Бизнес-план по выпуску медикаментов

Содержание

1. Резюме

2. Основные положения предлагаемого проекта

3. Анализ положения дел в отрасли

4. Существо предлагаемого проекта

5 Производственный план ЗАО «Бийскфарм»

6. План маркетинга

7. Организационный план

8. Оценка риска

9. Финансовый план ЗАО «Бийскфарм»

Заключение

Список использованной литературы

Резюме

Название компании: Закрытое акционерное общество (ЗАО) «Бийскфарм»

Адрес: Россия, Алтайский край, 659325, г. Бийск, ул. Чкаловская,69

Телефон/факс: (3854) 55-17-89, факс (3854) 22-47-13

Выпускаемая продукция: витаминные лекарственные средства, медицинские спиртовые экстракты и настойки лекарственных трав, экстракты масличных культур, продукты пищевого назначения и др.

Год создания: действует в правовой форме закрытого акционерного общества с 2000 г.

Учредители: Трудовой коллектив ЗАО «Бийскфарм».

Юридический статус предприятия: Закрытое акционерное общество с 2000г.

Основные акционеры:

- физические лица - 100% в т.ч.

руководство предприятия - 40%

работники предприятия - 60%

Основные виды деятельности: выпуск медицинской продукции на основе комплексной переработки природного сырья (в т.ч. плодов и листьев облепихи), изготовление лекарственных препаратов лечебно-профилактического действия, оптовая торговля своей продукцией.

Форма собственности: частная

Основные пайщики и принадлежащие им доли:

руководители - 40%

рабочие и служащие - 60%

Сведения данного проекта являются конфиденциальными и не подлежат разглашению.

1. Основные положения предлагаемого проекта

Стратегические цели организации бизнеса:

1. Выход и закрепление на рынке предлагаемых услуг, получение прибыли.

2. Расширение предприятия, привлечение наемного труда (предоставление свободных вакансий), увеличение прибыли.

Основная цель реализации проекта - насыщение фармацевтического рынка лекарственными средствами в форме продукта №1,2,3,4,5 отечественного производства.

Проект предусматривает создание производства на существующих площадях ЗАО «Бискфарм», путем реконструкции предприятия

Аргументы, обосновывающие коммерческий успех реализации проекта:

1. Основываясь на данных заказа-заявки МЗ РФ на лекарственные средства (заявленная потребность ТОЗ субъектов РФ) потребность в суппозиториях, планируемых по проекту, составляет 12 миллионов упаковок в год.

2. В соответствии с данными анализа обеспеченности населения и учреждений здравоохранения РФ лекарственными средствами отечественного производства, выполненным научно-исследовательским институтом экономики медицинской промышленности Минэкономики РФ, спрос на суппозитории обеспечен на 80%.

3. Специфичность требований к качеству готовой лекарственной формы, а именно: по деформации, расслаиванию, распадаемости, растворимости, однородности, и особенно микробиологической обсемененности, дозированию лекарственной части обуславливает то, что из большого числа фармацевтических предприятий России, выпускающих медицинскую продукцию, освоенное производство суппозиториев имеют единицы (ОАО "Биосинтез" г. Пенза, ОАО «Нижфарм» г. Нижний Новгород, ОАО «Дальхимфарм» г.Хабаровск).

3.1 Осваиваемые по проекту лекарственные средства будут реализовываться на уже существующих рынках.

3.2 Создаваемые в Алтайском крае ЗАО «Бийскфарм» мощности по производству суппозиториев в 3,2 млн.уп. в год спроектированы с учетом конкурентного окружения, сильных сторон в деятельности ЗАО «Бийскфарм» и потенциально возможной «ниши» на рынке суппозиториев.

Таким образом, ЗАО «Бийскфарм» в состоянии при условии требуемого финансирования создать и освоить производство лекарственных средств в форме суппозиториев.

2. Анализ положения дел в отрасли

ЗАО «Бийскфарм», специализируется на выпуске медицинских препаратов в широком ассортименте, при этом имеет:

- сформированные каналы товарораспределения выпускаемых лекарственных средств (сбытовая сеть);

- аттестованный отдел технического контроля, в составе которого находится микробиологическая лаборатория;

- свободные производственные площади, первичную водоподготовку, свою котельную для получения горячей воды и пара;

- обученный персонал требуемой квалификации Данные о стоимости строительства, структуре капитальных вложений, предусмотренные в проектно-сметной документации представлены в таблице 1.

Срок строительства по проекту составляет 9 месяцев.

Совокупная стоимость проекта и источники финансирования:

- стоимость инвестиций по проекту, подлежащих освоению - 8,35 млн. руб.

- собственные средства - 2,35 млн. руб.

- заемные средства в форме кредита банка - 6 млн. руб.

- средства из краевого бюджета для погашения части

- банковской процентной ставки - 0,96 млн. руб.

- срок окупаемости проекта 2 года 4 мес.

Данные о потребности в инвестициях по проекту представлены в таблице 1.

Таблица 1. Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации (млн.руб.)

Наименование показателей	Всего по проектно-сметной документации	Выполнено	Подлежит выполнению до конца строительства
		на начало текущего года	на момент подачи заявки на конкурс
Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего	8,55	0,9	0,9	7,65
в том числе:
строительно-монтажные работы	1,25			1,25
оборудование	7,3	0,9	0,9	6,4

Основная цель реализации проекта - насыщение фармацевтического рынка лекарственными средствами в форме продукта отечественного производства.

Проект предусматривает создание производства на существующих площадях ЗАО «Бийскфарм», путем реконструкции предприятия.

Таблица 2. Инвестиции (в период строительства и эксплуатации)

Статьи затрат	1 год	2 год
	всего	по кварталам	всего	по кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
1. Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению (таб.4)	7,65	6,75	0,65	0,25
2. Приобретение оборотных средств	0,7			0,7
3. Итого - объем инвестиций (сумма показателей пунктов 1-2)	8,35	6,75	0,65	0,95

Опасности, которые могут повлиять на сбыт товара и возможности противодействия им

Таблица 3. Факторы микросреды, влияющие на сбыт

Положительные факторы	Отрицательные факторы
1	2
Стабильность поставок	Нестабильность поставок сырья
Бесперебойность работы предприятия	Забастовка рабочих нашего предприятия
Приобретение новых потребителей	Потеря существующих связей с потребителем
Потребители удовлетворены качеством нашей продукции	Неудовлетворённость потребители качеством нашей продукции
Положительное отношение контактной аудитории	Плохое отношение к нам контактной аудитории

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом:

- создать производственные запасы, Наладить контакты с новыми поставщиками;

- постоянно контролировать настроение рабочих, Свести к минимуму вероятность забастовок;

- постоянный поиск нового рынка сбыта, но нужно учитывать, что всё - таки более надёжные это старые, проверенные связи;

- постоянный контроль за качеством продукции;

- действовать по обстоятельствам.

Таблица 4. Факторы макросреды, влияющие на сбыт.

Положительные факторы	Отрицательные факторы
1. Принятие законов, предусматривающих льготы для производителей	1. Принятие законов, ущемляющих права производителей
2. Спад инфляции	2. Рост инфляции
3. Удешевление энергии	3. Удорожание энергии
4. Повышение общего уровня покупательной способности	4. Снижение общего уровня покупательной способности

При отрицательном влиянии факторов макросреды мы практически не можем ничего поделать.

Товары данной группы отличаются либо высокой ценой, либо низкими качественными характеристиками, либо о товаре мало известно из-за недостатка информации и отсутствия рекламы.

- товары особого спроса (эксклюзивного спроса) с уникальными свойствами, приобретение которых требует дополнительных усилий и затрат со стороны покупателей, - товары выборочного спроса, приобретение которых связано с предварительной оценкой имеющегося ассортимента и последующим выбором товара путем сравнения по качеству, оформлению, цене, фирме-производителю, стране.

Планируемые к производству по настоящему проекту лекарственные средства в форме суппозиториев выпускаются в России на следующих предприятиях:

- ОАО «Биосинтез» г. Пенза;

- ОАО «Дальхимфарм» г. Хабаровск;

- ОАО «Нижфарм» г. Нижний Новгород

Сведения о фактических долях рынка суппозиториев существующих конкурентов и отпускных ценах на продукцию указаны ниже:

Из указанных выше предприятий около 60% производственных мощностей по выпуску всего ассортимента, планируемых по настоящему проекту суппозиториев сконцентрированы на ОАО «Нижфарм» г. Нижний Новгород.

Учитывая удаленность от ЗАО «Бийскфарм» таких производителей, как ОАО «Биосинтез» г. Пенза, ОАО «Дальхимфарм» г. Хабаровск, а также меньшие производственные мощности, чем у ОАО «Нижфарм», потенциально основным крупным конкурентом для ЗАО «Бийскфарм» является ОАО «Нижфарм» г. Нижний Новгород.

Таблица 5. Анализ рынка фармацевтических препаратов

№	Наименование препарата	Производитель	Цена (руб.)	Доля рынка.
1	«Анестезол» №10	ОАО «Биосинтез»	7,00	3,7%
		ОАО «Нижфарм»	8,60	79,5%
		ОАО «Дальхимфарм»	6,00	16,6%
2	«Анузол» №10	ОАО «Дальхимфарм»	10,00	39,4%
		ОАО «Биосинтез»	9,50	17%
		ОАО «Нижфарм»	11,60	43,6%
3	Свечи с метилурацилом № 10	ОАО «Дальхимфарм»	9,00	25,5%
		ОАО «Биосинтез»	10,00	24,4%
		ОАО «Нижфарм»	12,80	50,%
4	«Олестезин» свечи с облепиховым маслом № 10	ОАО «Дальхимфарм»	15,00	49%
		ОАО «Нижфарм»	19,00	51%
5	Свечи с экстрактом красавки № 10	ОАО «Дальхимфарм»	8,00	41,1%
		ОАО «Биосинтез»	7,50	2,4%
		ОАО «Нижфарм»	8,90	56,4%

3. Существо предлагаемого проекта

Описание проектных продуктов

Продукт №1 - болеутоляющее, антисептическое и вяжущее средство. Применяют для уменьшения болей, зуда и спазмов, при геморрое и трещинах заднего прохода. Противопоказания не выявлены.

Способ применения и дозы: ректально 1-2 раза в день

Хранение: в сухом прохладном защищенном от света месте.

Срок годности: 3 года.

Продукт№2 - средство, стимулирующее лейкопоэз ран, противовоспалительное средство, ускоряет процессы клеточной регенерации.

Продукт№2 применяются при ректитах, сигмоидитах, язвенных колитах.

Способ применения и дозы: ректально по 1-4 свечи в день

Хранение: в сухом месте прохладном, защищенном от света месте.

Срок годности: 2 года.

Продукт №3 оказывают болеутоляющее, противовоспалительное действие. Применяются при гемморое, трещинах заднего прохода.

Хранение: в сухом месте прохладном, защищенном от света месте.

Срок годности: 2 года.

Продукт №4 оказывают спазмолитическое, вяжущее и антисептическое средство.

Применяют при геморрое и трещинах заднего прохода.

Хранение: в сухом месте прохладном, защищенном от света месте.

Срок годности: 2 года.

Продукт №5 оказывают обезболивающее, антисептическое, противовоспалительное действие. Применяют при геморрое, воспалениях прямой кишки.

Хранение: в сухом месте прохладном, защищенном от света месте.

Срок годности: 2 года.

Свечи «Анузол», свечи с экстрактом красавки 0,015 г. и свечи с метилурацилом 0,5 г., включены в перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных средств, прибыль от реализации которых, полученная предприятием, выпустившим эти лекарственные средства, не подлежит налогообложению, утвержденный постановлением Правительства РФ.

Суппозитории, как лекарственная форма, по способу введения лекарственного вещества в организм человека, нуждающегося в лекарственной помощи, относятся к группе ректальных препаратов.

Таблица 6. Состав лекарственных средств

Состав	Продукт №1	Продукт №2	Продукт №3	Продукт №4	Продукт №5
Сырье №1	0,1г	0,5г	0,015г	0,02г	0,33г
Сырье №2	0,04г	Достаточное количество до 0,1гчения 2,3+/-5%	0,0014г	0,1г	0,05г
Сырье №3	0,02г			0,0014г	0,1г
Сырье №4	0,004г			0,12г	0,04г
Вода очищенная					0,05г

Лекарственные средства в форме суппозиториев при их применении имеют следующие преимущества перед другими лекарственными формами:

- минуется печеночный барьер, т.е. лекарственное средство непосредственно сразу поступает в кровяное русло;

- быстрота наступления терапевтического эффекта;

- точность дозирования лекарственного средства;

- не оказывают побочного действия на желудочно-кишечный тракт;

- абсолютно не травматичный способ введения лекарственного средства в организм

Ввиду эффективности и простоты использования лекарственные средства в форме суппозиториев широко применяются в детской терапевтической практике.

Общая стоимость инвестиционного проекта строительства и эксплуатации производства лекарственных средств в форме суппозиториев мощностью 3,2 млн. упаковок в год составляет 8,35 млн. рублей.

4. Производственный план ЗАО «Бийскфарм»

Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом "средней издержки плюс прибыль", но не будем также забывать об уровне текущих цен.

Для расчета себестоимости продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производства. Расход денежных средств будет производиться на приобретение сырья и вспомогательных материалов, выплаты заработной платы основным производственным рабочим, оплату за энергоносители, а так же на дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

1 постановка задачи ценообразования;

2 определение спроса;

3 прогноз издержек;

4 анализ цен и товаров конкурентов;

5 выбор метода ценообразования;

6 установление окончательной цены.

Данные об уровне устанавливаемых цен на продукцию по проекту, программа производства и реализации продукции представлены в таблице 7.

Данные о численности работающих и затраты на оплату труда по проекту приведены в таблице 8.

Данные о годовых затратах на выпуск продукции, переменные и постоянные затраты, себестоимость продукции, а также данные о стоимости производственных основных фондов приведены в таблицах 9,10.

Таблица 7. Программа производства и реализации продукции

Показатели	ед.изм.	1 год	2 год	Третий и последующие годы
		всего	по кварталам	всего	по кварталам
			I	II	III	IV		I	II	III	IV
1.Продукт №3
Объем производства:	т.уп.	120				120	760	160	200	200	200	800
а) в натуральном выражении
б) в стоимостном выражении	млн.руб	0,94				0,94	5,93	1,25	1,56	1,56	1,56	6,24
Объем реализации в натуральном выражении, всего	т уп.	120				120	760	160	200	200	200	800
в том числе:
а) на внутреннем рынке
на внутреннем рынке	руб	7,8
на внешнем рынке
Выручка от реализации продукции	млн. руб	0,94				0,94	5,93	1,25	1,56	1,56	1,56	6,24
Общая выручка от реализации (в рублях)	млн. руб	0,94				0,94	5,93	1,25	1,56	1,56	1,56	6,24
в том числе: НДС	млн.руб
акцизы		0,09				0,09	0,6	0,12	0,16	0,16	0,16	0,62
2. Общая выручка от реализации продукции, итого (в рублях)
в том числе:									1,56
НДС	млн.руб	0,09				0,09	0,6	0,12	0,16	0,16	0,16	0,62

Таблица 7. Программа производства и реализации продукции (млн. руб.)

Показатели	ед. изм.	1 год	2 год	Третий и последующие годы
		всего	по кварталам	всего	по кварталам
			I	II	III	IV		I	II	III	IV
1.Объем производства:	туп.	480				480	3040	640	800	800	800	3200
а) в натуральном выражении
б) в стоимостном выражении	млн. руб.	4,34				4,34	27,44	5,78	7,22	7,22	7,22	28,88
Объем реализации в натуральном выражении, всего	т оп.	480				480	3040	640	800	800	800	3200
в том числе:
а) на внутреннем рынке
Выручка от реализации продукции	млн. руб.
Общая выручка от реализации	млн. руб.	4,34				4,34	29,37	6,18	7,73	7,73	7,73	30,9
в том числе: НДС	млн. руб.	0,43				0,43	2,93	0,62	0,77	0,77	0,77	3,10
2. Общая выручка от реализации продукции, итого (в рублях) в том числе:	млн. руб.	4,34				4,34	29,37	6,18	7,73	7,73	7,73	30,9
НДС	млн. руб.	0,43				0,43	2,93	0,62	0,77	0,77	0,77	3,1

Таблица 8. Численность работников, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды

Показатели	ед.изм.	1 год	2 год	Третий и последующие годы
		всего	по кварталам	всего	по кварталам
			I	II	III	IV		I	II	III	IV
Численность работающих по проекту всего	чел.	38				38	40	39	40	40	40	40
1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции	чел.	27				27	27	27	27	27	27	27
2. Рабочий, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции	чел.	8				8	8	8	8	8	8	8
3. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации	чел.	3				3	5	4	5	5	5	5
4. Сотрудники, занятые сбытом продукции	чел.
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего	млн. руб.	0,19				0,19	1,25	0,26	0,33	0,33	0,33	1,32
а) заработная плата	млн. руб.	0,14				0,14	0,91	0,19	0,24	0,24	0,24	0,97
б) отчисления на социальные нужды	млн. руб.	0,05				0,05	0,34	0,07	0,09	0,09	0,09	0,35
6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего	млн. руб.	0,12				0,12	0,84	0,18	0,22	0,22	0,22	0,88
а) заработная плата	млн. руб.	0,09				0,09	0,61	0,13	0,16	0,16	0,16	0,65
б) отчисления на социальные нужды	млн. руб.	0,03				0,03	0,23	0,05	0,06	0,06	0,06	0,23
7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего	млн. руб.	0,04				0,04	0,34	0,07	0,09	0,09	0,09	0,37
а) заработная плата	млн. руб.	0,03				0,03	0,26	0,05	0,07	0,07	0,07	0,27
б) отчисления на социальные нужды	млн. руб.	0,03				0,01	0,08	0,02	0,02	0,02	0,02	0,1

Таблица 9. Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем)

Статьи затрат	1 год	2 год	Третий и последующие годы
	всего	по кварталам	всего	по кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
1. Прямые (переменные) затраты, всего	2,86				2,86	17,03	3,59	4,48	4,48	4,48	17,96
в том числе:
затраты на сырьё, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др.	2,42				2,42	14,22	3	3,74	3,74	3,74	14,99
затраты на топливо и энергию на технологические цели	0,25				0,25	1,56	0,33	0,41	0,41	0,41	1,65
затраты на оплату труда производственных рабочих	0,14				0,14	0,91	0,19	0,24	0,24	0,24	0,97
отчисления на социальные нужды	0,05				0,05	0,34	0,07	0,09	0,09	0,09	0,35
2.Постоянные (общие) затраты, всего	0,49				0,49	3,2	0,62	0,86	0,86	0,86	3,41
в том числе:
общепроизводственные расходы, всего	0,16				0,16	0,98	0,2	0,26	0,26	0,26	1,13
из них:
затраты на материалы, инструмент, приспособления и др.	0,08				0,08	0,41	0,08	0,11	0,11	0,11	0,5
затраты на топливо, энергию	0,04				0,04	0,23	0,05	0,06	0,06	0,06	0,26
затраты на оплату труда	0,03				0,03	0,26	0,05	0,07	0,07	0,07	0,27
отчисления на социальные нужды	0,01				0,01	0,08	0,02	0,02	0,02	0,02	0,1
общехозяйственные расходы, всего	0,3				0,3	2,1	0,39	0,57	0,57	0,57	2,17
из них:
затраты на материалы и др.	0,16				0,16	1,11	0,18	0,31	0,31	0,31	1,14
затраты на топливо, энергию	0,02				0,02	0,15	0,03	0,04	0,04	0,04	0,15
затраты на оплату труда	0,09				0,09	0,61	0,13	0,16	0,16	0,16	0,65
отчисления на социальные нужды	0,03				0,03	0,23	0,05	0,06	0,06	0,06	0,23
расходы на сбыт продукции, всего	0,03				0,03	0,12	0,03	0,03	0,03	0,03	0,11
из них:
затраты на материалы и др.	0,03				0,03	0,12	0,03	0,03	0,03	0,03	0,11
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего	3,35				3,35	20,23	4,21	5,34	5,34	5,34	21,37
в том числе:
затраты на материалы и др.	2,69				2,69	15,86	3,29	4,19	4,19	4,19	16,74
затраты на топливо, энергию	0,31				0,31	1,94	0,41	0,51	0,51	0,51	2,06
затраты на оплату труда	0,26				0,26	1,78	0,37	0,47	0,47	0,47	1,89
отчисления на социальные нужды	0,09				0,09	0,65	0,14	0,17	0,17	0,17	0,68
4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.	0,03				0,03	0,17	0,03	0,04	0,05	0,05	0,18

Таблица 10. Амортизационные отчисления

Показатели	Норма амортизации в соответствии с установленным порядком (в %%)	1 год	2 год	Третий и последующие годы
		всего	по кварталам	всего	по кварталам
			I	II	III	IV		I	II	III	IV
1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего		7,3				7,3	7,3	7,3	7,3	7,3	7,3	7,3
оборудование		6,4				6,4	6,4	6,4	6,4	6,4	6,4
нематериальные активы
б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего		0,9				0,9	0,9	0,9	0,9	0,9	0,9
в) начисленная амортизация по проекту		0,3				0,3	1,2	0,3	0,3	0,3	0,3	1,2
г) остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту		7				7	5,8	6,7	6,4	6,1	5,8	4,6
2. Начисленная амортизация, всего (сумма показателей пунктов 1"в" и 2"б")		0,3				0,3	1,2	0,3	0,3	0,3	0,3	1,2
3. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, всего (сумма показателей 1"г" и 2"в")		7				7	5,8	6,7	6,4	6,1	5,8	4,6

5. План маркетинга

Организация вывоза крупных партий товара со склада фирмы осуществляется транспортом заказчика. Отбор предполагаемых посредников будет производиться отделом сбыта нашей фирмы на основе анализа их деятельности

Рисунок 1 - Схема поставки сырья и материалов

Одним из способов удовлетворения запросов потребителей может быть позиционирование товаров.

Это система определения места отдельных видов фармацевтических товаров в ряду аналогичных товаров, обращающихся на рынке, включающая в себя определение особенностей товаров, характерных черт, отличающих их от аналогичных товаров - конкурентов.

Цель позиционирования товаров - помочь покупателю выделить данный товар из широкого (круга аналогичных товаров по какому - либо признаку и отдать при покупке предпочтение именно ему.

Позиционирование осуществляется на основе: - определения преимуществ или характеристик товара (по цене, внешнему виду, и др. параметрам), - определения специфических потребностей потребителя, - специального использования товара, т.е. определения доступности применения товара в соответствии с его формой выпуска (таблетки / ампулы / сиропы) - ориентации на определенную группу или категорию потребителей.

Позиционирование товаров может использоваться при поступлении в продажу в аптеки каких-либо новых препаратов) изделий медицинского назначения и гигиены и прочей продукции.

Новому товару, имеющему какие-либо особенности качества, использования, с новыми преимуществами, должно уделяться особое внимание со стороны фармацевтов, которые в свою очередь "представят" товар покупателю.

Конечно же, в условиях быстро меняющейся экономико-политической ситуации в России трудно однозначно определить тип рынка, на который мы выходим, но наиболее близок он к олигополии.

Таблица 11. Информация о каналах сбыта продукции

Каналы сбыта продукции	Реализованы ли на фирме (Да / Нет)	Преимущества / Недостатки
1.Со складов фирмы	Да (партии от 50 ящиков)	Только крупными партиями
2. Через посредников	Да (скидки 10 %)	Необходимо
производить отбор посредников (*)
3. Через магазины	Фирменный + другие магазины
Оптом (от 4 ящиков)	Да (скидки 5 %)	-
В розницу	Да	-
4. Заказы по почте	Нет	-
5. Продажа фирмам и организациям	Да	-
6. Заказы по телефонам	Нет	Необходимо наличие телефонной службы

6. Организационный план

Срок окупаемости проекта составляет 2 года 4 месяца с момента начала реализации проекта.

Точка безубыточности в целом по проекту составляет 264,42 тыс.уп. реализованной (выпущенной) продукции за квартал. Проектная мощность создаваемого производства составляет 800 тыс.уп. в квартал.

Данные о бюджетной эффективности инвестиционного проекта приведены в таблице 12.

Таблица 12. Бюджетный эффект от реализации проекта (млн. руб.)

Наименование статьи	2006г	2007	Третий и последующие годы, всего
1. Выплаты	0,96
а) предполагаемая государственная поддержка проекта (таблица 3, пункт 12)	0,96
б) НДС (комплектующие изделия, запасные части, оборудование, строительные работы, материалы, топливо, электроэнергия)
2. Поступление средств, итого (сумма показателей пунктов 2а, 2б, 2в, 2г, 2д, 2е, 2ж)	0,82	5,67	5,65
налоги и платежи в бюджет (таблица 9, пункт 2б)	0,7	4,79	4,72
б) единовременные затраты при оформлении земельного участка*
в) подоходный налог на заработную плату 0,13 х затраты на оплату труда (таблица 6, пункт 3)	0,03	0,23	0,25
г) отчисления на социальные нужды (пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд занятости, обязательное медицинское страхование) (таблица 6, пункт 3 - отчисления на социальные нужды)	0,09	0,65	0,68
д) выручка от продажи государственного пакета акций
е) возврат процентов по государственному кредиту (таблица 9, пункт 9а)
ж) возврат основного долга государству (таблица 9, пункт 9б)
3. Сальдо потока (разность показателей пунктов 1 и 2)	-0,14	5,67	5,65
4. То же нарастающим итогом	-0,96	4,71	10,36
5. Коэффициент дисконтирования	1,04	1,08	1,08
6. Дисконтированная величина, сальдо потока (частное от деления показателей пунктов 3 и 5)	-0,13	5,25	5,23
7. Чистый дисконтированный доход государства нарастающим итогом	-0,13	5,12	10,35
8.Коэффициент дисконтирования с учетом риска	1,13	1,17	1,17
9.Чистый дисконтированный доход государства с учетом рисков нарастающим итогом	-0,12	4,85	4,83
10. Чистый дисконтированный доход государства с учетом риска нарастающим итогом	-0,12	4,73	9,56

7. Оценка риска

Нашей задачей будет являться следующее: с одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод «средней издержки плюс прибыль», но также не будем забывать о ценах конкурентов.

Сильные стороны конкурента - освоенность производства, относительно большая мощность производства.

Слабые стороны основного конкурента:

отдаленность от рынков Алтайского края и близлежащих областей (Новосибирская, Томская, Кемеровская);

Сильные стороны ЗАО «Бийскфарм»:

выгодность месторасположения создаваемого производства для потребителей Алтайского края и Сибирского региона. Низкие транспортные расходы по причине большей доступности ЗАО «Бийскфарм»

опыт в производстве лекарственных средств, свободные производственные площади и обученные кадры;

сформированные каналы товарораспределения выпускаемых лекарственных средств;

микробиологическая лаборатория и отдел технического контроля для проверки медпродукции;

8. Финансовый план

Данные об объемах финансирования проекта по источникам представлены в таблице 13. Для целей финансирования инвестиций по проекту планируется привлечение заемных средств в форме банковского кредита в размере 6 млн.руб сроком на один год на условиях уплаты процентов за кредит в размере 26% годовых.

Таблица 13. Источники средств (на начало реализации проекта) (млн. руб.)

Наименование источников	Средства на начало реализации проекта
Собственные средства
1. Нераспределенная прибыль (фонд накопления)	2,35
2. Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1 - 5)	2,35
3. Кредиты банков (по всем видам кредитов)	6
4. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10)	6
5. Предполагаемая государственная поддержка проекта	0,96
6. Итого (сумма показателей пунктов 6,11,12)	9,31

ЗАО «Бийскфарм» по проекту уплачивает банку срочные проценты за пользование кредитом в размере 10%. Из средств краевого бюджета уплачиваются банку остальная сумма процентов в размере 16% годовых. Возврат кредита осуществляется ЗАО «Бийскфарм» за счет прочих доходов от текущей производственной деятельности.

План денежных поступлений и выплат приведен в таблице 14.

Таблица 14. План денежных поступлений и выплат (млн. руб)

Статьи затрат	1 год	2 год	Третий и последующие годы
	всего	по кварталам	всего	по кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)
1. Денежные поступления, всего (сумма показателей пунктов 1"а" и 1"б")	11,34	1,5	0,5	1,5	7,84	37,37	7,68	8,23	9,23	12,23	38,9
в том числе:
а) поступления от продажи продукции (услуг) (таблица 8, пункт 1)	4,34				4,34	29,37	6,18	7,73	7,73	7,73	30,9
б) прочие доходы от производственной деятельности	7	1,5	0,5	1,5	3,5	8	1,5	0,5	1,5	4,5	8
2. Денежные выплаты, всего (сумма показателей пунктов 2"а" и 2"б")	4,05	0	0	0	4,05	25,02			6,58	6,58	26,09
в том числе:
а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) таблица 8 пункт 5)	3,35				3,35	20,23	4,21	5,34	5,34	5,34	21,37
б) платежи в бюджет (таблица 8, пункт 14)	0,7				0,7	4,79	1,04	1,26	1,24	1,24	4,72
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пунктов 1и 2	7,29	1,50	0,50	1,50	3,79	12,35	7,68	8,23	2,65	5,65	12,81
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
4. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 4"а", 4"б" и 4"в")	2,35	1,35	0,5	0,5
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта	2,35	1,35	0,5	0,5
б) продажа имущества
в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов)
5. Выплаты, всего (таблица 2, пункт 5)	8,35	6,75	0,65	0,95
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5)	-6,00	-5,40	-0,15	-0,45
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3и 6)	1,29	-3,90	0,35	1,05	3,79	12,35	8	8	2,65	5,65	12,81
Сальдо потока нарастающим итогом	1,29	-3,90	-3,55	-2,50	1,29	12,35	8	16	18,56	24,21	12,81
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
8. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8а, 8б и 8в)	6,78	6,19	0,19	0,2	0,2
а) поступления от продажи своих акций из них продажа государству
б) кредиты	6	6
в том числе государственная поддержка	0,78	0,19	0,19	0,2	0,2
в) займы
9. Выплата средств, всего (сумма показателей пунктов9а, 9б и 9в)	6,6	0,15	0,15	0,15	6,15
а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам)
из них:
по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета
по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)	0,6	0,15	0,15	0,15	0,15
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
б) погашение основного долга, всего
из них:
по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета
по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)	6				6
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
в) выплата дивидендов
10.Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9)	0,18	6,04	0,04	0,05	-5,95
11.Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10)	1,47	2,14	0,39	1,1	-2,16	12,35	7,68	8,23	2,65	5,65	12,81
Сальдо потока нарастающим итогом	1,47	2,14	2,53	3,63	1,47	12,35	7,68	15,91	18,56	24,21	12,81

Заключение

В курсовой работе были рассмотрены следующие основные вопросы:

1) Определён имеющийся в литературе методический подход к разработке бизнес-плана;

2) Для определения основных направлений разработки финансовой стратегии выполнен анализ финансового состояния предприятия;

3) На основе проведённого анализа разработан бизнес-план по созданию нового проекта ЗАО «Бийскфарм» для привлечения инвестиций.

Стратегические цели организации бизнеса:

1 Выход и закрепление на рынке предлагаемых услуг, получение прибыли.

2 Расширение предприятия, привлечение наемного труда (предоставление свободных вакансий), увеличение прибыли.

Основная цель реализации проекта - насыщение фармацевтического рынка лекарственными средствами в форме продукта №1,2,3,4,5 отечественного производства.

Проект предусматривает создание производства на существующих площадях ЗАО «Бискфарм», путем реконструкции предприятия

Общая стоимость инвестиционного проекта строительства и эксплуатации производства лекарственных средств в форме суппозиториев мощностью 3,2 млн. упаковок в год составляет 8,35 млн. рублей.

Срок окупаемости проекта составляет 2 года 4 месяца с момента начала реализации проекта.

Точка безубыточности в целом по проекту составляет 264,42 тыс.уп. реализованной (выпущенной) продукции за квартал. Проектная мощность создаваемого производства составляет 800 тыс.уп. в квартал.

Для целей финансирования инвестиций по проекту планируется привлечение заемных средств в форме банковского кредита в размере 6 млн.руб сроком на один год на условиях уплаты процентов за кредит в размере 26% годовых.

ЗАО «Бийскфарм» по проекту уплачивает банку срочные проценты за пользование кредитом в размере 10%. Из средств краевого бюджета уплачиваются банку остальная сумма процентов в размере 16% годовых. Возврат кредита осуществляется ЗАО «Бийскфарм» за счет прочих доходов от текущей производственной деятельности.

Предлагаемый к реализации бизнес-план ЗАО «Бийскфарм» может быть реализован при существующей экономической ситуации.

Список используемой литературы

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 1999.

2. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. -М.: Финансы и статистика, 1999.

3. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - Киев: Ника-Центр Эльга, 1999.

4. Голубков Е.П. Маркетинговые исследования: теория, методология и практика. - М.: Финпресс, 2000.

5. Ковалев В.В. Финансовый анализ. - М.: Ьухгалтерский учет, 1999.

6. Патров В.В. Учет доходов и расходов: новые проблемы.// Бухгалтерский учет. - 2000. - №10.

7. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Ч.1 и Ч.2. - М.: ИП «Экоперспектива», 1999.

8. Справочник директора предприятия / Под ред. М.Г. Лапусты. Изд. 2-е, испр. и доп.- М.: ИНФРА -М, 1998.-784с.

9. Справочник финансиста предприятия. - М.: ИНФРА-М,2001.

10. Современная экономика: Учебник под ред. Проф. О.Ю. Мамедова - Ростов н/Дону: «Феникс», 1998

11. Экономика предприятия: Учебник/ под ред. Проф. Н.А. Сафронова - М.: «Юрист», 2002.

12. Экономика: Учебник/ Под ред. А.С. Булатова - М.: Изд-во БЕК, 1997.

13. Экономика предприятия: Учебник/Под ред. В. Горфинкеля, Е.Куприянова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.

14. Экономический анализ: учебник для вузов/ под ред. Л.Т.Гиляровской-2-е издание. - М.: ЮНИТИ, 2002.

15. Экономика организаций (предприятий) / Под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандара. - М.:ЮНИТИ, 2003. - 608с.