Ведение кофейного бизнеса

17

Ведение кофейного бизнеса

Содержание

1. Резюме

2. Характеристика отрасли и вида деятельности

3. Описание продукции

4. Анализ конкурентов

5. План маркетинга

5.2 Ценовая политика

5.1 Маркетинговая стратегия

5.3 Реклама

6. Производственный план

7. Организационный план

8. Финансовый план

9. Оценка рисков

Заключение

Список литературы

1. Резюме

За последние два-три года кофейни в России успели вырасти в социокультурное явление: в одночасье сложилась, как карточный домик, советская культура потребления кофе.

Напиток перестал, был просто утилитарным утренним стимулятором и стал спутником времяпрепровождения совершенно европейского типа: особая атмосфера, тихая музыка, десятки сортов кофе. Однако, помимо всего этого, кофейни являются бизнесом не только успешным, но и обладающим сегодня гигантским потенциалом развития. Никаких специальных исследований и оценок объема рынка кофеен до сегодняшнего дня не проводилось - в прессе проскакивала цифра в 10 миллионов долларов, но специалисты считают, что эти данные нужно умножать как минимум на два. Самое интересное, что порог входа на этот рынок и сейчас остается достаточно низким.

Ассортимент будет состоять из нескольких видов кофе. Предполагается продажа в день 170 изделий. Потребность в средствах на оборотный капитал составляет 15% от стоимости основного капитала.

Для кофейни предполагается арендовать помещение размером 45 кв.м., расположенное по адресу: г. Хабаровск, пр-т. 60 лет Октября, МТЦ «Али-Восток», 1 этаж. Данное место размещения очень удобно - один из крупнейших торговых центрах г. Хабаровска, который ежедневно посещают сотни людей.

Фирма рассчитывает получить кредит в размере 277000 руб. В банке сроком на один год под 8% годовых и имеет собственный капитал в размере 100000 руб.. Для организации данного магазина потребуется 5 лет, т.е. бизнес-план рассчитывается на 5 лет.

Уверенность руководства в успешном развитии дел базируется на наличии большого количества потенциальных покупателей, для которых предназначена продукция фирмы.

Уровень квалификации специалистов предприятия обеспечит хорошее обслуживание покупателей.

Основными посетителями кафе будут покупатели, посещающие МТЦ «Али-Восток» - люди среднего и высокого достатка, делающие покупки.

Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшее кофе создадут прекрасную, незабываемую атмосферу и будут кстати людям, уставшим от процесса совершения покупок.

2. Характеристика отрасли и вида деятельности

По результатам исследования потребительских предпочтений кофеен маркетингового агентства Step by step, около 30% опрошенных (посещающих кофейни) бывают в кофейнях несколько раз в месяц, 29% - почти каждый день, 20% - раз в неделю. Число тех, кто впервые зашел в кофейню, совсем невелико, около 3%. Это может означать, что круг любителей провести свое время в кофейне практически сложился. 39% респондентов посещают кофейни в любое/разное время, 26% - вечером, 16% опрошенных - во время обеда. Утро же, как отдельный вариант ответа, оказалось на самом последнем месте (4%). Складывается впечатление, что для большинства жителей города кофейни не стали тем местом, куда можно забежать перед началом рабочего дня, чтобы выпить кофе. Они по-прежнему остаются неким элементом досуга. Кофе всегда ценили за ту бодрость и свежесть, которую приносит чашка этого божественного напитка. На мусульманском Востоке, где запрещено употребление спиртных напитков, кофе является обязательной составляющей любого праздничного стола. В России, несмотря на свободное употребление вина и более крепких напитков, кофе так же очень популярен. Сегодня рынок кофе в России можно считать еще не сформированным, про что говорят постоянные смены структуры и участников данного рынка. 2008 год был отмечен следующими факторами:

* сокращение ассортимента продукции на рынке (операторы

оставили в предложениях только наиболее популярные марки кофе);

* уменьшение объемов продаж, что было связано с финансовым кризисом;

* рост цен;

* увеличение доли рынка отечественных производителей и дешевых фальсификатов.

Данные тенденции были связаны с увеличением мировых цен на кофе, финансовым кризисом в России, а также с налоговой и таможенной политикой.

Как мы видим, рост рынка кофе, несмотря на активность его участников, был задержан низкой покупательной способностью населения, кризисными явлениями на финансовом рынке и рядом "технических трудностей", связанных с ведением кофейного бизнеса. Согласно большинству экспертных оценок, общий размер рынка кофе за последний год увеличился в среднем на 11 - 15%.

3. Описание продукции

Наше предприятие будет заниматься реализацией кофесодержащих напитков. Напитки, производящиеся нашей фирмой, будут иметь непревзойденное качество и неповторимый вкус. Исходя из проведенного социологического опроса, мы выбрали два самых популярных вида кофе.

Таблица 1 Прейскурант цен

Наименование изделия	Цена, в руб.
Кофе «Капучино»	90
Кофе «Экспрессо»	70

У кафе будет удобный режим работы, построенный таким образом, что уже с 9 часов утра (открытие торгового центра) посетители торгового центра могут выпить чашечку горячего кофе.

4. Анализ конкурентов

В здании торгового центра нет ни одного предприятия общественного питания.

Следовательно отсутствие конкурентов.

5. План маркетинга

1) Маркетинговая стратегия

Торговый центр, в котором будет находиться кофейня «Coffee Land», еще не охвачен фирмами, оказывающими услуги питания, и конкуренции там нет. МТЦ «Али-Восток» в день посещает более 300 посетителей, тратящих на совершение покупки немалую часть своего свободного времени. Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения cпроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа кафе.

2) Ценовая политика

При анализе ценообразования необходимо учитывать:

- себестоимость товара,

- цены конкурентов на аналогичные товары или товары

заменители,

- цену, определяемую спросом на данный товар.

Ценообразование в фирме будет строиться по принципу: цена должна покрывать все издержки. Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на блинную продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли.

3) Реклама

Немаловажным аспектом при открытии нового предприятия является реклама. В данном случае она будет заключаться в следующем:

- рекламный штендер внутри МТЦ в количестве 2 штук (около центрального входа и на самой кофейни) по 1,5 тыс. руб. Затраты на этот вид рекламы составят:

1,5 тыс. руб. * 2 =3 тыс. руб.;

Итого: рекламные расходы - 3 тыс. руб. в год. Самый же продуктивный вид рекламы - вторичная, передаваемая клиентом другим людям (родственникам, знакомым). Если клиент доволен работой кофейни, то он всегда придет еще и возможно не один.

6. Производственный план

Кофейня «Coffee Land» располагает помещением площадью 45 кв.м по адресу пр-т 60 лет Октября, МТЦ «Али-Восток». Договор аренды, заключаемый на 5 лет, включает в себя расходы по коммунальным платежам.

Основным видом деятельности ООО «Coffee Land» является реализация кофейных напитков.

Процесс реализации кофейных напитков состоит из следующих действий:

1) прием заказа;

2) приготовление напитка;

3) подача заказа.

Процесс приготовления чашечки кофе составляет 2-3 минуты.

7. Оборудование

Для реализации продукции будет использоваться следующее оборудование:

Таблица 2 Оборудование

Наименованиеоборудования	Количество единиц,шт.	Цена за единицу,руб.
Кофе-машина	1	21300
Обмягчитель воды(с фильтром)	1	10000
Кофемолка	1	3000
Кассовый аппарат	1	4000
Компьютер	1	24000
Барная стойка	1	5000
Стол	20	2500
Угловой диван	4	8000
Стулья	52	1500
Кофейные чашечки	60	300
Сплит-система	1	12000
Музыкальная система	1	20000
ИТОГО:	-	327300

Ежегодный размер расходов на ремонт, эксплуатацию оборудования будет составлять - 5% от стоимости оборудования.

8. Организационный план

Кофейня «Coffee Land» будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой и одобренного Советом Федерации. Общество будет являться юридическим лицом и действовать на основе Устава, будет иметь собственное имущество, самостоятельный баланс. Руководство деятельностью предприятия будет осуществлять директор.

Директор- является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности. Директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания. Образование высшее, опыт работы на руководящей должности от 3-х лет.

Администратор - является материально-ответственным лицом, осуществляет прием сырья, оформляя при этом необходимые документы, организует розничную торговлю.

Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Он является материально- ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов. Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета в торговле. Опыт работы от 2-х лет.



Рис. 1 Схема организационной структуры предприятия

Численность производственного персонала будет определяться исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труд будет построена на основе должностных окладов и зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.

С графиком работы основного и вспомогательного персонала 2 дня через 2 дня.

Таблица 3 Численность персонала

Специальность	Количество,чел.	Заработная платав месяц, руб.
Основной персонал
Кассир	2	7000
Бармен	2	8000
Вспомогательный персонал
Официант	6	6000
Уборщица	2	4000
Управленческий персонал
Бухгалтер	1	10000
Директор	1	15000
Итого	14	99000

9. Производственные мощности

Предприятие при имеющемся оборудовании и персонале может реализовывать в день 100 порций «капуччино» и 70 порций «экспрессо», т.е. в год - 36000 кофе «капуччино», 25200 кофе «экспрессо». В год будет реализовываться 61200 чашечек кофе.

Таблица 4 Выручка от реализации продукции

показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Объем продаж: - «капуччино» - «экспрессо»	36000 25200	36000 25200	36000 25200	36000 25200	36000 25200
Выручка отреализации (тыс. руб.):-«капуччино»-«экспрессо»	3240 1764	3240 1764	3240 1764	3240 1764	3240 1764
Итого (в тыс. руб)	5004	5004	5004	5004	5004

Таблица 5 Расчет материальных затрат

Показатели	Значение	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1.Норма расхода (в кг. на чашку) -зерна кофе -молоко -сахар	0,02 0,09 0,03
2.Затраты на весь выпуск (в кг.) -зерна кофе -молоко -сахар		1224 5508 1836	1224 5508 1836	1224 5508 1836	1224 5508 1836	1224 5508 1836
3.Цены в руб. за кг. -зерна кофе -молоко -сахар	1200 27 26
4.Материальные затраты (в тыс.руб.) -зерна кофе -молоко -сахар		1468,8 148,7 47,7	1468,8 148,7 47,7	1468,8 148,7 47,7	1468,8 148,7 47,7	1468,8 148,7 47,7
5. Итого материальных затрат		1665,2	1665,2	1665,2	1665,2	1665,2

Таблица 6 Расчет зарплаты и ЕСН (в руб.)

Показатели	значения	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Численность персонала: - основного - вспомогательного - управленческого		4 8 2	4 8 2	4 8 2	4 8 2	4 8 2
Общая зарплата: - основного - вспомогательного - управленческого	30000 44000 25000
Затраты на оплату труда: - основного - вспомогательного - управленческого		360000 528000 300000	360000 528000 300000	360000 528000 300000	360000 528000 300000	360000 528000 300000
Итого зарплата персонала		1188000	1188000	1188000	1188000	1188000
ЕСН	26%	308880	308880	308880	308880	308880
Зарплата с ЕСН		1496880	1496880	1496880	1496880	1496880

Таблица 7 Расчет амортизационных отчислений

показатели	значения	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Стоимость группы основных фондов (в руб.): -оборудования	327300
Итого основной капитал	327300
Норма амортизации: - оборудования	10%
Сумма амортизации оборудования		32730	32730	32730	32730	32730

Необходимый размер инвестиций= 327300 + 15% * 327300 = 327300 + 49095 = 376395 руб.

Таблица 8 Издержки обращения (в тыс. руб.)

Показатель	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1. Материальные затраты	1665,2	1665,2	1665,2	1665,2	1665,2
2. Арендная плата	540	540	540	540	540
3. Заработная плата основного персонала +ЕСН	453,6	453,6	453,6	453,6	453,6
4. Заработная плата вспомогательного персонала + ЕСН	665,28	665,28	665,28	665,28	665,28
5. Заработная плата управленческого персонала + ЕСН	378	378	378	378	378
6. Расходы на ремонто борудования	16,365	16,365	16,365	16,365	16,365
7. Расходы на рекламу	3	3	3	3	3
Итого операционные затраты	3721,445	3721,445	3721,445	3721,445	3721,445
Амортизация	32,73	32,73	32,73	32,73	32,73
Итого издержки обращения	3754,175	3754,175	3754,175	3754,175	3754,175

Таблица 9 Расчет стоимости основных средств по годам с учетом износа

показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Стоимость оборудования на начало года, руб.	327300	294570	265113	238601,7	214741,53
Остаточная стоимость оборудования на конец года, руб.	294570	265113	238601,7	214741,53	163267,37

Таблица 10 Расчет налога на имущество

показатели	значение	1 год	2 год	3 год	4 год	5год
Среднегодовая остаточная стоимость основных средств, руб.		310935	279841,5	251857,35	226671,6	189004,45
Налог на имущество	2,2%	6840,57	6156,5	5540,86	4986,77	4158,1

10. Финансовый план

Финансовый план дает возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).

Таблица 11 План прибыли и убытков (без кредита), тыс.руб.

показатели	Значение	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Выручка от реализации		+5004	+5004	+5004	+5004	+5004
Издержки обращения		-3754,17	-3754,17	-3754,17	-3754,17	-3754,17
Внереализационные расходы: - проценты за кредит - налог на имущество		-6,84057	-6,1565	-5,54086	-4,98677	-4,1581
Налогооблагаемая прибыль		+1242,99	+1243,67	+1244,29	+1244,84	+1245,67
Налог на прибыль	15%	-186.45	-186,55	-186,64	-186,73	-186,85
Чистая прибыль		1056,54	1057,12	1057,65	1058,11	1058,82

Таблица 12 Финансово инвестиционный бюджет (без кредита),тыс. руб.

показатели	0 год	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1.Операционная деятельность: - выручка от реализации продукции - операционные затраты - налоги: налог имущество налог на прибыль - проценты по кредитам	- - - -	+5004 -3754,17 -6,84057 -186.45	+5004 -3754,17 -6,1565 -186,55	+5004 -3754,17 -5,54086 -186,64	+5004 -3754,17 -4,98677 -186,73	+5004 -3754,17 -4,1581 -186,85
Итого по разделу 1	-	+1056,54	+1057,12	+1057,65	+1058,11	+1058,82
2.Инвестиционная деятельность: - прирост постоянных активов - прирост потребности в оборотном капитале	-327,3 -49,095
Итого по разделу 2	-376,4
3.Финансовая деятельность: - учредительный капитал - привлечение кредитов - акционерный капитал - выплата долга по кредиту - дивиденды	+100
Итого по разделу 3	+100
4.Размер свободных денежных средств	-276,4	+1056,54	+1057,12	+1057,65	+1058,11	+1058,82
5.Накопленные свободные денежные средства	-276,4	+780,14	+1837,26	+2894,91	+3953,02	+5011,84
6.Потребность в средствах	+276,4	-	-	-	-	-

Таким образом, у ООО «Coffee Land» имеет потребность в кредите в размере 276,4 тыс. руб. Планируется взять кредит на сумму 277 тыс. руб. на 1 года под 8% годовых с выплатой суммы долга равными долями в течение 1-ого года и начислением процентов за кредит.

Таблица 13 План прибыли и убытков, (с кредитом) тыс. руб.

показатели	Значение	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Выручка от реализации		+5004	+5004	+5004	+5004	+5004
Издержки обращения		-3754,17	-3754,17	-3754,17	-3754,17	-3754,17
Внереализационные расходы: - проценты за кредит - налог на имущество		-22,16 -6,84057	-6,1565	-5,54086	-4,98677	-4,1581
Налогооблагаемаяприбыль		+1220,83	+1243,67	+1244,29	+1244,84	+1245,67
Налог на прибыль	15%	-183.13	-186,55	-186,64	-186,73	-186,85
Чистая прибыль		1037,7	1057,12	1057,65	1058,11	1058,82

Таблица 14 Финансово инвестиционный бюджет (с кредитом), тыс. руб.

Показатели	0 год	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1.Операционная деятельность: - выручка от реализации продукции - операционные затраты - налоги: налог имущество налог на прибыль - проценты по кредитам	- - - -	+5004 -3754,17 -6,84057 -186.45 -22,16	+5004 -3754,17 -6,1565 -186,55	+5004 -3754,17 -5,54086 -186,64	+5004 -3754,17 -4,98677 -186,73	+5004 -3754,17 -4,1581 -186,85
Итого по разделу 1	-	+1037,7	+1057,12	+1057,65	+1058,11	+1058,82
2.Инвестиционная деятельность: - прирост постоянных активов - прирост потребности в оборотном капитале	-327,3 -49,095
Итого по разделу 2	376,4
3.Финансовая деятельность: - учредительныйкапитал - привлечение кредитов - акционерныйкапитал - выплата долга по кредиту - дивиденды	+100 +277	-277
Итого по разделу 3	+100	-277
4.Размер свободных денежных средств	1	+760,7	+1057,12	+1057,65	+1058,11	+1058,82
5.Накопленные свободные денежные средства	1	+781,7	+1838,82	+2896,47	+3954,58	+5013,4

Таблица 15 Экономическая эффективность проекта

показатели	0 год	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Поступления денежных средств: выручка от реализации		+5004	+5004	+5004	+5004	+5004
Итого поступления		+5004	+5004	+5004	+5004	+5004
Платежи :- налоги на имущество, на прибыль - операционные затраты -инвестиционная деятельность	- - - -377	-6,84057 -183.13 -3754,17	-6,1565 -186,55 -3754,17	-5,54086 -186,64 -3754,17	-4,98677 -186,73 -3754,17	-4,1581 -186,85 -3754,17
Итого платежи	-377	-3944,14	-3946,87	-3946,35	-3945,89	3945,18
Чистый доход	-377	+1059,86	+1057,13	+1057,65	+1058,11	+1058,82
Накопленный чистый доход	-377	+682,86	+1739,99	+2797,64	+3855,75	+4914,57
Коэффициент дисконтирования (Е=13,5%)	1	0,881	0,777	0,684	0,603	0,532
ЧДД	-377	+601,6	+1351,97	+1913,58	+2325,01	+2614,55
Накопленный ЧДД	-377	+224,6	+1576,57	+3490,15	+5815,16	+8429,71

Накопленный чистый дисконтированный доход составляет +8429,71 т. руб., что больше 1, и, следовательно, проект прибылен, т.е. является эффективным.

11. Срок окупаемости

Важным показателем для оценки рисков является срок окупаемости. Срок окупаемости данного проекта составляет 5 месяцев (с учетом инвестиционной фазы). Поскольку 5 мес. меньше, чем 6 лет, то проект эффективен.

12. Оценка рисков

При реализации данного проекта возможны следующие риски:

* Коммерческие риски, связанные как с реализацией товара, так и с доставкой товара;

* Риски, связанные с изменчивостью экономической и политической ситуации в стране.

Причинами возникновения рисков могут быть как недостаточное изучение рынка сбыта, так и падение спроса на товар.

Меры по сокращению риска:

· детальное изучение рынка,

· анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

13. Внутренняя норма дохода (ВНД).

Данный показатель определяет предельно допустимый уровень нормы дохода (Е) при условии покрытия всех платежей по проекту за счет поступлений.

(1+MIRR)⁵=(1059,86*(1+0.135)⁴+1057,13*(1+0.135)³ +1057,65*(1+0.135)² +1058,11*(1+0.135)+ 1058,82)/377 = 6926,7959266/377= 17,312456

MIRR = 76,87%.

ВНД = 76,87% > Е =13,5%, т.е. проект эффективен.

Заключение

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли.

Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по приемлемым ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.

Разработав данный бизнес-план, ясно, что открытие кофейни и занятие данным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кофейни «Золотая ложка» является экономически целесообразным.

Просчитав все показатели можно сделать выводы, что данный проект является эффективным.

Список литературы

1. Акуленок Д.Н. и др., Бизнес-план фирмы. М.,1997

2. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное. Под редакцией профессора Р. Г. Маниловского. 2000г.

3.Горемыкин В.А.,Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия. М., 1997

4.Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 2000г.

5.Маниловский Р. Г., Бизнес - план, М., Финансы и статистика, 2001г.

6.Пелих А. С., Малые предприятия, М., Гардарика, 2001г.

7.Сборник бизнес-планов. Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. Учебно-практическое пособие. Под общей редакцией академика В. М. Попова, 2001г.

8.Уткин Э. А., Бизнес - план, М., Тандем, 2002г.