция, потому что основной конкурент "Mister Clean" ориентируется на потребителя с высоким уровнем дохода.

4.2 Емкость рынка и тенденции его развития

По мнению участников казанского рынка химчисток, его объем составляет около $800 тысяч в год, а сам он еще весьма далек от насыщения. Согласно прогнозам только через 2-3 года число таких заведений дойдет до принятого в бывшем СССР уровня -- одна химчистка на 50 тыс. населения, тогда как в Европе данный показатель в пять раз выше (одна химчистка на 10 тыс. чел.). Поэтому появление новых компаний в этом сегменте вполне закономерно и экономически выгодно.

По данным комитета по организации бытового обслуживания населения администрации Казани, примерно 14% Казанцев регулярно пользуются услугами химчисток.

Объем услуг, оказываемых химчистками, постоянно увеличивается, что во многом можно объяснить внедрением новых технологий в процесс чистки одежды, а также высокой потребностью в них со стороны бытового и социального сектора.

Вместе с тем, несмотря на востребованность данного вида бытовых услуг, существует ряд факторов, сдерживающих более качественное его развитие, а именно: дорогое оборудование, длительный срок окупаемости бизнеса, дорогостоящие материалы и высокая аренда помещений, высокие цены на энергоносители и т.д.

5. План маркетинга

5.1 Цены и ценовая политика

Наша организация выбирает стратегию, которая представляет собой объединение двух конкурентных стратегий: стратегия прочного внедрения на рынок продукции и стратегия внедрения новшеств. Стратегия прочного внедрения на рынок предполагает снижение цен на оказываемые услуги по сравнению с "Ринзаччи" и "Mister Clean", с целью привлечения клиентов и захвата доли рынка. При достижении устойчивой конкурентоспособности организация предусматривает некоторое повышение цен на услуги более востребованные в данном сезоне, и снижение цен на услуги мало востребованные

Уровень цен химчистки "Блеск" - несколько ниже средних цен основных конкурентов. "Базовыми" ценами на различные виды обрабатываемых изделий являются следующие (таблица 2).

Таблица 2. Средние цены на основные услуги химчистки (рублей)

Виды обрабатываемых изделий	Цена "Блеск"	Цены конкурентов
		"Ринзаччи"	"Mister Clean"
Текстильные изделия	250	300	320
Изделия из натуральных мехов	900	1000	1000
Изделия из кожи, замши	850	600	900
Демисезонные пальто	300	450	365
Изделия из дубленой кожи	850	1000	1000
Крашение	1000	-	-

Стратегия внедрения новшеств предполагает расширенный сервис и гибкую систему скидок. Наша химчистка будет оказывать услуги по приемке и доставке вещей, требующих чистки, на дом, т.е. клиенту не требуется доставлять вещи в приемный пункт и забирать их из химчистки самому.

Кроме того, постоянные клиенты и клиенты, делающие заказ на большую сумму, получают определенные скидки на услуги.

Таким образом, преимущества нашей химчистки являются преимуществами высокого порядка, так как обеспечивают долговременное конкурентное преимущество.

5.2 Основной сегмент потребителей и позиционирование

В качестве основного сегмента потребителей, на который будет ориентироваться наша химчистка это люди от 20 до 60 лет, имеющие доход от 5000 до 10000 руб. в месяц и пользующиеся химчисткой 1-2 раза в год. Этот сегмент мы выбрали потому, что самое большое количество потребителей в городе имеет средний уровень дохода, что предполагает высокий уровень потенциальных клиентов, которые будут приносить организации прибыль. В этом сегменте слабая конкуренция, потому что основной конкурент "Mister Clean" ориентируется на потребителя с высоким уровнем дохода.

Одними из основных критериев при выборе химчистки для рассматриваемого сегмента является качество услуги, срок исполнения услуги, широта услуг, предоставляемая химчисткой и используемая при этом технология. На основе этих критериев проводим позиционирование.

Цель позиционирования: помочь покупателю выделить услуги нашей химчистки из круга аналогичных услуг химчисток по какому-либо отличительному признаку. Позиционирование возможно на разной основе: на определенных приемуществах или характеристиках услуг, специфических потребностях потребителя, сопоставлении и сравнении с услугами, предоставляемыми услугами конкурентов, ориентации на определенную группу, категорию потребителей, полной идентификации характеристик предоставляемых услуг с запросами и пожеланиями потребителей.

5.3 Реклама

Для ускорения распространения информации о химчистке необходимо провести рекламную кампанию и разработать ее стратегию. Задача рекламной кампании будет состоять в том, чтобы оповестить потенциальных клиентов о том, что открылась новая химчистка, которая готова предоставить качественные услуги своим потенциальным клиентам. Для привлечения дополнительных клиентов желательно сразу осуществить ряд рекламных мероприятий (провести презентацию, дать рекламу в СМИ, предоставить значительные скидки первым 100 клиентам и т.д.). Для того чтобы рекламная кампания проходила более эффективно, необходимо проводить анкетирование клиентов, пришедших по рекламе. Для создания имиджа химчистки возникающие недостатки необходимо устранять на начальной стадии работы. Для продвижения будет использоваться сочетание "имиджевой" рекламы с рекламой самих услуг химчистки:

· представление новой химчистки жителям района и организациям-потребителям;

· подробное информирование клиентов относительно видов услуг и цен;

· работа с потенциальными клиентами по совершенствованию и расширению видов оказываемых услуг.

В качестве рекламных средств будут использованы: периодические местные печатные издания; телевидение; наружная реклама (указатели, стенды); использование для рекламы внутреннего пространства химчистки.

На начальном этапе до открытия химчистки (2 месяца) на рекламные цели (изготовление указателей, подача объявления в бегущую строку, оплата местных средств печати) будет израсходовано 15000 рублей. В дальнейшем необходимо выделять 1500 рублей в месяц на текущую рекламу в журнале "Выбирай".

6. Производственный план

6.1 Производственный процесс

Перед началом деятельности по оказании услуг необходимо три месяца для ремонта производственного помещения, пуско-наладочных работ, регистрации в государственных органах.

Химическая чистка осуществляет следующие стадии технологического процесса:

- прием;

- сортировка изделий и комплектация партий;

- предварительную обработку (выведение пятен, зачистку);

- обработку изделий в среде органических растворителей;

- отделку;

- контроль качества.

Прием изделий в химическую чистку будет проводиться приемщиком непосредственно в помещении химчистки или посредством водителя-приемщика, который будет забирать вещи, требующие чистки, приезжая к самому клиенту. Прием должен осуществляться с квитанцией и особому договору. Это обусловлено тем, что большинство принимаемых в обработку изделий не имеют четких рекомендаций по уходу и обработке. Для доставки изделий в химчистку предусмотрен найм водителя с личным автомобилем типа "Газель".

При поступлении изделий в химчистку необходима сортировка и комплектование партий. При этом основными критериями подбора является цвет изделий, степень загрязнения, весовая категория.

При осуществлении предварительной обработки нужно учитывать тип изделия. Если это текстиль, то необходима подача пара и воздуха под давлением. Обработка мехового велюра и одежной кожи может производиться механическими и химическими методами. Механическая обработка проводится с помощью специальных ластиков, губок, щеток, а также шлифовальных полотен различной зернистости. Использование специальных химических средств является более эффективным, но необходимо учитывать чувствительность кожи к "химии". Выведение пятен на изделиях из натурального меха проводится, как правило, в исключительных случаях, предварительная обработка предполагает проведение тщательной зачистки наиболее загрязненных участков подкладов.

Сразу после зачистки изделия следует загружать в машину для проведения основной чистки, чтобы, с одной стороны, не допустить чрезмерных негативных воздействий химических средств на изделия ("срыва" красителя), а с другой стороны - возможности закрепления загрязнений и пятен в результате высыхания обработанных участков.

6.2 Помещение

Организация будет располагаться по улице Хади Такташ города Казань.

Ежемесячный размер арендной платы будет составлять 5040 руб. Для того, чтобы помещение соответствовало всем требованиям (см. нормативные документы по предприятиям прачечных и химчисток; требования к размещению и объемно-пространственным решениям предприятий; санитарно-гигиенические требования), необходимо произвести ремонт. Стоимость ремонта по оценке строительной организации составит 70000 рублей. Планируется, что ремонтные работы, монтаж оборудования, пуско-наладочные работы будут проведены в течение двух месяцев. В проекте предусмотрено, что владельцем химчистки является частный предприниматель, который должен отвечать всем своим имуществом по обязательствам.

Организация занимает площадь 134 кв.м. Оборудование располагается в отдельном помещении.

6.3 Оборудование и источники поставки сырья, материалов и оборудования

Большое значение для получения необходимого качества чистки имеет выбор типа машины, в которой проводится обработка.

Исходными данными для выбора технологических параметров оборудования химчистки является особенности технологического процесса и объем оказываемых услуг.

Наиболее оптимальным выбором среди машин химчистки является машина замкнутого цикла на перхлорэтилене SERENA GREEN 380 N2 (фирма RENZACCI, Италия). Критерием выбора был необходимый объем загрузки (15 кг) невысокая потребляемая мощность и более низкая цена по сравнению с аналогичными машинами других фирм (таблица 4).

Таблица 4. Машины химчистки

Параметры	RENZACCI SERENA GREEN 380 N2	UNION L735E	Real Star M280
Цена, руб	672401	898784	903768
загрузка, кг	15-17	15	14-16
потребление энергии, кВт	16,2	17,5	18,1

В состав оборудования для химчистки входит стол для выведения пятен, необходимый при чистке текстильных изделий, гладильный стол с утюгом, компрессор для подачи воздуха. Общая стоимость основного и вспомогательного оборудования составляет 873554 руб.

Для приобретения данного оборудования в проекте предлагается взятие кредита в банке на три года под 25% годовых. Залогом будет выступать приобретенное оборудование. В качестве поставщика выбрана московская фирма Rosilkom. Фирма берет на себя расходы на доставку по России, обучение персонала и гарантийное обслуживание.

Для работы химчистки необходим персонал в составе двух рабочих, красильщика, водителя-приемщика и приемщика. Один рабочий необходим для работы с машиной химчистки, второй для чистки и глажения текстильных изделий.

Химическая чистка имеет ряд технологических особенностей, которые проявляются в специфике потребления энергии, воды и химикатов. Наибольший расход приходится на химикаты. На обработку каждого вида изделий требуется определенное количество "химии" (см. таблицу 5).

Таблица 5. Прямые издержки

Прямые издержки	Затраты на единицу изделия, руб.
Текстильные изделия	47,94
Меховые изделия	208,74
Кожа и замша	341,42
Дубленая кожа	389,18
Крашение	212,21

Зарплата персонала химчистки повременная и сдельная (таблица 6). Найм работников будет производиться, начиная с периода производства.

Таблица 6. Затраты на персонал

Список должностей	Количество работников	Оклад, руб.	Период использования работников
приемщик	1	1000 в месяц	Период производства
1-й рабочий (чистка, глаженье)	1	700 в месяц	Период производства
2-ой рабочий	1	Сдельная, 4 руб. за изделие	Период производства
Красильщик	1	Сдельная, 4 руб. за изделие	Период производства
Водитель	1	2000 в месяц	Период производства

В проекте учитываются налоговые выплаты, которые производятся в соответствии с деятельностью химчистки "Блеск" (таблица 7).

Таблица 7. Налоговые выплаты

Наименование налога	Ставка, %	Периодичность выплат	Налогооблагаемая база
Налог с продаж	5	месяц	объем продаж
Налог на доходы	13	квартал	прибыль
ЕСН	35,6	месяц	Зарплата

Таким образом, мы рассмотрели производственный план данного предприятия.

7. Организационный план управления предприятием

7.1 Форма собственности и владельцы предприятия

Общество с ограниченной ответственностью "Блеск" расположено в городе Казань по улице Хади Такташ 118. Это частное предприятие, учредителем которого является физическое лицо .

7.2 Руководящий состав предприятия

Единственным руководителем предприятия на начальном этапе является его учредителем

7.3 Организационная структура предприятия

8. Финансовый план

Расчет документов "Отчет о прибылях и убытках", "Баланс", "Отчет о движении денежных средств" производится в соответствии с различными темпами инфляции: 2008-17%, 2009-16%, 2010-15%.

С помощью отчета о прибылях и убытках можно проследить динамику развития деятельности химчистки. Таблица, демонстрирующая формирование прибыли предприятия, показывает, что при обороте 252 933 рублей, валовая прибыль составит 132 786 рублей в месяц. Чистую прибыль компания начнет получать с 4-го месяца проекта, размер которой составит 5639 рублей в начале производства, в следующие месяцы она составит около 80 тыс. рублей. Отсутствие прибыли наблюдается в летние периоды. Это связано с сезонностью услуг химчистки.

Анализируя планируемые денежные потоки, полученные в результате расчетов, можно сделать следующие выводы:

· При заданных исходных условиях на протяжении всего проекта создания химчистки имеется достаточно денежных средств для осуществления операционной (текущей) деятельности, а также погашения кредита и процентов по нему.

· Минимум имеющихся в распоряжении компании средств приходится на первые два месяца Проекта.

Расчет показателей эффективности бизнес проекта включает расчет показателей эффективности инвестиций, расчет которых производится на основе плана (отчета) движения денежных средств. В этой группе показателей рассматривается срок окупаемости проекта, чистый приведенный доход, индекс прибыльности, внутренняя норма рентабельности, и др. (таблица 8).

Таблица 8. Показатели эффективности инвестиций

Показатель	Значение
Норма дисконта, %	42
Чистый дисконтированный доход за 3 года	753230,21
Индекс доходности	1,79
Срок окупаемости	1 год 268 дней

Таблица 9. Прогноз денежной наличности

Строка	Код строки	1.2008	2.2008	3.2008	4.2008	5.2008	6.2008	7.2008	8.2008	9.2008	10.2008	11.2008	12.2008	1кв.2009г.	2кв.2009г.	3кв.2009г.	4кв.2009г.	2010 год
Поступления от продаж	1				252933,11	255710,03	62990,80	63682,37	64381,52	267125,93	270058,67	273023,60	120213,32	527480,80	652153,06	445725,20	752529,41	2 672 317,80
Затраты на материалы и комплектующие	2				112191,43	89597,69	16293,26	19297,83	29066,66	107358,21	105884,71	101089,05	48217,21	211968,57	250388,44	169866,70	303966,15	1 067 916,23
Затраты на сдельную заработную плату	3				2195,56	1512,45	515,34	522,50	888,51	1961,97	1989,22	1923,64	1322,20	4686,60	4830,88	3765,40	6115,80	22 283,27
Суммарные прямые издержки	4				114387,00	91110,14	16808,61	19820,33	29955,17	109320,18	107873,94	103012,69	49539,41	216655,17	255219,32	173632,09	310081,95	1 090 199,50
Общие издержки	5	7310,00	7376,08	7442,99	23464,70	8995,96	8095,47	8196,22	8298,22	9401,50	9506,05	9611,91	9719,09	29843,75	29827,36	29879,29	32970,99	141 213,30
Затраты на персонал	6				3700,00	3700,00	3700,00	3700,00	3700,00	3700,00	3700,00	3700,00	3700,00	11100,00	11100,00	11100,00	11100,00	44 400,00
Суммарные постоянные издержки	1	7310,00	7376,08	7442,99	27164,70	12695,96	11795,47	11896,22	11998,22	13101,50	13206,05	13311,91	13419,09	40943,75	40927,36	40979,29	44070,99	185 613,30
Налоги	2				1969,12	14623,03	14286,04	4652,62	4689,78	5232,84	15379,73	15536,17	15426,34	108191,28	36224,51	30962,86	38620,09	293 471,19
движение наличности от опер. Деят.	3	-7310,00	-7376,08	-7442,99	109412,30	137280,90	20100,68	27313,19	17738,35	139471,42	133598,95	141162,82	41828,47	161690,60	319781,86	200150,95	359756,38	1 103 033,80
Затраты на приобретение активов	4		873554,00
Другие издержки подготовительного периода	5	250,00	70000,00	9000,00
Движение наличности от инв. Деят.	6	-250,00	-943554,00	-9000,00
Собственный (акционерный) капитал	7	116000,00
Займы	8		873554,00
Выплаты в погашение займов	9																	873 554,00
Выплаты процентов по займам	1					20798,90	20798,90	20798,90	20798,90	20798,90	20798,90	20798,90	20798,90	62396,71	62396,71	62396,71	62396,71	20 798,90
движение наличности от фин. деят.	2	116000,00	873554,00			-20798,90	-20798,90	-20798,90	-20798,90	-20798,90	-20798,90	-20798,90	-20798,90	-62396,71	-62396,71	-62396,71	-62396,71	-894 352,90
Баланс наличности на начало периода	3		110440,00	35063,92	20620,93	130033,23	246515,22	245817,00	252331,29	249270,73	367943,24	480743,28	601107,19	622136,76	721430,65	978815,80	1116570,03	1 413 929,69
Баланс наличности на конец периода	4	108440,00	33063,92	18620,93	130033,23	246515,22	245817,00	252331,29	249270,73	367943,24	480743,28	601107,19	622136,76	721430,65	978815,80	1116570,03	1413929,69	1 622 610,59

Таблица 10. Прогноз доходов и расходов

Строка	Код строки	1.2008	2.2008	3.2008	4.2008	5.2008	6.2008	7.2008	8.2008	9.2008	10.2008	11.2008	12.2008	1кв. 2009г.	2кв. 2009г.	3кв. 2009г.	4кв. 2009г.	2010 год
Валовый объем продаж	1				252 933,11	255 710,03	62 990,80	63 682,37	64 381,52	267 125,93	270 058,67	273 023,60	120 213,32	527 480,80	652 153,06	445 725,20	752 529,41	2 672 317,80
Налоги с продаж	2				12 646,66	12 785,50	3 149,54	3 184,12	3 219,08	13 356,30	13 502,93	13 651,18	6 010,67	26 374,04	32 607,65	22 286,26	37 626,47	133 615,89
Чистый объем продаж	3				240 286,46	242 924,53	59 841,26	60 498,25	61 162,45	253 769,63	256 555,73	259 372,42	114 202,65	501 106,76	619 545,41	423 438,94	714 902,94	2 538 701,91
Материалы и комплектующие	4				105 160,94	106 207,64	26 175,28	26 397,59	26 604,77	111 355,00	112 654,27	113 987,03	54 899,08	230 193,67	272 795,29	184 754,26	323 018,73	1 147 403,28
Сдельная зарплата	5				2 483,14	2 510,77	698,33	708,03	717,86	2 653,19	2 690,03	2 727,39	1 744,38	6 425,44	6 720,31	4 759,10	8 408,70	30 673,41
Суммарные прямые издержки	6				107 644,08	108 718,41	26 873,61	27 105,62	27 322,64	114 008,19	115 344,31	116 714,42	56 643,46	236 619,11	279 515,59	189 513,37	331 427,43	1 178 076,69
Валовая прибыль	7				132 642,38	134 206,12	32 967,65	33 392,62	33 839,81	139 761,44	141 211,43	142 658,00	57 559,19	264 487,65	340 029,81	233 925,57	383 475,51	1 360 625,22
Административные издержки	8	7 310,00	7 376,08	7 442,99	7 897,67	7 995,96	8 095,47	8 196,22	8 298,22	8 401,50	8 506,05	8 611,91	8 719,09	26 813,75	27 827,36	28 879,29	29 970,99	132 183,30
Производственные издержки	1													30				30,00
Маркетинговые издержки	2				15 567,03	1 000,00				1 000,00	1 000,00	1 000,00	1 000,00	3 000,00	2 000,00	1 000,00	3 000,00	9 000,00
Зарплата производственного персонала	3				5 017,20	5 017,20	5 017,20	5 017,20	5 017,20	5 017,20	5 017,20	5 017,20	5 017,20	15 051,60	15 051,60	15 051,60	15 051,60	60 206,40
Суммарные постоянные издержки	4	7 310,00	7 376,08	7 442,99	28 481,90	14 013,16	13 112,67	13 213,42	13 315,42	14 418,70	14 523,25	14 629,11	14 736,29	44 895,35	44 878,96	44 930,89	48 022,59	201 419,70
Проценты по кредитам	5					20 798,90	20 798,90	20 798,90	20 798,90	20 798,90	20 798,90	20 798,90	20 798,90	62 396,71	62 396,71	62 396,71	62 396,71	20 798,90
Суммарные непроизводственные издержки	6					20 798,90	20 798,90	20 798,90	20 798,90	20 798,90	20 798,90	20 798,90	20 798,90	62 396,71	62 396,71	62 396,71	62 396,71	20 798,90
Другие издержки	7	250,00	70 000,00	9 000,00
Убытки предыдущих периодов	8		7 560,00	82 936,08	97 379,07			943,92	1 563,62	1 838,14
Прибыль до выплаты налога	9	-7560,00	-82 936,08	-97 379,07	8 781,40	99 394,05	-943,92	-1 563,62	-1 838,14	102 705,70	105 889,27	107 229,98	22 024,00	157 195,59	232 754,14	126 597,96	273 056,21	1 138 406,61
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль	1					20 798,90	20 798,90	20 798,90	20 798,90	20 798,90	20 798,90	20 798,90	20 798,90	62 396,71	62 396,71	62 396,71	62 396,71	20 798,90
Налогооблагаемая прибыль	2	-7 560,00	-82 936,08	-97 379,07	8 781,40	120 192,96	19 854,98	19 235,28	18 960,76	123 504,61	126 688,17	128 028,88	42 822,90	219 592,30	295 150,85	188 994,68	335 452,93	1 159 205,52
Налог на прибыль	3				1 141,58	15 625,08	2 581,15	2 500,59	2 464,90	16 055,60	16 469,46	16 643,75	5 566,98	28 547,00	38 369,61	24 569,31	43 608,88	150 696,72
Чистая прибыль	4	-7560	-82 936,08	-97 379,07	5 639,82	83 768,97	-3 525,07	-4 064,21	-4 303,04	86 650,10	89 419,81	90 586,22	16 457,02	128 648,59	194 384,53	102 028,65	229 447,33	987 709,90

Таблица 11. Прогнозный баланс

Строка	Код строки	1.2008	2.2008	3.2008	4.2008	5.2008	6.2008	7.2008	8.2008	9.2008	10.2008	11.2008	12.2008	1кв.2009г.	2кв.2009г.	3кв.2009г.	4кв.2009г.	2010 год
Денежные средства	1	108440,00	33063,92	18620,93	130033,23	246515,22	245817,00	252331,29	249270,73	367943,24	480743,28	601107,19	622136,76	721430,65	978815,80	1116570,03	1413929,69	1 622 610,59
Сырье, материалы и комплектующие	2				4080,04	3394,96	689,60	698,70	1060,85	3933,11	3984,41	3809,63	1881,28	2694,38	3107,26	2270,66	3770,89	3 209,44
Незавершенное производство	3				10631,00	1621,92	1639,79	1665,20	11198,22	11349,44	11490,18	5577,19	7699,59	8788,08	5519,11	10909,48	8978,96
Суммарные текущие активы	4	108440,00	33063,92	18620,93	144744,27	251532,10	248146,39	254695,19	261529,80	383225,79	496217,87	610494,01	631717,63	732913,11	987442,17	1129750,18	1426679,54	1 625 820,03
Основные средства	5			873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873 554,00
Накопленная амортизация	6				7316,21	14571,15	21765,32	28899,24	35973,41	42988,34	49944,51	56842,43	63682,57	83861,18	103537,03	122722,64	141430,23	211 714,11
Остаточная стоимость ос	7			873554,00	866237,79	858982,85	851788,68	844654,76	837580,59	830565,66	823609,49	816711,57	809871,43	789692,82	770016,97	750831,36	732123,77	661 839,89
Оборудование	1			873554,00	866237,79	858982,85	851788,68	844654,76	837580,59	830565,66	823609,49	816711,57	809871,43	789692,82	770016,97	750831,36	732123,77	661 839,89
Инвестиции в основные фонды	2		873554,00
СУММАРНЫЙ АКТИВ	3	108440,00	906617	892174,93	1010982,06	1110514,96	1099935,07	1099349,95	1099110,39	1213791,45	1319827,36	1427205,58	1441589,07	1522605,93	1757459,13	1880581,53	2158803,31	2 287 659,92
Отсроченные налоговые платежи	4				13788,24	29552,17	22497,35	25032,52	27532,38	53725,20	70341,29	87133,30	85059,76	37428,03	77896,71	98990,46	147764,91	162 465,62
Краткосрочные займы	5													873554,00	873554,00	873554,00	873554,00
Суммарные краткосрочные обязательства	6				13788,24	29552,17	22497,35	25032,52	27532,38	53725,20	70341,29	87133,30	85059,76	910982,03	951450,71	972544,46	1021318,91	162 465,62
Долгосрочные займы	7		873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00	873554,00
Уставный капитал	8	116000,00	116000,00	116000,00	116000,00	116000,00	116000,00	116000,00	116000,00	116000,00	116000,00	116000,00	116000,00	116000,00	116000,00	116000,00	116000,00	116 000,00
Нераспределенная прибыль	1	-7560	-82936,08	-97379,07	5639,82	83768,97	-3525,07	-4064,21	-4303,04	86650,10	89419,81	90586,22	16457,02	128648,59	194384,53	102028,65	229447,33	987 709,90
Суммарный собственный капитал	2	108440,00	32063,92	18620,93	123639,82	207408,79	203883,72	200763,43	198024,01	286512,26	375932,06	466518,29	482975,31	611623,89	806008,42	908037,07	1137484,41	2 125 194,30
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	3	108440,00	906617,92	892174,93	1010982,06	1110514,96	1099935,07	1099349,95	1099110,39	1213791,45	1319827,36	1427205,58	1441589,07	1522605,93	1757459,13	1880581,53	2158803,31	2 287 659,92

9. Степень риска

Финансовые риски возникают в связи с движением финансовых потоков. Финансовые риски - это, с одной стороны опасность вероятности потери ресурсов или недополучения доходов, а с другой стороны - вероятность получения дополнительного объема прибыли.

В данном проекте произведен анализ чувствительности показателей эффективности к изменениям различных параметров (таблица 12)

Таблица 12. Анализ чувствительности

Показатели эффективности	Объем сбыта, %	Уровень инфляции, %
	-10	0	10	-10	0	10
Период окупаемости, мес.	22	19	17	19	19	19
Дисконтированный период окупаемости	22	19	17	19	19	19
Средняя норма рентабельности, %	73,14	84,40	95,73	82,63	84,40	86,20
Чистый приведенный доход, руб.	68909,79	88510,69	108263,76	85430,53	88510,69	91644,23
Индекс прибыльности	4,48	5,1	5,72	4,93	5,1	5,26
Внутренняя норма рентабельности	70,11	91,94	115,20	89,25	91,94	96,64
Модифицированная внутренняя норма рентабельности, %	28,19	34,14	39,59	33,22	34,14	35,06
Длительность	1,75	1,74	1,73	1,73	1,74	1,74