Экономический план-прогноз работы электровозоремонтного завода

77

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Исходные данные

1. Производственная программа ЭРЗ

2. Себестоимость продукции

2.1 Материальные затраты

2.2 Амортизационные отчисления

2.3 Расходы на оплату труда

2.4 Отчисления на социальные нужды и прочие расходы

2.5 Общепроизводственные затраты

2.6 Калькуляция себестоимости

3. Финансовые результаты и использование прибыли

3.1 Прибыль и рентабельность

3.2 Распределение прибыли предприятия

4. Эффективность производства

Заключение

Список литературы

Введение

Эффективная деятельность предприятия в условиях рыночной экономики в значительной степени зависит от того, насколько достоверно руководство предвидит ближнюю и дальнюю перспективы его развития.

Формирование предприятиями производственных программ осуществляется на основе прямых договоров между производителями и потребителями продукции, учитывающих потребности в ней, а также производственные ресурсные возможности их удовлетворения. Поэтому эффективная деятельность предприятия в условиях рыночной экономики возможна лишь при условии разработки планов развития, производственных программ и прогнозов социально-экономического развития предприятия.

На уровне предприятия разработка плана осуществляется в расчете на собственные ресурсы, которые могут быть заработаны трудовым коллективом.

Планы развития предприятия разрабатываются на основе системы прогрессивных технико-экономических норм и нормативов. Норма - максимально допустимый абсолютный расход сырья, материалов, топлива, энергии и т.д. на изготовление одной единицы продукции установленного качества. Норматив - величина относительная, характеризующая степень использования орудий труда, предметов труда, их расходование на единицу площади, веса, объема и т.д.

При разработке технико-экономических норм и нормативов необходимо учитывать современный уровень развития науки, техники, технологий, организации производства и труда; наиболее полно использовать производственные мощности и передовой производственный опыт.

Наиболее совершенный метод разработки норм - расчетно-аналитический, по которому нормы и нормативы технически обосновываются с помощью всестороннего критического анализа состояния производства, возможных изменений в нем, изучения влияния различных факторов. В основу норм закладываются технико-экономические и организационные условия работы в плановом периоде.

Разрабатываются следующие основные группы технико-экономических норм и нормативов:

ь Нормы затрат живого труда (нормы затрат рабочего времени на единицу продукции, нормы выработки продукции в единицу времени, нормы обслуживания, нормативы численности);

ь Нормы материальных затрат (удельные нормы затраты сырья, материалов, топлива, энергии, комплектующих изделий);

ь Нормативы использования орудий труда (нормативы использования машин, оборудования, механизмов, сооружений, инструментов);

ь Нормативы организации производственного процесса (длительность производственного цикла, объемы незавершенного производства, запасы сырья, материалов, топлива);

ь Нормы продолжительности освоения проектных мощностей вводимых в действие предприятий, цехов, агрегатов, установок производств.

Необходимость технико-экономического обоснования планов и повышения эффективности производства предопределили систему показателей плана. Показатели, применяемые в планировании, подразделяются на качественные и количественные, объемные и удельные.

Качественные показатели плана выражаются абсолютными величинами. К ним относятся: объем товарной и валовой продукции, объем реализации продукции, численность работающих и численность рабочих, фонд заработной платы, сумма прибыли, размер затрат различных производственных ресурсов (металла, топлива и т.д.) и др.

Количественные - величины относительные и выражают экономическую эффективность производства, его отдельных факторов. Это рост производительности труда, снижение себестоимости продукции и др. К качественным показателям относятся также выражающие соотношение количественных показателей между собой.

Объемные показатели устанавливают абсолютные величины производства в целом, отдельных процессов и факторов, в нем участвующих (например, объем производства в целом, объем механической обработки, сборки, объем трудовых затрат, материальных ресурсов).

Удельные показатели устанавливают соотношение двух или нескольких взаимосвязанных показателей (например, затраты металла на единицу продукции, капитальные вложения на единицу производственной мощности).

Натуральные измерители используют при планировании объема производства и материальных ресурсов.

Для измерения объема производства однородных изделий, различных по материалоемкости или другому признаку, применяют условно-натуральный измеритель.

Трудовой измеритель объема производства, выражается в нормочасах. Трудовые измерители в сочетании с натуральными используются для исчисления производительности труда, размера оплаты труда, определения норм выработки.

В условиях товарно-денежных отношений важное значение сохраняет стоимостный (денежный) измеритель. С помощью стоимостных показателей определяют динамику развития промышленности, темпы и пропорции, взаимосвязывают все разделы плана. В стоимостных измерителях планируются объем реализации продукции, товарная и валовая продукция. В курсовом проекте произведем разработку основных элементов годового плана-прогноза электровозоремонтного завода (ЭРЗ).

Исходные данные

План-прогноз работы электовозоремонтного завода (ЭРЗ) железнодорожного транспорта составляется два раза: на текущий год (1-й период) и на стратегический период (2-ой период) и включает в себя следующие разделы: производственную программу, себестоимость продукции и финансовый план. Стоимостные показатели для стратегического плана составляются с учетом прогнозных коэффициентов составления годового плана-прогноза работы ЭРЗ

Таблица 1

Объем выпускаемой продукции (мощности) ЭРЗ

№ п/п	Продукция
1.1.	Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт
	ВЛ80к	16
	ВЛ 80с	11
	ВЛ 80т	7
1.2.	Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт
	ВЛ80р	22
	ВЛ 80с	12
	ВЛ 82м	4
3.	Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог, шт	111
4.	Ремонт колесных пар, шт	118
5.	Запасные части к электровозам, тыс.руб	2850
6.	Товары народного потребления, тыс.руб	2625
7.	Бытовые услуги населению, тыс.руб	4670
8.	Остатки готовой продукции на складе завода, тыс.руб.:
	на начало года	75
	на конец года	35

Таблица 2

Материальные затраты на неосновную продукцию ЭРЗ, нормативы плана за энергетические ресурсы, стоимость работ и услуг сторонних организаций

№ п/п	Продукция
1	Материальные затраты на на неосновную выпускаемую продукцию, на рубль товарной продукции, коп./руб.	31
2	Удельный расход условного топлива на рубль товарной продукции, коп./руб	3,3
3	Норма расхода электроэнергии на рубль товарной продукции, коп./руб	4,3
4	Стоимость работ и услуг, выполняемых сторонними организациями, в % от прямых материальных затрат	2,1
5	Плата за воду на производственные нужды в % от прямых материальных затрат	1,3

Таблица 3

Экономические показатели, необходимые для составления годового плана-прогноза

№ п/п	Продукция
1	Первоначальная стоимость промышленно-производственных средств ЭРЗ на начало года, млн. руб.	981
2	Средняя часовая тарифная ставка, руб. на:
	ремонте электрических машин	25,15
	ремонте колесных пар	25,22
	производстве запасных частей	25,09
	выпуске товаров народного потребления	19,18
	оказании бытовых услуг населению	19,17

Таблица 4

Справочные данные по капитальному ремонту электровозов для разработки плана прогноза

Серия локомотива	Цена единицы ремонта, тыс.руб.	Трудоемкость ремонта, чел.-ч	Средняя тарифная ставка, руб.	Стоимость материалов, тыс.руб.
КР-1
ВЛ80к	1020	5450	26,15	126,7
ВЛ 80с	1050	7300	26,23	127,4
ВЛ 80т	1075	8300	26,25	128,1
КР-2
ВЛ80р	1040	6800	27,25	137,3
ВЛ 80с	1065	7900	27,30	138,8
ВЛ 82м	1300	9300	27,40	139,9

Таблица 5

Прогнозные коэффициенты корректировки экономических показателей для составления стратегического прогноза работы ЭРЗ на 2-й период

№ п/п	Показатели	Прогноз изменения, % (увеличение "+" уменьшение "-" )
1	Средняя тарифная ставка	+15
2	Средний срок эксплуатации основных фондов	-10

1. Производственная программа ЭРЗ

Центральный раздел плана деятельности предприятия - его производственная программа.

Производственная программа (план производства и реализации продукции) - это комплексное задание по выпуску и реализации продукции определенного ассортимента и качества в натуральных и стоимостных показателях, ориентированных на достижение целей предприятия.

Исходной базой для разработки этого раздела годового плана-прогноза являются: хозяйственные договоры, заключенные заводом с железными дорогами - потребителями его продукции и предприятиями - поставщиками материально-технических ресурсов, необходимых для ремонта электровозов и производства запасных частей к ним.

Производственная программа составляется в натуральном и стоимостном выражениях. На основе планов производства продукции в натуральном выражении определяется объем продукции в стоимостном выражении по показателям товарной и реализованной продукции.

Товарная продукция представляет собой стоимость продукции, работ и услуг, предназначенных к отпуску за пределы основной деятельности предприятия в плановом периоде.

В товарную продукцию ЭРЗ включается стоимость:

· капитального ремонта первого объема (КР-1) электровозов и комплектов их электрических машин;

· капитальный ремонт второго объема (КР-2) электровозов и комплектов их электрических машин;

· ремонт отдельных электрических машин для железных дорог;

· ремонт колесных пар;

· производства запасных частей и отдельных узлов, поставляемых по кооперации другим предприятиям, в том числе и железным дорогам.

Запасные части включают обширную номенклатуру различной продукции для локомотивов: рессоры, пружины, шестерни и т.д.

При разработке плана-прогноза производства продукции принимаем следующее:

1. Количество комплектов электрических машин на электровозе, поступающих в капитальный ремонт на ЭРЗ, равно заданному числу электровозов соответственно КР-1 и КР-2, т.е. 34 + 38 = 72 шт.

2. Средневзвешенная цена ремонта одного комплекта электрических машин на электровозе, поступающего на ЭРЗ, равна 75% средневзвешенной цены КР-1 и КР-2 всех электровозов, ремонтируемых на заводе.

Средневзвешенную цену обозначим Ц_ср и вычислим ее:

Ц_ср = 1020*16/72+1050*11/72+1075*7/72+1040*22/72+1065*12/72+1300*4/72 = 226,67+160,42+104,51+317,77+177,5+72,22=1059,09 тыс. руб.

Тогда цена ремонта комплекта электрических машин на электровозе равна 1059,09*0,75 = 794,32 тыс. руб.

3. Средняя цена ремонта одной электрической машины для железных дорог в 5 раз меньше средневзвешенной цены капитального ремонта электрических машин на электровозе.

Т.о. цена капитального ремонта одной электрической машины для железных дорог составит 1059,09/5 = 211,82 тыс. руб.

4. Средняя цена ремонта колесных пар электровозов для железных дорог - 75 тыс. руб.

К товарной продукции (ТП) ЭРЗ также относится: работы, выполняемые в порядке услуг для своего капитального строительства; ремонт и модернизация своего оборудования; отпуск электроэнергии, пара и других услуг на сторону. Обязательным элементом ТП служит выпуск товаров народного потребления и услуг населению.

Товарную продукцию рассчитываем в ценах реализации (продажи) по формуле:

ТП = ?А_к•Ц_к ,

где А_к - количество продукции к-го вида за год, шт.;

Ц_к - договорная цена к-го вида продукции ЭРЗ, тыс.руб.;

К - вид продукции (работ, услуг), к=1,2,…,n.

КР-1: ВЛ 80^к - ТП = 16 шт.• 1020 тыс.руб.ч1000 = 16,32 млн.руб.

ВЛ 80^с - ТП = 11 шт.•1050 тыс.руб.ч1000 = 11,55 млн.руб.

ВЛ 80^т - ТП = 7 шт. • 1075 тыс.руб.ч1000 = 7,525 млн.руб.

КР-2:ВЛ 80^р - ТП = 22 шт.• 1040 тыс.руб.ч1000 = 22,88 млн.руб.

ВЛ 80^с - ТП = 12 шт.•1065 тыс.руб.ч1000 = 12,78 млн.руб.

ВЛ 82^м - ТП = 4 шт. • 1300 тыс.руб.ч1000 = 5,2 млн.руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

ТП = 72 ком. • 794,32 тыс.руб. ч 1000 = 57,19 млн.руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

ТП = 111 шт. • 211,82 тыс.руб. ч 1000 = 23,51 млн.руб.

Ремонт колесных пар к электровозам:

ТП = 118 шт. • 75 тыс.руб. ч 1000 = 8,85 млн. руб.

Запасные части к электровозам: ТП = 2850 тыс.руб.ч1000=2,85 млн.руб.

Товары народного потребления:ТП = 2625 тыс.руб.ч1000=2,625 млн.руб.

Бытовые услуги населению:ТП = 4670 тыс.руб.ч1000= 4,67 млн.руб.

Итого ТП=16,32+11,55+7,525+22,88+12,78+5,2+57,19+23,51+8,85+2,85 +2,625+4,67=175,95 млн.руб.

Реализованная продукция (РП) включает стоимость продукции, которая будет оплачена потребителем в расчетном (плановом) году. Ее объем определяем по формуле:РП = ТП ± ОГ,

где ОГ - изменение остатка годовой продукции на складе ЭРЗ (уменьшение остатка со знаком «+», увеличение со знаком «-»), млн.руб.

РП = 175,95 + 0,075 - 0,035 = 175,99 млн.руб.

План-прогноз производства и реализации продукции занесем в таблицу 6. показатели этой таблицы рассчитывались на основе заданных исходных данных.

Таблица 6

Годовой план-прогноз производства и реализации продукции

№ п/п	Продукция	ед. изм.	Коли чест во	Стоимость, млн. руб
				1 период	2 период
				едини цы	годового объема	едини- цы	годового объема
1	Ремонт электровозов.ВСЕГО	шт.	72		76,26		76,26
1.1	Капитальный ремонт первого объема электровозов	шт.	34		35,40		35,40
	ВЛ 80к	шт.	16	1020	16,32	1020	16,32
	ВЛ 80с	шт.	11	1050	11,55	1050	11,55
	ВЛ 80т	шт.	7	1075	7,53	1075	7,53
1.2	Капитальный ремонт второго объема электровозов	шт.	38		40,86		40,86
	ВЛ 80р	шт.	22	1040	22,88	1040	22,88
	ВЛ 80с	шт.	12	1065	12,78	1065	12,78
	ВЛ 82м	шт.	4	1300	5,20	1300	5,20
2	Ремонт комплектов электриче- ских машин электровозов	компл	72	794,323	57,19	794,32	57,19
3	Капитальный ремонт электри- ческих машин для железных дорог	шт.	111	211,819	23,51	211,82	23,51
4	Ремонт колесных пар к электровозам	шт.	118	75	8,85	75	8,85
5	Запасные части к электровозам	млн. руб	_	_	2,85	-	2,85
6	Товары народного потребления	тыс. руб	_	_	2,63	-	2,63
7	Бытовые услуги населению	тыс. руб	_	_	4,67	-	4,67
	Товарная продукция	тыс. руб	_	_	175,95	-	175,95
	Остатки годовой продукции на складе завода:	тыс. руб	_	_		-
	на начало года				0,075		0,075
	на конец года				0,035		0,035
	Реализованная продукция	тыс. руб	_	_	175,99	-	175,99

2. Себестоимость продукции

В промышленности применяется следующая типовая группировка производственных затрат по элементам: материальные затраты, амортизация, затраты на оплату труда, на социальные нужды и прочие расходы.

2.1 Материальные затраты

Стоимость потребляемых материальных ресурсов формируется на базе цен их покупки (включая оплату процентов за приобретение в кредит), наценок (надбавок), расходов на транспортировку, хранение и доставку, осуществляемые силами сторонних организаций.

Прямые материальные затраты на выпуск основной продукции, т.е. КР-1 и КР-2 электровозов (МЗ_осн) находятся как произведение количества отремонтированных электровозов и стоимости приобретаемых материалов и покупных изделий, необходимых для их ремонта.

КР-1: ВЛ 80^к - МЗ_осн = 16 шт.• 126,7 тыс.руб.ч1000 = 2,03 млн.руб.

ВЛ 80^с - МЗ_осн = 11 шт.•127,4 тыс.руб.ч1000 = 1,4 млн.руб.

ВЛ 80^т - МЗ_осн = 7 шт. • 128,1 тыс.руб.ч1000 = 0,9 млн.руб.

КР-2:ВЛ 80^р - МЗ_осн = 22 шт.• 137,3 тыс.руб.ч1000 = 3,02 млн.руб.

ВЛ 80^с - МЗ_осн = 12 шт.•138,8 тыс.руб.ч1000 = 1,67 млн.руб.

ВЛ 82^м - МЗ_осн = 4 шт. • 139,9 тыс.руб.ч1000 = 0,57 млн.руб.

Прямые материальные затраты других видов продукции (МЗ_др) определяются по нормативу на рубль товарной продукции к-го вида по формуле:

МЗ_др = Н_мз?ТП_к ,

гдеН_мз - норматив материальных затрат на рубль товарной продукции, руб./руб.;

ТП_к - товарная продукция к-го вида, выпускаемая ЭРЗ (кроме ремонта КР-1 и КР-2 электровозов), к = 1,2,…,n.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

МЗ_др = 57,19 млн.руб. • 0,31 руб./руб. = 17,73 млн.руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

МЗ_др = 23,51 млн.руб. • 0,31 руб./руб. = 7,29 млн.руб.

Ремонт колесных пар к электровозам:

МЗ_др = 8,85 млн.руб. • 0,31 руб./руб. = 2,74 млн.руб.

Запасные части к электровозам: МЗ_др = 2,85 млн.руб.

Товары народного потребления:МЗ_др = 2,625 млн.руб

Бытовые услуги населению:МЗ_др = 4,67 млн.руб

Сумма прямых материальных затрат определяется по формуле:

Е_м = МЗ_осн + МЗ_др

Е_м=2,03+1,4+0,9+3,02+1,67+0,57+17,73+7.29+2,74+2,85+2,625+4,67=50,345 млн. руб.

Полученные расчеты занесем в таблицу 7.

Таблица 7

Прямые материальные затраты

№ п/п	Продукция	Количество единиц или ТП	Норматив на едини- цу или ТП	Стоимость годового объема, млн. руб
				1 период	2 период
1	Ремонт электровозов. ВСЕГО	72		9,57	9,57
1.1	Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт	34		4,33	4,33
	ВЛ 80к	16	126,7	2,03	2,03
	ВЛ 80с	11	127,4	1,40	1,40
	ВЛ 80т	7	128,1	0,90	0,90
1.2	Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт	38		5,25	5,25
	ВЛ 80р	22	137,3	3,02	3,02
	ВЛ 80с	12	138,8	1,67	1,67
	ВЛ 82м	4	139,9	0,56	0,56
2	Ремонт комплектов электрических машин электровозов	57,19	0,31	17,73	17,73
3	Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог	23,51	0,31	7,29	7,29
4	Ремонт колесных пар к электровозам	8,85	0,31	2,74	2,74
5	Запасные части к электровозам, тыс.руб.	_	_	2,85	2,85
6	Товары народного потребле- ния, тыс.руб.	_	_	2,63	2,63
7	Бытовые услуги населению, тыс.руб	_	_	4,67	4,67
	ВСЕГО:	_	_	47,48	47,48

Расходы по элементу производственных затрат «топливо и энергия» включают стоимость потребляемых энергии (Е_э) и топлива (Е_т) на технологические нужды и рассчитываются по удельному расходу электроэнергии и условного топлива на производство товарной продукции завода.

Е_э = Н_э • ? ТП

Е_т = Н_т • ? ТП,

где Н_э - норма расхода электроэнергии на рубль товарной продукции, руб./руб.;

Н_т - удельный расход топлива на рубль товарной продукции, руб./руб.;

? ТП - сумма товарной продукции, млн.руб.

Е_э = 0,043 руб./руб. • 170,07 млн. руб. = 7,313 млн. руб.

Е_т = 0,033 руб./руб. • 170,07 млн. руб. = 5,612 млн. руб.

Общие материальные затраты на производство продукции (работ, услуг) рассчитываются по формуле:

Е_мз = Е_м+ Е_э+ Е_т+МЗ_пр+МЗ_в ,

где МЗ_пр - стоимость работ и услуг, выполняемых сторонними организациями и предприятиями, включаемая в себестоимость производства, млн.руб.;

МЗ_в - плата за воду, забираемую ЭРЗ из водохозяйственных систем на производственные нужды, млн. руб.

МЗ_пр = 50,345 млн.руб.• 0,021 руб./руб. = 1,057 млн.руб.

МЗ_в = 50,345 млн.руб.• 0,013 руб./руб. = 0,654 млн.руб.

Е_мз = 50,345+7,313+5,612+1,057+0,654 = 64,981 млн.руб.

Эти расчеты занесем в таблицу 12.

2.2 Амортизационные отчисления

В элементе себестоимости «амортизация» отражается сумма амортизационных отчислений на полное восстановление, исчисленная исходя из балансовой стоимости промышленно-производственных фондов и утвержденных норм амортизации.

Среднегодовая стоимость всех видов (групп) промышленно-производственных основных фондов ЭРЗ равна:

Ф_о = (С_пн + С_пк)ч2,

где С_пн-первоначальная стоимость основных фондов на начало года, млн. руб.

С_пк - то же на конец года, млн. руб.

Первоначальная стоимость промышленно-производственных фондов ЭРЗ на конец года рассчитываются по формуле:

С_пк = С_пн+ С_вв- С_выб,

где С_вв - стоимость основных фондов, вводимых на ЭРЗ в расчетном году (20000 тыс.руб.);

С_выб - стоимость основных фондов, выводимых из эксплуатации в расчетном году (1 период - 4 500 тыс.руб., 2 период - 4500 тыс.руб.).

1 период:С_пк = 981 млн.руб.+20 млн.руб.-4,5 млн.руб. = 996,5 млн.руб.

Ф_о = (981 млн. руб. + 996,5 млн. руб.) ч2 = 988,75 млн.руб.

2 период:С_пк = 981 млн.руб.+20 млн.руб.-4,5 млн.руб. = 996,5 млн.руб.

Ф_о = (981 млн. руб. + 996,5 млн. руб.) ч2 = 988,75 млн.руб.

Рассчитаем среднегодовую стоимость по группам основных фондов на 1 период:

1. Здания Ф_о= 988,75 млн.руб. • 0,45= 444,94 млн. руб.

2. Сооружения Ф_о= 988,75 млн.руб. • 0,04= 39,55 млн. руб.

3. Передаточные устройстваФ_о= 988,75 млн.руб. • 0,03= 29,66 млн. руб.

4. Рабочие машины и оборудование

Ф_о= 988,75 млн.руб. • 0,35= 346,06 млн. руб.

5. Силовые машины и оборудование

Ф_о= 988,75 млн.руб. • 0,04= 39,55 млн. руб.

6. Транспортные средстваФ_о= 988,75 млн.руб. • 0,045= 44,49 млн. руб.

7. Измерительные и регулирующие приборы

Ф_о= 988,75 млн.руб.•0,02= 19,78 млн. руб.

8. Инструмент Ф_о= 988,75 млн.руб.•0,01= 9,89 млн. руб.

9. Производственный и хозяйственный инвентарь Ф_о= 988,75 млн.руб.•0,015 =14,83 млн. руб.

Рассчитаем среднегодовую стоимость по группам основных фондов на 2 период:

1. Здания Ф_о= 988,75 млн.руб. • 0,45= 444,94 млн. руб.

2. Сооружения Ф_о= 988,75 млн.руб. • 0,04= 39,55 млн. руб.

3. Передаточные устройстваФ_о= 988,75 млн.руб. • 0,03= 29,66 млн. руб.

4. Рабочие машины и оборудование

Ф_о= 988,75 млн.руб. • 0,35= 346,06 млн. руб.

5. Силовые машины и оборудование

Ф_о= 988,75 млн.руб. • 0,04= 39,55 млн. руб.

6. Транспортные средстваФ_о= 988,75 млн.руб. • 0,045= 44,49 млн. руб.

7. Измерительные и регулирующие приборы

Ф_о= 988,75 млн.руб.•0,02= 19,78 млн. руб.

8. Инструмент Ф_о= 988,75 млн.руб.•0,01= 9,89 млн. руб.

9. Производственный и хозяйственный инвентарь Ф_о= 988,75 млн.руб.•0,015 =14,83 млн. руб. и хозяйственный инвентарь Ф_о= 988,3 млн.руб.•0,015 =14,83 млн. руб.

Годовые амортизационные отчисления (Е_а) по группам основных фондов определяются по формуле:

Е_а = (?q_i • Ф_оi) ч 100,

где q_i - норма амортизационных отчислений в зависимости от i-й группы основных фондов, %;

Ф_оi - среднегодовая стоимость i-й группы промышленно-производственных основных фондов ЭРЗ, тыс.руб.

Рассчитаем амортизационные отчисления по группам основных фондов на 1 период:

1. Здания Е_а = 444,94 млн.руб. • 0,012= 5,34 млн.руб.

2. Сооружения Е_а = 39,55 млн.руб. • 0,025= 0,99 млн.руб.

3. Передаточные устройства Е_а = 29,66 млн.руб. • 0,025= 0,74 млн.руб.

4. Рабочие машины и оборудование Е_а = 346,06 млн.руб. • 0,073= 25,26 млн.руб.

5. Силовые машины и оборудование Е_а = 39,55 млн.руб. • 0,044= 1,74 млн.руб.

6. Транспортные средства Е_а = 44,49 млн.руб.• 0,038= 1,69 млн.руб.

7. Измерительные и регулирующие приборы Е_а = 19,78 млн.руб.•0,12= 2,37 млн.руб.

8. Инструмент Е_а = 9,89 млн.руб.•0,20= 1,98 млн.руб.

9. Производственный

и хозяйственный инвентарь Е_а = 14,83 млн.руб.•0,20= 2,97 млн.руб.

Рассчитаем амортизационные отчисления по группам основных фондов на 2 период:

1. Здания Е_а = 444,94 млн.руб. • 0,012= 5,34 млн.руб.

2. Сооружения Е_а = 39,55 млн.руб. • 0,025= 0,99 млн.руб.

3. Передаточные

Устройства Е_а = 29,66 млн.руб. • 0,025= 0,74 млн.руб.

4. Рабочие машины и оборудование Е_а = 346,06 млн.руб. • 0,073= 25,26 млн.руб.

5. Силовые машины и оборудование Е_а = 39,55 млн.руб. • 0,044= 1,74 млн.руб.

6. Транспортные средства Е_а = 44,49 млн.руб.• 0,038= 1,69 млн.руб.

7. Измерительные и регулирующие приборы

Е_а = 19,78 млн.руб.•0,12= 2,37 млн.руб.

8. Инструмент Е_а = 9,89 млн.руб.•0,20= 1,98 млн.руб.

9. Производственный и хозяйственный инвентарь Е_а = 14,83 млн.руб.•0,20= 2,97 млн.руб.

Результаты расчетов занесем в таблицу 8.

Амортизационные отчисления

Таблица 8

Группы ОПФ	Удельный вес 1-й группы общей стоимости, %	Среднего довая стоимость 1-й группы, млн.руб	Нормы амортиза ционных отчисле ний, %	Амортизацион- ные отчисления, %
				1 период	2 период
Производственные фонды по основному виду деятельности	100	988,75	--
1. Здания	45	444,94	1,2	5,34	5,34
2. Сооружения	4	39,55	2,5	0,99	0,99
3. Передаточные устройства	3	29,66	2,5	0,74	0,74
4. Рабочие машины и оборудование	35	346,06	7,3	25,26	25,26
5. Силовые машины и оборудова ние	4	39,55	4,4	1,74	1,74
6. Транспортные средства	4,5	44,49	3,8	1,69	1,69
7. Измерительные и регулирующие приборы	2	19,78	12	2,37	2,37
8. Инструмент	1	9,89	20	1,98	1,98
9. Производственный и хозяйст- венный инвентарь	1,5	14,83	20	2,97	2,97
ИТОГО	100	988,75	--	43,08	43,08

Остаточная стоимость промышленно-производственных основных фондов рассчитывается по формуле:

Ф_ост = Ф_о - Т • Е_а ,

где Т- средневзвешенная величина эксплуатации основных фондов.

В первом периоде прогноза принимается Т=20 годам- остаточная стоимость промышленно-производственных основных фондов составит:

Ф_ост = 988,75 млн. руб. - 20 лет • 43,08 млн. руб. = 127,15 млн.руб.

Коэффициент годности основных фондов рассчитывается по формуле:

К_годн = Ф_ост ч Ф_о

К_годн = 127,15 млн. руб. ч 988,75 млн. руб. = 0,13

Во втором периоде прогноза принимается Т=20-2=18 годам- остаточная стоимость промышленно-производственных основных фондов составит:

Ф_ост = 988,75 млн. руб. - 18 лет • 43,08 млн. руб. = 213,31 млн.руб.

Коэффициент годности основных фондов во втором периоде прогноза равен:

К_годн = 213,31 млн. руб. ч 988,75 млн. руб. = 0,22

2.3 Расходы на оплату труда

Расчет численности работников предприятия производится отдельно по категориям работающих: рабочие основные и вспомогательные, руководители, специалисты, служащие и младший обслуживающий персонал.

Трудоемкость производственной программы завода (ТЕ) на расчетный год плана-прогноза производства продукции рассчитывается по формуле:

ТЕ = ? А_к t_к ,

где t_к - заданная трудоемкость на единицу к-го вида выпускаемой продукции, чел.-час.

Рассчитаем трудоемкость годового объема:

КР-1: ВЛ 80^к - ТЕ = 16 шт.• 5,45 тыс.чел.-час. = 87,2 тыс.чел.-час.

ВЛ 80^с - ТЕ = 11 шт.• 7,3 тыс.чел.-час. = 80,3 тыс.чел.-час.

ВЛ 80^т - ТЕ = 7 шт. • 8,3 тыс.чел.-час. = 58,1 тыс.чел.-час.

КР-2:ВЛ 80^р- ТЕ = 22 шт.• 6,8 тыс.чел.-час. = 149,6 тыс.чел.-час.

ВЛ 80^с - ТЕ = 12 шт.• 7,9 тыс.чел.-час. = 94,8 тыс.чел.-час.

ВЛ 82^м - ТЕ = 4 шт. • 9,3 тыс.чел.-час. = 37,2.чел.-час.

Для расчета принимаем следующее:

1. Общая трудоемкость оказания заводом бытовых услуг населению - 6 тыс. чел.-час.

2. Трудоемкость ремонта одной колесной пары - 60 чел.-час.

3. Трудоемкость ремонта комплекта электрических машин электровоза, поступающего на ЭРЗ, равна 80% средней по заводу трудоемкости капитального ремонта электровозов.

4. Трудоемкость ремонта одной электрической машины для железных дорог в 8 раз меньше трудоемкости ремонта комплекта машин электровоза.

5. Годовая трудоемкость изготовления товаров народного потребления 10 тыс. чел.-час.

6. Годовая трудоемкость производства запасных частей 18 тыс. чел.-час.

Рассчитаем среднюю трудоемкость Те_ср:

Те_ср=(87,2+80,3+58,1+149,6+94,8+37,2) тыс.чел.-час.ч72 шт. = 7,04 тыс.чел.-час.

С учетом вышеперечисленных условий и рассчитанной средней трудоемкости определим трудоемкость годового объема за:

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

ТЕ = 72 шт. • 7,04 тыс.чел.-час. • 0,8 = 405,5 тыс.чел.-час.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

ТЕ = 111 шт • 7,04 тыс.чел.-час. • 0,8 ч 8 = 78,14 тыс.чел.-час.

Ремонт колесных пар к электровозам:

ТЕ = 118 шт • 0,06 тыс.чел.-час. = 7,08 тыс.чел.-час.

Запасные части к электровозам: ТЕ = 18 тыс.чел.-час.

Товары народного потребления:ТЕ = 10 тыс.чел.-час.

Бытовые услуги населению:ТЕ = 6 тыс.чел.-час.

Трудоемкость каждого вида продукции записывается в таблицу 9.

Явочная численность (Ч_я) основных производственных рабочих определяется по формуле:

Ч_я = ТЕ / Ф_р К_п ,

где Ф_р - годовой фонд рабочего времени (2017 ч.);

К_п - коэффициент перевыполнения норм выработки, К_п = 1,2

Рассчитаем явочную численность основных производственных рабочих:

КР-1: ВЛ 80^к - Ч_я = 87,2 тыс.чел.-час. ч 2017ч. • 1,2 = 0,036 тыс. чел.

ВЛ 80^с - Ч_я = 80,3 тыс.чел.-час.ч 2017ч. • 1,2 = 0,0332 тыс. чел.

ВЛ 80^т - Ч_я = 58,1 тыс.чел.-час. ч 2017ч. • 1,2 = 0,024 тыс. чел.

КР-2:ВЛ 80^р - Ч_я = 149,6 тыс.чел.-час.ч 2017ч. • 1,2 = 0,0618 тыс. чел.

ВЛ 80^с - Ч_я = 94,8 тыс.чел.-час.ч 2017ч. • 1,2 = 0,0392 тыс. чел.

ВЛ 82^м - Ч_я = 37,2.чел.-час.ч 2017ч. • 1,2 = 0,0154 тыс. чел..

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

Ч_я = 405,5 тыс. чел.-час. ч 2017ч. • 1,2 = 0,1675 тыс. чел.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

Ч_я = 78,14 тыс. чел.-час. ч 2017ч. • 1,2 = 0,0323 тыс. чел.

Ремонт колесных пар к электровозам:

Ч_я = 7,08 тыс. чел.-час. ч 2017ч. • 1,2 = 0,0029 тыс. чел.

Запасные части к электровозам: Ч_я=18тыс.чел.-час.ч2017ч.•1,2=0,0074 тыс.чел.

Товары народного потребления: Ч_я=10тыс.чел.-час.ч2017ч.•1,2=0,0041 тыс.чел.

Бытовые услуги населению:Ч_я = 6тыс.чел.-час. ч 2017ч.•1,2 = 0,0025 тыс. чел.

Численность рабочих (Ч_с) рассчитывается в среднесписочном исчислении по формуле:

Ч_с = Ч_я + Ч_з =Ч_я (1+ К_з),

где Ч_я - явочная численность рабочих, чел.;

Ч_з - штат рабочих на замещение находящихся в отпуске, больничных и др., чел.;

К_з - коэффициент, учитывающий штат на замещение отсутствующих по названным причинам (0,12).

Рассчитаем списочную численность основных производственных рабочих:

КР-1: ВЛ 80^к - Ч_с = 0,036 тыс. чел.• 1,12 = 0,040 тыс. чел.

ВЛ 80^с - Ч_с = 0,0332 тыс. чел.. • 1,12 = 0,037 тыс. чел.

ВЛ 80^т - Ч_с = 0,024 тыс. чел.• 1,12 = 0,027 тыс. чел.

КР-2:ВЛ 80^р - Ч_с = 0,0618 тыс. чел.• 1,12 = 0,069 тыс. чел.

ВЛ 80^с - Ч_с = 0,0392 тыс. чел.• 1,12 = 0,044 тыс. чел.

ВЛ 82^м - Ч_с = 0,0154 тыс. чел.• 1,12 = 0,017 тыс. чел.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

Ч_с =0,1675 тыс. чел.тыс. чел. • 1,12 = 0,188 тыс. чел.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

Ч_с = 0,0323 тыс. чел • 1,12 = 0,036 тыс. чел.

Ремонт колесных пар к электровозам:

Ч_с = 0,0029 тыс. чел. • 1,12 = 0,003 тыс. чел.

Запасные части к электровозам:

Ч_с =0,0074 тыс.чел. • 1,12 = 0,008 тыс. чел.

Товары народного потребления:

Ч_с =0,0041 тыс.чел. • 1,12 = 0,005 тыс. чел.

Бытовые услуги населению:Ч_с = 0,0025 тыс. чел. • 1,12 = 0,003 тыс. чел.

Таблица 9

Трудоемкость выполнения производственной программы и явочная численность основных рабочих

№ п/п	Продукция	Количество	Расчетная трудоемкость, тыс.чел.-ч	Явочная численность, тыс.чел	Списочная численность, тыс.чел
			единицы, чел.-час	годового объема	1 период	2 период	1 период	2 период
1	Ремонт электровозов ВСЕГО	72		507,2	0,2096	0,2096	0,234	0,234
1.1	Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт	34		225,6	0,0932	0,0932	0,104	0,104
	ВЛ 80к	16	5,45	87,2	0,036	0,036	0,040	0,040
	ВЛ 80с	11	7,30	80,3	0,0332	0,0332	0,037	0,037
	ВЛ 80т	7	8,30	58,1	0,024	0,024	0,027	0,027
1.2	Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт	38		281,6	0,1163	0,1163	0,130	0,130
	ВЛ 80р	22	6,80	149,6	0,0618	0,0618	0,069	0,069
	ВЛ 80с	12	7,90	94,8	0,0392	0,0392	0,044	0,044
	ВЛ 82м	4	9,30	37,2	0,0154	0,0154	0,017	0,017
2	Ремонт комплектов электрических машин электровозов	72	-	405,50	0,1675	0,1675	0,188	0,188
3	Капитальный ремонт электри- ческих машин для железных дорог	111	-	78,14	0,0323	0,0323	0,036	0,036
4	Ремонт колесных пар к электровозам	118	-	7,08	0,0029	0,0029	0,003	0,003
5	Запасные части к электровозам, тыс.руб	_	_	18	0,0074	0,0074	0,008	0,008
6	Товары народного потребления, тыс.руб	_	_	10	0,0041	0,0041	0,005	0,005
7	Бытовые услуги населению,тыс.руб	_	_	6	0,0025	0,0025	0,003	0,003
	ВСЕГО			1031,9	0,4263	0,4263	0,477	0,477

Годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих рассчитывается по форме таблицы 10. Для расчета принимаем следующее:

1. сдельный приработок основных производственных рабочих - 20% тарифного фонда их оплаты труда.

2. премии основным рабочим за выполнение прогрессивных норм и за сдачу продукции с первого предъявления - 40% тарифного фонда оплаты труда основных производственных рабочих.

3. доплаты рабочим за работу в ночное время - 15% тарифного фонда оплаты труда основных производственных рабочих.

4. доплаты за работу в выходные и праздничные дни - 3% тарифного фонда оплаты труда основных производственных рабочих.

5. доплаты за непрерывный стаж работы - 12% тарифного фонда оплаты труда.

6. фонд оплаты труда за непроработанное время - 10% фонда основной заработной платы.

Т.к. среднегодовая ставка на КР-1 и КР-2 во втором периоде повышена на 15% от среднегодовой ставки первого периода, следовательно годовой ФОТ в этих периодах будут различны.

Рассчитаем годовой тарифный фонд, который находится произведением годовой трудоемкости и среднегодовой ставки деленной на списочную численность рабочих:

1 период:

КР-1: ВЛ 80^к -87,2 тыс.чел.•26,15 руб./ч.ч0,04 тыс.чел.ч1000= 57,007тыс. руб.

ВЛ 80^с -80,3 тыс.чел.•26,23руб./ч.ч0,036тыс.чел.ч1000=56,926тыс. руб.

ВЛ 80^т - 58,1 тыс.чел.•26,25руб./ч.ч0,027тыс.чел.ч1000=56,486тыс. руб.

КР-2: ВЛ 80^р - 149.6 тыс.чел.•27,25руб./ч.ч0,069тыс.чел.ч1000=59,081 тыс.руб.

ВЛ 80^с -94,8 тыс.чел.•27,30руб./ч.ч0,044тыс.чел.ч1000=58,819тыс. руб.

ВЛ 82^м -37,2 тыс.чел.•27,40руб./ч.ч0,017тыс.чел.ч1000=59,958тыс. руб.

2 период:

КР-1: ВЛ 80^к -87,2 тыс.чел.•30,07 руб./ч.ч0,03тыс.чел.ч1000 =87,403тыс. руб.

ВЛ 80^т -80,3 тыс.чел.•30,16руб./ч.ч0,023тыс.чел.ч1000= 105,298 тыс. руб.

ВЛ 82^м - 58,1 тыс.чел.•30,19руб./ч.ч0,045тыс.чел.ч1000=38,979тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80^р- 149.6 тыс.чел.•руб./ч•31,34.ч0,029тыс.чел.ч1000=161,67 тыс. руб.

ВЛ 80^с -94,8 тыс.чел.•31,40руб./ч.ч0,091тыс.чел.ч1000=32,711тыс. руб.

ВЛ 82^м -37,2 тыс.чел.•31,51руб./ч.ч0,056тыс.чел.ч1000=20,93 тыс. руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

405,50 тыс.чел.•25,15руб./ч.ч0,188тыс.чел.ч1000=54,246 тыс. руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

78,14 тыс.чел.•25,15руб./ч.ч0,036тыс.чел.ч1000=54,589 тыс. руб.

Ремонт колесных пар к электровозам:

7,08 тыс.чел.•25,22 руб./ч.ч0,003тыс.чел.ч1000=59,519 тыс. руб.

Запасные части к электровозам:

18 тыс.чел.•25,09руб./ч.ч0,008тыс.чел.ч1000=56,453 тыс. руб.

Товары народного потребления:

10 тыс.чел.•19,18руб./ч.ч0,005тыс.чел.ч1000=38,36 тыс. руб.

Бытовые услуги населению:

6 тыс.чел.•19,17руб./ч.ч0,003тыс.чел.ч1000=38,34 тыс. руб.

Рассчитаем сдельный приработок, который составляет 20% годового тарифного фонда:

1 период:

КР-1: ВЛ 80^к - 57,007 тыс. руб. • 0,2 = 11,401 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 56,926 тыс. руб. • 0,2 = 11,385 тыс. руб.

ВЛ 80^т - 56,486 тыс. руб. • 0,2 = 11,297 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80^р - 59,081 тыс. руб. • 0,2 = 11,816 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 58,819 тыс. руб. • 0,2 = 11,764 тыс. руб.

ВЛ 82^м -59,958тыс. руб. • 0,2 = 11,992 тыс. руб.

2 период:

КР-1: ВЛ 80^к - 87,403 тыс. руб. • 0,2 = 17,481 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 105,298 тыс. руб. • 0,2 = 21,06 тыс. руб.

ВЛ 80^т - 38,979 тыс. руб. • 0,2 = 7,796 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80^р - 161,67 тыс. руб. • 0,2 = 32,334 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 32,711 тыс. руб. • 0,2 = 6,54 тыс. руб.

ВЛ 82^м -20,93 тыс. руб. • 0,2 = 4,186 тыс. руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

54,246 тыс. руб. • 0,2 = 10,849 тыс. руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

54,589 тыс. руб. • 0,2 = 10,918 тыс. руб.

Ремонт колесных пар к электровозам: 59,519 тыс. руб. • 0,2 = 11,904 тыс. руб.

Запасные части к электровозам: 56,453 тыс. руб. • 0,2 = 11,291 тыс. руб.

Товары народного потребления: 38,36 тыс. руб. • 0,2 = 7,672 тыс. руб.

Бытовые услуги населению:38,34 тыс. руб. • 0,2 = 7,668 тыс. руб.

Рассчитаем премию, которая составляет 40% годового тарифного фонда:

1 период:

КР-1: ВЛ 80^к - 57,007 тыс. руб. • 0,4 = 22,803 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 56,926 тыс. руб. • 0,4 = 22,77 тыс. руб.

ВЛ 80^т - 56,486 тыс. руб. • 0,4 = 22,59 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80^р - 59,081 тыс. руб. • 0,4 = 23,632 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 58,819 тыс. руб. • 0,4 = 23,528 тыс. руб.

ВЛ 82^м -59,958 тыс. руб. • 0,4 = 23,983 тыс. руб.

2 период:

КР-1: ВЛ 80^к - 87,403 тыс. руб. • 0,4 = 34,961 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 105,298 тыс. руб. • 0,4 = 42,119 тыс. руб.

ВЛ 80^т - 38,979 тыс. руб. • 0,4 = 15,592 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80^р - 161,67 тыс. руб. • 0,4 = 64,668 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 32,711 тыс. руб. • 0,4 = 13,084 тыс. руб.

ВЛ 82^м -20,93 тыс. руб. • 0,4 = 8,372 тыс. руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

54,246 тыс. руб. • 0,4 = 21,698 тыс. руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

54,589 тыс. руб. • 0,4 = 21,836 тыс. руб.

Ремонт колесных пар к электровозам: 59,519 тыс. руб. • 0,4 = 23,808 тыс. руб.

Запасные части к электровозам: 56,453 тыс. руб. • 0,4 = 22,581 тыс. руб.

Товары народного потребления: 38,36 тыс. руб. • 0,4 = 15,344 тыс. руб.

Бытовые услуги населению:38,34 тыс. руб. • 0,4 = 15,336 тыс. руб.

Рассчитаем доплату за выходные и праздничные дни, которая составляет 3% годового тарифного фонда:

1 период:

КР-1: ВЛ 80^к - 57,007 тыс. руб. • 0,03 = 1,710 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 56,926 тыс. руб. • 0,03 = 1,708 тыс. руб.

ВЛ 80^т - 56,486 тыс. руб. • 0,03 = 1,695 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80^р - 59,081 тыс. руб. • 0,03 = 1,772 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 58,819 тыс. руб. • 0,03 = 1,765 тыс. руб.

ВЛ 82^м -59,958 тыс. руб. • 0,03 = 1,799 тыс. руб.

2 период:

КР-1: ВЛ 80^к - 87,403 тыс. руб. • 0,03 = 1,967 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 105,298 тыс. руб. • 0,03 = 3,159 тыс. руб.

ВЛ 80^т - 38,979 тыс. руб. • 0,03 = 1,169 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80^р - 161,67 тыс. руб. • 0,03 = 4,85 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 32,711 тыс. руб. • 0,03 = 0,98 тыс. руб.

ВЛ 82^м -20,93тыс. руб. • 0,03 = 0,628 тыс. руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

54,246 тыс. руб. • 0,03 = 1,627 тыс. руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

54,589 тыс. руб. • 0,03 = 1,638 тыс. руб.

Ремонт колесных пар к электровозам: 59,519 тыс.руб. • 0,03 = 1,786 тыс. руб.

Запасные части к электровозам: 56,453 тыс. руб. • 0,03 = 1,694 тыс. руб.

Товары народного потребления: 38,36 тыс. руб. • 0,03 = 1,151 тыс. руб.

Бытовые услуги населению:38,34 тыс. руб. • 0,03 = 1,15 тыс. руб.

Рассчитаем доплату за непрерывный стаж, которая составляет 12% годового тарифного фонда:

1 период:

КР-1: ВЛ 80^к - 57,007 тыс. руб. • 0,12 = 6,841 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 56,926 тыс. руб. • 0,12 = 6,831 тыс. руб.

ВЛ 80^т - 56,486 тыс. руб. • 0,12 = 6,778 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80^р - 59,081 тыс. руб. • 0,12 = 7,09 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 58,819 тыс. руб. • 0,12 = 7,110 тыс. руб.

ВЛ 82^м -59,958 тыс. руб. • 0,12 = 7,195 тыс. руб.

2 период:

КР-1: ВЛ 80^к - 87,403 тыс. руб. • 0,12 = 10.488 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 105,298 тыс. руб. • 0,12 = 12,636 тыс. руб.

ВЛ 80^т - 38,979 тыс. руб. • 0,12 = 4,677 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80^р - 161,67 тыс. руб. • 0,12 = 19,4 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 32,711 тыс. руб. • 0,12 = 3,925 тыс. руб.

ВЛ 82^м -20,93тыс. руб. • 0,12 = 2,512 тыс. руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

54,246 тыс. руб. • 0,12 = 6,51 тыс. руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

54,589 тыс. руб. • 0,12 = 6,55 тыс. руб.

Ремонт колесных пар к электровозам: 59,519 тыс.руб. • 0,12 = 7,142 тыс. руб.

Запасные части к электровозам: 56,453 тыс. руб. • 0,12 = 6,774 тыс. руб.

Товары народного потребления: 38,36 тыс. руб. • 0,12 = 4,603 тыс. руб.

Бытовые услуги населению:38,34 тыс. руб. • 0,12 = 4,601 тыс. руб.

Рассчитаем доплату за ночное время, которая составляет 15% годового тарифного фонда:

1 период:

КР-1: ВЛ 80^к - 57,007 тыс. руб. • 0,15 = 8,551 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 56,926 тыс. руб. • 0,15 = 8,539 тыс. руб.

ВЛ 80^т - 56,486 тыс. руб. • 0,15 = 8,473 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80^р - 59,081 тыс. руб. • 0,15 = 8,862 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 58,819 тыс. руб. • 0,15 = 8,823 тыс. руб.

ВЛ 82^м -59,958 тыс. руб. • 0,15 = 8,994 тыс. руб.

2 период:

КР-1: ВЛ 80^к - 87,403 тыс. руб. • 0,15 = 13,11 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 105,298 тыс. руб. • 0,15 = 15,795 тыс. руб.

ВЛ 80^т - 38,979 тыс. руб. • 0,15 = 5,847 тыс. руб.КР-2:

ВЛ 80^р - 161,67 тыс. руб. • 0,15 = 24,251 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 32,711 тыс. руб. • 0,15 = 4,907 тыс. руб.

ВЛ 82^м -20,93тыс. руб. • 0,15 = 3,14 тыс. руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

54,246 тыс. руб. • 0,15 = 8,137 тыс. руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

54,589 тыс. руб. • 0,15 = 8,188 тыс. руб.

Ремонт колесных пар к электровозам: 59,519 тыс.руб. • 0,15 = 8,928 тыс. руб.

Запасные части к электровозам: 56,453 тыс. руб. • 0,15 = 8,468 тыс. руб.

Товары народного потребления: 38,36 тыс. руб. • 0,15 = 5,754 тыс. руб.

Бытовые услуги населению:38,34 тыс. руб. • 0,15 = 5,751 тыс. руб.

Фонд основной заработной платы складывается из годового тарифного фонда, сдельного приработка, премии, доплат за выходные и праздничные дни, непрерывный стаж и ночное время.

Рассчитаем оплату за непроработанное время, которая составляет 10% фонда основной заработной платы:

1 период:КР-1: ВЛ 80^к - 108,313 тыс. руб. • 0,1 = 10,831 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 108,160 тыс. руб. • 0,1 = 10,816 тыс. руб.

ВЛ 80^т - 107,324 тыс. руб. • 0,1 = 10,732 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80^р - 112,254 тыс. руб. • 0,1 = 11,254 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 111,756 тыс. руб. • 0,1 = 11,176 тыс. руб.

ВЛ 82^м -113,920 тыс. руб. • 0,1 = 11,392 тыс. руб.

2 период:КР-1: ВЛ 80^к - 124,560 тыс. руб. • 0,1 = 12,456 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 124,384 тыс. руб. • 0,1 = 12,438 тыс. руб.

ВЛ 80^т - 123,422 тыс. руб. • 0,1 = 12,342 тыс. руб.

КР-2:ВЛ 80^р - 129,092 тыс. руб. • 0,1 = 12,909 тыс. руб.

ВЛ 80^с - 128,520 тыс. руб. • 0,1 = 12,852 тыс. руб.

ВЛ 82^м -131,007 тыс. руб. • 0,1 = 13,101 тыс. руб.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов:

103,069 тыс. руб. • 0,1 = 10,307тыс. руб.

Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.:

103,725 тыс. руб. • 0,1 = 10,373 тыс. руб.

Ремонт колесных пар к электровозам: 113,086 тыс.руб. • 0,1 = 11,309 тыс. руб.

Запасные части к электровозам: 107,260 тыс. руб. • 0,1 = 10,726 тыс. руб.

Товары народного потребления: 72,884 тыс. руб. • 0,1 = 7,288 тыс. руб.

Бытовые услуги населению:72,846 тыс. руб. • 0,1 = 7,285 тыс. руб.

Годовой фонд оплаты труда рабочих складывается из оплаты за непроработанное время и основной заработной платы.

Результаты расчетов занесем в таблицу 10.

Годовой фонд оплаты труда основных рабочих за 1 период

Таблица 10

Продукция	Годовая трудоемкость, тыс.чел.-ч	Среднегодовая ставка, руб/ч	Годовой тариф- ный фонд, тыс.руб	Сдельный приработок, тыс.руб	Премии, тыс.руб	Доплаты тыс.руб	Основной ФОТ	Оплата за непраработанное время	Годовой ФОТ, тыс.руб
						Выходные и праздники	Непрерыв-ный стаж	Ночное время	Всего
Ремонт электровозов ВСЕГО	507,20	160,58	348,277	69,655	139,31	10,448	41,793	52,242	104,48	661,727	66,173	727,899
Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт	225,60	78,63	170,419	34,084	68,168	5,113	20,450	25,563	51,126	323,797	32,380	356,176
ВЛ 80к	87,20	26,15	57,007	11,401	22,803	1,710	6,841	8,551	17,102	108,313	10,831	119,145
ВЛ 80с	80,30	26,23	56,926	11,385	22,770	1,708	6,831	8,539	17,078	108,160	10,816	118,976
ВЛ 80т	58,10	26,25	56,486	11,297	22,594	1,695	6,778	8,473	16,946	107,324	10,732	118,056
Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт	281,60	81,95	177,858	35,572	71,143	5,336	21,343	26,679	53,357	337,930	33,793	371,723
ВЛ 80р	149,60	27,25	59,081	11,816	23,632	1,772	7,090	8,862	17,724	112,254	11,225	123,480
ВЛ 80с	94,80	27,30	58,819	11,764	23,528	1,765	7,058	8,823	17,646	111,756	11,176	122,932
ВЛ 82м	37,20	27,40	59,958	11,992	23,983	1,799	7,195	8,994	17,987	113,920	11,392	125,311
Ремонт комплектов электрических машин электровозов	405,50	25,15	54,247	10,849	21,699	1,627	6,510	8,137	16,274	103,069	10,307	113,376
Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог	78,14	25,15	54,592	10,918	21,837	1,638	6,551	8,189	16,378	103,725	10,373	114,098
Ремонт колесных пар к электровозам	7,08	25,22	59,519	11,904	23,808	1,786	7,142	8,928	17,856	113,086	11,309	124,395
Запасные части к электровозам, тыс.руб	18,00	25,09	56,453	11,291	22,581	1,694	6,774	8,468	16,936	107,260	10,726	117,986
Товары народного потребления, тыс.руб	10,00	19,18	38,360	7,672	15,344	1,151	4,603	5,754	11,508	72,884	7,288	80,172
Бытовые услуги населению,тыс.руб	6,00	19,17	38,340	7,668	15,336	1,150	4,601	5,751	11,502	72,846	7,285	80,131
ВСЕГО	1 031,93		649,788	129,958	259,915	19,494	77,975	97,468	194,936	1234,597	123,460	1358,057

Годовой фонд оплаты труда основных рабочих за 2 период

Таблица 10

Продукция	Годовая трудоемкость, тыс.чел.-ч	Среднегодовая ставка, руб/ч	Годовой тариф- ный фонд, тыс.руб	Сдельный приработок, тыс.руб	Премии, тыс.руб	Доплаты тыс.руб	Основной ФОТ	Оплата за непраработанное время	Годовой ФОТ, тыс.руб
						Выходные и праздники	Непрерыв-ный стаж	Ночное время	Всего
Ремонт электровозов ВСЕГО	507,20	184,67	400,519	80,104	160,21	12,016	48,062	60,078	120,16	760,986	76,099	837,084
Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт	225,60	90,42	195,982	39,196	78,393	5,879	23,518	29,397	58,795	372,366	37,237	409,603
ВЛ 80к	87,20	30,07	65,558	13,112	26,223	1,967	7,867	9,834	19,667	124,560	12,456	137,016
ВЛ 80с	80,30	30,16	65,465	13,093	26,186	1,964	7,856	9,820	19,640	124,384	12,438	136,822
ВЛ 80т	58,10	30,19	64,959	12,992	25,984	1,949	7,795	9,744	19,488	123,422	12,342	135,764
Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт	281,60	94,24	204,537	40,907	81,815	6,136	24,544	30,680	61,361	388,620	38,862	427,481
ВЛ 80р	149,60	31,34	67,943	13,589	27,177	2,038	8,153	10,192	20,383	129,092	12,909	142,002
ВЛ 80с	94,80	31,40	67,642	13,528	27,057	2,029	8,117	10,146	20,293	128,520	12,852	141,372
ВЛ 82м	37,20	31,51	68,951	13,790	27,581	2,069	8,274	10,343	20,685	131,007	13,101	144,108
Ремонт комплектов электрических машин электровозов	405,50	25,15	54,247	10,849	21,699	1,627	6,510	8,137	16,274	103,069	10,307	113,376
Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог	78,14	25,15	54,592	10,918	21,837	1,638	6,551	8,189	16,378	103,725	10,373	114,098
Ремонт колесных пар к электровозам	7,08	25,22	59,519	11,904	23,808	1,786	7,142	8,928	17,856	113,086	11,309	124,395
Запасные части к электровозам, тыс.руб	18,00	25,09	56,453	11,291	22,581	1,694	6,774	8,468	16,936	107,260	10,726	117,986
Товары народного потребления, тыс.руб	10,00	19,18	38,360	7,672	15,344	1,151	4,603	5,754	11,508	72,884	7,288	80,172
Бытовые услуги населению,тыс.руб	6,00	19,17	38,340	7,668	15,336	1,150	4,601	5,751	11,502	72,846	7,285	80,131
ВСЕГО	1 031,93		702,030	140,406	280,812	21,061	84,244	105,304	210,609	1333,856	133,386	1467,242

Годовой фонд оплаты труда всех категорий работников рассчитывается по форме таблицы 11. Для расчета принимаем следующее:

1. доля вспомогательных работников ЭРЗ - 35% от среднесписочной численности основных производственных рабочих.

2. доля руководителей, специалистов и служащих завода - 12% от среднесписочной численности рабочих.

3. доля младшего обслуживающего персонала - 1% от среднесписочной численности рабочих.

4. среднемесячная тарифная заработная плата одного вспомогательного рабочего на 30% ниже среднемесячной тарифной заработной платы одного основного рабочего.

5. среднемесячный должностной оклад руководителей, специалистов и служащих на 10% выше среднемесячной тарифной заработной платы одного основного рабочего.

6. среднемесячная заработная плата одного работника младшего обслуживающего персонала на 40% ниже среднемесячной тарифной заработной платы одного производственного рабочего.

7. премии вспомогательному рабочему, руководителю, специалисту и служащему, одному работнику младшего обслуживающего персонала - 30% премии основного производственного рабочего.

8. доплата за непрерывный стаж работы - 12% годового тарифного фонда оплаты труда.

9. фонд оплаты за непроработанное время - 10% фонда основной заработной платы.

Рассчитаем явочную численность работников по каждой группе:

Основные производственные рабочие - 0,426 тыс. чел.

ИТР и служащие - 0,426 тыс. чел. • 0,12 = 0,051тыс. чел.

Младший обслуживающий персонал - 0,426 тыс. чел. • 0,01 = 0,004 тыс. чел.

Вспомогательные рабочие - 0,426 тыс. чел. • 0,35 = 0,149 тыс. чел.

Для расчета тарифной заработная плата одного работающего используем формулу:З_т = ФОТ^тар / (Ч_сп • 12)

Рассчитаем тарифную заработную плату по каждой группе работников:

1 период:

Основные производственные рабочие -

649,788 тыс.руб./(0,426 тыс.чел. • 12 мес.) = 127,007 руб.

ИТР и служащие - 127,007 тыс.руб. • 1,1 = 139,708 руб.

Младший обслуживающий персонал - 127,007 тыс.руб.•0,6 = 76,204 руб.

Вспомогательные рабочие - 127,007 тыс.руб.• 0,7 = 88,905 руб.

2 период:

Основные производственные рабочие -

702,03 тыс.руб./(0,492 тыс.чел. • 12 мес.) = 118,956 руб.

ИТР и служащие - 118,908 тыс.руб. • 1,1 = 130,851 руб.