Повышение конкурентоспособности туристической фирмы
Значение планирования в деятельности предприятия. Построение плана маркетинга, производства, организационного и финансового плана. Ключевые факторы, влияющие на конкурентоспособность туристической фирмы "Туртранс-вояж", сравнительный анализ конкурентов.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 27.07.2010 |
| Размер файла | 289,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Содержание:
- Введение
- 1. Значение планирования в деятельности предприятия
- 1.1. Изменение роли планирования в условиях рынка
- 1.2. Цели и назначение бизнес-плана
- 2. Содержание бизнес-плана на примере ТК «Туртранс-вояж»
- 2.1. Краткое изложение (резюме)
- 2.2. Описание предприятия ТК «Туртранс-вояж»
- 2.3. Юридическое обеспечение деятельности
- 2.4. Сведения о внешней среде предприятия
- 2.5. Описание продукции (услуг)
- 2.6. План по маркетингу
- 2.7. План производства
- 2.8. Организационный план
- 2.9. Финансовый план
- 2.10. Оценка эффективности
- 2.11. Риски и меры предупреждения
- Заключение
- Список использованной литературы
Введение
Одним из методов планирования хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики является бизнес-планирование. Бизнес-план является основой управления не только коммерческим проектом, но и самим предприятием. Благодаря бизнес-плану у руководства появляется возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны.
Актуальность данной темы курсовой работы - несколько десятков лет тому назад большинство предприятий прекрасно обходились без каких-либо стратегических планов. В силу того, что сегодня мы имеем дело с более сложной экономикой, активной конкуренцией практически на всех ее фронтах, а также высокими темпами развития, бумажная стратегия для того, чтобы адаптировать работу любой компании под условия организации конкретного бизнеса, стала крайне необходима.
Целью курсовой работы является дать обоснованную, целостную, системную оценку перспектив развития для туристической фирмы «Туртранс-вояж», т.е. спрогнозировать и спланировать ее хозяйственную деятельность на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
Объектом курсовой работы является туристическая фирма «Туртранс-вояж». Предмет исследования являются финансово-экономические процессы или отношения, развивающиеся в рамках объекта исследования.
Задачами бизнес-плана являются:
- изучении изменения роли планирования в условиях рынка;
- рассмотрение цели и назначения бизнес-плана;
- рассмотрение сведений о деятельности предприятия;
- построение плана по маркетингу, производству, организационного и финансового плана;
- рассмотрение эффективности проекта;
- рассмотрение рисков и мер предупреждения;
- выработкой конкретных рекомендаций по оптимизации функционирования выбранного объекта исследования.
Бизнес-планирование выполняет определенные функции:
- обоснование стратегии и тактики хозяйственного поведения, что особенно необходимо вновь создаваемым предприятиям, а также действующим предприятиям при разработке ими новых направлений деятельности;
- планирование и прогнозирование результатов деятельности в традиционном для отечественной экономики понимании (как разработка возможно более полной программы деятельности) и определение целей развития в части реализации индикативных методов планирования, планов развития бизнеса;
- является инструментом, с помощью которого предприниматель может оценить фактические результаты деятельности за определенный период; привлечение инвесторов, что особенно важно для дорогостоящих широкомасштабных, фундаментальных проектов.
Информационную базу исследования составляют источники, на которых строится работа:
законодательные акты и нормативные документы;
финансовая (бухгалтерская) отчетность, управленческая документация, а также учредительные и другие локальные нормативные документы;
статистические источники;
научные источники (монографическая и учебная литература; материалы семинаров и конференций);
периодическая печать и электронные ресурсы.
1. Значение планирования в деятельности предприятия
1.1 Изменение роли планирования в условиях рынка
На вопрос, согласны ли предприниматели с тем, что написание бизнес плана является одним из инструментов повышения доходности предприятия, были получены ответы, в которых отражено отсутствие единства мнения по поводу роли бизнес плана в решении проблемы доходности предприятия.
Тем не менее, 44% предпринимателей признают роль бизнес плана для торгового предприятия. 22% руководителей имеют несформированную до конца позицию о возможностях бизнес плана. Обращает внимание на себя факт, что 21% предпринимателей вообще затруднились оценить роль и значение бизнес плана в доходности предприятия. Это свидетельствует о том, что в данной группе не сложилось представление о значимости и возможностях бизнес планирования.
Несмотря на все трудности и проблемы, в сфере частного предпринимательства в России заняты уже миллионы людей. Однако бизнес - это совершенно особая манера жизни, предполагающая готовность принимать самостоятельные решения и рисковать. Решив заняться бизнесом, предприниматель должен тщательно спланировать его организацию. Речь идет о бизнес-планах, с которых во всем мире принято начинать любое коммерческое мероприятие.
В условиях рынка подобные планы необходимы всем: банкирам и потенциальным инвесторам, сотрудникам фирмы, желающим оценить свои перспективы и задачи, и прежде всего, самому предпринимателю, который должен тщательно проанализировать свои идеи, проверить их реалистичность. Собственно говоря, без бизнес-плана вообще нельзя браться за коммерческую деятельность, так как возможность неудачи будет слишком велика.
Бизнес план является принципиально новым для нашей экономики документом. В традиционном для отечественного планирования технико-экономическом обосновании оценке экономической эффективности проекта отводилось всего несколько страниц текста. Этого было вполне достаточно в условиях централизованно планируемой экономики, где инвестором выступал госбюджет, а своеобразным маркетингом занимался Госснаб.
В отличие от технико-экономического обоснования бизнес план детально характеризует все основные аспекты будущего предприятия, анализирует проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.[11, с. 157]
В условиях перехода к рыночной экономике овладение искусством составления бизнес плана становится крайне актуальным, что обусловлено следующими причинами:
1. В нашу экономику входит новое поколение предпринимателей, многие из которых не имеют опыта руководства предприятием и поэтому весьма смутно представляют себе все ожидающие их проблемы.
2. Изменяющаяся хозяйственная среда ставит и опытных руководителей перед необходимостью по иному просчитывать свои действия на рынке и готовиться к такому непривычному ранее для них занятию, как борьба с конкурентами.
3. Рассчитывая получить иностранные инвестиции для подъема отечественной экономики, российские предприниматели должны уметь обосновать свои заявки и доказывать (на основе принятой на Западе документации), что они способны оценить все аспекты использования инвестиций не хуже бизнесменов из других стран.
Решению вышеперечисленных проблем и призван помочь бизнес план, который является основным документом, определяющим стратегию развития фирмы.
Следует подчеркнуть, что в настоящее время в России первоочередной целью бизнес планирования является привлечение для участия в проектах потенциальных инвесторов и партнеров.
1.2 Цели и назначение бизнес-плана
Решению вышеперечисленных проблем и призван помочь бизнес план, который является основным документом, определяющим стратегию развития фирмы.
Следует подчеркнуть, что в настоящее время в России первоочередной целью бизнес планирования является привлечение для участия в проектах потенциальных инвесторов и партнеров.
Каждая фирма, начиная свою деятельность, обязана четко представить потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.[4, с487]
При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм, необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться, обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей. Разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для любого бизнеса.
В настоящее время в России бурно протекает процесс формирования и совершенствования работы действующих предприятий различных форм собственности. Важной задачей является привлечение инвестиций, в том числе и зарубежных. Для этого необходимо аргументированное, тщательно обоснованное оформление предложений, требующих капиталовложений. Успешное формирование нового бизнеса также не может обойтись без четкого и объективного планового проекта. Статистические данные о неудачах новых предприятий указывают на то, что риск достаточно велик. Для предвидения и возможного предотвращения этих проблем и используется планирование бизнеса.
В рыночной экономике бизнес план является рабочим инструментом и для действующих фирм, используемым во всех сферах предпринимательства. Многие бизнесмены его недооценивают. Они не представляют, насколько наличие хорошего бизнес плана способно помочь новому бизнесу добыть капитал, определить планы на будущее, составить аналитические таблицы, по которым можно будет оценивать, как развивается дело. Бизнес план побуждает предпринимателя тщательно изучить каждый элемент предполагаемого рискового рыночного занятия. Наверняка в этом процессе обнаружится множество слабых мест и пробелов, устранению которых придется уделить существенное внимание. Там же, где с такого рода проблемами справиться невозможно, сам факт их выявления позволит принять решение об отказе от предприятия еще до того, как в него будут вкладываться средства.
Цель разработки бизнес плана - спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленных периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:
* определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках
* сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения. Определить лиц, ответственных за реализацию стратегии
* выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации
* выявить соответствие имеющихся кадров фирм, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей
* определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.
* оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей
* предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес плана.
Каждая задача может быть решена только во взаимосвязи с другими. Основной центр бизнес плана - концентрирование финансовых ресурсов. Именно бизнес план - важное средство для увеличения капитала компании. Процесс составления бизнес плана позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес план служит основой бизнес предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирмы. [7, с.214]
Пренебрегая составлением бизнес плана, предприниматель может оказаться не готовым к тем неприятностям, которые ждут его на пути к успеху. А чаще всего это кончается плачевно как для него, так и для бизнеса, которым он занимается. Письменное оформление бизнес плана имеет очень существенное значение для организации работ по его выполнению. Не следует пренебрегать составлением бизнес плана даже в условиях, когда ситуация на рынке меняется довольно быстро.
В связи с тем, что бизнес план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке и в сложившихся организационно экономических условиях, он опирается на [10, с.154]:
* конкретный проект производства определенного товара (услуг) - создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.)
* всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности организации, целью которой является выделение ее сильных и слабых сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм
* изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.
Главное достоинство бизнес-планирования заключается в том, что правильно составленный подробный план дает перспективу развития фирмы, то есть, в конечном счете, отвечает на самый важный для бизнесмена вопрос: стоит ли вкладывать деньги в это дело, принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств.
2. Содержание бизнес-плана на примере ТК «Туртранс-вояж»
2.1 Краткое изложение (резюме)
Бизнес-план фирмы ООО «Туртранс-вояж» - туристическая компания.
Адрес: Москва, Певческий переулок, дом 4, стр. 1, 2 этаж.
Общество с ограниченной ответственностью “Туртранс-Вояж” (ООО «Туртранс-Вояж»), реестровый номер МТ1 002023.
Среднесписочная численность персонала - 10 человек.
Уставный фонд составляет 1 456 000 руб.
Доход от проекта за год - 529 742 руб.
Адрес: 109028, Россия, Москва, Певческий переулок, дом 4, стр. 1, 2 этаж. Телефоны: +7 (495) 970-0122 (многоканальный), +7 (495) 221-7310 (факс), 8-800-200-7733 (Бесплатная телефонная линия для региональных агентств)
Банковские реквизиты:
Расчетный счет 40702810000160000285
в ОАО БАНК ВТБ г. Москва
Кор. счет 30101810700000000187
БИК 044525187
Учредители - А.Б. Петров и О.Б. Петрова.
Целью разрабатываемого бизнес - плана является создание новой туристической фирмы ООО «Туртранс-вояж»
Туристический бизнес очень развит на отечественном и зарубежном рынке. следовательно большая конкуренция.
Привлечение заёмных средств не планируется , так как владельцы компании обладают достаточными денежными средствами для открытия своего дела.
Точка безубыточности проекта равна - 862 992 рублей. А запас финансовой прочности на уровне 98 %.
Уровень рентабельности 136 %.
Доход от проекта 529 742 руб.
Индекс рентабельности 1.4.
Производственный рычаг 1 раз, при изменении выручки на 1 % прибыль предприятия возрастет в 1 раз.
Срок окупаемости проекта - 8 месяцев.
Чистый приведённый доход - 365 781 руб.
2.2 Описание предприятия ТК «Туртранс-вояж»
Основными целями создания ООО «Туртранс-вояж» будут являться:
1. Высокий объём продаж.
2. Увеличение доли фирмы на сложившихся рынках по конкретному продукту.
3. Освоение новых рынков.
4. Завоевать хорошую репутацию и имидж у потребителей.
5. Создание уникальных туристских продуктов.
Возможные другие цели:
1. Увеличение роста чистого дохода.
2. Повышение качества выпускаемой продукции.
3. Увеличение доли сервисных и сопутствующих услуг.
4. Анализ стимулирования сбыта;
5. Разработка формализованной процедуры продвижения турпродукта;
6. В скором времени построение сетевой модели как основы продвижения турпродукта.
При разработке и внедрении новых товаров целями будут являться:
1. Освоение новых видов продукции.
2. Увеличение объёма выпуска этой продукции.
3. Проникновение на рынок и вытеснение старой продукции.
Фирма предполагает заниматься организацией туризма в пределах Российской Федерации и за рубежом для граждан Российской Федерации и иностранных граждан, а также предполагает заниматься оказанием гостиничных услуг.
Равной целью фирмы является: обеспечение своих; клиентов качественными услугами, создание новых рабочих мест, проникновение на рынок и завоевание доли рынка в первый год работы компании не менее 5%, достижение среднегодовой суммы чистой прибыли не менее 2,3 млн. рублей в год.
А.Б. Петров занимает должность генерального директора в обязанности которого входит: разработка имиджа фирмы, маркетинг, представительские функции, взаимодействие с партнерами, получение необходимых лицензий, набор и обучение персонала, составление программ пребывания туристов в России, деловая переписка;
О.Б. Петрова занимает должность управляющего директора в обязанности которой входит: оперативное управление, бухгалтерский учет, юридические аспекты деятельности фирмы, взаимодействие с транспортными фирмами, организация проживания и питания туристов, а также все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов.
Учредители вносят в устав доли в размере 728 000 руб.
Предприятие зарегистрировано по всем правилами и во всех фондах. Лицензии получены.
Фирма собирается предложить своим клиентам разнообразные услуги в сфере туризма и отдыха.
Основными направлениями деятельности ООО «Туртранс-вояж» являются:
прием и обслуживание туристов;
оказание услуг туризма, гостиничных, культурно-зрелищных, спортивно-оздоровительных, экскурсионных, транспортных, рекламных, сервисных и переводческих услуг;
проведение работ в сфере маркетинга, строительство, оборудование, реконструкция и эксплуатация гостиниц, кемпингов, туристических баз и комплексов.
Бизнес-план разрабатывается на основе анализа рынка туристических услуг, оценки потребительских характеристик туризма.
Кадровый состав ООО «Туртранс-вояж» насчитывает 10 человек:
- генеральный директор;
- управляющий директор;
- 4 менеджера;
- бухгалтер;
- 3 курьера.
Объем рынка услуг, предоставляемых ООО «Туртранс-вояж» представлен на рис. 1.
К офису ООО «Туртранс-вояж» можно добраться двумя способами
1. Пешком: метро Китай-Город, выход из метро на улицу Солянка, далее по Солянскому проезду до светофора, на светофоре необходимо повернуть направо на ул. Солянка, по Солянке второй поворот налево - Певческий переулок, д.4, второй этаж
2. На автомобиле: Выезд на ул. Солянка со стороны площади Яузские ворота (на ул.Солянка одностороннее движение), по Солянке 1-ый поворот направо - Певческий пер, д.4, 2эт.
2.3 Юридическое обеспечение деятельности
Туристическая компания «Туртранс-вояж» имеет организационно-правовую форму ООО.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) -- учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделён на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.
Дата создания и регистрации предприятия - 1.06.2010 г.
Учредительные документы - Учредительный договор, Устав, протокол создания ООО.
Привлечение заёмных средств не планируется , так как владельцы компании обладают достаточными денежными средствами для открытия своего дела.
ООО «Туртранс-вояж» получило туроператорскую лицензию сроком на 5 лет.
2.4 Сведения о внешней среде предприятия
Рассмотрим состояние и темпы экономического роста отрасли. Итоговая статистика 2009 года наглядно показывает, что если в I-м квартале 2009 года по сравнению с аналогичным периодом 2008 года поток иностранных туристов в Москву снизился на 19,8%, во II-м квартале на 17,7%, в III-м квартале на 15%, то в IV квартале с аналогичным периодом прошлого года он составил менее 10%.
Лучший показатель по количеству посещений туристами города Москвы в числе первой десятки стран Дальнего Зарубежья по сравнению с 2008 годом у граждан Израиля - увеличение на 19,8% (2008 - 52 720 и 2009 - 63 149). Лучший показатель в числе первой десятки стран Ближнего Зарубежья по количеству посещений города Москвы по сравнению с 2008 годом у граждан Белоруссии - увеличение на 36,7%. После падения потока туристов из Германии в I-м полугодии 2009 года на 12%, к концу года этот показатель намного сократился и составил всего лишь 4,8% (2008 - 296 858 и 2009 - 282 508). Туристы из Германии, несмотря на небольшой процент спада по количеству посещений Москвы, по-прежнему 7-й год подряд являются ведущей страной среди первой десятки стран Дальнего Зарубежья. Резкое падение показателей въездного турпотока по сравнению с прошлым годом у Великобритании - на 32,3% и Турции на 30,7%. У остальных стран снижение турпотока в столицу в 2009 году в сравнении с 2008 годом: США на 15,2%, Франции на 9%, Китая на 12,5%, Италии на 10,2%, Испании на 7%, Нидерландов на 10,1% и Японии на 9,6%. Особо необходимо подчеркнуть, что все перечисленные страны имели положительные показатели въездного туризма в Москвы в 2008 году по сравнению с 2007 годом - увеличение турпотока на 3-5%.
Общая статистика зарубежных гостей выглядит следующим образом: 1999 год - 1млн. 485 тыс.; 2000 год - 1 млн. 523 тыс.; 2001 год - 1 млн. 714 тыс.; 2002 год - 2 млн. 259 тыс.; 2003 год - 2 млн. 488 тыс.; 2004 год - 2 млн. 919тыс.; 2005 год - 3 млн. 487 тыс.; 2006 год - 3 млн. 732 тыс.; 2007 год - 4 млн.12 тысяч; 2008 год - 4 млн.100 тысяч, 2009 год - 3 млн. 700 тысяч.
Рис 1.Общее описание рынка туристических услуг по исследованию рынка фирмой ООО «Туртранс-вояж».
2.5 Описание продукции (услуг)
Услуга - организация туризма и отдыха в пределах Российской федерации и за рубежом.
ООО «Туртранс-вояж» предоставляют следующие виды туристических услуг:
прием и обслуживание туристов;
гостиничных, культурно-зрелищных, спортивно-оздоровительных, экскурсионных, транспортных, рекламных, сервисных и переводческих услуг;
проведение работ в сфере маркетинга, строительство, оборудование, реконструкция и эксплуатация гостиниц, кемпингов, туристических баз и комплексов.
оформление в установленном порядке туристские или проездные документы, визы в иностранных посольствах;
обеспечение своих клиентов авиабилетами и соответствующим трансфертом;
размещение клиентов в гостиницах, которые располагают всеми необходимыми условиями для отдыха и работы;
предоставление по просьбе клиента за минимальные тарифы любые экскурсии и развлечения, обеспечение сопровождающими и гидами;
предоставление возможностей для проведения деловых встреч и научных конференций (в гостиницах существует конференцзалы, рассчитанные на различное количество участков, оснащенные современной аудиовизуальной аппаратурой, компьютерами, а также возможность пользоваться услугами переводчиков и секретарей).
Рассмотрим таблицу преимущества и недостатков туристических услуг предлагаемых фирмой ООО «Туртранс-вояж».
Нашей фирме ООО «Туртранс-вояж» необходимо выделить первоначальный сегмент клиентов и тщательно проанализировать свои возможности и определить первоначальную «нишу» своих услуг на рынке.
Таблица 1.Преимущества и недостатки предлагаемых услуг.
|
Вид отдыха и услуг |
Преимущества |
Недостатки |
Меры по преодолению недостатков |
|
|
1 . Отдых на: |
||||
|
а) море |
Практически всем нравится летний отдых у моря |
2-3 дня уходит на акклиматизацию |
Организовать в первыедни экскурсии, шоппинпг,спортивные мероприятия, ограничив время пребывания под солнцем |
|
|
б) горах |
Высокая эффективность оздоровления |
Более высокая по сравнению сморем |
Целенаправленная реклама отдыха в горах, организация отдыха по схеме «горы - море» |
|
|
2.Исследова-ния и консультации зарубежных партнеров |
УникальностьПредоставляемой информации и выводов из нее |
Высокаятрудоемкость |
Привлечение специализированных информационных агентств и их маркетинговых служб |
Сегментирование происходит в зависимости от:
а) размера предприятий:
- малые;
-средние;
- крупные;
б) наличие товара на данном рынке:
-новый;
-устоявшийся.
Наибольший спрос обеспечат средние предприятия (60-70% всех клиентов). Потребительские свойства, привлекающие клиентов (потребителей) к нашему товару (услуге):
надежность;
высокое качество;
высокая степень полноты и точности информации;
достаточно умеренная, доступная цена;
консультирование по результатам исследования.
Потенциальная доля рынка: для фирмы ООО «Туртранс-вояж» она составляет около 10% от потенциальной туристических услуг.
Надежное прогнозирование cпроса представляет собой важнейший фактор достоверности проекта, являясь одновременно одним из сложных элементов анализа рынка. От оценки спроса зависят и рентабельность проекта, и величина прибыли, получаемой при его реализации, а также показатели эффективности инвестиций. Для прогнозирования спроса, по результатам анализа рынка необходимо:
*выделить ключевые факторы, определяющие динамику рынка;
*оценить степень влияния этих факторов на спрос;
*составить прогноз изменения этих факторов в будущем.
Таблица 2. Сравнительная оценка некоторых методов прогнозирования спроса
|
Метод |
Достоинства метода |
Примечания |
|
|
Выборочный метод |
Простота и точность при условии достоверности информации |
Требование достоверности информации |
|
|
Анкетные опросы |
Применение закона больших числе выборочного метода дают объективную информацию о спросе |
Субъективность оценок |
|
|
Экономико-математическое моделирование |
При обеспечении высокого качества информации -высокая точность прогноза |
Жесткое требование взаимной независимости факторов |
|
|
Нормативный метод |
Не требуется проведения громоздких расчетов |
В основе метода лежат нормы потребления товаров и нормы обеспечения населения товарами длительного пользования |
Оценка потребности в туристических услугах также задает емкость рынка. На нашем рынке туристических услуг на рынке действуют несколько компаний-конкурентов. Фирма ТК «Туртранс-вояж», претендует на какую-то долю емкости рынка. Поэтому возникает задача спрогнозировать не только общую емкость рынка (потребность), но и долю нашей фирмы на рынке. Прогнозируемый сегмент составляет 10%. Таким образом, спрос на
Рассмотрим подробнее на схеме общую модель прогнозирования спроса на Туристические услуги фирмой ТК «Туртранс-вояж».
Так как создание туристической фирмы ООО «Туртранс-вояж» обещает быть прибыльным, так как информация такого рода, как (надежность сведений; качественная информация (высокая степень полноты и точности); консультирование по сути предмета; быстрота предоставления информации; выработка оптимальных решений), необходима как начинающим фирмам, так и предприятиям, занявшим определенное место на рынке, но желающих увеличить объем реализуемой продукции уже имеющегося товара или вывести на рынок новый товар. [23,с. 459]
Анализ изделий аналогов и предприятий-конкурентов, обоснование конкурентных преимуществ предлагаемых услуг.
Проведем сравнительный анализ потребительских свойств предполагаемых туристических услуг фирмы ООО «Туртранс-вояж» с фирмами - аналогами, в баллах.
Таблица 3. Сравнение потребительских свойств туристических услуг с аналогами, баллы
№ пока-зате-ля |
Потребительские свойства |
Предполагаемая услугаТуртранс -Вояж |
АНАЛОГИ |
|||
«Примэкспресс»услугаизготовителя |
«Спутник»услугаизготови-теля |
«Лиатон-Круиз»услугаизготови-теля |
||||
|
1. |
Производительность |
5 |
4 |
4 |
4 |
|
|
2. |
Безотказность |
4 |
5 |
4 |
3 |
|
|
3. Точность |
5 |
4 |
3 |
3 |
||
|
4. |
Дизайн |
5 |
4 |
4 |
5 |
|
|
5. |
Послепрода-жное обслуживание |
5 |
2 |
4 |
0 |
|
|
6. |
Комплектация с учетом запросов клиентов |
5 |
3 |
3 |
2 |
|
|
7. |
Ценовая доступность |
4 |
2 |
4 |
5 |
Рис. 2. Общая модель прогнозирования спроса на Туристические услуги фирмой ТК «Туртранс-вояж».
Для наглядности конкурентных преимуществ строят «профиль качества», где показаны соотношения в показателях качества у предполагаемой услуги и аналога. [11, с. 241]
Рис.3 «Профиль качества»
Выводы: Преимущества нашей фирмы ООО «Туртранс-вояж» выше, чем аналогичные преимущества конкурента «Спутник»,конкурента «Лиатон-Круиз».Эти конкуренты не очень опасны, наше положение на рынке относительно них устойчивое. Однако нашей фирме следует обратить особое внимание на конкурента «Примэкспресс» которые по некоторым показателям опережают нашу фирму.
Далее анализируют предприятия-конкуренты, их сильные и слабые стороны. Результаты анализа заносят в форму таблицы 4.
Таблица 4. Аналитическая информация о фирмах-конкурентах
|
Сведения о фирме |
Фирма «Туртранс-Вояж» |
Фирма Примэкспресс |
Фирма Спутник |
Фирма Лиатон-Круиз |
|
|
1.Объем продаж или доля на рынке |
10 % |
9 % |
12% |
7% |
|
|
2.Качественная характеристика финансового состояния |
отличное |
отличное |
хорошее |
удовлетворительное |
|
|
3.Является ли данная продукция профильной для данной фирмы |
да |
да |
нет |
да |
|
|
4.Сколько лет поставляет данную продукцию на рассматриваемый сегмент рынка? |
0 |
2 |
3 |
2 |
|
|
5.Какой вид рекламы использует |
журналы, газеты |
газеты, буклеты |
журналы, газеты |
газеты |
|
|
6.Как осуществляет продажу (напрямую, дилеры, посредники и т.п.) |
напрямую |
посредники |
дилеры |
напрямую |
|
|
7.Место расположения (адрес). Насколько удалено от региона |
находится в центре региона |
находится в соседнем регионе |
находится в регионе |
находится в регионе |
|
|
8.Общий вывод о степени конкурентоспособности |
высокая |
высокая |
высокая |
средняя |
На основе анализа изделий-аналогов и фирм-конкурентов предполагается выработать общую стратегию поведения создаваемой фирмы ООО «Туртранс-вояж» на рынке и обосновать долю (в процентах) завоевываемого рынка. Как уже говорилось предполагаемая доля завоевания рынка составит 10%. Прогнозируемая потенциальная емкость рынка оценивается в 40 000 рублей.
Технические данные обеспечения работы фирмы. [12,с.129]
- помещение: хорошее техническое состояние, респектабельный внешний вид, доступное местонахождение;
- современное оборудование (оргтехника и компьютеры);
- средства связи (достаточное количество линий связи)
- доступ к глобальной сети Интернет
- программное обеспечение, для обработки данных, ведения клиентской базы и технического анализа рынка
- персонал: менеджеры высокой квалификации, имеющие опыт работы в данной области, бухгалтер со специальным образованием, генеральный директор.
Фирма выступает в качестве посредника между клиентами (туристами), с одной стороны, и транспортными компаниями, гостиницами и другими предприятиями, оказывающими клиентам услуги в рамках тура, с другой стороны.
Передача пакета документов заказчику, включающий в себя:
путевку
документы на дорогу
дополнительные документы
Существуют следующие фирмы-аналоги, осуществляющие туристические услуги: Примэкспресс, Спутник, Лиатон-круиз. Рассмотрим таблицу конкурентоспособности:
Таблица 5. Конкурентная таблица.
|
Фирма Критерии |
ООО «Туртранс-вояж» |
ОСНОВНЫЕ КОНКУРЕНТЫ |
|||
|
«Примэкспресс» |
«Спутник» |
«Лиатон-Круиз» |
|||
|
Соответствие запросам потребителей |
Полное соответствие |
Частичное соответствие |
Полное соответствие |
Частичное соответствие |
|
|
Надежность |
Высокая степень |
Высокая степень |
Высокая степень |
Средняя степень |
|
|
Качество |
Очень высокое |
высокое |
высокое |
хорошее |
|
|
Цена |
высокая |
средняя |
высокая |
средняя |
|
|
Быстрота обслуживания |
Очень быстро |
быстро |
Достаточно быстро |
средне |
|
|
Круг охватываемых проблем |
широкий |
широкий |
средний |
Достаточно узкий |
|
|
Послепродажное обслуживание |
Консультационная поддержка, систематический анализ эффективности |
Консультационная поддержка |
- |
- |
|
|
Время работы |
9.00-18.00 |
10.00-17.00 |
10.00-18.00 |
9.00-17.00 |
|
|
Репутация фирмы |
Новое предприятие. Новые услуги. |
надежная |
Надежная, постоянные клиенты |
Ненадежная, постоянных клиентов нет |
2.6 План по маркетингу
В данной таблице представлено, сколько туров фирма планирует продавать в данный месяц и по данному направлению.
Таблица 6. График реализации проекта
|
Месяц/Вид турпродукта |
Проживание иностр.туристов в семьях |
Молодёжный тур |
Познавательный туризм |
Семейный тур |
Экскурсии |
Индивидуальный тур |
|||
Иностр.тур.групп |
Русс.Тур.групп |
Иностр-ам |
Русск. |
||||||
|
Апрель |
5 |
40 |
30 |
30 |
5 |
10 |
10 |
5 |
|
|
Май |
10 |
50 |
40 |
70 |
40 |
40 |
40 |
10 |
|
|
Июнь |
15 |
60 |
30 |
80 |
40 |
40 |
40 |
20 |
|
|
Июль |
20 |
100 |
50 |
80 |
30 |
20 |
40 |
25 |
|
|
Август |
20 |
100 |
50 |
80 |
28 |
20 |
30 |
40 |
|
|
Сентябрь |
20 |
40 |
50 |
80 |
20 |
30 |
40 |
10 |
|
|
Октябрь |
17 |
30 |
60 |
40 |
10 |
40 |
20 |
10 |
|
|
Ноябрь |
15 |
30 |
70 |
40 |
10 |
20 |
20 |
5 |
|
|
Декабрь |
20 |
80 |
20 |
50 |
15 |
10 |
20 |
5 |
|
|
Январь |
20 |
80 |
20 |
60 |
10 |
10 |
5 |
5 |
|
|
Февраль |
15 |
40 |
15 |
40 |
5 |
8 |
8 |
5 |
|
|
Март |
15 |
30 |
10 |
20 |
8 |
9 |
6 |
5 |
|
|
ИТОГО: |
192 |
680 |
445 |
670 |
246 |
257 |
279 |
145 |
Такой вид турпродукта как проживание иностранных туристов в русских семьях наиболее интенсивно будет продаваться в период с июня по октябрь, то есть когда в России лето и только начало осени и когда не очень холодно. Погода является основополагающим фактором в России для иностранных туристов. Причём проживание возможно не только в Москве, но и в российской глубинке, в Подмосковье в российских деревнях, так как это очень интересно иностранным туристам. По социологическим опросам, социологи выявили, что иностранцам, побывав в России, очень хотелось бы поближе ознакомиться с русской действительностью, а как это можно узнать, как не побывав в русской семье.
Молодёжный туризм: в апреле планируются туры в Подмосковные пансионаты для молодёжи (для этого заключены договоры с туроператорами по Подмосковью), а также проведение экскурсий для школьников и студентов. Особенный пик продаж по данному направлению планируется с мая (многие люди выезжают на майские праздники и на выходные) по август (350 туров, т.к. имеется договор с Подмосковным пансионатом на 350 мест), когда у студентов и школьников каникулы и ещё декабрь, январь (160 туров), когда в России самый значительный праздник Новы Год.
Семейный отдых. Особенный пик продаж приходится с мая по сентябрь (390 туров), декабрь, январь (110 туров). В июне многие едут лечиться в санатории или просто отдохнуть. В июле и августе уже большим спросом пользуются дома отдыха с водоемами.
Познавательный туризм: основное направление, по которому будут реализовываться данные туры - это Москва, Санкт - Петербург, Золотое Кольцо, Псков, Владимирская область, Тверь-Торжок, Гусь Хрустальный. Необходимо отметить, что особый пик продаж будет приходиться с июля по ноябрь (280 туров).
Говоря об экскурсиях и индивидуальном туризме, надо сказать, что спрос на них особенно велик в период праздников и в теплое время года в России, то есть с мая по сентябрь.
Таким образом, за весь год планируется продать примерно 2914 туров.
Средняя стоимость одного тура и экскурсии - 13000 руб.
Объём ожидаемой средней прибыль от продажи туров и экскурсий за весь год - 37 882 000 руб.
Для работы предприятию необходимо: прежде всего помещение с уже сделанным ремонтом. Аренда помещения (в которую уже входит оплата коммунальных услуг), которая будет осуществляться за каждые 3 месяца то есть в 4 платежа, канцелярские принадлежности, офисная мебель, оргтехника, коммунальные услуги. Оплата коммунальных услуг будет входить в стоимость аренды.
Аренда помещения в центре Москвы составляет 10 000 руб. за 1 кв.м. в год, нашей фирме потребуется помещение в 30 кв.м. Таким образом за 3 месяца на аренду будет уходить ( (10000 * 30) ) / 12 * 3 =75000руб. А в год на аренду 300 000 руб. За коммунальные платежи будет осуществляться оплата в размере 3000 руб.в мес., таким образом в год на оплату будет уходить 3000 * 12 = 36 000 руб.
Также необходимо подключение телефонных аппаратов (междугородняя и международная связь) - 4000 руб. в месяц (в год 48000 руб.), выделенной Интернет - линии - 5000 руб.в месяц (в год 60000 руб.), канцелярские принадлежности - 2800 руб. в месяц ( в год 33 600 рублей).
Итого за год на оплату будет уходить 48000+60000= 108 000 руб.
2.7 План производства
При разработке бизнес-плана составляют укрупненную маршрутную технологическую схему изготовления изделия или выполнения услуги, которая должна показывать последовательность выполнения укрупненных операций (процессов), а также основные сведения об этих операциях (процессах): оборудование, профессия рабочих (операторах).
План производства заключается в предполагаемом объём продаж каждого вида турпродукта и количество их реализации. Исходя из того, что фирма планирует заниматься только внутренним туризмом и экскурсионным обслуживанием как для граждан Москвы, так и для иностранцев, то план производства представлен в табл. 7. Туристская деятельность сильно сопряжена с сезонностью, поэтому для простоты понимания рассмотрим количество продаваемых фирмой турпродуктов в данном месяце.
Таблица 7. Первоначальные затраты на оснащение предприятия
|
Наименование |
Количество |
Затраты на единицу |
Затраты, в руб. |
|
|
1. Компьютер |
5 |
18000 |
90000 |
|
|
2. Принтер |
3 |
8400 |
25200 |
|
|
3. Факс |
1 |
7000 |
7000 |
|
|
4. Ксерокс |
1 |
7000 |
7000 |
|
|
5. Шкаф |
2 |
4000 |
8000 |
|
|
6. Стол |
6 |
4000 |
24000 |
|
|
7. Стулья |
10 |
2000 |
20000 |
|
|
8. Тумбочка |
4 |
600 |
2400 |
|
|
9. Диван |
1 |
10000 |
10000 |
|
|
10. Стеллаж |
1 |
1500 |
1500 |
|
|
11. Сейф |
1 |
3000 |
3000 |
|
|
12. Кресла |
2 |
2600 |
5200 |
|
|
13. Телефон |
5 |
350 |
1750 |
|
|
ИТОГО: |
205 050 |
Оргтехника - 130 950 руб., мебель - 74 100руб.
Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 205 050 руб.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 20 000 руб,. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер:
У амортизационных отчислений за год = 90 000 / 5 = 18 000 руб.
У амортизационных отчислений за месяц = 18 000 / 12 = 1500 руб.
Годовая норма амортизации = (18 000 / 90 000) *100%=20%
2.8 Организационный план
План по труду и заработной плате.
Таблица 8. Квалификационные характеристики работников
|
Должность |
Обязанности |
Дополнительно |
|
|
Генеральный директор |
--разработка имиджа фирмы; --маркетинг; --представительские функции; --взаимодействие с партнерами; --получение необходимых лицензий; --набор и обучение персонала; --составление программ пребывания туристов в России; --деловая переписка; |
Является учредителем фирмы |
|
|
Управляющий директора |
--оеративное управление; --юридические аспекты деятельности фирмы; --взаимодействие с транспортными фирмами; --организация проживания и питания туристов; --все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов; |
Является учредителем фирмы |
|
|
Менеджеры по направлениям |
--работа с клиентами. --оформление договоров с клиентами на туристское обслуживание. --информирование туристов о туристских формальностях. |
Работают по договору |
|
|
Бухгалтер |
--работа с финансовыми делами фирмы; --ведение книг записей; --осуществление проводок; |
Работает по договору |
|
|
Курьер |
Доставка разного рода документации. |
Работают временно по договору |
Схематично организационную структуру предприятия можно представить так:
Рис. 3. Организационная структура предприятия
Таблица 9.Годовой фонд оплаты труда персонала.
|
Должность |
Количество |
Заработная плата (в руб.). |
||
|
В месяц на 1 человека (в руб.). |
В год на 1 человека (в руб.). |
|||
|
Генеральный директор |
1 |
9000 |
108000 |
|
|
Управ. директор |
1 |
8000 |
96000 |
|
|
Менеджер |
4 |
6000 |
72000 |
|
|
Бухгалтер |
1 |
8400 |
100800 |
|
|
Курьер |
3 |
3000 |
36000 |
|
|
ИТОГО на оплату труда на общее количество человек: |
412800 |
Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.
Расчет отчислений на социальные нужды:
По итогам года общая сумма взносов во внебюджетные фонды составит:
- в Пенсионный фонд:
412800 х 26% = 107 328 руб.;
- в Фонд социального страхования:
412800. х 2,9% = 11971,2руб.;
- в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования:
412800. х 2,1% = 8668,8руб.;
- в территориальный фонд обязательного медицинского страхования:
412800. х 3% = 72 000 руб.
Общая сумма взносов составит:
107328 + 11971,2+8668,8+12384=140 352 руб.
Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 553152 рублей.
Таблица 10 Штатное расписание работников.
|
Наименование должности |
График работы в день |
Рабочие дни в неделю |
Всего рабочих часов в месяц |
Перерывы, в том числе на обед |
|
|
1. Генеральный директор |
11.00 - 18.30 |
Вт - Пт |
140 ч. |
1 час |
|
|
2.Управляющий директор |
11.00 - 18.30 |
Вт - Сб |
168 ч. |
1 час |
|
|
3. Бухгалтер |
10.00 - 18.00 |
Пн - Пт |
160 ч. |
||
|
4. Менеджеры по направлениям |
10.30 - 18.30 |
Пн - Сб |
192 ч. |
30 минут |
2.9. Финансовый план
Необходимые капитальные вложения включают в себя: стоимость строительства и покупки помещения; стоимость оборудования и инструмента дорогостоящего.
Таблица 11.Расчет себестоимости
|
Виды затрат, статья |
Сумма на месяц |
|
1. Материалы, сырье, комплектующие2. Заработная плата производственного персонала- численность персонала- среднемесячная зарплата- фонд заработной платы в год3. Начисления на зарплату4. Расходы на электроэнергию (мес)5. Транспортные расходыИТОГО переменные расходы |
86500624000112281,61200-264288 |
|
6. Затраты на управление:- численность аппарата управления- среднемесячная зарплата- фонд оплаты труда в год- начисление на зарплату- командировки- оргтехника, связь, канцтовары7. Аренда помещения, оборудования8. Коммунальные расходы9. Амортизация (мес)10. Платежи за загрязнении окружающей среды1. Юридические консультации, обучение персоналаИТОГО условно-постоянные затраты12. Затраты на рекламу (всего)13. Проценты по кредиту14. НДС15. Местные налоги и сборыИТОГО СЕБЕСТОИМОСТЬ |
2850020400028070,4-205 050300000360001500--798785161504-25840,64-1.4 раза |
Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 - (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператором))
Постоянные издержки = Заработная плата + страховые взносы + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация.
Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы.
Постоянные издержки = 553152 + 140 352 + 300000 + 36000 + 18 000 = 1035104 руб.
Переменные издержки = 161 054 + 33 600 + 15 000 = 209 654 руб.
Точка безубыточности = 1035104 / (1 - 209 654 / 34 093 000) = 1028738,6 руб.
Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год - Инвестиции:
3 742 798 - 1 456 000 = 2286798
Таблица 12. Расчет чистой прибыли и рентабельности
|
1 |
Выручка от продаж |
37882000 |
|
|
2 |
Расчеты с туроператорами |
34093800 |
|
|
3 |
Заработная плата 412 800Налоги по заработной плате 140 352Аренда 300 000Коммунальные платежи 36 000Телефонная связь и Интернет 108 000Канцелярские принадлежности 33 600Амортизация 5600Прочее 15 000 |
1 051 352 |
|
|
4 |
Валовая прибыль 1-(2 + 3) |
4 839 552 |
|
|
5 |
Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) |
161 054 |
|
|
6 |
Прибыль от продаж (4-5) |
4 678 498 |
|
|
7 |
Операционные доходы и расходы;Вне реализационные доходы и расходы |
0 |
|
|
8 |
Прибыль до налогообложения (6-7) |
4 678 498 |
|
|
9 |
Чрезвычайные расходы |
0 |
|
|
10 |
Налог на прибыль (20%) |
935 700 |
|
|
11 |
Чистая прибыль (8-10) |
3 742 798 |
|
|
12 |
Рентабельность |
136 %. |
(3 742 798 / 1 456 000)*100% = 257%
Таблица 13. Смета затрат на реализацию проекта
|
Вид затрат |
Сумма |
в том числе: |
||
|
собственные средства |
Заемные средства |
|||
|
Аренда помещений |
300000 |
300000 |
- |
|
|
Аренда, приобретение оборудования |
205 050 |
205 050 |
- |
|
|
Реконструкция, монтаж, наладка оборудования |
- |
- |
- |
|
|
Основная зарплата |
412 800 |
412 800 |
- |
|
|
Общепроизводственные расходы |
- |
- |
- |
|
|
Оборотные средства |
- |
- |
- |
|
|
Расходы на маркетинг и сбыт |
- |
- |
- |
|
|
Прочие расходы (регистрация, лицензирование и др.) 350 у.е.+ 1300 рублей лицензирование |
110 409 |
110 409 |
- |
|
|
ВСЕГО |
1028259 |
1028259 |
- |
2.10 Оценка эффективности
Индекс доходности PI - отношение текущей хода к сумме инвестиций:
,
Если PI > 1, то проект эффективен, если PI < 1, то проект убыточен. Если PI = 1, то дисконтированный чистый доход от проекта равен нулю.
Рассчитаем:
,
так как PI=1,8>1, то проект считается эффективным.
Рентабельность инвестиций Ринв (другое название - простая норма прибыли) представляет собой отношение чистой прибыли, получаемой в тот год, когда производство выходит на полную мощность, к сумме инвестиций (капитальных вложений):
,
где Пчист - сумма чистой прибыли за год;
К - сумма капиталообразующих инвестиций где К=26527 рублей
Чистая прибыль за год при полном использовании производственной мощности:
ПЧист = (Ц-Сп)М(1-Нпр),
где Нпр -ставка налога на прибыль в долях единицы, в 2010 г, Нпр=0,2 (20%).
Рассчитаем:
Пчист= ( 6820-4543)80(1-0,2) =13844,2,6 руб.
Pинв= 13844,2,6/ 26527)*100%= 5,2%
Нижний приемлемый уровень рентабельности инвестиций зависит от характера проекта и степени его рискованности. Простой срок окупаемости в годах Ток - период времени по истечении которого общая сумма получаемой от проекта чистой прибыли достигнет величины, равной сумме вложенных в проект инвестиций:
Рассчитаем Ток= 26527/13844,2? 2 года
Как видно, простой срок окупаемости является величиной обратной рентабельности инвестиций.
Результаты расчетов показателей эффективности «от нуля» сводят в табл.16
Таблица 16. Показатели экономической эффективности бизнес плана туристической фирмы «ТуртрансВояж»
|
Показатель эффективности |
Значение показателя |
|
|
1.Интегральный экономический эффект за срок жизнипроекта, рублей |
30 782 |
|
|
2.Индекс доходности инвестиций. |
1,8 |
|
|
3. Рентабельность инвестиций, %. |
5,2 |
|
|
4. Простой срок окупаемости инвестиций, годы. |
2 |
2.11 Риски и меры предупреждения
Завершающей частью любого бизнес-плана является выявление и анализ рисков, которые могут возникнуть при реализации проекта. [19, с.489]
Риски можно подразделить на четыре основных вида: финансовые, коммерческие, производственные и специфические.
Результаты качественного анализа рассматриваемого бизнес-план по оказанию туристических услуг фирмой ООО «Туртранс-вояж» приведены в таблице 17.
Таблица 17. Качественный анализ рисков бизнес-плана по оказанию туристических услуг фирмой ТК «Туртранс-вояж».
|
Виды рисков |
Возможные потери |
Меры снижения потерь |
|
|
Невостребованность продукции |
3% |
Провести рекламную компанию |
|
|
Сбои в выполнении контрактов, договоров |
100% |
Заключать договора с надежными поставщиками услуг |
|
|
Усиление конкуренции |
25% |
Проводить промо-акции |
|
|
Динамика инфляции |
10% |
Повышение цен, а следовательно уменьшение покупателей можно избежать путем предоставления скидок |
|
|
Непредвиденные затраты |
9% |
Грамотно вести финансовый учет |
|
|
Изменение в налогообложении |
- |
- |
|
|
Форс-мажорные риски |
12% |
Страховать деятельность фирмы с возможными форс-мажорами |
В ходе реализации указанного проекта могут возникнуть ситуации, приходящие к изменениям в хозяйственно-финансовой деятельности компании. Среди возможных рисков наиболее существенное влияние могут оказать:
- непредвиденное резкое ужесточение системы налогообложения, которое повлечет сильное снижение чистой прибыли компании;
- непредвиденное резкое снижение спроса, которое также повлечет снижение прибыли.
Заключение
Основная идея данной работы является создание новой туристической фирмы. Фирма получила название «Вояж».
Основная цель фирмы - фирма «Вояж» предполагает заниматься организацией туризма в пределах Российской Федерации и за рубежом для граждан Российской Федерации и иностранных граждан, а также предполагает заниматься оказанием гостиничных услуг.
Равной целью фирмы является: обеспечение своих; клиентов качественными услугами, создание новых рабочих мест, проникновение на рынок и завоевание доли рынка в первый год работы компании не менее 5%, достижение среднегодовой суммы чистой прибыли не менее 2,3 млн. рублей в год.
Фирма собирается предложить своим клиентам разнообразные услуги в сфере туризма и отдыха.
Основными направлениями деятельности ОДО «ВОЯЖ» являются:
прием и обслуживание туристов;
оказание услуг туризма, гостиничных, культурно-зрелищных, спортивно-оздоровительных, экскурсионных, транспортных, рекламных, сервисных и переводческих услуг;
проведение работ в сфере маркетинга, строительство, оборудование, реконструкция и эксплуатация гостиниц, кемпингов, туристических баз и комплексов.
Предложения по развитию деятельности фирмы «Вояж», на ближайшие годы:
- освоить рынок туристических услуг и выпустить свои услуги ;
- создать свой отдел рекламы;
-начать применение новых технологий (зет-счет, модель идеального предпринимательства).
Фирмой «Вояж» был также разработан стратегический план деятельности на время жизни проекта ( 7 лет):
4 недели: разработка рекламы, начало создания базы данных о рынке пищевых продуктов в России, подключение к Интернет, начало работы по заказам клиентов.
8 недель: активизация рекламы в печатных издания, посещение выставок, выполнение заказов, продолжение создания базы данных.
12 недель: работа по заказам клиентов, начало работы по созданию собственной панели (определение первоначального объема выборки).
24 недели: заказы, начало формирования панели.
1 год: расширение фирмы, привлечение 2-8 новых специалистов, начало исследования новых рынков, внедрение новых методов анализа эффективности деятельности.
3 года: охват туристического рынка, полностью сформирована собственная панель, начата работа над созданием собственного отдела статистических исследований, начинают поступать заказы и от крупных клиентов.
7 лет. основные клиенты - крупные фирмы, значительное расширение фирмы, прием на работу новых специалистов, возможно создание одного - двух филиалов.
Фирма «Вояж» рассчитывает на успех благодаря заключению контрактов с мелкими организациями (предварительная договоренность с некоторыми организациями уже имеется).
Фирма достигнет уровня безубыточности в следующем периоде, когда будут заключены несколько крупных контрактов в сфере деловых поездок. Комбинация работы с приходящими клиентами по телефону способствовала появлению баланса, необходимого для рентабельности фирмы.
Проект также считается экономически эффективным, исходя из показателей: интегрального экономического эффекта за срок жизни проекта, который составил 30782 рублей, Запаса финансовой прочности при достижении производственной мощности: Зфп= 40%; Рентабельности продаж в первый год реализации составит: Кр= 22% и многих других показателей.
Таким образом, проект по созданию туристической фирмы по осуществлению туристических услуг обеспечивает высокие показатели рентабельности и финансовой прочности с первого года его осуществления. И вне сомнения данный проект оправдает себя своей эффективностью.
Список использованной литературы
1. Попов В.М. Финансовый бизнес-план Учебное пособие Финансы и статистика, 2008г., 480 стр.
2. Сборник бизнес-планов: С рекомендациями и комментариями. Попов В.М., Ляпунов С.И., Млодик С.Г., Зверев А.А. Издательство: КноРус/ 2007 г. 158 стр.
3. Бизнес-планирование. Голяков С.М. Изд-во СПбГУ. 2006. 358 стр.
4. Малые предприятия: Практическое пособие. Владимирова Т.В. Экзамен 2007 - 578 стр
5. Бизнес-лидеры: Технология успеха. Литвак Б.Г. Дело 2006 - 458 стр.
6. Экономика малого бизнеса. Мазоль С.И. Книжный дом 2007-257 стр.
7. Шахматная стратегия в бизнесе: Перевод с английского. Пандольфини Б. Эксмо-Пресс. 2008. 248 стр.
8. Записная книжка миллионера: Перевод с английского. Скот С. Попурри.2007. 358 стр.
9. Культура предпринимательства Томилов В.В. Питер.2006 - 259 стр
10. Математические методы и модели в управлении Шикин Е.В. и др. Дело.2007. 247стр.
11. Практикум по разработке бизнес-плана Сухова Л.Ф. и др. Финансы и статистика.2007. 259 стр.
12. Экономика фирмы Словарь справочник Скляренко В.К. и др. ИНФРА-М .2008 - 248 стр
13. Экономические и правовые основы предпринимательства Мессенгиссер М. ИНИЦ Роспатента.2008 . 257стр.
14. Ситуционный анализ бизнеса и практика принятия решений Попов В.М. и др. КноРус 2008 стр 258
15. Цены и ценообразование в вопросах и ответах. Куликов А.Л. Проспект 2007 547 стр
16. Основы предпринимательства. Пелих А.С., ред. Феникс 2008 368 стр.
17. Человечный маркетинг Найджел Кларк, Сергей Коптев, Юлия Аракелова, Владимир Ткачев, Екатерина Романина, Наталья Семина ООО"Бизнес Медиа Коммуникации" 2008.-258 стр.
Подобные документы
Особенности функционирования туристского рынка и конкуренции турфирм в РФ. Ключевые факторы, влияющие на конкурентоспособность туристической фирмы ООО "ТКА - Трэвел". Использование туристических информационно-поисковых систем в работе предприятия.
дипломная работа [99,4 K], добавлен 21.02.2009Характеристика туристической фирмы. Анализ сущности и основных показателей конкурентоспособности туристического бизнеса. Разработка мероприятий по повышению конкурентоспособности туристической фирмы ООО "Лаки тур" и оценка их экономической эффективности.
контрольная работа [382,6 K], добавлен 11.08.2014Характеристика деятельности туристической фирмы "Спутник-Донецк". Анализ факторов макросреды и сравнительная таблица конкурентоспособности туристической фирмы. Организационная структура управления и состояние материально-технической базы предприятия.
отчет по практике [115,6 K], добавлен 04.01.2013Изучение теоретических аспектов рынка туристических услуг, анализ деятельности турфирм и их конкурентоспособности. Разработка комплекса мероприятий, направленных на повышение конкурентоспособности туристической фирмы на примере фирмы ООО "Океаник-Тур".
курсовая работа [60,9 K], добавлен 18.12.2010Анализ финансового и имущественного состояния, прибыльности и рентабельности туристической фирмы. Сущность, структура и особенности разработки бизнес-плана для нового туристического направления. Маркетинговый и финансовый анализ туристического рынка.
дипломная работа [3,2 M], добавлен 18.09.2015Организация управления и структура туристского предприятия "Мади Тур", ее материально-техническая база и безопасность. Конкурентоспособность предприятия и анализ реализации функции финансового менеджмента. Управление персоналом и маркетингом фирмы.
отчет по практике [63,3 K], добавлен 30.03.2013Сущность конкуренции и конкурентоспособности. Факторы, влияющие на конкурентоспособность предприятия, методы и критерии оценки. Анализ и оценка конкурентоспособности ООО ПКФ "Ваш дом", сравнительный анализ конкурентов. Диагностика вероятности банкротства.
дипломная работа [390,9 K], добавлен 30.01.2010Проведение экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере туристической фирмы. Особенности ведения управленческого учета, расчет основных финансовых показателей. Анализ источников и структура доходов предприятия.
курсовая работа [50,2 K], добавлен 05.06.2012Процесс разработки бизнес-плана строительной фирмы в Российской Федерации. Анализ рынка и основных конкурентов. Маркетинговая деятельность предприятия. Разработка производственного, организационного и финансового планов. Оценка эффективности проекта.
курсовая работа [613,6 K], добавлен 02.02.2014Характеристики отрасли, предприятия на примере ООО "Эстер" и выпускаемого продукта. Анализ рынков сбыта и основных конкурентов. Сравнительная оценка конкурентоспособности фирмы. Разработка организационного плана и стратегии развития предприятия.
бизнес-план [29,0 K], добавлен 17.11.2012
