Экономический план-прогноз работы электровозоремонтного завода

Составление производственной программы электровозоремонтного завода. Калькуляция себестоимости продукции, материальных затрат, отчислений и расходов на оплату труда. Расчет финансовых результатов и использования прибыли. Анализ эффективности производства.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 28.05.2010
Размер файла 96,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

77

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Исходные данные

1. Производственная программа ЭРЗ

2. Себестоимость продукции

2.1 Материальные затраты

2.2 Амортизационные отчисления

2.3 Расходы на оплату труда

2.4 Отчисления на социальные нужды и прочие расходы

2.5 Общепроизводственные затраты

2.6 Калькуляция себестоимости

3. Финансовые результаты и использование прибыли

3.1 Прибыль и рентабельность

3.2 Распределение прибыли предприятия

4. Эффективность производства

Заключение

Список литературы

Введение

Эффективная деятельность предприятия в условиях рыночной экономики в значительной степени зависит от того, насколько достоверно руководство предвидит ближнюю и дальнюю перспективы его развития.

Формирование предприятиями производственных программ осуществляется на основе прямых договоров между производителями и потребителями продукции, учитывающих потребности в ней, а также производственные ресурсные возможности их удовлетворения. Поэтому эффективная деятельность предприятия в условиях рыночной экономики возможна лишь при условии разработки планов развития, производственных программ и прогнозов социально-экономического развития предприятия.

На уровне предприятия разработка плана осуществляется в расчете на собственные ресурсы, которые могут быть заработаны трудовым коллективом.

Планы развития предприятия разрабатываются на основе системы прогрессивных технико-экономических норм и нормативов. Норма - максимально допустимый абсолютный расход сырья, материалов, топлива, энергии и т.д. на изготовление одной единицы продукции установленного качества. Норматив - величина относительная, характеризующая степень использования орудий труда, предметов труда, их расходование на единицу площади, веса, объема и т.д.

При разработке технико-экономических норм и нормативов необходимо учитывать современный уровень развития науки, техники, технологий, организации производства и труда; наиболее полно использовать производственные мощности и передовой производственный опыт.

Наиболее совершенный метод разработки норм - расчетно-аналитический, по которому нормы и нормативы технически обосновываются с помощью всестороннего критического анализа состояния производства, возможных изменений в нем, изучения влияния различных факторов. В основу норм закладываются технико-экономические и организационные условия работы в плановом периоде.

Разрабатываются следующие основные группы технико-экономических норм и нормативов:

ь Нормы затрат живого труда (нормы затрат рабочего времени на единицу продукции, нормы выработки продукции в единицу времени, нормы обслуживания, нормативы численности);

ь Нормы материальных затрат (удельные нормы затраты сырья, материалов, топлива, энергии, комплектующих изделий);

ь Нормативы использования орудий труда (нормативы использования машин, оборудования, механизмов, сооружений, инструментов);

ь Нормативы организации производственного процесса (длительность производственного цикла, объемы незавершенного производства, запасы сырья, материалов, топлива);

ь Нормы продолжительности освоения проектных мощностей вводимых в действие предприятий, цехов, агрегатов, установок производств.

Необходимость технико-экономического обоснования планов и повышения эффективности производства предопределили систему показателей плана. Показатели, применяемые в планировании, подразделяются на качественные и количественные, объемные и удельные.

Качественные показатели плана выражаются абсолютными величинами. К ним относятся: объем товарной и валовой продукции, объем реализации продукции, численность работающих и численность рабочих, фонд заработной платы, сумма прибыли, размер затрат различных производственных ресурсов (металла, топлива и т.д.) и др.

Количественные - величины относительные и выражают экономическую эффективность производства, его отдельных факторов. Это рост производительности труда, снижение себестоимости продукции и др. К качественным показателям относятся также выражающие соотношение количественных показателей между собой.

Объемные показатели устанавливают абсолютные величины производства в целом, отдельных процессов и факторов, в нем участвующих (например, объем производства в целом, объем механической обработки, сборки, объем трудовых затрат, материальных ресурсов).

Удельные показатели устанавливают соотношение двух или нескольких взаимосвязанных показателей (например, затраты металла на единицу продукции, капитальные вложения на единицу производственной мощности).

Натуральные измерители используют при планировании объема производства и материальных ресурсов.

Для измерения объема производства однородных изделий, различных по материалоемкости или другому признаку, применяют условно-натуральный измеритель.

Трудовой измеритель объема производства, выражается в нормочасах. Трудовые измерители в сочетании с натуральными используются для исчисления производительности труда, размера оплаты труда, определения норм выработки.

В условиях товарно-денежных отношений важное значение сохраняет стоимостный (денежный) измеритель. С помощью стоимостных показателей определяют динамику развития промышленности, темпы и пропорции, взаимосвязывают все разделы плана. В стоимостных измерителях планируются объем реализации продукции, товарная и валовая продукция. В курсовом проекте произведем разработку основных элементов годового плана-прогноза электровозоремонтного завода (ЭРЗ).

Исходные данные

План-прогноз работы электовозоремонтного завода (ЭРЗ) железнодорожного транспорта составляется два раза: на текущий год (1-й период) и на стратегический период (2-ой период) и включает в себя следующие разделы: производственную программу, себестоимость продукции и финансовый план. Стоимостные показатели для стратегического плана составляются с учетом прогнозных коэффициентов составления годового плана-прогноза работы ЭРЗ

Таблица 1

Объем выпускаемой продукции (мощности) ЭРЗ

п/п

Продукция

1.1.

Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт

ВЛ80к

16

ВЛ 80с

11

ВЛ 80т

7

1.2.

Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт

ВЛ80р

22

ВЛ 80с

12

ВЛ 82м

4

3.

Капитальный ремонт электрических машин для

железных дорог, шт

111

4.

Ремонт колесных пар, шт

118

5.

Запасные части к электровозам, тыс.руб

2850

6.

Товары народного потребления, тыс.руб

2625

7.

Бытовые услуги населению, тыс.руб

4670

8.

Остатки готовой продукции на складе завода, тыс.руб.:

на начало года

75

на конец года

35

Таблица 2

Материальные затраты на неосновную продукцию ЭРЗ, нормативы плана за энергетические ресурсы, стоимость работ и услуг сторонних организаций

п/п

Продукция

1

Материальные затраты на на неосновную выпускаемую продукцию,

на рубль товарной продукции, коп./руб.

31

2

Удельный расход условного топлива на рубль товарной продукции,

коп./руб

3,3

3

Норма расхода электроэнергии на рубль товарной продукции,

коп./руб

4,3

4

Стоимость работ и услуг, выполняемых сторонними организациями,

в % от прямых материальных затрат

2,1

5

Плата за воду на производственные нужды в % от прямых

материальных затрат

1,3

Таблица 3

Экономические показатели, необходимые для составления годового плана-прогноза

п/п

Продукция

1

Первоначальная стоимость промышленно-производственных

средств ЭРЗ на начало года, млн. руб.

981

2

Средняя часовая тарифная ставка, руб. на:

ремонте электрических машин

25,15

ремонте колесных пар

25,22

производстве запасных частей

25,09

выпуске товаров народного потребления

19,18

оказании бытовых услуг населению

19,17

Таблица 4

Справочные данные по капитальному ремонту электровозов для разработки плана прогноза

Серия

локомотива

Цена единицы

ремонта, тыс.руб.

Трудоемкость

ремонта, чел.-ч

Средняя

тарифная ставка, руб.

Стоимость

материалов, тыс.руб.

КР-1

ВЛ80к

1020

5450

26,15

126,7

ВЛ 80с

1050

7300

26,23

127,4

ВЛ 80т

1075

8300

26,25

128,1

КР-2

ВЛ80р

1040

6800

27,25

137,3

ВЛ 80с

1065

7900

27,30

138,8

ВЛ 82м

1300

9300

27,40

139,9

Таблица 5

Прогнозные коэффициенты корректировки экономических показателей для составления стратегического прогноза работы ЭРЗ на 2-й период

п/п

Показатели

Прогноз изменения, % (увеличение "+" уменьшение "-" )

1

Средняя тарифная ставка

+15

2

Средний срок эксплуатации основных фондов

-10

1. Производственная программа ЭРЗ

Центральный раздел плана деятельности предприятия - его производственная программа.

Производственная программа (план производства и реализации продукции) - это комплексное задание по выпуску и реализации продукции определенного ассортимента и качества в натуральных и стоимостных показателях, ориентированных на достижение целей предприятия.

Исходной базой для разработки этого раздела годового плана-прогноза являются: хозяйственные договоры, заключенные заводом с железными дорогами - потребителями его продукции и предприятиями - поставщиками материально-технических ресурсов, необходимых для ремонта электровозов и производства запасных частей к ним.

Производственная программа составляется в натуральном и стоимостном выражениях. На основе планов производства продукции в натуральном выражении определяется объем продукции в стоимостном выражении по показателям товарной и реализованной продукции.

Товарная продукция представляет собой стоимость продукции, работ и услуг, предназначенных к отпуску за пределы основной деятельности предприятия в плановом периоде.

В товарную продукцию ЭРЗ включается стоимость:

· капитального ремонта первого объема (КР-1) электровозов и комплектов их электрических машин;

· капитальный ремонт второго объема (КР-2) электровозов и комплектов их электрических машин;

· ремонт отдельных электрических машин для железных дорог;

· ремонт колесных пар;

· производства запасных частей и отдельных узлов, поставляемых по кооперации другим предприятиям, в том числе и железным дорогам.

Запасные части включают обширную номенклатуру различной продукции для локомотивов: рессоры, пружины, шестерни и т.д.

При разработке плана-прогноза производства продукции принимаем следующее:

1. Количество комплектов электрических машин на электровозе, поступающих в капитальный ремонт на ЭРЗ, равно заданному числу электровозов соответственно КР-1 и КР-2, т.е. 34 + 38 = 72 шт.

2. Средневзвешенная цена ремонта одного комплекта электрических машин на электровозе, поступающего на ЭРЗ, равна 75% средневзвешенной цены КР-1 и КР-2 всех электровозов, ремонтируемых на заводе.

Средневзвешенную цену обозначим Цср и вычислим ее:

Цср = 1020*16/72+1050*11/72+1075*7/72+1040*22/72+1065*12/72+1300*4/72 = 226,67+160,42+104,51+317,77+177,5+72,22=1059,09 тыс. руб.

Тогда цена ремонта комплекта электрических машин на электровозе равна 1059,09*0,75 = 794,32 тыс. руб.

3. Средняя цена ремонта одной электрической машины для железных дорог в 5 раз меньше средневзвешенной цены капитального ремонта электрических машин на электровозе.

Т.о. цена капитального ремонта одной электрической машины для железных дорог составит 1059,09/5 = 211,82 тыс. руб.

4. Средняя цена ремонта колесных пар электровозов для железных дорог - 75 тыс. руб.

К товарной продукции (ТП) ЭРЗ также относится: работы, выполняемые в порядке услуг для своего капитального строительства; ремонт и модернизация своего оборудования; отпуск электроэнергии, пара и других услуг на сторону. Обязательным элементом ТП служит выпуск товаров народного потребления и услуг населению.

Товарную продукцию рассчитываем в ценах реализации (продажи) по формуле:

ТП = ?Ак•Цк ,

где Ак - количество продукции к-го вида за год, шт.;

Цк - договорная цена к-го вида продукции ЭРЗ, тыс.руб.;

К - вид продукции (работ, услуг), к=1,2,…,n.

КР-1: ВЛ 80к - ТП = 16 шт.• 1020 тыс.руб.ч1000 = 16,32 млн.руб.

ВЛ 80с - ТП = 11 шт.•1050 тыс.руб.ч1000 = 11,55 млн.руб.

ВЛ 80т - ТП = 7 шт. • 1075 тыс.руб.ч1000 = 7,525 млн.руб.

КР-2:ВЛ 80р - ТП = 22 шт.• 1040 тыс.руб.ч1000 = 22,88 млн.руб.

ВЛ 80с - ТП = 12 шт.•1065 тыс.руб.ч1000 = 12,78 млн.руб.

ВЛ 82м - ТП = 4 шт. • 1300 тыс.руб.ч1000 = 5,2 млн.руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

ТП = 72 ком. • 794,32 тыс.руб. ч 1000 = 57,19 млн.руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

ТП = 111 шт. • 211,82 тыс.руб. ч 1000 = 23,51 млн.руб.

Ремонт колесных пар к электровозам:

ТП = 118 шт. • 75 тыс.руб. ч 1000 = 8,85 млн. руб.

Запасные части к электровозам: ТП = 2850 тыс.руб.ч1000=2,85 млн.руб.

Товары народного потребления:ТП = 2625 тыс.руб.ч1000=2,625 млн.руб.

Бытовые услуги населению:ТП = 4670 тыс.руб.ч1000= 4,67 млн.руб.

Итого ТП=16,32+11,55+7,525+22,88+12,78+5,2+57,19+23,51+8,85+2,85 +2,625+4,67=175,95 млн.руб.

Реализованная продукция (РП) включает стоимость продукции, которая будет оплачена потребителем в расчетном (плановом) году. Ее объем определяем по формуле:РП = ТП ± ОГ,

где ОГ - изменение остатка годовой продукции на складе ЭРЗ (уменьшение остатка со знаком «+», увеличение со знаком «-»), млн.руб.

РП = 175,95 + 0,075 - 0,035 = 175,99 млн.руб.

План-прогноз производства и реализации продукции занесем в таблицу 6. показатели этой таблицы рассчитывались на основе заданных исходных данных.

Таблица 6

Годовой план-прогноз производства и реализации продукции

п/п

Продукция

ед.

изм.

Коли

чест во

Стоимость, млн. руб

1 период

2 период

едини

цы

годового

объема

едини- цы

годового

объема

1

Ремонт электровозов.ВСЕГО

шт.

72

76,26

76,26

1.1

Капитальный ремонт первого

объема электровозов

шт.

34

35,40

35,40

ВЛ 80к

шт.

16

1020

16,32

1020

16,32

ВЛ 80с

шт.

11

1050

11,55

1050

11,55

ВЛ 80т

шт.

7

1075

7,53

1075

7,53

1.2

Капитальный ремонт второго

объема электровозов

шт.

38

40,86

40,86

ВЛ 80р

шт.

22

1040

22,88

1040

22,88

ВЛ 80с

шт.

12

1065

12,78

1065

12,78

ВЛ 82м

шт.

4

1300

5,20

1300

5,20

2

Ремонт комплектов электриче-

ских машин электровозов

компл

72

794,323

57,19

794,32

57,19

3

Капитальный ремонт электри-

ческих машин для железных дорог

шт.

111

211,819

23,51

211,82

23,51

4

Ремонт колесных пар к

электровозам

шт.

118

75

8,85

75

8,85

5

Запасные части к

электровозам

млн.

руб

_

_

2,85

-

2,85

6

Товары народного потребления

тыс.

руб

_

_

2,63

-

2,63

7

Бытовые услуги населению

тыс.

руб

_

_

4,67

-

4,67

Товарная продукция

тыс.

руб

_

_

175,95

-

175,95

Остатки годовой продукции на

складе завода:

тыс.

руб

_

_

-

на начало года

0,075

0,075

на конец года

0,035

0,035

Реализованная продукция

тыс.

руб

_

_

175,99

-

175,99

2. Себестоимость продукции

В промышленности применяется следующая типовая группировка производственных затрат по элементам: материальные затраты, амортизация, затраты на оплату труда, на социальные нужды и прочие расходы.

2.1 Материальные затраты

Стоимость потребляемых материальных ресурсов формируется на базе цен их покупки (включая оплату процентов за приобретение в кредит), наценок (надбавок), расходов на транспортировку, хранение и доставку, осуществляемые силами сторонних организаций.

Прямые материальные затраты на выпуск основной продукции, т.е. КР-1 и КР-2 электровозов (МЗосн) находятся как произведение количества отремонтированных электровозов и стоимости приобретаемых материалов и покупных изделий, необходимых для их ремонта.

КР-1: ВЛ 80к - МЗосн = 16 шт.• 126,7 тыс.руб.ч1000 = 2,03 млн.руб.

ВЛ 80с - МЗосн = 11 шт.•127,4 тыс.руб.ч1000 = 1,4 млн.руб.

ВЛ 80т - МЗосн = 7 шт. • 128,1 тыс.руб.ч1000 = 0,9 млн.руб.

КР-2:ВЛ 80р - МЗосн = 22 шт.• 137,3 тыс.руб.ч1000 = 3,02 млн.руб.

ВЛ 80с - МЗосн = 12 шт.•138,8 тыс.руб.ч1000 = 1,67 млн.руб.

ВЛ 82м - МЗосн = 4 шт. • 139,9 тыс.руб.ч1000 = 0,57 млн.руб.

Прямые материальные затраты других видов продукции (МЗдр) определяются по нормативу на рубль товарной продукции к-го вида по формуле:

МЗдр = Нмз?ТПк ,

гдеНмз - норматив материальных затрат на рубль товарной продукции, руб./руб.;

ТПк - товарная продукция к-го вида, выпускаемая ЭРЗ (кроме ремонта КР-1 и КР-2 электровозов), к = 1,2,…,n.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

МЗдр = 57,19 млн.руб. • 0,31 руб./руб. = 17,73 млн.руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

МЗдр = 23,51 млн.руб. • 0,31 руб./руб. = 7,29 млн.руб.

Ремонт колесных пар к электровозам:

МЗдр = 8,85 млн.руб. • 0,31 руб./руб. = 2,74 млн.руб.

Запасные части к электровозам: МЗдр = 2,85 млн.руб.

Товары народного потребления:МЗдр = 2,625 млн.руб

Бытовые услуги населению:МЗдр = 4,67 млн.руб

Сумма прямых материальных затрат определяется по формуле:

Ем = МЗосн + МЗдр

Ем=2,03+1,4+0,9+3,02+1,67+0,57+17,73+7.29+2,74+2,85+2,625+4,67=50,345 млн. руб.

Полученные расчеты занесем в таблицу 7.

Таблица 7

Прямые материальные затраты

п/п

Продукция

Количество

единиц или ТП

Норматив

на едини-

цу или ТП

Стоимость годового

объема, млн. руб

1 период

2 период

1

Ремонт электровозов. ВСЕГО

72

9,57

9,57

1.1

Капитальный ремонт первого

объема электровозов, шт

34

4,33

4,33

ВЛ 80к

16

126,7

2,03

2,03

ВЛ 80с

11

127,4

1,40

1,40

ВЛ 80т

7

128,1

0,90

0,90

1.2

Капитальный ремонт второго

объема электровозов, шт

38

5,25

5,25

ВЛ 80р

22

137,3

3,02

3,02

ВЛ 80с

12

138,8

1,67

1,67

ВЛ 82м

4

139,9

0,56

0,56

2

Ремонт комплектов электрических машин электровозов

57,19

0,31

17,73

17,73

3

Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог

23,51

0,31

7,29

7,29

4

Ремонт колесных пар к

электровозам

8,85

0,31

2,74

2,74

5

Запасные части к

электровозам, тыс.руб.

_

_

2,85

2,85

6

Товары народного потребле-

ния, тыс.руб.

_

_

2,63

2,63

7

Бытовые услуги населению,

тыс.руб

_

_

4,67

4,67

ВСЕГО:

_

_

47,48

47,48

Расходы по элементу производственных затрат «топливо и энергия» включают стоимость потребляемых энергии (Еэ) и топлива (Ет) на технологические нужды и рассчитываются по удельному расходу электроэнергии и условного топлива на производство товарной продукции завода.

Еэ = Нэ • ? ТП

Ет = Нт • ? ТП,

где Нэ - норма расхода электроэнергии на рубль товарной продукции, руб./руб.;

Нт - удельный расход топлива на рубль товарной продукции, руб./руб.;

? ТП - сумма товарной продукции, млн.руб.

Еэ = 0,043 руб./руб. • 170,07 млн. руб. = 7,313 млн. руб.

Ет = 0,033 руб./руб. • 170,07 млн. руб. = 5,612 млн. руб.

Общие материальные затраты на производство продукции (работ, услуг) рассчитываются по формуле:

Емз = Ем+ Еэ+ Ет+МЗпр+МЗв ,

где МЗпр - стоимость работ и услуг, выполняемых сторонними организациями и предприятиями, включаемая в себестоимость производства, млн.руб.;

МЗв - плата за воду, забираемую ЭРЗ из водохозяйственных систем на производственные нужды, млн. руб.

МЗпр = 50,345 млн.руб.• 0,021 руб./руб. = 1,057 млн.руб.

МЗв = 50,345 млн.руб.• 0,013 руб./руб. = 0,654 млн.руб.

Емз = 50,345+7,313+5,612+1,057+0,654 = 64,981 млн.руб.

Эти расчеты занесем в таблицу 12.

2.2 Амортизационные отчисления

В элементе себестоимости «амортизация» отражается сумма амортизационных отчислений на полное восстановление, исчисленная исходя из балансовой стоимости промышленно-производственных фондов и утвержденных норм амортизации.

Среднегодовая стоимость всех видов (групп) промышленно-производственных основных фондов ЭРЗ равна:

Фо = (Спн + Спк)ч2,

где Спн-первоначальная стоимость основных фондов на начало года, млн. руб.

Спк - то же на конец года, млн. руб.

Первоначальная стоимость промышленно-производственных фондов ЭРЗ на конец года рассчитываются по формуле:

Спк = Спн+ Свв- Свыб,

где Свв - стоимость основных фондов, вводимых на ЭРЗ в расчетном году (20000 тыс.руб.);

Свыб - стоимость основных фондов, выводимых из эксплуатации в расчетном году (1 период - 4 500 тыс.руб., 2 период - 4500 тыс.руб.).

1 период:Спк = 981 млн.руб.+20 млн.руб.-4,5 млн.руб. = 996,5 млн.руб.

Фо = (981 млн. руб. + 996,5 млн. руб.) ч2 = 988,75 млн.руб.

2 период:Спк = 981 млн.руб.+20 млн.руб.-4,5 млн.руб. = 996,5 млн.руб.

Фо = (981 млн. руб. + 996,5 млн. руб.) ч2 = 988,75 млн.руб.

Рассчитаем среднегодовую стоимость по группам основных фондов на 1 период:

1. Здания Фо= 988,75 млн.руб. • 0,45= 444,94 млн. руб.

2. Сооружения Фо= 988,75 млн.руб. • 0,04= 39,55 млн. руб.

3. Передаточные устройстваФо= 988,75 млн.руб. • 0,03= 29,66 млн. руб.

4. Рабочие машины и оборудование

Фо= 988,75 млн.руб. • 0,35= 346,06 млн. руб.

5. Силовые машины и оборудование

Фо= 988,75 млн.руб. • 0,04= 39,55 млн. руб.

6. Транспортные средстваФо= 988,75 млн.руб. • 0,045= 44,49 млн. руб.

7. Измерительные и регулирующие приборы

Фо= 988,75 млн.руб.•0,02= 19,78 млн. руб.

8. Инструмент Фо= 988,75 млн.руб.•0,01= 9,89 млн. руб.

9. Производственный и хозяйственный инвентарь Фо= 988,75 млн.руб.•0,015 =14,83 млн. руб.

Рассчитаем среднегодовую стоимость по группам основных фондов на 2 период:

1. Здания Фо= 988,75 млн.руб. • 0,45= 444,94 млн. руб.

2. Сооружения Фо= 988,75 млн.руб. • 0,04= 39,55 млн. руб.

3. Передаточные устройстваФо= 988,75 млн.руб. • 0,03= 29,66 млн. руб.

4. Рабочие машины и оборудование

Фо= 988,75 млн.руб. • 0,35= 346,06 млн. руб.

5. Силовые машины и оборудование

Фо= 988,75 млн.руб. • 0,04= 39,55 млн. руб.

6. Транспортные средстваФо= 988,75 млн.руб. • 0,045= 44,49 млн. руб.

7. Измерительные и регулирующие приборы

Фо= 988,75 млн.руб.•0,02= 19,78 млн. руб.

8. Инструмент Фо= 988,75 млн.руб.•0,01= 9,89 млн. руб.

9. Производственный и хозяйственный инвентарь Фо= 988,75 млн.руб.•0,015 =14,83 млн. руб. и хозяйственный инвентарь Фо= 988,3 млн.руб.•0,015 =14,83 млн. руб.

Годовые амортизационные отчисления (Еа) по группам основных фондов определяются по формуле:

Еа = (?qi • Фоi) ч 100,

где qi - норма амортизационных отчислений в зависимости от i-й группы основных фондов, %;

Фоi - среднегодовая стоимость i-й группы промышленно-производственных основных фондов ЭРЗ, тыс.руб.

Рассчитаем амортизационные отчисления по группам основных фондов на 1 период:

1. Здания Еа = 444,94 млн.руб. • 0,012= 5,34 млн.руб.

2. Сооружения Еа = 39,55 млн.руб. • 0,025= 0,99 млн.руб.

3. Передаточные устройства Еа = 29,66 млн.руб. • 0,025= 0,74 млн.руб.

4. Рабочие машины и оборудование Еа = 346,06 млн.руб. • 0,073= 25,26 млн.руб.

5. Силовые машины и оборудование Еа = 39,55 млн.руб. • 0,044= 1,74 млн.руб.

6. Транспортные средства Еа = 44,49 млн.руб.• 0,038= 1,69 млн.руб.

7. Измерительные и регулирующие приборы Еа = 19,78 млн.руб.•0,12= 2,37 млн.руб.

8. Инструмент Еа = 9,89 млн.руб.•0,20= 1,98 млн.руб.

9. Производственный

и хозяйственный инвентарь Еа = 14,83 млн.руб.•0,20= 2,97 млн.руб.

Рассчитаем амортизационные отчисления по группам основных фондов на 2 период:

1. Здания Еа = 444,94 млн.руб. • 0,012= 5,34 млн.руб.

2. Сооружения Еа = 39,55 млн.руб. • 0,025= 0,99 млн.руб.

3. Передаточные

Устройства Еа = 29,66 млн.руб. • 0,025= 0,74 млн.руб.

4. Рабочие машины и оборудование Еа = 346,06 млн.руб. • 0,073= 25,26 млн.руб.

5. Силовые машины и оборудование Еа = 39,55 млн.руб. • 0,044= 1,74 млн.руб.

6. Транспортные средства Еа = 44,49 млн.руб.• 0,038= 1,69 млн.руб.

7. Измерительные и регулирующие приборы

Еа = 19,78 млн.руб.•0,12= 2,37 млн.руб.

8. Инструмент Еа = 9,89 млн.руб.•0,20= 1,98 млн.руб.

9. Производственный и хозяйственный инвентарь Еа = 14,83 млн.руб.•0,20= 2,97 млн.руб.

Результаты расчетов занесем в таблицу 8.

Амортизационные отчисления

Таблица 8

Группы ОПФ

Удельный

вес 1-й группы общей стоимости, %

Среднего

довая стоимость 1-й группы, млн.руб

Нормы

амортиза

ционных отчисле

ний, %

Амортизацион-

ные отчисления, %

1

период

2

период

Производственные фонды по

основному виду деятельности

100

988,75

--

1. Здания

45

444,94

1,2

5,34

5,34

2. Сооружения

4

39,55

2,5

0,99

0,99

3. Передаточные устройства

3

29,66

2,5

0,74

0,74

4. Рабочие машины и оборудование

35

346,06

7,3

25,26

25,26

5. Силовые машины и оборудова

ние

4

39,55

4,4

1,74

1,74

6. Транспортные средства

4,5

44,49

3,8

1,69

1,69

7. Измерительные и регулирующие

приборы

2

19,78

12

2,37

2,37

8. Инструмент

1

9,89

20

1,98

1,98

9. Производственный и хозяйст-

венный инвентарь

1,5

14,83

20

2,97

2,97

ИТОГО

100

988,75

--

43,08

43,08

Остаточная стоимость промышленно-производственных основных фондов рассчитывается по формуле:

Фост = Фо - Т • Еа ,

где Т- средневзвешенная величина эксплуатации основных фондов.

В первом периоде прогноза принимается Т=20 годам- остаточная стоимость промышленно-производственных основных фондов составит:

Фост = 988,75 млн. руб. - 20 лет • 43,08 млн. руб. = 127,15 млн.руб.

Коэффициент годности основных фондов рассчитывается по формуле:

Кгодн = Фост ч Фо

Кгодн = 127,15 млн. руб. ч 988,75 млн. руб. = 0,13

Во втором периоде прогноза принимается Т=20-2=18 годам- остаточная стоимость промышленно-производственных основных фондов составит:

Фост = 988,75 млн. руб. - 18 лет • 43,08 млн. руб. = 213,31 млн.руб.

Коэффициент годности основных фондов во втором периоде прогноза равен:

Кгодн = 213,31 млн. руб. ч 988,75 млн. руб. = 0,22

2.3 Расходы на оплату труда

Расчет численности работников предприятия производится отдельно по категориям работающих: рабочие основные и вспомогательные, руководители, специалисты, служащие и младший обслуживающий персонал.

Трудоемкость производственной программы завода (ТЕ) на расчетный год плана-прогноза производства продукции рассчитывается по формуле:

ТЕ = ? Ак tк ,

где tк - заданная трудоемкость на единицу к-го вида выпускаемой продукции, чел.-час.

Рассчитаем трудоемкость годового объема:

КР-1: ВЛ 80к - ТЕ = 16 шт.• 5,45 тыс.чел.-час. = 87,2 тыс.чел.-час.

ВЛ 80с - ТЕ = 11 шт.• 7,3 тыс.чел.-час. = 80,3 тыс.чел.-час.

ВЛ 80т - ТЕ = 7 шт. • 8,3 тыс.чел.-час. = 58,1 тыс.чел.-час.

КР-2:ВЛ 80р- ТЕ = 22 шт.• 6,8 тыс.чел.-час. = 149,6 тыс.чел.-час.

ВЛ 80с - ТЕ = 12 шт.• 7,9 тыс.чел.-час. = 94,8 тыс.чел.-час.

ВЛ 82м - ТЕ = 4 шт. • 9,3 тыс.чел.-час. = 37,2.чел.-час.

Для расчета принимаем следующее:

1. Общая трудоемкость оказания заводом бытовых услуг населению - 6 тыс. чел.-час.

2. Трудоемкость ремонта одной колесной пары - 60 чел.-час.

3. Трудоемкость ремонта комплекта электрических машин электровоза, поступающего на ЭРЗ, равна 80% средней по заводу трудоемкости капитального ремонта электровозов.

4. Трудоемкость ремонта одной электрической машины для железных дорог в 8 раз меньше трудоемкости ремонта комплекта машин электровоза.

5. Годовая трудоемкость изготовления товаров народного потребления 10 тыс. чел.-час.

6. Годовая трудоемкость производства запасных частей 18 тыс. чел.-час.

Рассчитаем среднюю трудоемкость Теср:

Теср=(87,2+80,3+58,1+149,6+94,8+37,2) тыс.чел.-час.ч72 шт. = 7,04 тыс.чел.-час.

С учетом вышеперечисленных условий и рассчитанной средней трудоемкости определим трудоемкость годового объема за:

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

ТЕ = 72 шт. • 7,04 тыс.чел.-час. • 0,8 = 405,5 тыс.чел.-час.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

ТЕ = 111 шт • 7,04 тыс.чел.-час. • 0,8 ч 8 = 78,14 тыс.чел.-час.

Ремонт колесных пар к электровозам:

ТЕ = 118 шт • 0,06 тыс.чел.-час. = 7,08 тыс.чел.-час.

Запасные части к электровозам: ТЕ = 18 тыс.чел.-час.

Товары народного потребления:ТЕ = 10 тыс.чел.-час.

Бытовые услуги населению:ТЕ = 6 тыс.чел.-час.

Трудоемкость каждого вида продукции записывается в таблицу 9.

Явочная численностья) основных производственных рабочих определяется по формуле:

Чя = ТЕ / Фр Кп ,

где Фр - годовой фонд рабочего времени (2017 ч.);

Кп - коэффициент перевыполнения норм выработки, Кп = 1,2

Рассчитаем явочную численность основных производственных рабочих:

КР-1: ВЛ 80к - Чя = 87,2 тыс.чел.-час. ч 2017ч. • 1,2 = 0,036 тыс. чел.

ВЛ 80с - Чя = 80,3 тыс.чел.-час.ч 2017ч. • 1,2 = 0,0332 тыс. чел.

ВЛ 80т - Чя = 58,1 тыс.чел.-час. ч 2017ч. • 1,2 = 0,024 тыс. чел.

КР-2:ВЛ 80р - Чя = 149,6 тыс.чел.-час.ч 2017ч. • 1,2 = 0,0618 тыс. чел.

ВЛ 80с - Чя = 94,8 тыс.чел.-час.ч 2017ч. • 1,2 = 0,0392 тыс. чел.

ВЛ 82м - Чя = 37,2.чел.-час.ч 2017ч. • 1,2 = 0,0154 тыс. чел..

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

Чя = 405,5 тыс. чел.-час. ч 2017ч. • 1,2 = 0,1675 тыс. чел.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

Чя = 78,14 тыс. чел.-час. ч 2017ч. • 1,2 = 0,0323 тыс. чел.

Ремонт колесных пар к электровозам:

Чя = 7,08 тыс. чел.-час. ч 2017ч. • 1,2 = 0,0029 тыс. чел.

Запасные части к электровозам: Чя=18тыс.чел.-час.ч2017ч.•1,2=0,0074 тыс.чел.

Товары народного потребления: Чя=10тыс.чел.-час.ч2017ч.•1,2=0,0041 тыс.чел.

Бытовые услуги населению:Чя = 6тыс.чел.-час. ч 2017ч.•1,2 = 0,0025 тыс. чел.

Численность рабочих с) рассчитывается в среднесписочном исчислении по формуле:

Чс = Чя + Чзя (1+ Кз),

где Чя - явочная численность рабочих, чел.;

Чз - штат рабочих на замещение находящихся в отпуске, больничных и др., чел.;

Кз - коэффициент, учитывающий штат на замещение отсутствующих по названным причинам (0,12).

Рассчитаем списочную численность основных производственных рабочих:

КР-1: ВЛ 80к - Чс = 0,036 тыс. чел.• 1,12 = 0,040 тыс. чел.

ВЛ 80с - Чс = 0,0332 тыс. чел.. • 1,12 = 0,037 тыс. чел.

ВЛ 80т - Чс = 0,024 тыс. чел.• 1,12 = 0,027 тыс. чел.

КР-2:ВЛ 80р - Чс = 0,0618 тыс. чел.• 1,12 = 0,069 тыс. чел.

ВЛ 80с - Чс = 0,0392 тыс. чел.• 1,12 = 0,044 тыс. чел.

ВЛ 82м - Чс = 0,0154 тыс. чел.• 1,12 = 0,017 тыс. чел.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

Чс =0,1675 тыс. чел.тыс. чел. • 1,12 = 0,188 тыс. чел.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

Чс = 0,0323 тыс. чел • 1,12 = 0,036 тыс. чел.

Ремонт колесных пар к электровозам:

Чс = 0,0029 тыс. чел. • 1,12 = 0,003 тыс. чел.

Запасные части к электровозам:

Чс =0,0074 тыс.чел. • 1,12 = 0,008 тыс. чел.

Товары народного потребления:

Чс =0,0041 тыс.чел. • 1,12 = 0,005 тыс. чел.

Бытовые услуги населению:Чс = 0,0025 тыс. чел. • 1,12 = 0,003 тыс. чел.

Таблица 9

Трудоемкость выполнения производственной программы и явочная численность основных рабочих

п/п

Продукция

Количество

Расчетная

трудоемкость,

тыс.чел.-ч

Явочная

численность, тыс.чел

Списочная

численность, тыс.чел

единицы,

чел.-час

годового

объема

1 период

2 период

1 период

2 период

1

Ремонт электровозов

ВСЕГО

72

507,2

0,2096

0,2096

0,234

0,234

1.1

Капитальный ремонт первого

объема электровозов, шт

34

225,6

0,0932

0,0932

0,104

0,104

ВЛ 80к

16

5,45

87,2

0,036

0,036

0,040

0,040

ВЛ 80с

11

7,30

80,3

0,0332

0,0332

0,037

0,037

ВЛ 80т

7

8,30

58,1

0,024

0,024

0,027

0,027

1.2

Капитальный ремонт второго

объема электровозов, шт

38

281,6

0,1163

0,1163

0,130

0,130

ВЛ 80р

22

6,80

149,6

0,0618

0,0618

0,069

0,069

ВЛ 80с

12

7,90

94,8

0,0392

0,0392

0,044

0,044

ВЛ 82м

4

9,30

37,2

0,0154

0,0154

0,017

0,017

2

Ремонт комплектов электрических машин электровозов

72

-

405,50

0,1675

0,1675

0,188

0,188

3

Капитальный ремонт электри-

ческих машин для железных дорог

111

-

78,14

0,0323

0,0323

0,036

0,036

4

Ремонт колесных

пар к электровозам

118

-

7,08

0,0029

0,0029

0,003

0,003

5

Запасные части к

электровозам, тыс.руб

_

_

18

0,0074

0,0074

0,008

0,008

6

Товары народного потребления, тыс.руб

_

_

10

0,0041

0,0041

0,005

0,005

7

Бытовые услуги населению,тыс.руб

_

_

6

0,0025

0,0025

0,003

0,003

ВСЕГО

1031,9

0,4263

0,4263

0,477

0,477

Годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих рассчитывается по форме таблицы 10. Для расчета принимаем следующее:

1. сдельный приработок основных производственных рабочих - 20% тарифного фонда их оплаты труда.

2. премии основным рабочим за выполнение прогрессивных норм и за сдачу продукции с первого предъявления - 40% тарифного фонда оплаты труда основных производственных рабочих.

3. доплаты рабочим за работу в ночное время - 15% тарифного фонда оплаты труда основных производственных рабочих.

4. доплаты за работу в выходные и праздничные дни - 3% тарифного фонда оплаты труда основных производственных рабочих.

5. доплаты за непрерывный стаж работы - 12% тарифного фонда оплаты труда.

6. фонд оплаты труда за непроработанное время - 10% фонда основной заработной платы.

Т.к. среднегодовая ставка на КР-1 и КР-2 во втором периоде повышена на 15% от среднегодовой ставки первого периода, следовательно годовой ФОТ в этих периодах будут различны.

Рассчитаем годовой тарифный фонд, который находится произведением годовой трудоемкости и среднегодовой ставки деленной на списочную численность рабочих:

1 период:

КР-1: ВЛ 80к -87,2 тыс.чел.•26,15 руб./ч.ч0,04 тыс.чел.ч1000= 57,007тыс. руб.

ВЛ 80с -80,3 тыс.чел.•26,23руб./ч.ч0,036тыс.чел.ч1000=56,926тыс. руб.

ВЛ 80т - 58,1 тыс.чел.•26,25руб./ч.ч0,027тыс.чел.ч1000=56,486тыс. руб.

КР-2: ВЛ 80р - 149.6 тыс.чел.•27,25руб./ч.ч0,069тыс.чел.ч1000=59,081 тыс.руб.

ВЛ 80с -94,8 тыс.чел.•27,30руб./ч.ч0,044тыс.чел.ч1000=58,819тыс. руб.

ВЛ 82м -37,2 тыс.чел.•27,40руб./ч.ч0,017тыс.чел.ч1000=59,958тыс. руб.

2 период:

КР-1: ВЛ 80к -87,2 тыс.чел.•30,07 руб./ч.ч0,03тыс.чел.ч1000 =87,403тыс. руб.

ВЛ 80т -80,3 тыс.чел.•30,16руб./ч.ч0,023тыс.чел.ч1000= 105,298 тыс. руб.

ВЛ 82м - 58,1 тыс.чел.•30,19руб./ч.ч0,045тыс.чел.ч1000=38,979тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80р- 149.6 тыс.чел.•руб./ч•31,34.ч0,029тыс.чел.ч1000=161,67 тыс. руб.

ВЛ 80с -94,8 тыс.чел.•31,40руб./ч.ч0,091тыс.чел.ч1000=32,711тыс. руб.

ВЛ 82м -37,2 тыс.чел.•31,51руб./ч.ч0,056тыс.чел.ч1000=20,93 тыс. руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

405,50 тыс.чел.•25,15руб./ч.ч0,188тыс.чел.ч1000=54,246 тыс. руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

78,14 тыс.чел.•25,15руб./ч.ч0,036тыс.чел.ч1000=54,589 тыс. руб.

Ремонт колесных пар к электровозам:

7,08 тыс.чел.•25,22 руб./ч.ч0,003тыс.чел.ч1000=59,519 тыс. руб.

Запасные части к электровозам:

18 тыс.чел.•25,09руб./ч.ч0,008тыс.чел.ч1000=56,453 тыс. руб.

Товары народного потребления:

10 тыс.чел.•19,18руб./ч.ч0,005тыс.чел.ч1000=38,36 тыс. руб.

Бытовые услуги населению:

6 тыс.чел.•19,17руб./ч.ч0,003тыс.чел.ч1000=38,34 тыс. руб.

Рассчитаем сдельный приработок, который составляет 20% годового тарифного фонда:

1 период:

КР-1: ВЛ 80к - 57,007 тыс. руб. • 0,2 = 11,401 тыс. руб.

ВЛ 80с - 56,926 тыс. руб. • 0,2 = 11,385 тыс. руб.

ВЛ 80т - 56,486 тыс. руб. • 0,2 = 11,297 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80р - 59,081 тыс. руб. • 0,2 = 11,816 тыс. руб.

ВЛ 80с - 58,819 тыс. руб. • 0,2 = 11,764 тыс. руб.

ВЛ 82м -59,958тыс. руб. • 0,2 = 11,992 тыс. руб.

2 период:

КР-1: ВЛ 80к - 87,403 тыс. руб. • 0,2 = 17,481 тыс. руб.

ВЛ 80с - 105,298 тыс. руб. • 0,2 = 21,06 тыс. руб.

ВЛ 80т - 38,979 тыс. руб. • 0,2 = 7,796 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80р - 161,67 тыс. руб. • 0,2 = 32,334 тыс. руб.

ВЛ 80с - 32,711 тыс. руб. • 0,2 = 6,54 тыс. руб.

ВЛ 82м -20,93 тыс. руб. • 0,2 = 4,186 тыс. руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

54,246 тыс. руб. • 0,2 = 10,849 тыс. руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

54,589 тыс. руб. • 0,2 = 10,918 тыс. руб.

Ремонт колесных пар к электровозам: 59,519 тыс. руб. • 0,2 = 11,904 тыс. руб.

Запасные части к электровозам: 56,453 тыс. руб. • 0,2 = 11,291 тыс. руб.

Товары народного потребления: 38,36 тыс. руб. • 0,2 = 7,672 тыс. руб.

Бытовые услуги населению:38,34 тыс. руб. • 0,2 = 7,668 тыс. руб.

Рассчитаем премию, которая составляет 40% годового тарифного фонда:

1 период:

КР-1: ВЛ 80к - 57,007 тыс. руб. • 0,4 = 22,803 тыс. руб.

ВЛ 80с - 56,926 тыс. руб. • 0,4 = 22,77 тыс. руб.

ВЛ 80т - 56,486 тыс. руб. • 0,4 = 22,59 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80р - 59,081 тыс. руб. • 0,4 = 23,632 тыс. руб.

ВЛ 80с - 58,819 тыс. руб. • 0,4 = 23,528 тыс. руб.

ВЛ 82м -59,958 тыс. руб. • 0,4 = 23,983 тыс. руб.

2 период:

КР-1: ВЛ 80к - 87,403 тыс. руб. • 0,4 = 34,961 тыс. руб.

ВЛ 80с - 105,298 тыс. руб. • 0,4 = 42,119 тыс. руб.

ВЛ 80т - 38,979 тыс. руб. • 0,4 = 15,592 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80р - 161,67 тыс. руб. • 0,4 = 64,668 тыс. руб.

ВЛ 80с - 32,711 тыс. руб. • 0,4 = 13,084 тыс. руб.

ВЛ 82м -20,93 тыс. руб. • 0,4 = 8,372 тыс. руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

54,246 тыс. руб. • 0,4 = 21,698 тыс. руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

54,589 тыс. руб. • 0,4 = 21,836 тыс. руб.

Ремонт колесных пар к электровозам: 59,519 тыс. руб. • 0,4 = 23,808 тыс. руб.

Запасные части к электровозам: 56,453 тыс. руб. • 0,4 = 22,581 тыс. руб.

Товары народного потребления: 38,36 тыс. руб. • 0,4 = 15,344 тыс. руб.

Бытовые услуги населению:38,34 тыс. руб. • 0,4 = 15,336 тыс. руб.

Рассчитаем доплату за выходные и праздничные дни, которая составляет 3% годового тарифного фонда:

1 период:

КР-1: ВЛ 80к - 57,007 тыс. руб. • 0,03 = 1,710 тыс. руб.

ВЛ 80с - 56,926 тыс. руб. • 0,03 = 1,708 тыс. руб.

ВЛ 80т - 56,486 тыс. руб. • 0,03 = 1,695 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80р - 59,081 тыс. руб. • 0,03 = 1,772 тыс. руб.

ВЛ 80с - 58,819 тыс. руб. • 0,03 = 1,765 тыс. руб.

ВЛ 82м -59,958 тыс. руб. • 0,03 = 1,799 тыс. руб.

2 период:

КР-1: ВЛ 80к - 87,403 тыс. руб. • 0,03 = 1,967 тыс. руб.

ВЛ 80с - 105,298 тыс. руб. • 0,03 = 3,159 тыс. руб.

ВЛ 80т - 38,979 тыс. руб. • 0,03 = 1,169 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80р - 161,67 тыс. руб. • 0,03 = 4,85 тыс. руб.

ВЛ 80с - 32,711 тыс. руб. • 0,03 = 0,98 тыс. руб.

ВЛ 82м -20,93тыс. руб. • 0,03 = 0,628 тыс. руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

54,246 тыс. руб. • 0,03 = 1,627 тыс. руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

54,589 тыс. руб. • 0,03 = 1,638 тыс. руб.

Ремонт колесных пар к электровозам: 59,519 тыс.руб. • 0,03 = 1,786 тыс. руб.

Запасные части к электровозам: 56,453 тыс. руб. • 0,03 = 1,694 тыс. руб.

Товары народного потребления: 38,36 тыс. руб. • 0,03 = 1,151 тыс. руб.

Бытовые услуги населению:38,34 тыс. руб. • 0,03 = 1,15 тыс. руб.

Рассчитаем доплату за непрерывный стаж, которая составляет 12% годового тарифного фонда:

1 период:

КР-1: ВЛ 80к - 57,007 тыс. руб. • 0,12 = 6,841 тыс. руб.

ВЛ 80с - 56,926 тыс. руб. • 0,12 = 6,831 тыс. руб.

ВЛ 80т - 56,486 тыс. руб. • 0,12 = 6,778 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80р - 59,081 тыс. руб. • 0,12 = 7,09 тыс. руб.

ВЛ 80с - 58,819 тыс. руб. • 0,12 = 7,110 тыс. руб.

ВЛ 82м -59,958 тыс. руб. • 0,12 = 7,195 тыс. руб.

2 период:

КР-1: ВЛ 80к - 87,403 тыс. руб. • 0,12 = 10.488 тыс. руб.

ВЛ 80с - 105,298 тыс. руб. • 0,12 = 12,636 тыс. руб.

ВЛ 80т - 38,979 тыс. руб. • 0,12 = 4,677 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80р - 161,67 тыс. руб. • 0,12 = 19,4 тыс. руб.

ВЛ 80с - 32,711 тыс. руб. • 0,12 = 3,925 тыс. руб.

ВЛ 82м -20,93тыс. руб. • 0,12 = 2,512 тыс. руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

54,246 тыс. руб. • 0,12 = 6,51 тыс. руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

54,589 тыс. руб. • 0,12 = 6,55 тыс. руб.

Ремонт колесных пар к электровозам: 59,519 тыс.руб. • 0,12 = 7,142 тыс. руб.

Запасные части к электровозам: 56,453 тыс. руб. • 0,12 = 6,774 тыс. руб.

Товары народного потребления: 38,36 тыс. руб. • 0,12 = 4,603 тыс. руб.

Бытовые услуги населению:38,34 тыс. руб. • 0,12 = 4,601 тыс. руб.

Рассчитаем доплату за ночное время, которая составляет 15% годового тарифного фонда:

1 период:

КР-1: ВЛ 80к - 57,007 тыс. руб. • 0,15 = 8,551 тыс. руб.

ВЛ 80с - 56,926 тыс. руб. • 0,15 = 8,539 тыс. руб.

ВЛ 80т - 56,486 тыс. руб. • 0,15 = 8,473 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80р - 59,081 тыс. руб. • 0,15 = 8,862 тыс. руб.

ВЛ 80с - 58,819 тыс. руб. • 0,15 = 8,823 тыс. руб.

ВЛ 82м -59,958 тыс. руб. • 0,15 = 8,994 тыс. руб.

2 период:

КР-1: ВЛ 80к - 87,403 тыс. руб. • 0,15 = 13,11 тыс. руб.

ВЛ 80с - 105,298 тыс. руб. • 0,15 = 15,795 тыс. руб.

ВЛ 80т - 38,979 тыс. руб. • 0,15 = 5,847 тыс. руб.КР-2:

ВЛ 80р - 161,67 тыс. руб. • 0,15 = 24,251 тыс. руб.

ВЛ 80с - 32,711 тыс. руб. • 0,15 = 4,907 тыс. руб.

ВЛ 82м -20,93тыс. руб. • 0,15 = 3,14 тыс. руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

54,246 тыс. руб. • 0,15 = 8,137 тыс. руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

54,589 тыс. руб. • 0,15 = 8,188 тыс. руб.

Ремонт колесных пар к электровозам: 59,519 тыс.руб. • 0,15 = 8,928 тыс. руб.

Запасные части к электровозам: 56,453 тыс. руб. • 0,15 = 8,468 тыс. руб.

Товары народного потребления: 38,36 тыс. руб. • 0,15 = 5,754 тыс. руб.

Бытовые услуги населению:38,34 тыс. руб. • 0,15 = 5,751 тыс. руб.

Фонд основной заработной платы складывается из годового тарифного фонда, сдельного приработка, премии, доплат за выходные и праздничные дни, непрерывный стаж и ночное время.

Рассчитаем оплату за непроработанное время, которая составляет 10% фонда основной заработной платы:

1 период:КР-1: ВЛ 80к - 108,313 тыс. руб. • 0,1 = 10,831 тыс. руб.

ВЛ 80с - 108,160 тыс. руб. • 0,1 = 10,816 тыс. руб.

ВЛ 80т - 107,324 тыс. руб. • 0,1 = 10,732 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80р - 112,254 тыс. руб. • 0,1 = 11,254 тыс. руб.

ВЛ 80с - 111,756 тыс. руб. • 0,1 = 11,176 тыс. руб.

ВЛ 82м -113,920 тыс. руб. • 0,1 = 11,392 тыс. руб.

2 период:КР-1: ВЛ 80к - 124,560 тыс. руб. • 0,1 = 12,456 тыс. руб.

ВЛ 80с - 124,384 тыс. руб. • 0,1 = 12,438 тыс. руб.

ВЛ 80т - 123,422 тыс. руб. • 0,1 = 12,342 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80р - 129,092 тыс. руб. • 0,1 = 12,909 тыс. руб.

ВЛ 80с - 128,520 тыс. руб. • 0,1 = 12,852 тыс. руб.

ВЛ 82м -131,007 тыс. руб. • 0,1 = 13,101 тыс. руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

103,069 тыс. руб. • 0,1 = 10,307тыс. руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

103,725 тыс. руб. • 0,1 = 10,373 тыс. руб.

Ремонт колесных пар к электровозам: 113,086 тыс.руб. • 0,1 = 11,309 тыс. руб.

Запасные части к электровозам: 107,260 тыс. руб. • 0,1 = 10,726 тыс. руб.

Товары народного потребления: 72,884 тыс. руб. • 0,1 = 7,288 тыс. руб.

Бытовые услуги населению:72,846 тыс. руб. • 0,1 = 7,285 тыс. руб.

Годовой фонд оплаты труда рабочих складывается из оплаты за непроработанное время и основной заработной платы.

Результаты расчетов занесем в таблицу 10.

Годовой фонд оплаты труда основных рабочих за 1 период

Таблица 10

Продукция

Годовая трудоемкость,

тыс.чел.-ч

Среднегодовая ставка,

руб/ч

Годовой тариф-

ный фонд,

тыс.руб

Сдельный приработок,

тыс.руб

Премии, тыс.руб

Доплаты тыс.руб

Основной ФОТ

Оплата за

непраработанное время

Годовой ФОТ,

тыс.руб

Выходные и

праздники

Непрерыв-ный стаж

Ночное

время

Всего

Ремонт электровозов

ВСЕГО

507,20

160,58

348,277

69,655

139,31

10,448

41,793

52,242

104,48

661,727

66,173

727,899

Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт

225,60

78,63

170,419

34,084

68,168

5,113

20,450

25,563

51,126

323,797

32,380

356,176

ВЛ 80к

87,20

26,15

57,007

11,401

22,803

1,710

6,841

8,551

17,102

108,313

10,831

119,145

ВЛ 80с

80,30

26,23

56,926

11,385

22,770

1,708

6,831

8,539

17,078

108,160

10,816

118,976

ВЛ 80т

58,10

26,25

56,486

11,297

22,594

1,695

6,778

8,473

16,946

107,324

10,732

118,056

Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт

281,60

81,95

177,858

35,572

71,143

5,336

21,343

26,679

53,357

337,930

33,793

371,723

ВЛ 80р

149,60

27,25

59,081

11,816

23,632

1,772

7,090

8,862

17,724

112,254

11,225

123,480

ВЛ 80с

94,80

27,30

58,819

11,764

23,528

1,765

7,058

8,823

17,646

111,756

11,176

122,932

ВЛ 82м

37,20

27,40

59,958

11,992

23,983

1,799

7,195

8,994

17,987

113,920

11,392

125,311

Ремонт комплектов электрических машин электровозов

405,50

25,15

54,247

10,849

21,699

1,627

6,510

8,137

16,274

103,069

10,307

113,376

Капитальный ремонт электрических

машин для железных дорог

78,14

25,15

54,592

10,918

21,837

1,638

6,551

8,189

16,378

103,725

10,373

114,098

Ремонт колесных

пар к электровозам

7,08

25,22

59,519

11,904

23,808

1,786

7,142

8,928

17,856

113,086

11,309

124,395

Запасные части к

электровозам, тыс.руб

18,00

25,09

56,453

11,291

22,581

1,694

6,774

8,468

16,936

107,260

10,726

117,986

Товары народного потребления, тыс.руб

10,00

19,18

38,360

7,672

15,344

1,151

4,603

5,754

11,508

72,884

7,288

80,172

Бытовые услуги населению,тыс.руб

6,00

19,17

38,340

7,668

15,336

1,150

4,601

5,751

11,502

72,846

7,285

80,131

ВСЕГО

1 031,93

649,788

129,958

259,915

19,494

77,975

97,468

194,936

1234,597

123,460

1358,057

Годовой фонд оплаты труда основных рабочих за 2 период

Таблица 10

Продукция

Годовая трудоемкость,

тыс.чел.-ч

Среднегодовая ставка,

руб/ч

Годовой тариф-

ный фонд,

тыс.руб

Сдельный приработок,

тыс.руб

Премии, тыс.руб

Доплаты тыс.руб

Основной ФОТ

Оплата за

непраработанное время

Годовой ФОТ,

тыс.руб

Выходные и

праздники

Непрерыв-ный стаж

Ночное время

Всего

Ремонт электровозов

ВСЕГО

507,20

184,67

400,519

80,104

160,21

12,016

48,062

60,078

120,16

760,986

76,099

837,084

Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт

225,60

90,42

195,982

39,196

78,393

5,879

23,518

29,397

58,795

372,366

37,237

409,603

ВЛ 80к

87,20

30,07

65,558

13,112

26,223

1,967

7,867

9,834

19,667

124,560

12,456

137,016

ВЛ 80с

80,30

30,16

65,465

13,093

26,186

1,964

7,856

9,820

19,640

124,384

12,438

136,822

ВЛ 80т

58,10

30,19

64,959

12,992

25,984

1,949

7,795

9,744

19,488

123,422

12,342

135,764

Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт

281,60

94,24

204,537

40,907

81,815

6,136

24,544

30,680

61,361

388,620

38,862

427,481

ВЛ 80р

149,60

31,34

67,943

13,589

27,177

2,038

8,153

10,192

20,383

129,092

12,909

142,002

ВЛ 80с

94,80

31,40

67,642

13,528

27,057

2,029

8,117

10,146

20,293

128,520

12,852

141,372

ВЛ 82м

37,20

31,51

68,951

13,790

27,581

2,069

8,274

10,343

20,685

131,007

13,101

144,108

Ремонт комплектов электрических машин электровозов

405,50

25,15

54,247

10,849

21,699

1,627

6,510

8,137

16,274

103,069

10,307

113,376

Капитальный ремонт электрических

машин для железных дорог

78,14

25,15

54,592

10,918

21,837

1,638

6,551

8,189

16,378

103,725

10,373

114,098

Ремонт колесных

пар к электровозам

7,08

25,22

59,519

11,904

23,808

1,786

7,142

8,928

17,856

113,086

11,309

124,395

Запасные части к

электровозам, тыс.руб

18,00

25,09

56,453

11,291

22,581

1,694

6,774

8,468

16,936

107,260

10,726

117,986

Товары народного потребления, тыс.руб

10,00

19,18

38,360

7,672

15,344

1,151

4,603

5,754

11,508

72,884

7,288

80,172

Бытовые услуги населению,тыс.руб

6,00

19,17

38,340

7,668

15,336

1,150

4,601

5,751

11,502

72,846

7,285

80,131

ВСЕГО

1 031,93

702,030

140,406

280,812

21,061

84,244

105,304

210,609

1333,856

133,386

1467,242

Годовой фонд оплаты труда всех категорий работников рассчитывается по форме таблицы 11. Для расчета принимаем следующее:

1. доля вспомогательных работников ЭРЗ - 35% от среднесписочной численности основных производственных рабочих.

2. доля руководителей, специалистов и служащих завода - 12% от среднесписочной численности рабочих.

3. доля младшего обслуживающего персонала - 1% от среднесписочной численности рабочих.

4. среднемесячная тарифная заработная плата одного вспомогательного рабочего на 30% ниже среднемесячной тарифной заработной платы одного основного рабочего.

5. среднемесячный должностной оклад руководителей, специалистов и служащих на 10% выше среднемесячной тарифной заработной платы одного основного рабочего.

6. среднемесячная заработная плата одного работника младшего обслуживающего персонала на 40% ниже среднемесячной тарифной заработной платы одного производственного рабочего.

7. премии вспомогательному рабочему, руководителю, специалисту и служащему, одному работнику младшего обслуживающего персонала - 30% премии основного производственного рабочего.

8. доплата за непрерывный стаж работы - 12% годового тарифного фонда оплаты труда.

9. фонд оплаты за непроработанное время - 10% фонда основной заработной платы.

Рассчитаем явочную численность работников по каждой группе:

Основные производственные рабочие - 0,426 тыс. чел.

ИТР и служащие - 0,426 тыс. чел. • 0,12 = 0,051тыс. чел.

Младший обслуживающий персонал - 0,426 тыс. чел. • 0,01 = 0,004 тыс. чел.

Вспомогательные рабочие - 0,426 тыс. чел. • 0,35 = 0,149 тыс. чел.

Для расчета тарифной заработная плата одного работающего используем формулу:Зт = ФОТтар / (Чсп • 12)

Рассчитаем тарифную заработную плату по каждой группе работников:

1 период:

Основные производственные рабочие -

649,788 тыс.руб./(0,426 тыс.чел. • 12 мес.) = 127,007 руб.

ИТР и служащие - 127,007 тыс.руб. • 1,1 = 139,708 руб.

Младший обслуживающий персонал - 127,007 тыс.руб.•0,6 = 76,204 руб.

Вспомогательные рабочие - 127,007 тыс.руб.• 0,7 = 88,905 руб.

2 период:

Основные производственные рабочие -

702,03 тыс.руб./(0,492 тыс.чел. • 12 мес.) = 118,956 руб.

ИТР и служащие - 118,908 тыс.руб. • 1,1 = 130,851 руб.


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.